第一篇：企業招聘過程中的風險與防范措施

南京大學網絡教育本科畢業論文

網絡教育本科畢業論文

企業招聘過程中的風險與防范措施

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2015 年 10月31 日

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摘要

隨著由人力資源形成的人力資本所凝聚的核心競爭力成為企業贏得競爭的根本所在，企業能擁有合適的人才成了增強企業核心競爭力的重中之重。員工招聘是企業對人才的信息收集、甄選到錄用的過程，是人力資源管理的第一步。聘用到合適本企業的人員可以為企業創造價值，沒招到人才或大材小用或小材大用，都會給企業帶來一定的損失。在什么地方，用什么方式招聘到合適人才，如何判別人才，如何留住人才，這些都是一直困擾著企業的問題。

員工招聘風險給企業帶來費用增加和機會損失，影響到企業發展戰略的順利實現。本文從它的產生與危害入手，根據招聘活動的各個環節分析各種風險的產生及其原因。從這些挑戰中分析防范招聘風險的對策，希望員工招聘風險能引起企業更多的重視，為企業和員工的雙方發展提供更有力的保障。

關鍵詞：企業，招聘風險，基本現狀，防范建議

I

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目錄

企業招聘過程中的風險與防范措施............................................................................1

一、引言........................................................................................................................1

（一）研究背景及意義................................................................................................1

（二）文獻綜述............................................................................................................1

二、員工招聘風險的基本概念....................................................................................1

（一）員工招聘的概念................................................................................................1

（二）員工招聘風險的概念........................................................................................1

三、我國企業員工招聘的現狀及面臨的主要風險....................................................1

（一）我國企業員工招聘的現狀................................................................................1

（二）我國企業員工招聘面臨的主要風險................................................................4

四、企業員工招聘風險的原因分析............................................................................6

（一）社會環境方面的原因........................................................................................6

（二）企業方面的原因................................................................................................6

五、防范企業員工招聘風險的主要對策....................................................................8

（一）建立規范的企業內部制度................................................................................8

（二）多方式結合，依崗取才....................................................................................9

（三）減少信息不對稱程度........................................................................................9

II

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（四）加強招聘人員自身素質..................................................................................10

（五）熟悉法律，依靠法律......................................................................................10

III

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企業招聘過程中的風險與防范措施

一、引言

（一）研究背景及意義

隨著由人力資源形成的人力資本所凝聚的核心競爭力成為企業贏得競爭的根本所在，企業能擁有合適的人才成了增強企業核心競爭力的重中之重。在競爭日益激烈的市場環境下,企業之間的競爭正逐步轉變為人才的競爭。員工招聘是企業對人才的信息收集、甄選到錄用的過程，是人力資源管理的第一步。聘用到合適本企業的人員可以為企業創造價值，沒招到人才或大材小用或小材大用，都會給企業帶來一定的損失。在什么地方，用什么方式招聘到合適人才，如何判別人才，如何留住人才，這些都是一直困擾著企業的問題。而企業在人力資源招聘中卻存在著各種風險,如果處理不好,會為企業帶來巨大損失。員工招聘風險給企業帶來費用增加和機會損失，影響到企業發展戰略的順利實現。

（二）文獻綜述

隨著市場經濟的發展，各企業面臨的競爭也越來越激烈，企業在加強內部管理，改善經營理念來提高效益的的同時，開始探索如何從社會上吸引人才，留住人才。有人提出：人是企業中唯一創造可持續競爭優勢的資源，誰擁有高素質人才，誰就能在市場競爭中獲勝。這一說法得到各企業的認同。企業獲得滿足其需要的人才是積累核心競爭力的關鍵。因此，招聘工作對企業的生存與發展起著決定性的作用。許多專家學者為了把握好人力資源管理工作的第一關，開始對實際的招聘工作實際存在的問題進行探索，本文通過文獻的搜集歸納出企業在人才招聘工作中普遍存在的不足：招聘缺乏規劃和計劃、招聘甄選方法單一，效果難以保證、對招聘人員的要求和組織不夠、招聘忽略企業文化理念和市場宣傳、招聘標準不合理，面試的主觀隨意性較大等。

劉敏在《企業招聘存在的問題和對策》中指出普遍存在的問題是企業招聘缺乏規劃和計劃。招聘規劃是企業擴大發展，為企業羅致人才的長遠藍圖。招聘計

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劃則是企近期發展的需要。計劃是招聘過程正式開始的第一步，是招聘工作的必要步驟。但實際上有此企業在招聘人員時，往往缺少計劃這一重要環節。目前一此企業招聘過程過于簡化，許多招聘準備工作和操作過程被忽略。很多情況下，管理者沒有完整的人才儲備和人才發展計劃，這樣做會直接導致企業在某一時間段人員結構失衡，造成一定的空缺損失。公司往往是在需要用人時才提出招聘計劃，似乎只是把它當作是一種是臨時的工作，解救性、補充性措施，這樣就顯得過于倉促，自然就會出現招不到人的局面。有的企業則不管需不需要，是有關系的就安排，學歷高就錄用，這樣的做法對企業的持續發展傷害很大。

張紅星在《企業招聘中的問題及對策研究》認為，招聘標準不合理，面試的主觀隨意性較大是企業招聘存在的問題。很多公司不管招聘什么職位，一概要求本科學歷和5年以上工作經驗，似乎優秀人才就是一個學歷和一段長時間的工作經歷，缺乏靈活的標準。有些企業不但要求文憑、年齡、身高、職稱等硬條件，還對相貌、氣質、經驗、應變能力等軟條件有規定，同時對于軟條件方面的評定又很難準確把握，從而導致‘高標準”的人才被招進來后沒有足夠的施展空間或得不到理想的報酬，最終還是離職.在招聘中面試評價很容易受到考官主觀因素的影響，過分相信自己的主觀判斷，容易被自薦書的表面信息所迷惑，產生先入為主的印象，從而影響招聘工作的信度，使企業無法招到真正需要的人才。

蓋勇在《招聘與選拔》中指出，企業對招聘人員的要求和組織不夠導致招聘失效。在招聘工作中，招聘人員的素質直接影響到招聘的質量，而且，應聘者會以招聘人員的素質而推論該公司的形象，可以預想，垃圾似的廣告和懶散的招聘人員將得到更多的是質量一般的簡歷和拖沓的員工

高晶在《企業人員招聘中存在的問題及對策分析》中指出，招聘甄選方法單一，是招聘工作的不足。企業在人員招聘時，一般都要經過面試階段篩選合適人選。那么，針對不同崗位不同的應聘人員應該選擇不同的面試方式，比如面談法、答辯法、情景模擬法、無領導小組討論法、有領導小組討論法、文件筐作業等方式，對其知識、能力和品德等方面進行測評。然而實際招聘中，許多企業將面談

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法作為唯一的甄選手段，事先也未準備好科學系統的面試題目，只是把應聘者的形象、氣質作為招聘的關鍵點，甚至憑感覺進行取舍，這樣很難保證招聘的效果。

羅伯特.伍德和提姆.潘恩在《職能招募與選才》中，對未來招募與甄選提出五大發展方向：招募過程將改變、甄選方式將改變、平量的內容將改變、評估焦點將改變、公平性與多元化將逐漸成為討論議題。

從以上學者的觀點可以得出，我國企業的招聘工作還不夠成熟，需要不斷完善，從不足中招原因，想對策，認真地做好招聘前的準備工作并且有效地組織招聘，才能提高招聘的有效性，企業才有機會在激烈的競爭中生存、發展、壯大。在現實生活中，人力資本是非常寶貴和稀缺的資源，是現代人力資源管理的核心。無論在什么類型、什么規模的企業，都要進行員工的招聘工作。特別是企業在擴張和快速成長階段，招聘工作更是不可缺少。

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二、員工招聘風險的基本概念

（一）員工招聘的概念

人員招聘是企業及時尋找、吸引并鼓勵符合要求的人，到公司中任職和工作的過程，是公司運作中重要一個重要環節。公司為了實現生存和發展的需要，根據人力資源規劃和工作分析提出的人員需求數量與素質要求的結果，以最合適的成本投入尋找和吸引符合崗位勝任要求，并有意向任職的足夠數量的合格人員和有潛質的人才，通過科學的甄選，最終錄用的過程。

公司需要招聘員工可能基于以下集中情況：新設立一個組織；組織擴張；調整不合理的人員結構；員工因故離職而出現的職位空缺等等。通常有內部提升和外部招聘兩種途徑，兩種方式各有優劣勢

（二）員工招聘風險的概念

企業招聘風險是指由于企業招聘工作不當，使企業招不到合格員工或招到不合格員工，從而影響企業經營，使企業蒙受損失的風險。這種可能性產生于企業有效性低下的招聘活動。這種有效性低甚至無效的人員招聘，體現在企業招聘活動中不恰當的招聘決策，或者招聘工作失誤，未達到人崗匹配的效果。招聘風險會影響企業的生產效率和發展，給企業造成損失。

三、我國企業員工招聘的現狀及面臨的主要風險

（一）我國企業員工招聘的現狀 1.陳舊的招聘觀念，對招聘工作不夠重視

相當多的中小企業對人員的招聘較為隨意，更多時候是在人手緊缺或者員工大規模流失的情況下倉促進行招聘，缺乏人力資源計劃做指導，在一定程度上對招聘結果產生了不良影響。對他們而言，招聘更多的時候是一種應急措施,而不是企業人力資源管理與開發工作的需要。

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另一方面，近幾年來高校連續擴招，民辦高校的陸續出現致使應往屆畢業生人數急劇上升，導致人力資源市場上出現供過于求的現象。所以不少中小企業錯誤認為招到一個合適的人非常容易，反映在招聘工作中，思想上不重視，準備不充分，缺乏科學性、系統性，結果往往導致招聘工作以失敗告終。

現代公司有些高級管理人員還沒有認識到招聘工作的重要性，有些人員認為招聘只與人力資源部門有關，對于一些校園招聘和現場招聘會高層管理人員很少參加，只是人力資源部的相關人員參加，有時甚至主管都不參加。還有一些招聘人員延伸傳統國企人事分配態度，喜歡擺出“權威者”和“施舍者”的架子。還有些企業管理者或者負責招聘工作的負責人只看眼前，缺乏發展的眼光，沒有意識到現在招聘的人才對公司發展的重要性。還有些負責人認為合適的人才只有外部有，忽視內部招聘渠道，缺乏全面招聘的現代企業新型招聘觀念。2.人力資源管理機構和人員的設置不到位，缺乏整體招聘程序和規劃

許多公司都認為招聘就是收集簡歷、組織面試、把人安排到相應部門就完成了招聘任務。其實完整招聘工作程序是一個循環過程，還包括更多內容，從招聘前資料的收集、招聘規程、招聘的宣傳到應聘者背景調查一直到招聘后結果的及時反饋等，不僅僅只是簡單的簡歷及面試等工作。

現代企業中很多企業還缺乏整體的招聘規劃。一些公司的招聘都是從每年的大概一季度就開始運作了。各個用人的部門要根據崗位需求情況提出用人計劃，并且報給相關的部門審批，之后人力資源部門要根據上報人員需求數量等情況進行匯總，擬定出本年度公司人才招聘計劃，等待公司管理者審批。由此可以看出，大多數公司只是被動接受人員需求信息。人力資源部應該轉變單獨作戰的工作模式，應該和其他部門合作，根據公司的長遠發展的需要制定更長時間的招聘規劃，使招聘工作有依可循。

另外我國目前大部分中小企業在部門設置的時候并沒有單獨設置人力資源部，而是由辦公室或行政部等部門兼任。企業對人力資源管理與開發工作的重視性不夠，忽略了人力資源部是現代企業架構中不可或缺的重要組成部分，為企業

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正常、有序的發展提供了必要的支持。沒有配備專門的人力資源管理人員，即使有，其日常工作也僅僅局限于管管檔案、工資和勞保等，按照“靜態”的、以“事”為中心的傳統人事管理模式進行工作，沒有行使到人力資源管理應盡的職責。3.缺乏科學的招聘標準，對崗位需要的人員缺乏正確的定位

現代有些企業的招聘缺乏合理的招聘標準和科學的手段，有些公司的招聘原則過于死板。現代企業中有很多企業無論招聘什么職位，都要求本科學歷或者幾年以上工作經驗等，把優秀的人才似乎定位在高學歷和長時間工作經驗上，這種招聘的標準是不科學的，人才的實際能力和所讀的學校以及所具有的時間等并不一定成正比，有十多年工作經驗的失敗者并不一定就比有十足干勁、初出茅廬的年輕人帶來的效益要高，研究生或者本科生不一定比專科生更適合自己公司的工作崗位。那些不科學的招聘條件和標準會把大批的優秀人才讓給了競爭對手。

目前有相當一部分的企業偏好招聘名牌院校畢業的學生，認為好學校培養出來的學生素質也高，這是無可厚非的。但畢業于名校學生是否都適合于本企業需要的，則沒有加以考量。一旦雙方發現并不合適，企業將會浪費本次招聘的成本，同時還要為下次招聘支付費用。4.招聘渠道相對單一

人才招聘的渠道有很多種：現場招聘會、勞動力市場、網絡招聘、獵頭公司、校園招聘、平面廣告招聘、內部選拔、熟人推薦等等，每種招聘方式都有其特定的優缺點以及人才儲備的傾向性。例如，技術工人和一般辦事人員可以到勞動力市場進行招聘，專業技術人員可以進行校園招聘相關專業的畢業生，中高級專業人才則可委托獵頭公司進行物色。人推薦等傳統的招聘方式，沒有充分利用不同的招聘渠道，無形中減少了人才選擇的范圍，造成了一定的局限性。

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（二）我國企業員工招聘面臨的主要風險 1．招聘工作的成本風險

由于合適的候選人不易獲得以及人員流失速度的加快，企業不得不在招聘方面投入巨大的成本。用人單位在招聘階段可能發生的成本有為招聘而發生的直接成本，招聘過程中為員工發生的成本以及招聘后對員工發生的成本。如果甄選出的人員不合格，不但招聘直接成本無法收回，還會隨年限的推移而產生持續的負面效應。另外用人單位忽視人力資源成本，招聘條件與崗位的實際要求相脫節，招聘單位一味拔高應聘條件，忽視崗位的實際需求，只能加大企業的管理成本，得不償失，也造成了社會本來就緊缺的人才資源的浪費。如果企業為招聘支付了成本卻不能從招聘的員工為企業的工作而產生的效益中回收該成本，將使企業面臨損失。

2．招聘人才的甄選風險

招聘人才甄選風險一方面是對招聘市場不了解，招聘渠道選擇不當，導致簡歷篩選困難。很多用人單位在招聘時，由于沒有了解當地的招聘市場狀況，只是程序化的發布招聘信息，同時，由于沒有選擇合適的招聘渠道，盲目隨大流，盡管每天能收到大量的簡歷，但真正合格的卻寥寥無幾，面試之后很難有留下來的。另一方面是人才的供應和需求之間的矛盾始終存在著。對有的職位而言，應聘者供大于求，這種情況下，組織對人員的需求很容易得到滿足。而對于另外一些職位來說，則很難找到可供選擇的合格人才，尤其是專業技術要求較強的職位或管理職位。有時即使通過招聘渠道獲得了合適的人才，安排在重要的崗位，給予豐厚的待遇，但是由于人才市場競爭激烈，一旦他們跳槽或是表現不理想，給企業帶來的風險將會更大，有時甚至可以改變整個企業的經營狀況。3．新聘員工的流失風險

隨著經濟發展的多樣化和擇業觀念的不斷變化，近年來企業中人才的跳槽現象越來越普遍，周期也在縮短，新聘員工的流動率不斷增高。人員流失過快給企

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業招聘工作帶來很大的挑戰。耗費很大精力招聘進來新員工，并且投入很大的財力對他們進行崗前培訓，但是他們卻很快就流失了，確實令企業非常痛心。這種損失的直接表現是該崗位的人力資源成本增大，因為企業需要進行重新招聘和培訓；而間接損失往往更大，可能引起工作進度的拖延，甚至造成組織的癱瘓。在招聘選拔過程中，有些招聘者傾向于選擇那些十分優秀的人才，卻往往忽視這些人才的穩定性，辛辛苦苦招來了員工卻很快就發現是在為競爭對手做嫁衣，不但給企業造成財力人力上的損失，而且從另一方面也削弱了企業自身的競爭力。例如，核心人員的離職就可能導致企業賴以生存的商業機密泄露。另外由于企業人員流失速度快，企業就需要不斷的招聘人員來滿足工作的需要，同樣又加大了人才招聘工作的難度，產生惡性循環。4．員工招聘的法律風險

企業和員工若不在誠實信用、滿足雙方知情權的基礎上建立勞動關系就會產生不必要的法律風險。勞動爭議的發生與處理都需要雙方付出成本。企業在招聘過程中經常用到的招聘文書包括招聘廣告、招聘條件和錄用條件、就業協議書、錄用通知書、企業信息告知書、勞動者信息告知書和勞動合同文本等。企業應當依法制定和使用上述招聘文書。如果文書本身違法或者文書缺乏合理性，或者企業使用文書不當都會增加企業的用工風險和用工成本。企業出現勞動爭議，會對其他員工產生潛在的心理影響，會使其對企業的用人觀念產生質疑。這些負面影響對企業正常的人力資源管理秩序也極為不利。如果員工出現未與原單位解除勞動關系或在本企業的工作可能侵害原單位的權益等情況，那么必然會給本企業帶來嚴重的法律麻煩。

另外試用期限問題、試用期內的工作考核及考核標準問題、薪資問題和違約金或賠償金問題等若處理不當都會引起有關招聘的法律風險。再者員工招聘與錄用是企業人力資源管理行為中的重要環節，其法律風險防范體系的構建具有重要的現實意義

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四、企業員工招聘風險的原因分析

（一）社會環境方面的原因

企業招聘工作不可避免的要受外部社會環境的影響，比如勞動力的供給情況、宏觀經濟及當地經濟的發展狀況、國家的法律法規等。勞動力市場上勞動力的年齡、受教育程度、經驗、技能等對企業招聘工作能否完成及完成的質量也有很大的影響。人們的觀念，企業所在地的地理位置、交通狀況等因素都會影響企業招聘工作。外部環境因素同時作用于招聘方和應聘方，影響著企業招聘工作完成情況，如果企業招聘工作受外部環境影響沒有招聘到合適的員工，就形成現實的招聘風險；如果企業暫時招聘到了合適的人選而新員工去留具有很強的不確定性，就形成潛在的招聘風險。對于外部社會環境因素的影響，企業只能在一定程度上減輕或轉移，不能規避。

（二）企業方面的原因

招聘過程中，在企業方面主要集中在招聘者的局限性上。主要表現在兩個方面：

1．招聘人員的職業素養局限

職業素養是指誠實、熱心、熱情、公正和具有強烈的責任心。招聘是一項第三性和政策性強的工作，招聘者的良好職業素養是會極大程度上去影響應聘者的信任，從而使應聘者主動坦誠地將自己特點呈現出來，最終能幫助企業獲取真正的優秀者。招聘人員是招聘單位與人才的第一接觸者，他們留給人才的印象是招聘單位留給人才的第一印象。職業素養低的招聘人員會削弱單位對人才的吸引力和在人才市場的競爭力，影響人才招聘成效。一個招聘人員的不良表現很可能使單位所有的招聘努力和投入付之東流，使單位與所需要的人才失之交臂，使企業在人才競爭中處于不利地位。這也無形中增加著企業招聘風險。

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2．招聘人員的專業素養局限

如果說招聘者的職業素養是幫助企業更好吸引人才的前提，那招聘者的專業素養則是決定了企業能否招聘到其所需要的人才。專業素養是指招聘者有較好的觀察能力、較強的交際能力、專業的面試技巧、測試技巧等，這些能力能很好的表達職位要求，并有效地與有關機構及應聘者溝通，判斷應聘者是否合乎崗位等。3．與招聘相關的其它人力資源職能

前面兩項招聘風險產生原因都是招聘過程中某些環節的失誤導致招聘風險的產生，但是，我們要清楚的是，招聘工作不是一項獨立的工作，它與其它人力資源管理工作有著密不可分的關系，所以其它人力資源管理工作方面的失誤同樣會導致招聘風險。而可能導致招聘風險的其它人力資源管理工作包括有：

（1）人力資源規劃

招聘工作的出發點是人力資源規劃，只有通過人力資源規劃，我們才可了解企業的人員需求、企業和市場的人員供給，從而判斷企業目前及以后的人力資源凈需求數量，繼而提出企業招聘人員需求。但是，由于實際工作中對人員的需要可能會與統計數據分析出現一些變化，而導致人力資源部門對招聘需求的分析和判斷出現失誤，因而無法準確識別人力資源需求，這樣難免導致風險的發生。舉個例子，在企業中經常出現的一種情況，有些用人部門出現人手緊張，但這種人員緊張只是一時的，是與特定的業務有關的，并不需要花大力氣去招聘新員工，然后由于人力資源規劃的不合理或失誤，出現虛擬的職位空缺即想到招聘新人，最終增加企業的多項成本。

（2）工作分析與職位說明書

工作分析是搜集與工作崗位有關的信息的過程，并以此來確定工作的任務和內容，以及哪類人可能勝任該項工作。工作分析時，工作分析過程的不規范、方法使用不當、分析者的主觀判斷和專業知識不夠等都有可能導致無效的工作分析。而另一方面，工作分析的結果是產生客觀的職位說明書，無效的工作分析得出的

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職位說明書當然也不能夠真實反映工作崗位所需要的知識、技能等要素，然而招聘工作是以職位說明書和任職要求為依據的，而依據不能反映真實需要的職務說明書和任職要求進行的招聘必然會使招聘到的新員工不適合企業的需求，這就很可能出現該類員工在試用期即會被辭退的可能，從而導致招聘風險的發生。

五、防范企業員工招聘風險的主要對策

盡管員工招聘風險是任何企業都不可避免的正常現象，但從利益角度考慮，企業仍要盡可能通過對風險的分析采取有效措施來規避、減輕風險。針對上述的招聘風險，我們可從以下幾個方面來防范和控制風險，減輕風險的危害。

（一）建立規范的企業內部制度

只有招聘到合適的員工，才能使企業在進行招聘時的投入更有效、更有價值。確定合理的雇傭標準是確保選取到合適人才的第一步。高能力者雖然對企業意味著高產出，但同時也意味著高成本。所以不能單純以絕對能力差異作為雇傭決策的標準。在招聘前、過程中以及之后對招聘環節及整個活動進行效果評估，可以幫助管理人員發現有關的工作在時間和費用上是否盡可能節約成本、滿足招聘預算。企業根據崗位的工作分析雇傭那些成本效益較好，即工資與產量之比較低的應聘者才顯出經濟性，更符合企業利益的最大化原則。合理的雇傭標準不僅可以幫助企業降低成本，而且新的優秀力量把企業的發展推向新的高峰。這些規章制度在約束企業招聘、錄用行為的同時，也對錄用新員工時的不確定因素予以風險防范的制度保障。招聘成本越低，錄用人員的質量越高就說明招聘效果越好。企業把招聘預算、招聘決策、招聘流程等制度化并進行規范管理，不僅能提高招聘的質量，而且能有效控制成本。

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（二）多方式結合，依崗取才

招聘信息發布的渠道及方式會直接影響應聘者的數量與素質。所以，企業能在預算成本內保證足夠高素質應聘者的來源就已經使自己的競爭優勢大大擴大了。在選擇合適招聘渠道的時候應該考慮企業經營戰略、企業形象、企業的發展前景、企業的管理風格與企業領導人的用人風格、企業的地理位置、招聘目的和現有人力資源狀況、空缺職位的性質等內部因素以及人才市場的完善狀況、行業薪資水平、就業政策和保障法規、區域人才供給及信用狀況等外部因素。因此，一個合適的招聘渠道要具備雙重目的性（吸引人才并選拔出所需人才和提高企業形象）、經濟性和可行性等特征。

內部招聘和各種外部招聘方式各有優缺點并適合于不同的范圍。企業根據崗位要求和自身實力及目的選擇合適的方式或多方式結合。例如針對稀缺的高級人才，企業就應該通過業界的朋友引薦、獵頭公司推薦或者直接從競爭對手那兒挖掘等方式。

（三）減少信息不對稱程度

近些年來，很多企業在招聘中都出現對應聘者要求完美的現象。招聘企業不考慮自身的規模和實力，一味的拔高應聘條件，以為高學歷、高素質的人才都是供大于求的。這些企業忽視了人力資源成本，招聘要求與崗位的實際要求相脫節，不但加大自己的管理成本，把合適的人才拒之門外，還助長了“假文憑”“假學歷”的現象。而且對員工和社會來講，這種現象會造成人才的資源浪費。1．規范招聘流程建立科學有效的招聘體系

在對應聘人員進行測評時，要盡可能用更客觀、有效的手段，從而保證所選人才的合適性。合適的選聘方式和規范的招聘程序為了防止招聘過程中的偽裝現象必須制定包括確定招聘需求、發布招聘信息、合適的評價手段、尋找合適的招聘人、背景調查、告知聘用結果、對招聘工作本身的評估等在內的招聘流程和程序

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2．求職者自我篩選

當員工的價值不容易了解和掌握時，企業可以引入“試用期”這種特殊的非固定報酬，讓求職者進行自我篩選。企業通過在試用期內支付低于員工所值的工資，并在試用期合格后支付較高的工資。這使得高能力員工可以有較大的收益前來求職，同時低能力的員工因為較低的預期收益而拒絕前來求職，從而有效地分離了高能力和低能力的求職者。

（四）加強招聘人員自身素質

企業之間的競爭是人才的競爭，而在激烈的人才競爭中，招聘者扮演著重要的角色，是企業形象的代表者。招聘者是企業與人才的第一接觸者，招聘者的能力、風格、氣質往往會給應聘者留下很深的印象，是應聘者了解企業的一個窗口，也是吸引人才的第一環節。一個招聘者不良表現可能使企業所有的招聘努力和投入付之東流，使企業與所需要的人才失之交臂，使企業在人才競爭中處于不利的地位。可以說，在企業其他條件差不多的情況下，招聘者的素質和表現決定著人才招聘的吸引力和競爭力，決定著人才招聘的成效。

要做一名合格的甚至是出色的招聘者，需要不斷地學習業務知識和專業知識，具備人際交往的知識、能力和人才招聘的知識、技能和謀略。掌握最新的政策和行業動態，樹立服務意識、形象意識、競爭意識，同時也要不斷修煉自身的品行。只有這樣才能有效地提高招聘者素質，增強企業的人才吸引力和競爭力。

（五）熟悉法律，依靠法律

招聘人員首先應該提高規范化運作招聘管理行為、防范法律風險的意識。在招聘活動前應樹立對每個環節的法律風險意識。招聘人員應加強對我國有關勞動的法律與政策及企業所在區域的勞動法規的了解與掌握。在建立勞動關系之前進行充分調查被選員工的勞動關系情況。在具體操作的過程中，要依靠法律這一工具保護本企業的利益，避免各種歧視的違法行為。

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綜上所述，招聘工作對于任何企業來說都是十分重要的。首先要通過加強企業的內部制度，提高招聘的決策質量，逐步構建起員工招聘的風險防范體系，其次，注意注重決策程序的規范性，提高招聘人員的業務素質，做好招聘人員的思想工作。然后，在招聘過程中體現出科學、客觀、公正、公平，嚴格按照科學程序招聘，注重對相關人員權責對等的平衡，使決策能夠很好地滲入招聘過程。具體招聘時要嚴格遵守國家的法律法規。最后，做好各項招聘評估工作，為下次招聘做好必要準備。

參考文獻

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practices influence work engagement[J].Kansas StateUniversity,2007,(5).南京大學網絡教育本科畢業論文

致謝

招聘工作對于任何企業來說都是十分重要的，“選人”是人力資源管理的第一步，如果起點質量不高，那么不僅后續的人力資源管理工作會事倍功半，而且會影響到公司各項決定的執行。在中國企業的生存環境中，由于正確地選用了一個人而使企業壯大，飛黃騰達的例子比比皆是，如張瑞敏之于海爾，倪潤峰之于長虹；同時由于錯誤的選人而導致運作良好的企業一夜衰落的實例也舉不勝舉。作為承擔著“選人”職責的招聘者，要不斷提升自身的綜合素質，加強職業敏感性，避免招聘者常見的心理誤差，以期提高人員招聘的有效性。只有這樣，才有機會讓企業招聘到適合企業發展的人才，才能讓企業在激烈的競爭中生存、發展、壯大。

經過本次論文寫作，本人學到了許多有用的東西，也積累了不少經驗，但由于才疏學淺，能力不足，加之時間和精力有限，我感覺還是有一些不足之處：在許多內容表述、論證上存在著不當之處，與老師的期望還相差甚遠。我的論文指導老師是一位治學嚴謹，要求嚴格的良師益友，在我的論文形成過程中，他從內容、結構、文字表達都嚴格要求，只不過在某些方面我還做的不夠。許多問題還有待進行一步思考和探究。萬分肯切的希望老師能夠提出寶貴的意見，多指出我的錯誤和不足之處，本人將虛心接受，從而不斷進一步深入學習研究，使該論文得到完善和提高。

第二篇：企業關聯交易風險與銀行防范措施

企業關聯交易風險與銀行防范措施

近年來，隨著企業改革深入及市場競爭加劇，企業集團規模日益擴大，產權關系日益多元化，關聯交易的數量和形式不斷增多，呈現出迅猛發展之勢。關聯交易有其積極的一面，在于可促進企業規模化經營、減少交易過程中的不確定性、降低交易成本、提高企業的市場競爭能力，最終達到利潤最大化的企業經營目標。

但是，換個角度看，不公平的關聯交易則會侵害交易對象、債權人、股東的合法利益，甚至可能會損害到國家的整體利益，破壞市場公平交易的基礎。關聯企業以及關聯交易的發展，給商業銀行的風險管理和監管當局中的風險監管帶來了較大的挑戰。

一、關聯企業與關聯交易的界定

（一）關聯企業

2003年中國銀行業監督管理委員會頒布的《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第三條指出，集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象：

1.在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的。

2.共同被第三方企事業法人所控制的。

3.主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的。

4.存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

（二）關聯交易

“關聯交易”是指在關聯方之間發生轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款。財政部《企業會計準則——關聯方關系及其交易的披露》稱之為“關聯方交易”，國際會計準則第24號《對關聯者的揭示》稱之為“關聯者之間的交易”。

二、企業關聯交易對銀行信貸帶來的風險

目前，在我國，銀行貸款仍然是企業最主要的融資來源，但由于公司內部法人治理結構不完善、監管制度以及對關聯交易的相關法律法規不健全等諸多因素，出現了許多不公平關聯交易的現象，對銀行信貸資金的安全構成了很大的威脅。

中國銀監會主席劉明康曾指出：一些企業集團利用商業銀行之間信息分割，多頭套取銀行信貸資金，用在風險大的項目上，給銀行貸款造成很大風險。具體表現在以下四個方面。

（一）容易導致銀行對關聯企業資信審查失控

貸前審查是貸款安全發放的首要環節，但是，關聯企業的集團光環往往掩蓋了其成員企業的真實資信狀況，部分企業利用關聯交易粉飾信貸資料，導致銀行對關聯企業資信審查失控，其手段主要表現為：

1.企業通過關聯交易粉飾借款人財務報表，借款人財務信息不真實、不可靠，信貸人員如不能及時發現企業關聯交易行為，往往會導致交易風險失控，最終形成信貸風險。

2.銀行難以掌握貸款的實際用途。關聯企業成員通常是分頭融資，統一調度，關聯企業間資金抽調行為十分普遍，這一情況使得銀行難以控制其貸款資金的最終用途，從而難以控制貸款風險。

3.企業有意逃避監管，貸后檢查失效，風險預警系統鈍化。

（二）引發信用膨脹，弱化信貸資源配置功能

一方面，從表象看，關聯企業內各個成員的貸款量雖不是很大，但在從屬企業受控制企業絕對支配的組織架構下，從屬企業對以自己名義獲取的貸款并沒有支配權，往往會被控制企業所挪用，從集團整體角度看，控制企業的貸款量遠遠超過了其原有的授信額度，從而形成該企業的信用膨脹。

另一方面，由于非規范關聯交易的存在，給一些經營業績不佳、沒有多大發展前途的公司一些可乘之機，可以方便地粉飾自己的經營業績，易給外界產生一種繁榮假象，誘導銀行信貸資金向這些企業集中，從而產生“劣幣驅逐良幣”的效應，導致資源配置效率低下。

（三）擔保虛化

集團成員企業通常采用相互擔保形式獲得貸款，包括集團公司為子公司、孫公司擔保，子公司、孫公司為集團公司擔保，子公司、孫公司之間相互擔保。這些相互擔保雖然在形式上符合相關法律的規定，具有法律效力。但由于它們之間關聯和控制關系事實存在，被控制的一方對擔保的履行與否完全取決于控制方，實質上，銀行信貸風險通過貸款擔保鏈條在集團企業內部不斷地傳遞，集團企業系統風險未能有效向外分散，債權銀行的貸款在風險鏈中實質處于擔保不足或無擔保的狀態。在債務鏈上，任何一個環節出現問題，其沖擊將沿直線甚至網狀傳播，導致一個區域、一批企業出現償付危機。

（四）逃廢債務

1.轉移優良資產。關聯企業轉移資產的方式主要有兩方面：一方面，控制企業通過非正常交易、無償贈與等方式將貸款企業的有效資產轉移至其他關聯企業；另一方面，控制企業往往通過貸款企業進行改制、資產重組等方式，剝離企業優良資產，組建新的企業，并以此來達到轉移資產的目的。

2.非正常破產。在將貸款企業的有效資產進行轉移以后，貸款企業往往會主動宣告破產，進行清算。而在清算過程中，控制企業往往又通過將抵押物低價拍賣、增加關聯企業的債權等不正當方法來逃避銀行債權，使得金融機構面臨這樣一種困境：礙于法人人格獨立原則，無法向轉移資產的幕后關聯企業直接追索還款責任。

三、銀行防范關聯企業交易信貸風險的對策

集團客戶已日益成為各商業銀行重要的信貸客戶，其授信總量占比逐步上升，如果管理不到位，其風險較一般非集團企業更大，因此必須提高對集團客戶統一授信的認識，采取有效措施加強管理，避免重蹈“德隆系”等覆轍。

（一）做好對關聯企業的統一授信工作

首先，商業銀行應嚴格按照銀監局頒布的《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》和《商業銀行授信工作盡職指引》等文件做好關聯企業統一授信，嚴把貸款審批關，將貸款防范風險“關口”前移，使貸款風險由被動化解變為主動防范。

其次，應在統一授信管理的基礎上，根據個體差異調整對集團客戶授信管理和風險防范的側重點，銀行應理清企業間關聯關系，確定對經濟效益、管理水平較好的企業成員進行授信。

（二）建立針對集團關聯企業相互擔保貸款的風險控制機制

證監會發布的《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》和《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》中對關聯企業擔保做出了規定，銀行業可以借鑒上述規定的相關做法，制定集團關聯企業擔保管理辦法。

在實際操作中，銀行對集團客戶貸款應首選抵押、質押或集團外部企業擔保等方式，盡量避免由關聯企業提供連環保證或擔保，如果接受集團關聯企業保證或擔保，也要設置保證、擔保的限額，以保障信貸資金的安全。

（三）切實加強貸后管理

1.嚴密監控信貸資金流向、企業生產經營和財務狀況、企業投資人和主要管理人員的誠信狀況、關聯企業間的關聯交易行為，防止資產、利潤的非正常轉移。

2.加強對關聯企業間財務往來的監控，嚴禁使用銀行信貸資金對其關聯企業進行投資，嚴格控制關聯企業間開立銀行匯票，對于申請人和承兌申請人是關聯企業的情況要給予重點關注。

3.加強企業間關聯交易行為的監督，防止集團成員企業通過關聯交易轉移資產，惡意懸空銀行債權。

4.建立預警報告制度，要依托商業銀行自身的信貸管理系統和人民銀行信貸登記咨詢系統，建立系統的、連續的、反應靈敏的預警機制，便于及時發現早期預警信號，并積極采取相應補救措施，以防范風險于未然。

（四）依法約束關聯交易

為了對非市場原則下發生的關聯交易和利益轉移現象進行有效制約，商業銀行可在貸款合同中設置相應的保護性或約束性條款，如：關聯信息的告知義務及違約責任；重大關聯交易發生前須征得貸款銀行的同意；股東分紅不得超出稅后凈利的一定比例；股權投資不得超出某一警戒線或凈資產的一定比例；未經銀行允許，不得出售特定資產，不得進行兼并收購，不得為第三方提供擔保等活動，否則應視為違約，貸款人即可依《貸款通則》第22條規定，加速貸款到期或停止支付借款人尚未使用的貸款，從而取得控制貸款風險的主動權。

（五）建立關聯企業信息共享機制

首先，商業銀行應建立健全高效、快速的覆蓋全行所有信貸業務機構和網點的決策支持、客戶關系管理、信用評級、貸款評估、監測分析、風險管理等系統，并將這些系統通過網絡技術整合到統一的信貸綜合系統中，為防范和控制關聯企業風險提供統一的信息平臺。

其次，銀行監管部門也應充分發揮協調與監管作用，逐步完善人民銀行信貸登記咨詢系統，增加集團客戶相關信息模塊，建立各家商業銀行的信息共享平臺。

（六）完善關聯交易披露的會計準則

我國《企業會計準則－關聯方關系及其交易的披露》規定，關聯方交易的披露應當遵循重要性的原則。但由于重要性原則的運用更多的要依靠職業判斷，在實際操作中只具有指導性作用，因此有些企業對于一些較敏感的關聯交易該披露而不披露，給相關監管單位造成監管信息的盲點。

今后在制定披露標準時，應考慮以關聯交易金額作為依據，而不是僅僅以關聯交易對企業財務狀況和經營成果的影響程度來確定，在此可以借鑒中國證監會發布《股票發行審核標準第十四號備忘錄》備忘錄中“重大關聯交易”（是指發行人與其關聯方達成的關聯交易總額高于人民幣三千萬元或高于最近經審計凈資產值的百分之五的關聯交易）標準，制定相應披露標準，使信息披露有章可循。

第三篇：施工企業常見風險及防范措施

施工企業常見風險及防范措施

[摘要]近年來，隨著建筑市場投招標的實行，投資主體的多元化，施工隊伍的劇增，市場競爭日益激烈。施工企業作為建筑市場競爭的參與者，承受著日益巨大的風險。,常見風險究竟具有哪些,如何化解和防范,研究這一問題對于施工企業的生存與發展具有非常重要的現實意義和借鑒作用。本文從施工企業的特點出發，系統的劃分了施工企業風險的種類，指出了防范風險的三種方式，從宏觀和微觀上提出了施工企業常見風險防范措施。全文有許多考慮不周之處，敬請批評指正。

一、施工企業的特征

施工企業是以基本建設為主要生產經營活動的盈利性經濟組織，與其他行業相比，生產對象、生產方式、生產過程和產品都有其獨特的屬性。以建筑物為產品，不確定因素多，管理難度大，系統風險突出。

（一）生產產品的不可比性

施工企業的產品即建筑物，不管它的形式功能千差萬化，都在設計指定的地方生產，有固定性。而企業的施工活動隨施工產品的地域不同具有流動性。因施工地域不同，施工條件不同，其產品無可比性，難以事先控制。

（二）復雜多樣性

生產方式千變萬化，作業項目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方案。人員設備多，自然狀況差，危險大、隱患多，是一個非工廠化的生產方式。點多、線長管理跨度大，潛在風險因素多。

（三）周期長、耗資多

建筑產品形體龐大，投資數額大，生產周期長。生產的過程是價值的積累過程。一般耗資數額巨大，耗用大量生產資料，生產要素的供應價格波動大，嚴重影響企業資金周轉，財務風險大。

二、施工企業風險的種類

所謂風險是指不以人們意志為轉移而導致經濟損失的現象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風險”都可能發生。風險的不確定性是指風險發生的時間、地點、形式、規模以及損失程度等事先難以預料。

按責任方可以把風險劃分為：發包人風險、承包人風險以及第三人風險等。這三種風險既可能獨立存在，也可能共同構成，即混合風險。例如,因發包人支付原因和承包人管理水平因素而導致工期延誤等即屬混合風險。

按風險因素的主要方面，又可將風險分為技術、環境方面的風險與經濟方面的風險以及合同簽訂和履行方面的風險等三種。它們主要有以下幾類：

（一）技術與環境方面的風險

施工企業千辛萬苦中標，按業主要求進場后，存在以下風險，且會給企業帶來很大損失。一是征地拆遷不落實，許多建設項目倉促上馬，大量的征地拆遷未解決，施工準備不充分，不具備開工條件，施工單位陷入夾板之中；二是施工圖紙不到位，原設計與實際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項目邊施工邊設計；三是人為干擾多，有的建設單位強行要求指定分包方，劃走部分工程搞協調平衡，有的強行指定供應商，或指派租賃設備，有的當地政府出于自身利益的原因，搞攤派、拉贊助、亂收費、亂罰款，把建設項目視為當地的“致富工程”。動不動以斷水、限電、擋道相威協，集體鬧事，把施工企業視為“唐僧肉”。嚴重影響施工生產進度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業經營的風險。除了以上所述風險，還存在以下風險因素：

1．地質地基條件。工程發包人一般應提供相應的地質資料和地基技術要求，但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期，從而增加施工成本。

2．氣象條件。主要表現在異常天氣的出現，如臺風、暴風雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產的損失。

3．施工準備。由于業主提供的施工現場存在周邊環境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準備工作不足，導致建筑企業不能做好施工前期的準備工作，給工程施工正常運行帶來困難。

4．設計變更或圖紙供應不及時。設計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設計圖紙供應不及時，會導致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經濟損失。

5．技術規范。尤其是技術規范以外的特殊工藝，由于發包人沒有明確采用的標準、規范，在工序過程中又沒有較好地進行協調和統一，影響以后工程的驗收和結算。

6．施工技術協調。工程施工過程出現與自身技術專業能力不相適應的工程技術問題，各專業間又存在不能及時協調的困難等；由于發包人管理工程的技術水平差，對承包人提出需要發包人解決的技術問題，而又沒有作出及時答復。

（二）經濟方面的風險

1．招投標。根據國家規定，建筑行業實行投招標制。施工企業的任務以競標的方式獲取。當前施工企業僧多粥少，一個招標項目，動輒上百家參與競爭。手續繁雜且中標概率低。投標花銷費用大，企業重不堪負。建筑市場的不規范是施工企業投標攬活的最大風險。首先表現在建設單位壓級壓價，大大超出了施工企業的承受能力，有的工程項目壓級壓價達到國家定額預設造價的30%多。許多施工企業為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規范，導致了“最低價中標”而非“最合理價中標”的現狀。其結果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建設單位的投資額，另一方面某些施工單位“不得不”以偷工減料降低成本求生存，必然導致“豆腐渣工程”。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣，一批無資金或資金不到位的項目，有的項目施工單位中標后墊資5%--10%的現金保證至工程結束后遲遲不予返還。多數墊資項目屬“空手套白狼”工程，把風險接嫁給施工單位。建設單位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很多只能是“半拉子工程”。造成施工企業虧損嚴重，資金緊張，信譽受損，陷入進退兩難，騎虎難下的尷尬局面。

2．要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。施工材料往往占到整個工程造價70%左右。當各種資源的實際價格在中標報價的范圍之內，企業將會獲取利潤。但在實際施工過程中，投標報價中的靜態價與實際價相差甚遠，生產資料的價格波動嚴重影響了企業的經濟效益。尤其是自然條件惡劣的地區，地材價格變動更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于當地資源產量的限制，地材供不應求，價格成倍上漲，遠距離供應加大了成本負擔。有的采取集中壟斷供應的方式，人為抬高料價，且不許施工單位自行采購。地材價差大都不在調概范圍內，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而料費對工程成本的影響舉足輕重。價格上漲是施工企業重要的經營風險。

3．金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等。

4．資金、材料、設備供應。主要表現為發包人供應的資金、材料或設備質量不合格或供應不及時。

5．家政策調整。國家對工資、稅種和稅率等進行宏觀調控，都會給建筑企業帶來一定風險。

6．財務危機。施工企業項目建設周期長，耗資數額大，一個企業的施工項目少則幾十個，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場的不規范，建設單位款項的長期拖欠，投標押金的置留、完工項目的尾工扣款，許多項目竣工多年，工程款和保證金難以及時清回和返還。企業的債權債務逐年增長，資產負債率居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，增加了財務的風險。項目賒購的各種材料、應付的設備租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業的信用，另一方面使企業的生產資金陷入困境。施工企業異地施工，項目完工后債權人又迫使施工單位必須撤離前清償債務，于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以機械設備清償。施工企業進場施工難，清場撤出更難。資金周轉困難，已實現的收益沒有貨幣化，財務狀況惡化，承擔著貨幣貶值風險和呆壞賬風險及利息風險，隱含著巨大的財務危機。

7．入世后國際競爭。隨著我國WTO的加入，國內市場的進一步開放，國外施工隊伍的大量涌入。跨國公司在技術、資金、質量、服務和品牌等方面的優勢，對我國建筑市場必將產生巨大的沖擊，將會影響到國內施工企業的生存與發展。面臨新的國際競爭環境，競爭的范圍和內容將更加嚴峻，許多施工企業將面臨著退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國際大市場，是對每一個施工企業生死存亡的考驗。

（三）合同簽訂和履行方面的風險

1．存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經濟損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款。

2．發包人資信因素。發包人經濟狀況惡化，導致履約能力差，無力支付工程款；發包人信譽差，不誠信，不按合同約定進行工程結算，有意拖欠工程款。

3．轉包、分包。選擇分包商不當，遇到分包商違約，不能按質按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進度或發生經濟損失。項目施工過程中，有各種關系指定強行分包的、也有施工企業由于自身原因轉包的。施工企業一方面任務短缺，饑不擇食，另一方面又把中標的任務大量分包給勞務工隊，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會責任的風險。也有背于嚴禁擅自將工程轉包或肢體分包的法律要求。因此引發的法律糾紛日益增多，勞務方常以價格不合理為由提起訴訟，要求重新確定分包價格。實際上發包方大都敗訴，損失教訓慘重。大量的分包合同都隱含著爭議的風險。另外，大量的工程分包、轉包使施工組織管理的難度加大，安全與質量的責任主體并未變更，風險也未轉嫁化解。若出現質量安全問題，按國家有關規定，將有降低企業資質等級的風險，應當引起管理者高度的重視。

4．履約方面。合同履行過程中，由于發包人派駐工地代表或監理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發出錯誤指令等。

上述各類風險都是施工企業生存與發展的威脅。因此，必須進行有效的風險防范。

三、建筑企業防范風險的方式

建筑企業防范風險一般可以采取三種方式，即控制風險、轉移風險和保留風險。

（一）控制風險。這是使風險發生的概率和導致的經濟損失降到最低程度，它包括避免風險、消滅風險和減少風險三種。控制工程項目風險的主要措施如下：

1．悉和掌握工程施工階段的有關法律法規。涉及施工階段的法律法規是保護工程承發包雙方利益的法定根據，建筑企業只有熟悉和掌握這些法律法規，依據法律法規辦事，才能增強用法律保護自己利益的意識，有效地依法控制工程風險。

2．入研究和全面分析招標文件。承包商取得招標文件后，應當深入研究和分析，正確理解招標文件，吃透業主意圖及要求；全面分析招標人須知，詳細審查圖紙，復核工程量，分析合同文本，研究招標策略，以減少合同簽訂后的風險。

3．訂完善的施工合同。基于“利益原則”的承包人應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨立承擔過多風險的合同。施工過程中存在的很多風險，必須搞清楚由誰來承擔。減少或避免風險是談判施工合同的重點。通過合同談判，對合同條款拾遺補缺，盡量完善，防止不必要的風險；通過合同談判，使合同能體現雙方責權利關系的平衡和公平，對不可避免的風險，應有相應的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱標準文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。

4．握要素市場價格動態。要素市場價格變動是經常遇到的風險，在招標報價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準確合理，減少風險的潛在因素。但在招標報價時往往對要素市場價格變化預測不周、考慮不全，特別是可調價格合同，控制風險必須隨時掌握要素市場價格變化，及時按照合同約定調整合同價格，以減少風險。

5．強履約管理，分析工程風險。在合同談判和簽訂過程中，雖然已經發現了風險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全面、責任不明確甚至矛盾的條款。因此，任何施工合同履行過程都要加強合同管理，分析不可避免的風險。如果不能及時透徹地分析出風險，就不可能對風險有充分的準備，在合同履行中就很難有效控制，特別是對風險較大的工程項目更要強化合同分析，及時進行工程結（決）算。

6．好分包商，減少風險事件。分包給分包商的工程，總包商負有質量、安全、工期等協調和管理的責任，并承擔由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作，要嚴格進行管理，督促分包商認真履行分包合同，把總分包之間可能發生的風險，減少到最低程度。

（二）轉移風險。包括向對方轉移風險和向第三方轉移風險。轉移工程風險主要有如下幾種措施：

1．行索賠制度。由于不可預測的某些風險總是存在，風險事件的發生是造成經濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉嫁風險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向對方轉移風險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業對索賠的認識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉移風險的意義，學會索賠方法，使轉移工程風險的合法、合理的索賠制度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。

2．第三方轉移風險。包括推行擔保制度和進行工程保險。

A．行擔保制度。這是向第三方轉移風險的一種有效作法。我國《擔保法》規定了五種擔保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。

第一、保證。當前我國正在逐漸推行銀行保證或企業保證。①銀行保證。國際通行作法是在工程招投標和合同履約過程中實行銀行保函制。由承發包雙方開戶銀行，根據被保證人（即承包人或發包人）在銀行存款情況和資信，開具保函，承擔代償責任。但目前我國銀行保函制度沒有相應法規或規章，尚未普遍推行。②企業保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實力的大型企業做為工程承包人或發包人的保證人，由其出具保函，承擔代償責任。

第二，抵押。在承發包雙方簽訂工程承發包合同時，由承發包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進行抵押物登記。

B．行保險制度。工程保險是指發包人和承包人轉移風險的一種重要手段。當出現保險范圍內的風險而造成經濟損失時，工程發包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應賠償。一般在招標文件中，特別是在投標報價說明中都要求承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險種、第三方責任險、人身傷亡險和施工機械設備險等設置了相應條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規、規章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。

（三）保留風險。或稱自留風險,是指當風險不能避免或因風險有可能獲利時，由自己承擔風險的一種作法。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金，以前通常稱為不可預見費，就是對合同中明確的潛在風險的處理基金。風險基金的比例取決于合同風險范圍和對風險分析的結果,一旦出現風險，發生經濟損失，由風險基金支付。

四、施工企業降低風險的根本途徑

（一）有賴于國家在宏觀上深化改革，依法規范經濟秩序

國家依靠深化改革，不斷規范建筑市場的競爭秩序，健全建筑市場的法律機制。認真貫徹落實《建筑法》、《合同法》和《招標投標法》，加強建筑市場的組織管理和制度建設，使市場秩序規范化、法制化。首先，要規范投資主體的經濟行為，增強依法行政和依法規范招標投標行為的自覺性，加強對建設項目的審核監督，特別是建設資金的到位情況，堅決取諦“鉤魚項目”，加大查處力度。其次，要凈化投招標市場，做到公平公開，合理確定標價。大力提倡“陽光招標”，鏟除“暗箱”操作。把投招標工作與反腐倡廉活動結合起來，堅決打擊以權謀私，行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護經濟秩序。三要增強施工企業的自我約束能力，自覺抵制不正當競爭，依法維護企業的自身利益。四要不斷改善投資環境，為施工企業創造一個良好的外部條件，正確對待眼前利益與長遠利益的關系。以實際行動維護支持國家基本建設，要嚴肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設行為。

（二）提高認識牢固樹立風險意識

在市場經濟大潮中，施工企業風險是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而變化。建筑市場的風險，有外部市場不規范產生的，也有企業內部經營決策不慎造成的。要學習政策法規、金融知識、財會知識，提高對風險的鑒別能力。對風險不能視而不見或否認風險管理的必要性。對重大事項的決策要尊重客觀規律，決策過程要民主科學。既大膽創新，又穩妥謹慎。要深入調查研究，把工作做細，避免個人盲目決策行為，重視可行性研究優化方案。要建立可追溯的決策責任制度，有所為而有所不為。要樹立風險意識，加強風險管理，及時發現風險，回避風險，力爭把風險帶來的損失降到最低。

（三）強化成本管理，完善內控制度

施工企業的風險歸根到底是生存與發展的風險，企業的經濟實力是抵御風險的根本。要在競爭中求生存圖發展，就必須強化內部控制。要加強成本管理，提高經濟效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關，必須重視投標攬活。對所投項目認真調查研究，篩選方案，合理降造。樹立投入產出觀念，重視價格風險的控制，精確報價，量力而行。對資金不落實、條件刻苛，標價過低的風險項目堅決放棄，避免越干越虧。項目管理過程中，大力推行責任成本管理，落實內部承包，以責任成本為控制目標，及時開展調價索賠工作，定期進行經濟活動分析，使成本費用受控。重視對分包、轉包項目的管理，探索合作的方式，化解糾紛的風險。可成立虛擬聯合體或組建勞務作業隊等形式，嚴格控制整體包出。適度控制經營規模，變“廣種薄收”為“精耕細作”。不盲目追求產值規模，走內含式擴大再生產的路子。以技術創新占領市場，提高產品的科技含量，為別人所不為。要挖潛節約，實施以低成本為核心競爭力的戰略，提高企業的經濟效益，抓好在建項目的管理，以干促攬。不斷完善內部控制制度，落實經濟責任制，對失職行為實行責任追究制，規范經營行為。不斷降低成本，增強市場競爭力。

（四）適度多元化經營，開發多層次市場

施工企業的特點決定了企業生產經營具有間斷性，任務的獲取與街接受國民經濟的調整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊伍的增加，競爭形勢十分嚴峻。若將生產的產品或經營局限在一特定方面，將會帶來很大的風險。企業應根據自身的特點，適度進行多元化經營，適應長期生存和發展的需要。可有選擇性地實行多元化經營的對策，開發多層次市場，實現一專為主多種經營。要大而強小而專，涉足的領域不能窄。要人有我新，科技領先。也可參股經營、聯合投資、興辦企業等，開發關聯型或非關聯型項目,拓寬經營渠道，開辟第二財源。多種經營的戰略非權宜之計，同時，應謹慎從事，反對盲目亂投資上項目而加大經營的風險。

（五）加強財務管理，管好用活資金

施工企業的資金來源主要是各種借款，籌資渠道難以多渠道，由于投資收益低，靠吸取資本金或發行債券不現實。當前大量的應收款項成為企業沉重的負擔。一方面資金被建設單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤，管好用活資金與企業的經濟效益緊密相關。一要建立領導和職工共同參與管理的全員資金管理。在資金的撥放、運用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是適應現代理財意識，以效益為中心，講究生財、聚財、用財之道，勤儉節約，精打細算，適度集中財力，減少資金沉淀。壓縮非生產性支出，適度控制機械設備的購置，對通用的應以租為主。既算經濟效益，也算現金流量。三要加大清欠力度，對長期欠款的項目，要落實責任人限期清理。必要時應用法律武器，維護企業合法權益，并建立清欠激勵制度。四要嚴格執行財經紀律和制度，用紀律和制度來約束資金運動，防止資金流失、資金失控和資金周轉不靈，使有限的資金發揮更大的作用，要保證資金的安全，加強投資決策，以減少投資失誤。加速資金周轉，提高資金的使用效率。

五、施工企業防范風險的具體措施

（一）以施工合同為基礎的索賠

1．索賠的法律依拒

施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權利，對建筑企業來說是一種保護自己，維護自己正當權益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發展建筑市場中還存在有關法規不夠健全、不夠嚴密的問題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的。《民法通則》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業轉換經營機制實施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據。

第一，《民法通則》第106條規定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務的，應當承擔民事責任。根據民事責任原則，在《民法通則》第111條對違反合同的民事責任作了如下規定：“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定條件的，另一方有權要求履行或者采取補救措施，并有權要求賠償損失。”第112條規定：“當事人一方違反合同的賠償責任，應當相當于另一方因此所受到的損失。”在施工合同履行過程中，發包人違反合同的現象屢屢發生，這種違反合同的現象可能是合同內因素，也可能是合同外因素；可能是發包人故意行為，也可能是客觀原因，發包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況，只要是發包人的責任使建筑企業遭受到合同價款以外的損失或影響工期，施工企業就可以依法要求發包人采取補救措施，并有權要求賠償損失，這種要求賠償權，就是依法索賠權。

第二，《合同法》第107條至114條也有上述類似規定。在施工合同履行過程中，由于發包人的過錯，建筑企業可以依據這些條款向發包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優先受償權”的司法解釋，為建筑企業的索賠提供了優先受償的法律支持。

第三，國家建設部、國家體改委和國務院經貿辦發布的《全民所有制建筑安裝企業轉換經營機制實施辦法》第34條規定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度。”第6條規定，“對于建設資金不足，物資供應短缺的工程，企業有按照合同規定追究違約責任，并有權調整施工進度。”第7條規定，“工程的承包價格應由企業與工程發包單位本著公平、合理的原則，通過投標競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規定。在工程施工中，如發生工程量變化，設計變更等，企業有權要求按有關規定調整預、決算。”上述條款也可作為建筑企業向發包人要求索賠的依據。

2．索賠的證據種類

（1）投標文件。它是組成施工合同的重要部分，其內容包括承發包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據。

（2）會議紀要。在施工管理過程中，發包人、承包人、監理人及有關針對工程召開的一切會議紀要；但紀要必須經過參與會議的各方簽認，或由發包人或其代理人簽章發給建筑企業才具有法律效力。

（3）來往信函。合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業提出問題的答復或認可信等。

（4）指令或通知。發包人駐工地代表或監理工程師發出的各種指令、通知，包括工程設計變更、工程暫停等指令。

（5）施工組織設計。這是指包括施工進度計劃在內并經發包人駐工地代表或監理工程師批準的施工組織設計或施工方案。

（6）施工現場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經發包人駐工地代表或監理工程師簽認的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

（7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。

（8）氣象資料。現場每日天氣狀況記錄,或請發包人駐工地代表或監理工程師簽證的氣象記錄。

（9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設備開箱驗收報告等。

（10）有關原始憑證。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。

（11）國家發布的相關規定及有效信息。國家頒發的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關工程造價主管部門發布的材料價格信息、調整造價的方法和指數等，一定要注意積累。

3．按現行示范文本的索賠機會 《合同文本》提供的索賠機會

發包人要求承包人需要特殊保密的措施費，由發包人承擔 6.2 工程師指令錯誤發生的費用、給承包人造成的損失，由發包人承擔 7.3 因發包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費用增加 8.3 發包人未能完成其義務（九項工作），造成延誤，賠償承包人損失

12.2 發包人因其自身原因，推遲工作

因發包人原因暫停施工 13 工期延誤條款（7種情況）15 發包人要求工程部分或全部達到優良標準;工程質量因發包人原因達不到約定條件 16 1）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改

2）包人檢驗合格后，又發現承包人造成的質量問題，費用由承包人承擔

3）工程師影響施工正常進行，如檢驗為合格，由發包人承擔追加合同價款 18 工程師要求重新檢驗，如工程合格 19.5 由于設計原因試車達不到驗收要求，發包人負責修改設計；由于設備制造原因試車達不到驗收要求，且設備為發包人采購

23.3 合同價款調整條款（4種情況）

27.4 發包人供材料、設備延誤或不合格

29.1 設計變更

39.3 不可抗力 43.2 工程施工發現地下障礙和文物而采取的保護措施

44.6 因發包人原因，解除合同，由發包人按合同支付

已完工程價款和賠償承包人有關損失

總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應特別注意兩點：一是盡量為自己一方埋下索賠的機會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機會和索賠成功。

（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據的維權

全國人大于1999年頒布實施的《合同法》第286條規定：“發包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發包人在合理期限內支付價款。發包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發包人協議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優先受償。”最高人民法院又于2002年6月對“價款優先受償權”問題進行了解釋，規定“建筑工程的承包人的優先受償權優于抵押權和其它債權”。《合同法》286條及其司法解釋對于建筑企業維護自己合法權益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。

建筑企業的合法權益，化解工程項目的不同風險，是建筑企業生存與發展的必然選擇。在對業主索賠過程中，把協商或合同解決經濟損失作為上策，若確實協商無法解決，只有收集充足的證據，并在有效時限內訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業主，惟有將他（她）們送上被告席。

（三）防范違法工程的風險

我國《建筑法》規定，允許建筑施工的工程項目應具備以下條件：（1）建筑工程用地批準手續；（2）在城市規劃內的建筑工程，已經取得規劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發包方）進行一定的經濟處罰，責成發包方補辦相應手續。②按我國《行政處罰法》對工程進行強制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業可能承擔的風險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標權等）及無法收回工程款。

此類風險主要出現在議標工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業主和有關部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因導致的損失，其擔保由對方承擔。

（四）防范項目法人的風險

有一種“發包人”,由于真正的業主為了該項工程的管理，甚至為了規避可能承擔的責任而設立，其表面特征是注冊資金由真正業主提供，注冊資金要么遠遠低于工程標價，要么不實；項目法人的人員是真正業主的工作人員，有的項目法人的法定代表人甚至是真正業主的主要負責人；建筑工程的用地由真正的業主辦理，土地使用權大多屬于真正業主。其法律特征不具有獨立承擔民事責任的法人資格。

與這類項目法人合作可能出現的風險是建筑企業的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權的所有人，確認是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當出現進度款拖欠時，要求發包人讓真正的業主提供履約擔保；④如工程已竣工則應迅速起訴，列發包人和真正的業主為共同被告并保全所建工程和真正業主的其他資產。

（五）防范墊資工程的風險

建筑市場的不規范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發生，收不回款項的風險則如影相隨。該風險的規避可以從兩個方面進行：（1）要求業主請第三方提供充分、適當的擔保（如銀行保函、抵押等）。（2）風險轉移給材料商和分包商。我國《合同法》規定了債權、債務和合同的轉讓，建筑企業的工程款項的債權轉讓給分包商和材料商不需經業主同意，只需通知業主就行了。但債權轉讓必須注意以下幾點：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準確。③分包合同和材料購銷合同應明確約定：當業主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規定的時間確認時，分包商、材料商收到總包人債權轉讓通知后，同意受讓債權額度為總包所欠分包或材料商的債務額度。

（六）防范材料和勞務分包的風險

經常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據或欠條（收據內容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據）并得到了法院的確認，判決由建筑企業承擔。很難說這些證據都是真實的，而這些訴案總是發生在項目經理部解體后而項目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數量的確認必須以項目負責人簽名并加蓋項目公章或建筑企業公章的收貨單為準，否則不能作為材料商供應材料的依據。

為避免因勞務或其他零星工程分包而承擔不必要的風險，分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時合同細節尚未落實而需先行進場，也應先簽訂一個非常簡單的協議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位。

以上主要是施工企業常見風險及其防范，只要我們針對出現的風險及時研究對策，借鑒和總結各種不同經驗，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯，做到合法、合理、合情并舉，施工企業無論遇到何種風險，都能將風險化解或將風險降至最低點

第四篇：淺談建筑企業常見風險及防范措施

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淺談建筑企業常見風險及防范措施

（摘要）

當前我國的市場經濟體制已經逐步建立起來并且正在迅速發展，大中型國企正面臨轉換機制，把企業推向市場，其目的在于增強企業活力，增強企業自主經營、自負盈虧、自我發展和自我約束的能力。同樣，作為建筑企業也面臨著更加激烈的市場競爭，建筑企業能否在市場競爭中立于不敗之地，關鍵在于能否為社會提供質量優、工期短、成本低的產品。建筑企業能夠獲得一定的經濟效益，在獲得經濟利益的同時必然伴隨著各種各樣的風險，建筑行業是一個高風險行業,臨時性強,作業條件變動大,現場環境復雜,很多作業活動在危險性高、條件特殊的區域進行，風險的存在不可避免。它具有客觀存在性和不確定性等特點，如何防范風險對建筑企業具有極其重要意義。本文將對建筑企業存在的常見風險，風險防范的必要性，防范風險的方式和采取的防范措施等方面做出詳細論述。

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淺談建筑企業常見風險及防范措施

建筑企業是個高風險的行業，所涉及的工程規模大小不

一、周期長、資金需求量大、施工環境復雜，人員需求量大，素質高，流動性大，涉及相關公司多。各類常見風險都是建筑企業生存與發展的威脅。因此，建筑企業要想獲得一定的經濟利益，必須考慮如何防范風險或將風險降至最低，風險防范措施對建筑企業有深遠的影響。

由于各種主、客觀原因，建筑市場風險帶給建筑企業許多不同風險,建筑企業還有其它一些不可抗風險，建筑企業常見風險究竟具有哪些,如何規避和防范,研究這一問題對于建筑企業的生存與發展具有非常重要的現實意義和借鑒作用。

一.建筑企業的常見風險種類

風險是指不以人們意志為轉移而導致經濟損失的現象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風險”都可能發生。風險的不確定性是指風險發生的時間、地點、形式、規模以及損失程度等事先難以預料。

（一）技術與環境方面的風險 1.地質地基條件

工程發包人一般應提供相應的地質資料和地基技術要求，但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期。

2.水文氣象條件

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主要表現在異常天氣的出現，如臺風、暴風雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產的損失。

3.施工準備

由于業主提供的施工現場存在周邊環境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準備工作不足，導致建筑企業不能做好施工前期的準備工作，給工程施工正常運行帶來困難。

4.設計變更或圖紙供應不及時

設計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設計圖紙供應不及時，會導致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經濟損失。

5.技術規范

尤其是技術規范以外的特殊工藝，由于發包人沒有明確采用的標準、規范，在工序過程中又沒有較好地進行協調和統一，影響以后工程的驗收和結算。

6.施工技術協調

工程施工過程出現與自身技術專業能力不相適應的工程技術問題，各專業間又存在不能及時協調的困難等；由于發包人管理工程的技術水平差，對承包人提出需要發包人解決的技術問題，而又沒有作出及時答復。

（二）經濟方面的風險 1.招標文件

這是招標的主要依據，特別是投標者須知，設計圖紙、工程質量

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要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經濟風險，必須仔細分析研究。

2.要素市場價格

要素市場包括勞動力市場、材料市場、設備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。

3.金融市場因素

金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項目的經濟效益。

4.資金、材料、設備供應

主要表現為發包人供應的資金、材料或設備質量不合格或供應不及時。

5.國家政策調整

國家對工資、稅種和稅率等進行宏觀調控，都會給建筑企業帶來一定風險。

（三）合同簽訂和履行方面的風險 1.存在缺陷、顯失公平的合同

合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經濟損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款。

2.發包人資信因素

發包人經濟狀況惡化，導致履約能力差，無力支付工程款；發包

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人信譽差，不誠信，不按合同約定進行工程結算，有意拖欠工程款。

3.分包方面

選擇分包商不當，遇到分包商違約，不能按質按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進度或發生經濟損失。

4.履約方面

合同履行過程中，由于發包人派駐工地代表或監理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發出錯誤指令等。

二.建筑企業防范風險的方式

建筑企業防范風險的方式一般采取三種方式，即控制風險、轉移風險和保留風險。

（一）控制風險

控制風險是使風險發生的概率和導致的經濟損失降到最低程度，它包括避免風險、消滅風險和減少風險三種。

（二）轉移風險

轉移風險包括向對方轉移風險和向第三方轉移風險。

（三）保留風險

保留風險或稱自留風險,是指當風險不能避免或因風險有可能獲利時，由自己承擔風險的一種做法。

三.建筑企業防范風險的措施

（一）以施工合同為基礎進行索賠 1.索賠的法律依據

當事人在合同實施過程中，根據法律、合同規定及管理并非由于

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自己的過錯，而是屬于應由合同對方承擔責任的情況造成，且實際發生了損失，向對方提出給予補償的要求，它是轉移風險的主要途徑。對建筑企業來說是一種保護自己，維護自己正當權益，避免損失，增加利潤的手段。《民法通則》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業轉換經營機制實施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據。

2.索賠的證據種類（1）投標文件

它是組成施工合同的重要部分，其內容包括承發包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據。

（2）會議紀要

在施工管理過程中，發包人、承包人、監理人及有關針對工程召開的一切會議紀要；但紀要必須經過參與會議的各方簽認，或由發包人或其代理人簽章發給建筑企業才具有法律效力。

（3）來往信函

合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業提出問題的答復或認可信等。

（4）指令或通知

發包人駐工地代表或監理工程師發出的各種指令、通知，包括工程設計變更、工程暫停等指令。

（5）施工組織設計

這是指包括施工進度計劃在內并經發包人駐工地代表或監理工

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程師批準的施工組織設計或施工方案。

（6）施工現場的各種記錄

如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經發包人駐工地代表或監理工程師簽認的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

（7）工程照片

這是指注明日期、可以直觀的工程照片。（8）氣象資料

現場每日天氣狀況記錄,或請發包人駐工地代表或監理工程師簽證的氣象記錄。

（9）各種驗收報告

如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設備開箱驗收報告等。

（10）有關原始憑證

如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。

（11）國家發布的相關規定及有效信息

國家頒發的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關工程造價主管部門發布的材料價格信息、調整造價的方法和指數等，一定要注意積累。

3.按現行示范文本的進行索賠

簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應特別注意兩點：

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一是盡量為自己一方埋下索賠的機會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機會和索賠成功。

（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據進行維權 全國人大于1999年頒布實施的《合同法》第286條規定：“發包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發包人在合理期限內支付價款。發包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發包人協議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優先受償。”最高人民法院又于2002年6月對“價款優先受償權”問題進行了解釋，規定“建筑工程的承包人的優先受償權優于抵押權和其它債權”。《合同法》286條及其司法解釋對于建筑企業維護自己合法權益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。維護建筑企業的合法權益，化解工程項目的不同風險，是建筑企業生存與發展的必然選擇。在對業主索賠過程中，把協商或合同解決經濟損失作為上策，若確實協商無法解決，只有收集充足的證據，并在有效時限內訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業主，惟有將他們送上被告席。

（三）防范違法工程的風險

我國《建筑法》規定，允許建筑施工的工程項目應具備以下條件：（1）建筑工程用地批準手續；（2）在城市規劃內的建筑工程，已經取得規劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進度符合施工要求等。否

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則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發包方）進行一定的經濟處罰，責成發包方補辦相應手續。②按我國《行政處罰法》對工程進行強制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業可能承擔的風險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標權等）及無法收回工程款。

此類風險主要出現在議標工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業主和有關部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因導致的損失，其擔保由對方承擔。

（四）防范“爛尾樓”工程的風險

“爛尾樓”工程是因業主資金原因導致停工時間較長的工程。如三亞市政府分別于2001年元月15日和該年4月19日對涉及68家物業、數百家業主資產數額達數億元的“爛尾樓”工程進行了“轟炸”，強行拆除。很明顯，建筑企業的風險在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風險發生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進度款，即向其發出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工（這是行使合同法中的不安抗辯權），除非業主支付或提供了充分適當的擔保，方可繼續施工。

（五）防范項目法人的風險

有一種“發包人”,由于真正的業主為了該項工程的管理，甚至

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為了規避可能承擔的責任而設立，其表面特征是注冊資金由真正業主提供，注冊資金要么遠遠低于工程標價，要么不實；項目法人的人員是真正業主的工作人員，有的項目法人的法定代表人甚至是真正業主的主要負責人；建筑工程的用地由真正的業主辦理，土地使用權大多屬于真正業主。其法律特征不具有獨立承擔民事責任的法人資格。

與這類項目法人合作可能出現的風險是建筑企業的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權的所有人，確認是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當出現進度款拖欠時，要求發包人讓真正的業主提供履約擔保；④如工程已竣工則應迅速起訴，列發包人和真正的業主為共同被告并保全所建工程和真正業主的其他資產。

（六）防范墊資工程的風險

建筑市場的不規范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發生，收不回款項的風險則如影相隨。例如：1995年10月23日，中鐵十七局與美蘭機場簽訂了《墊（帶）資承包美蘭機場工程項目協議書》，約定：中鐵十七局對承包的美蘭機場土石方工程進行部分墊資施工，墊資比例為60％；墊資期限自美蘭機場確認的按工程進度計算的墊資額時起至項目竣工后一年內還清本息的整個期間，按每筆墊資額分別計算；中鐵十七局先后墊資以及利息達到1.35億元，后來對墊資資金計算的利息存在異議，至今都沒有完全追回。該風險的規避從兩個方面進行：（1）要求業主請第三方提供充分、適當的擔保（如銀行保函、抵押等）。

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（2）風險轉移給材料商和分包商。我國《合同法》規定了債權、債務和合同的轉讓，建筑企業的工程款項的債權轉讓給分包商和材料商不需經業主同意，只需通知業主就行了。但債權轉讓必須注意以下幾點：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準確。③分包合同和材料購銷合同應明確約定：當業主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規定的時間確認時，分包商、材料商收到總包人債權轉讓通知后，同意受讓債權額度為總包所欠分包或材料商的債務額度。

（七）防范材料和勞務分包的風險

經常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據或欠條（收據內容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據）并得到了法院的確認，判決由建筑企業承擔。很難說這些證據都是真實的，而這些訴案總是發生在項目經理部解體后而項目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數量的確認必須以項目負責人簽名并加蓋項目公章或建筑企業公章的收貨單為準，否則不能作為材料商供應材料的依據。

為避免因勞務或其他零星工程分包而承擔不必要的風險，分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時合同細節尚未落實而需先行進場，也應先簽訂一個非常簡單的協議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位。

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綜上所述，建筑企業常見風險及其防范措施，特別是在2008年后爆發的全球的金融危機，當前復雜多變的國際經濟形勢，國內流動性過剩，房價高起，持續上漲，多數大宗商品進入高通脹的時代背景下，對建筑企業預防風險又提出了嚴峻考驗和更高的要求。但只要我們針對出現的風險及時研究對策，借鑒和總結國內外各種不同經驗，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業無論遇到何種風險，都能將風險化解或將風險降至最低點。促進中國建筑企業持續、健康、有序的發展，促使中國的建筑企業能夠走出國門，爭取成為世界上的一流的建筑企業。

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參考資料:

【1】劉刈：“建筑企業常見風險及防范措施[J]”，《科技信息》，2010年（第21期）。

【2】羅紅：“制約建筑企業發展的因素與解決對策[J]”，《商場現代化》，2010年（第20期）。

【3】郭敬宇、溫麗紅： “淺談常見建筑企業風險及防范措施[J]”.《黑龍江科技信息》, 2009年（第12期）。

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第五篇：企業風險防范措施分析講解

“風險無處不在，風險無時不有”，這說明了風險的客觀性即只要存在經營就會存在風險；“風險會帶來災難，風險與利潤并存”，這說明風險與生產及發展的相關性。結合筆者在施工企業多年工作經驗，將施工企業常見的一些風險類型以及如何防范進行一定的闡述。

一、業主資信風險

工程項目的順利實施自始至終離不開施工企業與業主的緊密合作，有的業主實力較弱，相應地工程項目的風險也就加大；有的業主雖然有一定實力，但誠信度較差，不按合同條款約定執行；有的業主利用虛假工程信息虛假發包，招搖撞騙。有些企業甚至因為業主原因而陷入絕境，因此業主資信風險是施工企業經營中的一個重要風險。

防范措施：要規避此類風險，重點是要加強標前調查，對擬投標項目的風險進行充分的分析。要深入了解業主的資金信用、經營作風和簽訂合同應當具備的相應條件。可通過工商、銀行、稅務等部門以及合作伙伴、媒體報道等了解業主的信譽、實力等。對于一些不十分了解的業主，最好是要求業主提供工程款支付保函。如果業主的信譽較好，實力較強，項目做起來就容易，施工企業的風險也就能夠得到有效控制。

二、合同風險

當前建筑市場存在的許多問題，如工程質量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，都與合同履行不良有著密切的關系。許多業主利用施工企業急于攬到工程的迫切心理，在簽訂合同時提供條件苛刻的非示范文本合同草案，附加某些不平等條款，要求施工企業無條件全部接受，其合同條款往往把相當一部分風險轉嫁給施工單位、缺乏對業主的權利限制性條款和對施工企業保護性條款。合同是施工企業一切風險的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢必會造成以后工程項目實施中的被動。

防范措施：在工程項目中標后，施工合同簽約前，要盡可能地了解各方面的可靠信息，運用政策法規盡可能修改完善，對合同的重要條款要嚴格把關，在一些關鍵性問題上一定要堅持原則。必要時聘請專業律師協同審查，盡量采用國家現行的合同示范文本。

三、法律風險

施工企業法律風險主要是指：分包商和材料供應商訴訟的風險、掛靠工程法律風險

1、分包商和材料供應商訴訟的風險：分包商和材料供應商訴訟是在施工企業的工程款被巨額拖欠的情況下，為追償被施工企業拖欠的分包工程款和供料貨款而采取的訴訟行為。

對策：施工企業在與工程分包商和材料供應商簽訂合同時，應力爭列入支付分包工程款和貨款的限制條款，使分包商和供應商以建設單位資金支付程度為前提或按相同比例付款，或力爭讓建設單位與施工企業對分包商和供應商共同承擔連帶責任。

2、掛靠工程法律風險：這種行為在目前建筑業市場中司空見慣，其實質就是有施工資質的企業（主要是一級資質企業）將自己的資質借給掛靠單位使用，由掛靠單位具體施工，被掛靠單位收取一定的管理費。這種行為對于被掛靠單位具有極大風險的，萬一掛靠單位在施工過程中管理不嚴出現重大質量安全事故，那么責任首先就得由被掛靠單位承擔。

防范措施：掛靠施工這種行為本身就是違反《建筑法》的行為，是違法的，對于這種因違法行為導致的風險，最好是禁止掛靠。若非要進行掛靠，也是要選擇有實力、有信譽的單位，必要時讓合同對方提供相應的履約擔保，同時被掛靠單位派專人負責掛靠工程的質量與安全監督管理。

四、質量與安全風險

質量與安全是建筑施工企業永恒的生命線，一旦發生質量與安全事故，不僅給傷者及家屬帶來不幸，也給企業帶來巨大的經濟損失，還要遭到行業監管部門重懲重罰，不僅喪失了經濟利益，甚至危及了企業的聲譽及存亡。

防范措施：要控制質量與安全風險，一定要警鐘長鳴，常抓不懈，居安思危。施工人員必須嚴格按設計圖紙、施工工法的有關標準和規范組織施工；從嚴控制各項施工材料的進場復檢工作，保障施工質量。

項目部主要管理和技術人員一定要到位并達到相應任職資格要求，嚴格按照國家強制性規范操作，特種作業人員必須持證上崗。同時要利用保險機制保障勞動人員遭遇工作傷害后及時獲得經濟補償。即以工傷社會保險為基礎層次，以建筑意外傷害保險為工傷保險的補充形式。

五、工程項目分包風險

總承包單位與分包單位對分包工程承擔連帶責任。一旦分包單位由于管理不善造成工程虧損，導致工程半途而廢，無法完成工程，總包方要承擔連帶責任。分包方拖欠民工工資的風險、分包方冒用總包方名義賒購材料的風險、分包方舞弊的風險等都會涉及總包單位風險承擔。

防范措施：施工企業應選擇有實力、信譽好的長期戰略合作伙伴，將專業性極強的工程分包給專業施工企業和專業勞務分包企業，全面發揮自身的強勢，實現合理的風險轉移。同時加強對分包企業的監督管理，建立分包企業風險抵押金制度。

六、工程結

算風險

部分業主由于項目投資不足或投資超預算，為達到逾期不付款的目的，在施工過程中，拒絕簽收或故意不按約定的有效方式簽收施工企業提交的書面報告，特別是提交的工程進度確認表、進度款支付申請、索賠報告、工程變更確認單、工期索賠報告、竣工驗收報告、工程結算報告等，使業主與施工企業的債權長期處于一個不確定的狀態，從而達到長期拖

欠工程款的目的。

防范措施：首先加強履約管理，強化證據意識、強化內部管理工作，如變更簽證、索賠、實物量核對、結算書的編制和送審等要留有書面證據，必要可采取錄音等；其次施工企業要搞好工程質量，及時做好單項工程及整體工程竣工驗收；再次是成立項目結算小組，安排專人負責工程項目的結算和清欠事務，獲取工程最終結算證據。強化施工企業內部基礎管理工作，決不因自身的原因而延誤結算，給企業造成損失。

七、資金風險

資金是企業的血液，對施工企業而言尤為如此。如果資金鏈斷裂，企業必定處于崩潰的邊緣。因此資金風險是關乎施工企業生死存亡的重要風險。主要表現為工程款和各類墊資、保證金無法及時回收的風險；

防范措施：

1、抓緊結算，加大對應收賬款的催收力度，采取切實可行的催收措施。若企業資金實力較弱，墊資工程堅決不承接。

2、要求業主提供第三方充分、適當的擔保（如銀行保函、抵押等）。

3、加強資金的統一調控管理，加速周轉，不斷拓寬融資渠道，建立強大的資金支持體系。

4、將風險轉移給分包商和材料商，在分包合同、材料購銷合同中進行約定，支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度。

八、成本風險

項目施工組織設計方案不合理、項目管理控制不得力，勞動力市場、材料市場、設備租賃市場價格的變化，都直接影響著工程項目的成本；材料或設備質量不合格或供應不及時，工程變更，新材料、新工藝、新技術帶來的挑戰都會增加工程成本的風險。

防范措施：

1、要制定科學、經濟、合理的施工組織設計方案，以達到縮短工期、提高質量、降低項目成本的目的；

2、在項目實施時，加強對施工過程成本控制，注意風險發生的征兆，提出風險損失預測，制定出應對風險和降低風險成本的具體措施，充分考慮風險會造成的損失和應對這些風險所要付出的代價，保證在風險發生時能將損失降到最低限度；

3、對于已造成的損失和付出的代價要善于進行施工索賠，通過法律途徑和程序，運用談判、仲裁或訴訟等手段，要求業主償付施工企業在施工中的費用損失或延長工期。

九、稅務風險

有些企業為了追求更高利潤，購買材料不開發票（許多地方購買材料不開發票至少價格便宜5%左右）；有些企業為了避免繳納企業所得稅，隨意擴大項目成本，肆意的偷逃稅款；還有一些材料商、分包商提供假發票；這些行為使得企業面臨很大的稅務風險。

防范措施：企業為了健康、長期持續地發展，必須按國家稅法規定依法納稅報稅。企業要完善發票管理，原始票據必須真實合法，規范成本核算；企業可設專人報稅，做好稅收籌劃工作，規避由于申報不及時和應納稅額確認失誤帶來的財務風險；對于異地施工和聯營分包的項目，必須派駐財務人員，對其成本核算、應納稅額的確定和納稅申報的時限進行監督和審核。

在目前建筑市場還不是很規范，機制也有待健全的情況下，施工企業如何提高在市場中抵御、抗拒風險的能力，是企業避免失敗、贏得成功的關鍵手段之一。只有系統地研究和分析施工企業的一些常見主要風險，提高企業危機意識和防范意識，有針對性地防范和化解風險，并不斷探索預防、控制、轉移風險的有效途徑和措施，防患于未然，只有這樣，才能保證企業在激烈競爭和復雜多變的市場中，實現又快又好的可持續發展。