第一篇：分公司管理辦法

分公司管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強對分公司的管控，規范公司內部運作機制，提高公司整體運作效率，維護總公司的合法權益，確保公司與各分公司之間的運作規范、有序、健康、可持續發展。根據《中華人民共和國公司法》、公司規章制度的相關規定，結合公司的實際情況，制定本辦法。

第二章 分公司設立

第二條 分公司成立條件

（一）分公司經理由總公司授權聘用，工程管理班子由分公司人員組成，參與分公司生產經營管理活動。

（二）分公司負責人要求具有優質人脈資源，無不良行為記錄，具有足夠的經濟實力足以承受經營風險。

（三）分公司必須有固定辦公場所。

（四）與總公司簽訂分公司承包合同，并及時按約定上繳管理費.（五）分公司必須配備自己的項目管理班子人員及施工隊伍。第三條 分公司負責人負責分公司注冊登記的具體工作及稅務登記。其他所需辦理的證件均由分公司負責辦理，所發生的費用全部由分公司承擔，總公司保證提供的相應的文件、資料的真實性并給予必要的協助。

第三章 財務管理

第四條 管理費：隨城市和年產值不同，上繳管理費有所不同，具體數值根據工程量協商確定。

第五條 分公司承包經營期間，自行籌集資金開展全部經營活動，實行獨立核算、自負盈虧，承擔全部經濟責任。承擔分公司公司全體員工的工

資、福利、采購、稅收、日常管理及證件有償使用等全部成本支出。

第六條 分公司所開設的銀行帳戶，由總公司統一管理，分公司配備有關的財務人員。分公司的收入在扣除全部成本、上繳管理費后，利潤全部由分公司自由分配。但分公司所有收入必須先進總公司賬戶，確保總公司實施財務監管；分公司在銀行開設的賬戶，只能用于以總公司或分公司名義簽訂的經濟合同所涉及的經濟往來，其他與總公司無關的經濟往來一律不準使用該賬戶。如有違反，總公司有權單方解除分公司承包合同，并由分公司負責人承擔由此造成的一切經濟損失及法律責任。

第七條 分公司負責人嚴禁以公司名義融資或貸款，如有發生，總公司有權單方解除分公司承包合同，由此給總公司造成的經濟損失全部由分公司負責人賠償。

第八條 因分公司原因導致總公司財產被司法機關查封、凍結的，分公司必須立即籌集資金或用其他財產提供足額擔保，確保總公司被查封財產解除查封凍結，否則，總公司有權單方解除分公司承包合同，由此給總公司造成的經濟損失全部由分公司負責賠償；如因分公司原因導致司法機關、行政機關處罰總公司或強制處分總公司財產的，全部由分公司負責處理并賠償，并承擔相應全部后果、承擔相應全部費用；如因分公司原因給總公司造成經濟損失的，全部由分公司負責賠償。

第九條總公司每半年對分公司賬務、財務、稅務進行審查，引導分公司執行國家相關規定，并按總公司的賬務管理制度建賬。

第四章 經營投標

第十條 分公司在總公司的統一領導下，嚴格遵守《建筑法》、《招投標法》等國家相關的法律法規及總公司的各項規章制度，開展正常的經營投標活動；同時自覺接受總公司的檢查、監控。

第十一條 分公司在承包期間不得做有損總公司企業形象的事情，不得

超越總公司承包資質范圍或在總公司授權范圍外開展經營業務；如果分公司想在承包區域以外地區承接業務時，必須先征得總公司的同意。

第十二條 分公司的資質預審、投標文件原則上由分公司自行編制，如需總公司編制，總公司實行有償服務；分公司的投標書，須經總公司審核，對投標文件中“承諾書的主要條款內容”，必須經董事長確認，全部審核同意后方可報送業主，同時報總公司備案。

第十三條 分公司在進行資格預審申報時，必須經總公司經營分管領導同意后方可報名。有下列情況的，分公司不得參與投標：

（一）項目資金不足70%的；

（二）工程承包價低于工程成本的；

（三）沒有前期策劃，與業主關系不熟悉的；

（四）不符合國家政策及高風險的合同。

第十四條 分公司在承包區域范圍內所有公開招標工程、議標工程，可以自行承接并承建。嚴禁將承接工程轉包、分包給其他單位或個人。

第十五條 在承包經營期間，分公司只能在約定區域內自行承接、承建并完成所承包項目。未經總公司書面方式同意，分公司不得跟自然人聯營承接工程項目。否則，由此所造成的經濟損失全部由分公司承擔，同時賠償給總公司造成的一切損失。

第十六條 工程中標后，須將中標通知書（原件）及投標文件報總公司備案。

第五章 合同管理

第十七條 分公司承接所有項目的合同，原則上按公司示范合同范本或由總公司提供合同文本，所有合同在簽訂前必須報總公司審批蓋章，合同簽訂后須送2-3份原件到總公司備案。

第十八條 當合同中的部分內容需要變更時，分公司應及時同總公司聯

系，變更內容確定前須得到總公司的認可，方可蓋章確認。

第十九條 分公司原則上不得拿合同去融資或貸款，如有必要且可行時，必須事先征得總公司的同意，同時總公司必須派人參與貸款全過程。如貸款需要總公司提供資料或擔保，總公司將實行有償服務。

第二十條 如發生合同糾紛，分公司應及時向總公司匯報，本著以事實為依據，以法律為準繩，維護公司合法權益的原則與對方協商解決；如有仲裁、起訴或作為被告應訴的事項，分公司應與總公司聯合處理。

第六章 項目管理

第二十一條 分公司應高度重視項目質量、安全生產和文明施工，嚴格遵守《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國安全生產法》、《建設工程安全生產管理條例》、《建筑施工安全檢查標準》、《工程建設施工企業質量管理規范》等現行國家及行業的法律法規、項目所屬地方的各項質量安全和文明施工規定以及總公司管理標準，全面落實、認真做好施工現場質量、安全、進度、投資、合同、資料、文明施工的管理工作。

第二十二條 分公司應督促項目部及時向甲方報送承建工程的施工合同、開工報告、施工進度情況、合同實施情況、工程簽證、工程竣工驗收、工程結算等資料，自覺維護公司形象，讓公司得到業主單位、當地建設行政主管部門及社會各界人士的贊譽，塑造公司良好的誠信度和美譽度。

第二十三條 在項目施工期間，分公司應確保承包工程的分部分項工程質量達到施工承包合同及施工驗收規范的要求；施工現場無大的安全問題發生；具體要求如下：

（一）全面落實公司質量方針，年竣工驗收合格率達100%，一次性驗收合格率95%以上，每年爭創一個市（省）優質工程獎項。

（二）全面落實公司安全方針，采取符合國家及地方規定的有效安全技術措施，嚴格執行總公司安全規程，杜絕一般事故及等級事故發生，年

度輕傷事故頻率控制在3‰以下，爭創省安全質量標準化示范工地（工程）。

第二十四條 施工現場發生質量安全事故，分公司應立即向當地建設行政主管部門及總公司報告，分公司負責人應組織相關人員立即趕往施工現場組織救援，保護好事故現場，避免人員及財產損失的擴大。

第二十五條 分公司在承包期間，必須安排專人督促、檢查項目部嚴格按施工規范、施工方案要求組織施工，確保工程質量符合施工驗收規范及合同要求。若分公司創建省、國家獎項成功，總公司將給予分公司獎勵，獎勵標準協商確定；若發生工程質量事故，分公司除負責一切經濟損失、法律責任外，且總公司有權要求分公司對工程項目存在的質量隱患進行整改，并按總公司規定處以警告處罰。

第二十六條 分公司必須督促項目部做好工地安全生產、文明施工管理工作，若發生安全生產事故、火災事故，由此產生的一切經濟及法律責任全部由乙方承擔，且總公司有權要求分公司對工程項目存在的安全隱患進行整改，并處以警告、處罰。

第二十七條 對分公司承包的項目，總公司有權派項目經理及相關人員參與施工現場的質量、安全、文明施工管理。

第七章 勞務管理

第二十九條 分公司應當依照《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規和總公司的員工管理規定，處理好分公司內部、外部的勞資關系。分公司所聘用工作人員由分公司依法與其建立勞動合作關系，如因分公司違反勞動合同所造成的一切后果由分公司自行承擔。

第三十條 分公司應建立民工工資專用賬戶，由項目部提供民工工資擔保，確保民工工資及時發放到位，如因拖欠民工工資所造成的一切后果由分公司自行承擔。

第三十一條 分公司應將分公司人員名冊、項目部人員名冊上報總公司，由總公司與勞動者簽訂勞動合同、辦理各種社會保險，保險費用由分

公司負責。

第三十二條 分公司必須督促項目部保障施工人員的正常生活，按時結清工人工資，否則由拖欠工資所引起的一切經濟責任和法律責任由分公司負責。

第三十三條 分公司未及時處理好集體上訪、游行、請愿、勞動爭議或民事訴訟等問題，總公司有權直接出面處理，由此發生的差旅費、訴訟費、律師費等全部由分公司承擔。

第三十四條 項目工程的子項對外發包時，承包方必須有相應的勞務承包資質。

第八章 證件及印鑒管理

第三十五條 總公司向分公司提供生產經營中需要使用證件的復印件，由總公司蓋章確認給分公司使用，總公司統一管理所有證件及印章，分公司嚴禁將證件復印件借與他方使用。

第三十六條 分公司每年組織人員參加住建局組織的各項崗位證書的培訓，不參加培訓造成的證件不夠用由分公司自行解決，借用總公司證件按規定收取證件費。

第三十七條 分公司及所屬項目部不得私刻分公司及總公司公章，偽造相關證件，否則總公司將對分公司處5000～50000元罰款；給公司帶來不良后果的，撤銷分公司承包經營權；給總公司造成損失的，由分公司承擔全部經濟及法律責任。觸犯刑法的，交由司法機關依法辦理。

第三十八條 分公司及所屬項目部不得以分公司印章、項目部印章辦理任何抵押、貸款等相關經濟活動。

第九章 法律責任

第三十九條 違反本辦法，分公司承包人有下列行為之一的，按照承包合同給予處罰，造成總公司重大經濟損失，應賠償總公司損失，觸犯刑法的，總公司有權向政法部門舉報。

（一）不依法經營，不按承包合同約定超范圍經營業務；

（二）管理不善，造成總公司被政府行政主管部門下達不良行為記錄通報，扣押施工許可證、停止招投標、承包資質下降等影響企業信譽下降的；

（三）不經總公司同意私設資金賬戶，或資金賬外循環，逃避總公司財務審查監督的；

（四）與債權人相互勾結，故意虛構價格擴大欠款事實，損害總公司財產權益；

（五）承攬工程合同不報總公司審查、審批，或總公司審查不同意簽訂的高風險合同仍與對方簽訂的；

（六）違反分公司印章使用約定的；

（七）不按合同約定上繳管理費的；

（八）分公司撤銷不依法清算的；

本辦法自2017年6月1日起施行，如有本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

第二篇：分公司管理辦法

四川國遠建設工程有限公司分公司管理辦法

（試行草案）

第一章 總 則

為進一步實現四川國遠建設工程有限公司“立足成都、跨越四川、到服務全國”的戰略目標，以“全面抓建設、重點抓經營、關鍵抓項目”為指導方針，做到經濟增長和隊伍建設兩不誤，不斷提高公司的知名度和社會認知度，為公司的發展壯大打下堅實的基礎。對條件成熟、有良好發展空間的建筑市場以及與之相關的產業可設立分公司。根據國家相關法律法規、條例、規范特制定本細則。

第二章 分公司的設立

第一節分公司開設的條件

一、開設分公司必須在各省省會城市開設；

二、分公司的擬派負責人必須是獨立法人企業的法定代表人或其委托代理人；

三、開設分公司的擬派負責人必須是從事建設行業五年及以上同時具備相應技 術職稱或從事過相關管理工作的專業人員；

四、擬派負責人必須具有一定的修養、內涵，做事講規矩、辦事流程清楚、嚴謹，綜合處理問題的能力強；

五、擬派負責人必須具有風險意識、保險意識、組織意識、市場意識和行業動態的洞察力；

六、擬派負責人必須具有豐富的社會關系、良好的社會公信度；

七、擬派負責人必須具有較強的經濟實力或較高的社會地位或政治地位。

第二節分公司的開設

一、由市場開發部牽頭，對所欲設立分公司的市場或產業進行市場調研，在符合條件的情況下，提交書面申請，經總經理批準后依法開設。

二、新成立的分公司當年給總公司上交保底分配利潤金額不低于三十萬元人民幣，施工工程生產總值不低于五千萬。

三、對已經成立分公司的建筑市場，應力求避免分公司重復設置，避免管理混亂，相互傾軋。

四、分公司組織結構一般“五部一室”，即經營部、工程部、質安部、財務部、計材部和辦公室。其負責人由分公司統一任免，對分公司負責，鼓勵分公司推行直屬經營模式。

五、分公司須設立市場發展專項基金，專項基金來源按分公司完成產值的2%提取，該資金的所有權歸分公司。該基金主要用于分公司涉及新的經營領域發展使用，亦可彌補虧損。在

承包經營期滿，結清往來后作為經營業績獎勵由分公司負責人支配使用。

六、開設分公司具體流程：

申請（或介紹人）提出口頭申請------考察----寫考察報告------做出相關意見------填報申請表------提交總經理批準------簽訂協議----實施

七、考察

分公司考察記錄（考察時間： 考察地點： 考察人：）a)b)c)d)e)f)g)擬開設分公司的注冊地和辦公地 分公司的擬派負責人身份 擬派負責人的技術職稱和工作經歷 擬派負責人的自身能力強和業務技能 擬派負責人組織能力和經營能力 擬派負責人的優勢資源和社會公信度

擬派負責人的經濟實力、社會地位或政治地位。

八、開設分公司申請表(見附件)

九、分公司合同(見附件)

十、分公司組織結構

分公司實行經理負責制，經理下設副經理，主任工程師各一名。分公司機關常設“五部一室”，即經營部、工程部、質安部、財務部、計材部和辦公室。各部門的權屬管理根據各分公司的情況自行確定，報總公司備案。

第三章 分公司管理

第一節 管理辦法

一、分公司應結合本單位特點，建立健全完善的管理體系，加強制度建設，確保經營、質量、安全生產、文明施工、綜合管理、財務管理、隊伍管理等各項工作到位，并將分公司管理體系報總公司備案。

二、分公司人事管理實行定編、定崗、定薪。由分公司負責人結合本分公司實際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報酬等相關條件，報經總公司分管領導批準后實施。分公司使用員工一律實行競聘上崗，但同等條件下，分公司員工應優先使用公司已在冊的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動合同，明確其崗位、職責、工資標準、福利待遇、保險等。分公司必須保證員工一定收入水平，其基數不得低于1000元/月，其它收入可視本分公司年經營效益，人員管理層次、崗位、工作效能等由分公司負責人確定。

三、分公司臨時聘用人員，本著誰使用、誰負責的原則，訂立協議，協議必須明確具體聘用期限、崗位、待遇等條款，臨時聘用協議周期原則上不超過一年。

四、分公司實行請銷假制度，在分公司可以參照總公司請銷假制度執行，總公司派駐分公司人員原則上每年中途探親假不超過兩次，累計不超過35天，由分公司負責人批準。

五、派駐分公司女員工的產育假、節育手術假等參照公司相關制度執行。

六、分公司應加強企業思想文化建設，構建和諧、團結、積極進取的良好氛圍，想方設法引進人才、留住人才、用好人才。

七、分公司應積極為員工創造繼續培訓教育的機會，以不斷提高其業務素質和管理能力。

八、印章、資信材料、介紹信統一到總公司辦公室按總公司有關規定領用，履行登記手續，總公司定期對分公司印章、資信材料及介紹信的使用進行檢查。

九、各分公司負責人對本單位的印章、資信材料及介紹信的使用與保管負直接責任。印章、資信材料及介紹信由總公司派駐人員保管，經分公司負責人審批使用，印章、資信材料及介紹信的使用人必須堅持原則，審批人和保管人要有強烈的事業心、責任感，有良好的職業道德，建立印

章、資信材料、介紹信的使用臺帳，使用情況及時向分公司負責人匯報，嚴禁為非法活動和違背總公司經營方針的材料加蓋公章、出具資信材料和介紹信。

十、分公司財務管理：各分公司應設立財務科，財務人員配備不得少于兩人，其中總帳會計必須有相應的職稱證和相應的工作經歷。其他財務人員由分公司根據優勝劣汰的原則負責委任，原則上應就近親回避的原則。

十一、分公司的財務制度、財務行為必須依據國家法律法規進行，若出現違法違規行為，其責任由分公司負責人以及財務手續執行人共同承擔，分公司負責人不得強制財務人員執行不符合財務紀律的行為。

十二、分公司必須建立質量管理機構，并報總公司備案。負責制訂本分公司質量創優計劃，定期檢查在施階段工程質量，有計劃有組織員工進行施工操作規程培訓，組織學習、貫徹落實質量認證體系，不斷提高施工人員操作水平和質量意識，積極引進新技術、新工藝，鼓勵技術創新。

十三、鼓勵分公司工程創優，分公司單獨創優工程所獲得證書，可在各有需求的分公司間有償使用。

十四、分公司必須建立安全生產管理機構，并報總公司備案。分公司所有在建項目必須購買工程一切險和人身意外險，并將保單傳至總公司備案。具體負責本單位安全生管理工作，其成員由負責生產經營及安全生產管理負責人，各工程隊、項目部安全管理人員，定期不定期進行安全生產檢查指導，明確安全責任，杜絕安全隱患，制定安全管理應急預案等，若發生安全事故的應及時向公司及上級主管部門匯報。

十五、分公司應充分重視經營管理工作，加大經營力度，經營方式靈活機動，把經營工作放到各項工作的重點位置，同時也要對承接的工程項目進行調研、認證，形成書面報告，盡可能規避風險，對投入較大、風險較大的項目應及時向總公司匯報。

十六、分公司應加強合同管理工作，簽訂工程合同時，應認真把握，細致研究，合同條款明確規范，合同價款在1000萬元人民幣以上的要及時上報總公司，經總公司律師室簽證后方可簽訂。合同簽訂后，合同文本報總公司備案。分公司負責人對本分公司所簽合同及合同的執行負責。

第二節 分公司考核與獎懲

一、分公司負責人在承包經營期滿時，必須保證跨入新一輪承包期的施工產值不低于上一輪承包期完成的平均產值。

二、分公司的考核由總公司的各職能部門根據總公司規章制度及管理考核細則，對分公司的綜合管理、財務管理、施工管理、經營管理、培訓教育、綜合治理等進行綜合評分，排出名次，在承包期內連續三年排名在前三名的，其分公司負責人在下一承包期時，其同等競爭額可下浮3%，在承包期連續三年排名在后三名的，取消其分公司負責人下一承包期競爭資格。

三、分公司負責人有下列情形的，由分管領導提議，經總經理批準，可免去其分公司經理職務，并取消該分公司在當地的經營權：

1.分公司負責人不顧公司利益，有與公司發展背道而馳的行為。

2.承包期內不能按時足額上繳相關費、稅的。3.分公司出現重大質量、安全事故的。

4.經營方法不當、經營手段不力致使分公司嚴重虧損。

四、分公司管理人員聘任、解聘由分公司負責人決定，報總

公司備案。有下列情形的分公司負責人可以直接解聘： 1.不適應所聘崗位要求，造成分公司工作被動。

2.因自身工作不力，造成分公司虧損或產生嚴重的負面影響的。

3.嚴重違背請銷假制度，不請假離開分公司連續一個星期或累計達一個月的。

五、分公司在一個承包期內未出現任何工程質量、安全事故和民事糾紛事件的，其分公司負責人在下一承包期時，可以申請總公司的專項獎勵基金。

六、分公司在第二個承包期內，施工產值不及上一個經營期施工產值的80%時，每少10%，總公司對其該承包金增加20%預以處罰，該罰款由總公司存于專項獎勵基金。分公司在經營過程中，出現質量、安全事故、發生違法經營行為被相關管理部門處罰時，總公司對分公司負責人實行追加處罰，被相關管理部門暫停經營資格的，按其承包金的1-3倍追加賠償；被相關管理部門吊銷經營資格的，按其承包金的10-30倍追加賠償。在實施上述處罰時，總公司仍保留對其分公司負責人進一步追加相應的法律責任的權利。

四川國遠建設工程有限公司 分公司合作協議 甲方：四川國遠建設工程有限公司(以下簡稱甲方)乙方：(以下簡稱乙方)經甲乙雙方友好協商,就乙方以甲方名義在 開辦四川國遠建設工程有限公司 分公司的形式進行合作經營,依照《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國建筑法》及其他有關法律、行政法規、遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則,雙方就本合作經營事項協商一致,達成如下協議,訂立本合同:

一、合作方式: 1.甲方利用現有工程施工的所有資質及施工業績等為條件同意乙方以甲方名義在（市）開辦四川國遠建設工程有限公司 分公司，并開展工程項目經營活動。乙方以四川國遠建設工程有限公司 分公司的名義在安徽省區域內自攬、承包甲方資質范圍內的工程施工業務，自行組織施工隊伍、自籌資金、自負盈虧。2.乙方設立的四川國遠建設工程有限公司 安徽 分公司經營所需的經營資金、辦公用房及辦公設備等均由乙方自行負責。

二、分公司經營期限、指標和要求 1.甲乙雙方的合作期限（即 分公司的經營期限）暫定為壹

第三篇：分公司管理辦法

分公司管理辦法

為維護公司權益避免風險，特制定本管理辦法。

一、分公司的審批

1、凡設立分公司一律以市、縣為分公司區域范圍，其他地區一律以地級市為區域范圍，一個區域內只設立一家分公司，且同一區域內的工程，結算口徑也一律相同。并按公司規定交納承包保證金和用印保證金。

2、分公司的設立，需經上級集團公司、總公司董事會、總經理辦公會議決定。

3、分公司成立具備條件后，由總公司派人進行實地審核，上報上級集團公司、總公司批準。

4、分公司自行負責分公司的注冊備案、變更、注銷等工作，總公司負責提供所需的相關資料。

二、分公司經營管理

1、總則

分公司要在總公司的統一領導下，嚴格按照國家法律、法規及公司的各項管理制度開展業務。

分公司性質皆為非獨立法人核算分公司，所承接項目設計費發票統一在總公司所在地開具。

分公司需為員工購買社保，費用自行承擔；總公司有權使用分公司人員進行投標和備案等。

2、資質證件管理

總公司提供公司相關資質證件，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用，借用期限不超過一星期。如有證件丟失由分公司負責補辦，補辦費用及由此帶來的相應損失由分公司承擔。

3、招投標管理

分公司承攬設計業務，需提前三個工作日向總公司報備，并承擔投標過程中的一切費用。招投標項目由分公司自行組織編制投標文件，并以總公司的名義參加投標,總公司將收取資料費。分公司可以自行組織設計隊伍，其設計結果必須由總公司進行審查、確認和授權才能加蓋執業印章和出圖章，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內部人員自行協商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經濟處罰。

4、合同管理

不得以分公司名義簽訂設計合同，訂立合同必須蓋總公司的合同專用章。

分公司已簽訂的設計合同，在合同規定付款日期或工程結束前總公司財務賬上未有體現該工程設計費收取情況記載的，總公司有權按規定向分公司收取該工程的管理費。

5、財務管理

分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規定，根據分公司設計費收入按比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產值達不到承包目標的，總公司可隨時取消分公司經營權。

分公司承擔承包期間發生的全部經營成本，包括:開辦費、工程項目設計費開支、人員工資及社保費用、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及與分公司經營有關而發生的等所有費用。

分公司承接業務，所承接項目設計費必須進入總公司財務，憑總公司發票收取設計費。嚴禁私自收取設計費，如發現私自收款的，查實后按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。情節嚴重的，總公司有權取消分公司經營權。

分公司需完成當地工商部門、國地稅、社保機構要求的各種稅費、報告的申報工作。

分公司在每月25日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所有項目的工作進展情況和財務報表，并提供當月發生的原始憑證。可用快遞、電子郵件等形式上報總公司。

分公司不得發生借貸、財務糾紛等經濟問題或法律問題，均由惠州市城城建筑有限公司做第三方擔保并負責。

6、質量管理

總公司對分公司的工作質量考核按總公司相關規章制度執行。因出現的工程質量、安全事故，用工經濟糾紛賠償，由分公司自行承擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經營權。

7、技術資料、文檔管理

分公司須將每個項目的設計資料、成果和相關文件電子文檔最終 版交總公司存檔。

三、分公司印章管理

1、分公司公章

凡以分公司名義對外發文、開具介紹信、報送報表等，加蓋分公司公章。

2、合同專用章

凡屬以分公司名義簽署的各類合同。

3、印章刻制及領用

分公司負責人填寫《刻章申請單》，經總公司董事長批準后，交指定人員負責刻制。印章刻好后交總公司綜合部管理。

4、分公司借用印章須繳納用印押金

各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000-50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經營權。

5、印章使用的審批權限

使用分公司公章、合同專用章需填寫《印章使用申請表》。經分公司經理審批后，隨需要蓋章的文件、資料一起快遞至總公司審批、蓋章。

凡以分公司公司名義上報、外送、下發的文件、資料等，經主管領導審閱批準后，方可加蓋印章。

各種重大經濟合同、租賃合約、授權委托書等用章，必須由法定代表人簽字或法定代表人授權人簽字批準。

印章管理人見簽批的《印章使用申請表》后，應對文件內容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對，經核對無誤的方可蓋章，并在《印章使用登記表》上登記。《印章使用申請表》作為用印憑據由印章保管人留存，定期進行整理歸檔。

嚴禁使用空白蓋印文紙。用印前，要先審閱用印的文件、資料，一般信函要留存有主管領導簽批的依據。合同、協議要留存一份經主管領導簽字的文本。

確因工作需要，需到外單位用印時，印章使用部門應當持主管領導批準同意的書面材料，到綜合辦登記取用印章，印章管理人員隨同監印，用畢送回。凡不符合用印規定的，印章管理部門有權拒絕用印。

禁止未經批準私自加蓋公章。對于需加蓋公章的文件資料，未經主管領導批準，管理員有權拒絕加蓋公章。

6、合同專用章不應為以下合同提供合同專用章 ?未經編號的合同。

?缺少審核及報簽文件的合同。

? 屬于代簽但缺少授權委托書的合同。

7、印章使用流程

印章使用申請人申請→分公司總經理審核→總公司經營部審核→總公司主管領導簽字核準→綜合辦蓋章。

8、印章的作廢和銷毀

印章的作廢包括不適用作廢、磨損作廢、遺失作廢等。

經確認作廢的印章由使用部門提出銷毀申請，填寫《印章銷毀申請表》，經公司領導審核，批準后銷毀。

9、附則

任何人不得要求印章保管人違反印規定使用印章，對違規行為，印章保管人應堅決抵制。

違反規定并給公司造成損失的，追究當事人責任，進行行政處罰并承擔經濟賠償責任。

本規定由總公司綜合管理部負責解釋，自下發之日起執行。

執行主體：綜合部負責人、分公司經理。

第四篇：分公司管理辦法

分公司管理辦法

四川國遠建設工程有限公司分公司管理辦法（試行草案）第一章 總 則

為進一步實現四川國遠建設工程有限公司“立足成都、跨越四 川、到服務全國”的戰略目標，以“全面抓建設、重點抓經營、關 鍵抓項目”為指導方針，做到經濟增長和隊伍建設兩不誤，不斷提 高公司的知名度和社會認知度，為公司的發展壯大打下堅實的基 礎。對條件成熟、有良好發展空間的建筑市場以及與之相關的產業 可設立分公司。根據國家相關法律法規、條例、規范特制定本細 則。

第二章 分公司的設立 第一節分公司開設的條件

一、開設分公司必須在各省省會城市開設；

二、分公司的擬派負責人必須是獨立法人企業的法定代表人或其委 托代理人；

三、開設分公司的擬派負責人必須是從事建設行業五年及以上同 時具備相應技 術職稱或從事過相關管理工作的專業人員；

四、擬派負責人必須具有一定的修養、內涵，做事講規矩、辦事 流程清楚、嚴謹，綜合處理問題的能力強；

五、擬派負責人必須具有風險意識、保險意識、組織意識、市場意 識和行業動態的洞察力；

六、擬派負責人必須具有豐富的社會關系、良好的社會公信度；

七、擬派負責人必須具有較強的經濟實力或較高的社會地位或政治 地位。

第二節分公司的開設

一、由市場開發部牽頭，對所欲設立分公司的市場或產業進行市場 調研，在符合條件的情況下，提交書面申請，經總經理批準 后依法開設。

二、新成立的分公司當年給總公司上交保底分配利潤金額不低于三 十萬元人民幣，施工工程生產總值不低于五千萬。

三、對已經成立分公司的建筑市場，應力求避免分公司重復設置，避免管理混亂，相互傾軋。

四、分公司組織結構一般“五部一室”，即經營部、工程部、質安 部、財務部、計材部和辦公室。其負責人由分公司統一任 免，對分公司負責，鼓勵分公司推行直屬經營模式。

五、分公司須設立市場發展專項基金，專項基金來源按分公司完成 產值的2%提取，該資金的所有權歸分公司。該基金主要用于 分公司涉及新的經營領域發展使用，亦可彌補虧損。在 承包經營期滿，結清往來后作為經營業績獎勵由分公司負責 人支配使用。

六、開設分公司具體流程：

申請（或介紹人）提出口頭申請------考察----寫考察報告------做出相關意見------填報申請表------提交總經理批準------簽訂協議----實施

七、考察

分公司考察記錄（考察時間： 考察地點： 考察 人：）a)b)c)d)e)f)g)擬開設分公司的注冊地和辦公地 分公司的擬派負責人身份 擬派負責人的技術職稱和工作經歷 擬派負責人的自身能力強和業務技能 擬派負責人組織能力和經營能力 擬派負責人的優勢資源和社會公信度 擬派負責人的經濟實力、社會地位或政治地位。

八、開設分公司申請表(見附件)

九、分公司合同(見附件)

十、分公司組織結構 分公司實行經理負責制，經理下設副經理，主任工程師各一名。分公司機關常設“五部一室”，即經營部、工程部、質安部、財務部、計材部和辦公室。各部門的權屬管理根據各分公司的情況自行確定，報總公司備案。第三章 分公司管理 第一節 管理辦法

一、分公司應結合本單位特點，建立健全完善的管理體系，加強制度建設，確保經營、質量、安全生產、文明施工、綜合管理、財務管理、隊伍管理等各項工作到位，并將分公司管理體系報總公司備案。

二、分公司人事管理實行定編、定崗、定薪。由分公司負責

人結合本分公司實際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報酬等相關條件，報經總公司分管領導批準后實施。分公司使用員工一律實行競聘上崗，但同等條件下，分公司員工應優先使用公司已在冊的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動合同，明確其崗位、職責、工資標準、福利待遇、保險等。分公司必須保證員工一定收入水平，其基數不得低于1000元/月，其它收入可視本分公司年經營效益，人員管理層次、崗位、工作效能等由分公司負責人確定。

三、分公司臨時聘用人員，本著誰使用、誰負責的原則，訂

立協議，協議必須明確具體聘用期限、崗位、待遇等條款，臨時聘用協議周期原則上不超過一年。第三章 分公司管理 第一節 管理辦法

一、分公司應結合本單位特點，建立健全完善的管理體系，加強制度建設，確保經營、質量、安全生產、文明施工、綜合管理、財務管理、隊伍管理等各項工作到位，并將分公司管理體系報總公司備案。

二、分公司人事管理實行定編、定崗、定薪。由分公司負責

人結合本分公司實際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報酬等相關條件，報經總公司分管領導批準后實施。分公司使用員工一律實行競聘上崗，但同等條件下，分公司員工應優先使用公司已在冊的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動合同，明確其崗位、職責、工資標準、福利待遇、保險等。分公司必須保證員工一定收入水平，其基數不得低于1000元/月，其它收入可視本分公司年經營效益，人員管理層次、崗位、工作效能等由分公司負責人確定。

三、分公司臨時聘用人員，本著誰使用、誰負責的原則，訂

立協議，協議必須明確具體聘用期限、崗位、待遇等條款，臨時聘用協議周期原則上不超過一年。

四、分公司實行請銷假制度，在分公司可以參照總公司請銷

假制度執行，總公司派駐分公司人員原則上每年中途探親假不超過兩次，累計不超過35天，由分公司負責人批準。

五、派駐分公司女員工的產育假、節育手術假等參照公司相 關制度執行。

六、分公司應加強企業思想文化建設，構建和諧、團結、積 極進取的良好氛圍，想方設法引進人才、留住人才、用好人才。

七、分公司應積極為員工創造繼續培訓教育的機會，以不斷 提高其業務素質和管理能力。

八、印章、資信材料、介紹信統一到總公司辦公室按總公司

有關規定領用，履行登記手續，總公司定期對分公司印章、資信材料及介紹信的使用進行檢查。

九、各分公司負責人對本單位的印章、資信材料及介紹信的 使用與保管負直接責任。印章、資信材料及介紹信由總公司派駐人員保管，經分公司負責人審批使用，印章、資信材料及介紹信的使用人必須堅持原則，審批人和保管人要有強烈的事業心、責任感，有良好的職業道德，建立印

章、資信材料、介紹信的使用臺帳，使用情況及時向分公司負責人匯報，嚴禁為非法活動和違背總公司經營方針的材料加蓋公章、出具資信材料和介紹信。

十、分公司財務管理：各分公司應設立財務科，財務人員配

備不得少于兩人，其中總帳會計必須有相應的職稱證和相應的工作經歷。其他財務人員由分公司根據優勝劣汰的原則負責委任，原則上應就近親回避的原則。

十一、分公司的財務制度、財務行為必須依據國家法律

法規進行，若出現違法違規行為，其責任由分公司負責人以及財務手續執行人共同承擔，分公司負責人不得強制財務人員執行不符合財務紀律的行為。

十二、分公司必須建立質量管理機構，并報總公司備

案。負責制訂本分公司質量創優計劃，定期檢查在施階段工程質量，有計劃有組織員工進行施工操作規程培訓，組織學習、貫徹落實質量認證體系，不斷提高施工人員操作水平和質量意識，積極引進新技術、新工藝，鼓勵技術創新。

十三、鼓勵分公司工程創優，分公司單獨創優工程所獲 得證書，可在各有需求的分公司間有償使用。

十四、分公司必須建立安全生產管理機構，并報總公司

備案。分公司所有在建項目必須購買工程一切險和人身意外險，并將保單傳至總公司備案。具體負責本單位安全生管理工作，其成員由負責生產經營及安全生產管理負責人，各工程隊、項目部安全管理人員，定期不定期進行安全生產檢查指導，明確安全責任，杜絕安全隱患，制定安全管理應急預案等，若發生安全事故的應及時向公司及上級主管部門匯報。

十五、分公司應充分重視經營管理工作，加大經營力 度，經營方式靈活機動，把經營工作放到各項工作的重點位置，同時也要對承接的工程項目進行調研、認證，形成書面報告，盡可能規避風險，對投入較大、風險較大的項目應及時向總公司匯報。

十六、分公司應加強合同管理工作，簽訂工程合同時，應認真把握，細致研究，合同條款明確規范，合同價款在1000萬元人民幣以上的要及時上報總公司，經總公司律師室簽證后方可簽訂。合同簽訂后，合同文本報總公司備案。分公司負責人對本分公司所簽合同及合同的執行負責。第二節 分公司考核與獎懲

一、分公司負責人在承包經營期滿時，必須保證跨入新一輪承包期的施工產值不低于上一輪承包期完成的平均產值。

二、分公司的考核由總公司的各職能部門根據總公司規章制度及管理考核細則，對分公司的綜合管理、財務管理、施工管理、經營管理、培訓教育、綜合治理等進行綜合評分，排出名次，在承包期內連續三年排名在前三名的，其分公司負責人在下一承包期時，其同等競爭額可下浮3%，在承包期連續三年排名在后三名的，取消其分公司負責人下一承包期競爭資格。

三、分公司負責人有下列情形的，由分管領導提議，經總經理批準，可免去其分公司經理職務，并取消該分公司在當地的經營權：

1.分公司負責人不顧公司利益，有與公司發展背道而馳的行為。2.承包期內不能按時足額上繳相關費、稅的。3.分公司出現重大質量、安全事故的。

4.經營方法不當、經營手段不力致使分公司嚴重虧損。

四、分公司管理人員聘任、解聘由分公司負責人決定，報總 公司備案。有下列情形的分公司負責人可以直接解聘： 1.不適應所聘崗位要求，造成分公司工作被動。2.因自身工作不力，造成分公司虧損或產生嚴重的負面影 響的。

3.嚴重違背請銷假制度，不請假離開分公司連續一個星期 或累計達一個月的。

五、分公司在一個承包期內未出現任何工程質量、安全事故和 民事糾紛事件的，其分公司負責人在下一承包期時，可以 申請總公司的專項獎勵基金。

六、分公司在第二個承包期內，施工產值不及上一個經營期施 工產值的80%時，每少10%，總公司對其該承包金增 加20%預以處罰，該罰款由總公司存于專項獎勵基金。分 公司在經營過程中，出現質量、安全事故、發生違法經營 行為被相關管理部門處罰時，總公司對分公司負責人實行 追加處罰，被相關管理部門暫停經營資格的，按其承 包金的1-3倍追加賠償；被相關管理部門吊銷經營資格 的，按其承包金的10-30倍追加賠償。在實施上述處 罰時，總公司仍保留對其分公司負責人進一步追加相應的 法律責任的權利。

四川國遠建設工程有限公司 分公司合作協議 甲方：四川國遠建設工程有限公司(以下簡稱甲方)乙方：(以下簡稱乙方)經甲乙雙方友好協商,就乙方以甲方名義在 開辦四川國遠建設工程有限公司 分公司的形式進行合作經營,依照《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國建筑法》及其他有關法律、行政法規、遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則,雙方就本合作經營事項協商一致,達成如下協議,訂立本合同:

一、合作方式: 1.甲方利用現有工程施工的所有資質及施工業績等為條件同意乙方以甲方名義在（市）開辦四川國遠建設工程有限公司 分公司，并開展工程項目經營活動。乙方以四川國遠建設工程有限公司 分公司的名義在安徽省區域內自攬、承包甲方資質范圍內的工程施工業務，自行組織施工隊伍、自籌資金、自負盈虧。

2.乙方設立的四川國遠建設工程有限公司 安徽 分公司經營所需的經營資金、辦公用房及辦公設備等均由乙方自行負責。

二、分公司經營期限、指標和要求

1.甲乙雙方的合作期限（即 分公司的經營期限）暫定為壹

第五篇：分公司財務管理辦法

分公司財務管理辦法

第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 第九部分 第十部分 第十一部分

總則

財務管理制度 財務組織管理 財務人員管理 資金計劃管理 財務報表管理 資金管理 財產物資的管理 發票管理 費用報銷管理 附則 第一部分 總則

第一條 為加強與規范分公司財務管理與會計核算，規范企業各項經濟行為，保證資金安全與完整，防范各種經營風險與財務風險，根據《會計法》《企業會計準則》以及《公司財務管理制度》的規定，結合實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分 財務管理制度

第三條 財務管理制度統一

1、分公司的財務管理制度，由總公司財務部根據公司財務管理實際情況，統一制定并頒發。

2、各分公司必須執行總公司頒發，與各分公司有關的各項財務管理制度。

第四條 財務人員管理統一

1、分公司財務人員由總公司財務部負責招聘、任命、培訓及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務人員，但分公司可以推薦財務人員，經總公司財務部復試后決定是否錄取。

2、財務人員的績效考核由總公司財務部和分公司共同進行，其中總部財務部考核財務工作績效，占30% 考核權重；分公司考核占70%考核權重。

第五條 會計核算方法統一

1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準則，會計核算方法合法、操作規范、結果真實。

2、分公司的會計核算制度統一由總公司財務部制定，統一接受監督審計。

第六條 財務會計報表統一

在財務會計報表的種類、格式、項目、要求上統一，為總公司報表合并奠定基礎。

第三部分 財務組織管理

第七條 分公司設財務部，作為分公司財務管理的職能部門。第八條 分公司總經理和總公司財務部對分公司財務部的管理，必須依據相關的管理制度行使管理權利。第九條 各分公司財務部隸屬總公司財務部。

第十條 分公司財務部實行雙重管理，行政事務上接受分公司總經理管理，業務上接受總公司財務部管理，并接受總公司財務部的檢查。第十一條 分公司財務部的基本編制為2人，設財務主管兼會計1名，出納1名。

第十二條 分公司財務部及財務負責人向分公司總經理及總公司財務部同時負責并匯報工作。

第十三條 分公司總經理與總公司財務部對財務部的管理出現分歧時，財務部首先應絕對服從總公司財務部的管理。

第四部分 財務人員管理

第十四條 財務人員職業道德。

1、財務人員應在任何時候都維護公司的利益,忠心耿耿,辦理會計事項必須嚴守紀律,保守機密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。

2、各級財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經濟活動，一經發現問題，應及時向上級領導書面報告，并請求查明原因，做出處理。

3、對財務人員監守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經發現立即辭退，并追究其責任。

4、財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務人員辦理交接手續，由上級財務監交。

第五部分 資金計劃管理

第十五條 資金計劃編制辦法

1、各分公司資金計劃由分公司財務負責人根據工程進度情況、日常發生的經營費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支計劃，并經總經理復核和簽字確認；

2、各分公司部門負責人，需要向財務負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務部門編制月度資金計劃；

3、總公司財務部收到各分公司資金計劃表按規定進行審批后，回傳到各分公司執行； 第十六條 月度資金計劃要求

1、各分公司財務負責人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發送至總公司恒大項目辦公室，并將經分公司總經理簽字確認的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發送至總公司財務部。

2、分公司財務負責人，分公司總經理及其他參與計劃工作的數據資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務計劃上報工作未能如期按質完成的，當月的資金不予支付。

第六部分 財務報表管理

第十七條 各分公司每月需向總公司財務部報送以下報表

1、分公司月度財務報表

2、應收賬款項目一覽表

3、項目收支平衡表

4、施工隊進度、付款一覽表

4、發票臺賬、外經證臺賬

5、內控指標完成情況表

6、分公司財務人員考核表

第十八條 為了便于總公司合并財務報表，各分公司財務報表的格式必須按照總公司財務部制定的格式編制。第十九條 財務報表上報的要求

1、每月最后一天（遇節假日順延）下班前將月度財務報表電子檔發送至總公司財務部，半、財務報表為半、次月3日前上報。

2、項目收支平衡表、應收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內控指標完成情況表每月5日前發送至總公司財務部。

3、分公司財務人員考核表每月25日前發送至總公司財務部。

4、每月25-30總公司與分公司財務核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互一致。

5、各分公司財務負責人，分公司總經理及其他參與財務報表工作的數據資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務報表上報工作未能如期按質完成的，根據責任分別對責任當事人責令通報，并根據考核方案進行相應考核。

第七部分 資金管理

第二十條 分公司的每日的現金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現金應繳存銀行。

第二十一條 現金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結算起點以下的零星開支等。超出結算起點的現金支出，應報總經理審核批準。

第二十二條 一切現金收支都必須有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務制度的憑證做費用報銷憑證，私設“小金庫”、帳外帳。第二十三條 現金的支出必須由財務負責人、總經理簽字方可付款。第二十四條 出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金，不得挪用現金，財務部負責人必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，并在《資金盤點表》簽名確認，以保證帳實相符。

第二十五條 銀行帳戶印鑒的使用實行分管制；即：財務章由會計保管，私章由出納保管，不準１人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第二十六條 分公司會計應根據銀行對賬單，及時編制銀行余額調節表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符，如不符，應及時查明原因。

第八部分 財產物資的管理

第二十七條 分公司的財產物資包括生產設備、生產工具、辦公設施、生活設施、通訊設施、辦公用品以及其他資產。

第二十八條 分公司總經理對分公司的有形資產的安全、完整負完全責任。

第二十九條 分公司的財產物資實行“實物與帳薄分開管理”原則。指定專人負責財產物資的管理并登記實物數量，財務負責財務物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條 分公司財務負責人對財產物資負有管理責任，應親自參與財務物資的驗收、監督、與抽查。

第三十一條 必須定期組織對現有財產物資進行實物盤點，有保管實物資產的部門每月進行自查，財務部定期或不定期進行抽查。第三十二條 財務抽查時，財務部作為負責部門，應在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴格、重視，確保盤點質量。

第三十三條 處臵報廢固定資產前，必須填寫《固定資產報廢申請》，說明固定資產購臵的時間，使用的年限，報廢的原因，經固定資產使用部門負責人、分公司總經理審批后，才能辦理報廢手續。

第九部分 發票管理

第三十四條 分公司財務人員憑發票領購簿，向主管稅務機關領購發票。

第三十五條 各分公司由會計主管或者指定的專人進行發票的開具，發票內容應真實有效，并加蓋單位財務印章或發票專用章，任何人不得轉借、轉讓、代開發票，不得虛開、亂開發票，對作廢的發票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條 已開具的發票由會計主管負責統一保管，不得損毀發票，發票存根聯和發票登記簿應當保存5年。

第三十七條 各分公司要定期對發票進行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經常使用發票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛。

第三十八條 各分公司要建立發票使用登記制度。

第三十九條 對于總部代開的發票，應按工程項目詳細登記備查賬。

第十部分 費用報銷管理

第四十條 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費用的性質、用途、金額，報部門經理審批同意后，報分公司總經理審批后方可執行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應及時到財務部門辦理核銷手續。第四十一條 費用發生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執行，并相互監督和共同承擔責任。

第四十二條 費用發生中，當事人應取得費用的相關單據，如因未取得合法的票據而遭到財務人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予承擔。

第四十三條 費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的相關票據，按照公司統一的費用報銷憑據分類粘貼，并在附件欄注明票據張數。對于粘貼不規范，單據不清晰的，財務有權要求對方改正，不改正的有權予以拒絕報銷。

第四十四條 當事人將粘貼整齊，填寫完整的費用報銷單交由部門經理進行審批，部門經理重點對費用發生的真實性、合理性進行審查并簽字。

第四十五條 當事人將部門經理審批簽字的報銷單交財務審核，財務人員應重點對費用報銷單后附原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經理審查和審批。第四十六條 當事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領取資金，出納應對報銷單進行審核，重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確，后附的發票是否合法，審批手續是否齊全，審核無誤后方可付款。

第十一部分 附則

第四十七條 本管理辦法自公司批準之日起實施。