第一篇：款項支付和費用報銷的流程規定

款項支付和費用報銷的流程規定

為了逐步規范本公司的財務管理，完善財務結算及支付的程序和辦法，使其向規范化、標準化靠攏，降低稅收違規的風險。特制定本流程：

一、款項的支付和費用的報銷，必須取得有效、合法的正規票據，首先由經辦人粘貼有關票據并填寫《申請付款審批單》或《費用報銷單》，其次由相關部門負責人對“款項、事件的真實性”進行審核并簽署意見，再由財務部門對“票據的合規性、款項的數額”進行審核并簽署意見，最后由總經理簽字同意后，交由公司出納員辦理支付。

二、貨款的支付：

1、購入的所有物資必須寫明“物品名稱、規格、單位、數量、單價、金額”，公司一次性購入物資較多，銷售單位不能逐項寫明時，必須附有蓋章的《購入物資清單》，清單與發票的金額必須相符。

2、公司所購買的各種物品、物資，必須首先交倉管員逐項驗收并辦理《入庫單》，再根據部門領用的需要開具《出庫單》，經領用人員簽字后方可出庫；若急需直接送往“工程項目部”的物資，必須由領用人在票據上簽名后到倉管員處辦理入出庫手續，憑發票（后附入庫單）辦理結算或報銷。

3、公司的“機械作業款項”，必須填寫《申請付款審批單》，后附“發票或結算單”、“收款收據”。

4、公司往來款的支付，必須填寫《申請付款審批單》，后附“收款收據”。

三、費用的報銷支付：

1、公交、差旅費的報銷，必須填寫《差旅費報銷單》，搭乘公交、的士者在票據上注明“日期、起止地點、辦理事項”等；

2、自帶交通工具實行補貼油費的，按公司核定的“包干數額”憑發票按自然月報銷，超過限額自負，小于限額按發票的實際金額報銷；

3、電話費補貼者，必須是自己姓名和固定在用的手機號碼，按公司核定的“包干數額”憑發票按自然月報銷，超過限額自負，小于限額按發票的實際金額報銷；

4、項目、車隊的加班費、誤餐補貼，必須根據《車輛產值表》、《施工日志》上面記載的為準，由財務部門當月審核、匯總后，隨工資表一并核算、發放；

5、食堂所購物資，必須由專人逐項復秤、復檢后簽字驗收確認；

6、特殊事項不能取得“合規的票據”時，經財務報總經理核準后，方可以其他合規票據報銷。

7、公司所有費用的報銷一般在事情完結后一周內進行，特殊情況可延長到15天以內，嚴禁隔月報銷。

四、本規定適用于公司所有部門，自公布之日起試行。

第二篇：公司費用支付和報銷流程管理辦法

山西能源煤層氣有限公司 費用支付及報銷流程管理辦法

第一部分 總則

一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷流程,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

一、借款管理規定

(一)原則上不允許個人借款。

(二)特殊情況借款，須有總經理簽批。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣回。

二、借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、銀行轉賬或現金。

(二)審批流程：部門負責人審核簽字→分管副總審核

簽字→主持工作副總復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

一、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、技術服務費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

二、費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。

（三）差旅費、招待費報銷標準參照公司或集團公司有關規定。

（四）辦公費、低值易耗品報銷

報銷人先填寫費用報銷單須附購買申請、比價手續、入庫單等資料

三、費用報銷的一般流程:

（一）報銷金額小于2萬元

報銷人填寫費用報銷單→部門負責人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總簽批。

（二）報銷金額大于等于2萬元

報銷人填寫費用報銷單→部門負責人審核簽字→分管

副總審核簽字→主持工作副總復核→總經理簽批。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

一、工薪福利等支出包括工資、勞務費、社會保險及各項福利等。

二、工薪福利支付流程

公司人力部門負責編制工資、勞務費及各項福利表格→部門負責人簽字確認→主持工作副總復核→總經理審批。

三、社會保險支付報銷流程

人力公司人力部門負責整理保險票據→部門負責人簽字確認→主持工作副總復核。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

一、專項支出主要包括購買土地使用權及固定資產、工程費用、安全費用、稅金、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

二、專項支出報銷財務制度及流程。

(一)購買土地使用權、固定資產、工程費用等需提前報送固定資產投資計劃。

(二)報銷標準：相關的合同協議、決算資料、完稅證明等相關資料。

(三)費用支付（報銷）流程：報銷人填寫費用支付（報銷）單→部門負責人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總復核→總經理簽批。

第六部分 報銷時間的具體規定

為了便于財務部集中時間月末結賬，每月29日以后停

止財務報銷。

第七部分 附則

本制度解釋權歸公司計劃財務部。

第三篇：經營性費用報銷規定及流程

深圳市法馬科技有限公司

費用報銷制度page 1 of

1經營性費用報銷規定及流程

第五條、公司的經營性費用（材料費用）支付，由公司的總經理審批。

(一)材料費用（含原材料、輔助材料、備品備件、外購半成品、低值易耗品、包裝物以及其他直接材料）

(二)材料費用支付，一般須通過銀行轉賬或網銀支付，特殊情況須現金支付，須提前通知財務部備款，并經公司財務經理同意。

第六條、購置零星材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫入ERP→采購（相關部門）填《付款申請單》、《費用報銷單》→財務經理審核→總經理審批→報賬支付

第七條、零星購置材料或現付購置材料費用報銷規定：

(一)材料進倉驗收需供貨單位開出送貨單，無送貨單的由收貨部門開具入庫單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者入庫單要由送貨人簽名、經辦人簽名、收貨人簽名。

(二)送貨單或入庫單必須寫明送貨單位、貨物名稱、規格、包裝規格、數量、單價、金額。

(三)零星材料支付的原始憑證（也就是《付款申請單》后面附件）須有發票、送貨單、入庫單、采購訂單、請購單。

(四)遇特殊情況急需購置的，經總經理批準后待回公司再補辦材料入、出庫單和請購單。

第八條、月結購置材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫入ERP→采購（相關部門）對賬→財務核對→采購（相關部門）填《付款申請單》→財務經理審核→總經理審批→出納付款

第九條、月結購置材料費用報銷規定：

(一)材料進倉驗收需供貨單位開出送貨單，無送貨單的由收貨部門開具入庫單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者入庫單要由送貨人簽名、經辦人簽名、收貨人簽名。

(二)與供應商月底對賬，對賬單要附送貨單、入庫單、采購訂單（合同）或請購單。

(三)到期付款，填寫《付款申請單》要附發票、對賬單作為附件。發票要求：

1、發票金額要與對賬單的金額一致；

2、幾個月金額開在一起的發票，以最后一個月到期為付款期。

3、購入貨物含稅的，沒有發票財務有權拒簽和拒付。

第四篇：房地產費用及款項支付管理制度

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房地產費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經辦人員流程

費用類：

本司員工誰經辦誰負責。

A費用單據報銷程序：憑合法的原始票據→①經辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經理→⑤總經理→出納復核付款。

B應酬或禮品等招待費單據報銷程序：憑合法的原始票據→①經辦人→②分管財務副總經理→③總經理→④財務審核（數額發票）→⑤出納復核付款。

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其它類：

對特殊無法取得發票又屬于正常經營開支的。財務只要審核數量、金額、大小寫是否一致即可；月底統一整理后到稅務局申請開發票補稅后再入賬，原單據做為附件附在后面。

工程類：

工程(進度)款或供貨款支付程序：

（1）乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后，由工程部預算人員為經辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發（OA）報董事長、集團財務。董事長三天內批復（假期順延）。

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（2）工程(供貨)進度付款審批表：

（3）財務根據合同和預（結）算等資料進行審核。付款時要附發票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

（4）多數散戶付款，有關部門要統一造冊，集中審核，手續完備后才能支付。

二十四、任何人無權隨意給員工增加工資，調增工資需經董事長審批方可調資。

每月工資發放必須按規定的考勤制度計算后編出工資表，經審批后發放；獎金及過節費應事先向董事長申報，批準后開支。

二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即：辦公、移動電話包干。通訊費標準：年

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辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記；財務年終統計結算。

二十六、差旅費報銷標準

1、出差人員交通費、住宿費、市內交通費，實行分項計算的方法，經審核后方可報銷。

2、分項標準表：

3、探親人員根據不同地區由辦公室統一擬出方案(夫妻、兒女)，報總經理審批。

4、公司有緊急業務或特殊事由的出差人員，其出差費用(含交通工具)由總經理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執行。集團總部派人協助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規定先行報銷交通費用；回程差旅費由集團總部墊發，經董事長批準后到公司隨時報銷。*工資為代收代付。*

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5、報銷票據背面都要有經辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況，超出報銷標準，審核時須注明超出金額，最后由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統一采購，辦公室根據各部門使用情況填寫“申請單”經批準后購買，并由專人負責登記保管，各部門人員領用辦公用品用具時應登記，到辦公室領用。

二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產購置必須事先寫出書面申請報告，說明購置原因等事項，報總經理審批后方可購置。

二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經董事長批準后方可付款。日常經常性開支按月計劃統一審批。

三

十、業務招待費，本著“節約、實惠”的原則。嚴格執行報批制度，法律咨詢s.yingle.com

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每次業務招待均應事先征得總經理同意并批準。

三

十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請，并征得總經理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

來源：（房地產費用及款項支付管理制度http://s.yingle.com/cm/306975.html）公司經營.相關法律知識

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第五篇：工程款項支付流程

工程款項支付流程

1、公司所屬各單位、部門的大額款項支付，采取“提前申報的程序，積極籌措的態度”加以執行。

付款金額在50萬元以下，必須提前2個工作日通知財務部；金額在50－100萬元（含100萬元）之間，必須提前3個工作日通知財務部；金額在100萬元以上，必須提前5個工作日通知財

務部。在手續齊全的情況下，開立各類保函和銀行信貸證明須提前4個工作日，通知財務部。

上述必須按照規定格式所列要素填制并審批，各部門若不按規定的提前期通知財務部，造成的經濟與法律責任由各部門經辦人員和分管領導共負其責。由公司統一辦理的投標保證金、投標保函、履約保證金、履約保函、預付款保函、銀行信貸證明，其經辦人、部門負責人必須嚴格按照事先明確的保證金歸還時間和保函的收回時間執行。

若出現不能按照原約定時間歸還的，必須在3日內出具書面

報告，并按照原審批程序逐級報批后，報送公司財務部備案。否則公司財務部將根據實際占用資金的金額，按照銀行（同期一年期）貸款利率按天計算，對上述責任人（經辦人、部門負責人）共同進行經濟處罰；若上述情況出現2次，則從第2次開始經濟處罰對應的利率為銀行（同期一年期）貸款利率的2倍進行計算。上述處罰，財務部將對責任人發函后進行公示，月末書面通知勞

資部門從責任人的工資中扣除。

2、工程（材料）款的支付，必須依據合同、預決算書、發票等相關原始憑證由依次由經手人、項目經理、計劃人員、主管經理、財務人員審核后進行撥付，工程款的撥付必須嚴格按照合同和發票上的單位名稱和帳號進行撥款，嚴禁填發收款人名稱為空（或與合同或發票名稱不一致）的支票。各相關人員，要嚴格杜絕超付工程款（包括分包商因糾紛導致我方被迫支付或被甲方強行支付）的現象發生，對出現上述情況給公司造成損失的按照《水務建設工程公司責任追究制度》進行嚴肅處理。

3、工程款支付手續（流程）為：分公司根據預決算書等相關工程資料提前報公司計劃部審核，計劃部審核結算單的累計付款金額后確定本次付款金額，并填制“支付款項證明單”，由計劃部負責人簽字確認。接下來報公司分管領導審核，分管領導簽字確認后，最后報財務部負責人審核，財務負責人簽字確認后，最后交出納人員支付工程款項。

工程公司財務部