第一篇：河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見

【發布單位】河南省

【發布文號】豫政 〔2006〕62號 【發布日期】2006-09-12 【生效日期】2006-09-12 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】河南省

河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見

(豫政 〔2006〕62號)

各省轄市人民政府,省人民政府有關部門:

為了認真貫徹落實《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》(國發〔2005〕3號),改善中小企業、非公有制經濟(以下統稱中小企業)投融資環境,切實解決中小企業融資擔保困難,依據國家有關法律法規和政策規定,結合我省實際,現就加快全省中小企業信用擔保體系建設提出以下意見。

一、充分認識加快中小企業信用擔保體系建設的重要性和必要性

(一)中小企業是全省國民經濟的重要組成部分和促進社會發展的重要力量。大力發展中小企業,對優化經濟結構、促進經濟發展、繁榮城鄉經濟、增加財政收入、擴大社會就業、改善人民生活、全面建設小康社會和實現中原崛起具有重要作用。當前,我省中小企業正處在快速發展與全面提升質量效益的重要時期,但也面臨著一些困難和矛盾,其中擔保難、貸款難、融資難已成為當前制約中小企業發展的瓶頸。發展中小企業信用擔保機構,建立與完善中小企業信用擔保體系,是解決中小企業擔保難、貸款難、融資難的有效途徑,也是打造“信用河南”的重要措施之一。它有利于充分發揮政府資金在促進經濟發展中的引導、調控和服務作用;有利于改善銀企關系,提升中小企業信用水平;有利于分散和降低金融風險,提高風險控制能力。

(二)近年來,全省建立了一批擔保機構,在為中小企業提供融資擔保服務、促進中小企業發展中發揮了積極作用;在人才培養、風險防范、與金融機構合作和信用擔保體系建設等方面進行了有益探索,積累了一些經驗。但是,全省仍然存在信用擔保機構少、規模小、實力弱,擔保能力與擔保需求的矛盾突出;部分擔保機構主業不突出,經營運作不夠規范;擔保行業監管機制不健全,政府財政擔保引導資金有待進一步增加等問題。為此,各級政府和各有關部門必須站在促進全省國民經濟發展的戰略高度,積極采取有效措施,引導和鼓勵支持中小企業信用擔保機構快速健康發展。

二、中小企業信用擔保體系建設的指導思想和基本原則

(三)指導思想:堅持以積極引導、多元投資、多層次構建、市場化運作、規范管理為指針,鼓勵發展政府出資或出資參股的政策性擔保機構;大力發展以法人資本、社會資本和民間資本投資設立的商業性擔保機構;支持企業設立互助性擔保機構;積極支持為擔保機構提供保證服務的再擔保機構建設。力爭用3年左右的時間,在全省構建以中小企業為主要服務對象,以融資擔保服務為主業,以政策性擔保機構為引導、商業性和互助性擔保機構為主體,擔保機構和再擔保機構配套協作,有較強融資擔保能力的覆蓋全省中小企業的信用擔保體系。

(四)基本原則:政府推動與市場化運作相結合,政策扶持與多元化投資相結合,促進發展與防范風險相結合,開展信用擔保與提高企業信用相結合。

三、規范中小企業信用擔保機構的設立與經營運作

(五)登記注冊機關在辦理申請設立或變更擔保機構登記注冊時,由省轄市中小企業工作部門初審,報省中小企業工作部門按照《國家發展改革委關于跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更有關事項的通知》(發改企業〔2005〕1257號)進行審核并提出意見。擔保機構在登記注冊后30日內應到同級中小企業工作部門登記備案并報上級中小企業工作部門,政府出資或出資參股設立的各類擔保機構應同時向同級財政部門登記備案。沒有進行登記備案的擔保機構,原則上不得開展擔保業務。

(六)申請設立或變更的擔保機構必須有符合法律法規規定的章程;注冊資本符合法定條件,其中貨幣資本不得低于80%;有符合擔保機構任職資格的高級管理人員和熟悉擔保業務的合格從業人員;有健全的組織機構、內部管理制度和風險控制制度;以中小企業為主要服務對象,從事信用擔保、融資擔保、履約擔保和再擔保及其他經核準的融資服務業務。設立跨省區或注冊資本在1億元(含1億元)以上的擔保和再擔保機構,報國家發展改革委批準。

(七)擔保機構要依照有關法律、法規和現代企業制度的要求,建立與完善法人治理結構和內部組織結構;建立科學的項目評價體系和嚴格的項目評審制度;建立審保分離、分級審批、內部報告與警示、責任追究等內控制度,形成完備的風險防范體系。由政府或政府部門出資為主設立的擔保機構要按照市場化運作原則,實行企業化管理,提倡辦成公司制的有限責任公司或股份有限公司,科學設置股權比例,充分發揮政府資金在設立擔保機構中的引導作用。各級政府、各有關部門不得指令具體擔保業務,不得干預具體擔保業務決策。

(八)擔保機構要堅持風險分散原則,其擔保責任余額原則上不得超過擔保機構自身實收資本的10倍;對單個受保企業提供的擔保等各項責任金總額最高不得超過擔保機構自身實收資本的15%;暫不得從事國(境)外擔保業務。(九)擔保機構必須建立風險準備金制度,按當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金。按照不超過當年年末擔保責任余額的1%以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金;風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后,實行差額提取。擔保費用的收取可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率,政策性擔保機構原則上不超過同期銀行貸款基準利率的50%。

(十)擔保機構資產應保持良好的流動性和安全性,80%的部分應主要用于銀行存款;不高于20%的部分可用于買賣安全性好、回報穩定、變現能力強的國債、金融債券及國家重點企業債券等;原則上不得進行項目股權投資。

(十一)河南省中小企業信用擔保服務中心是省級區域業務范圍的再擔保機構,要積極為擔保機構開展再擔保業務,提升擔保機構的信用水平,創造與金融機構的合作條件,提高全省擔保行業整體素質和融資擔保能力,分散和降低擔保機構的風險。鼓勵有條件的省轄市建立區域性再擔保機構,為擔保機構提供再擔保服務。

四、積極扶持中小企業信用擔保機構發展

(十二)各省轄市和中小企業數量多、發展快的縣(市、區)要設立政策性擔保機構,在財政預算中安排擔保行業發展資金。對融資擔保業務開展好、風險控制力強、經濟效益高的擔保機構,各級政府要加大財政支持力度,建立對擔保機構的再投入機制,增強其為中小企業的融資擔保能力。省財政要根據需要,逐年增加省中小企業信用擔保服務中心的資本金,支持擔保機構和再擔保機構發展,不斷提高擔保和再擔保能力。

(十三)各級政府要在財政預算中按照政府出資額不超過5%的比例安排資金,用于補償政府出資或出資參股和非政府出資但經政府明確實行風險補償的擔保機構發生的代償損失或補充風險準備金。

(十四)對省重點扶持的擔保機構和再擔保機構,按規定標準收取的擔保業務收入,由省中小企業工作部門會同財政、稅務部門審核,報請國家有關部門批準,享受減免稅政策。免征的稅金原則上轉成擔保機構的資本金或風險準備金。

(十五)各級政府工商、建設(房管)、國土資源、公安等有關職能部門應確認擔保機構的抵、質押權人資格。對擔保機構在開展擔保業務中與受保企業發生的抵、質押資產實行登記備案制,政府主管登記機關應及時辦理登記備案手續;需要評估時,雙方可委托有資質的評估機構進行評估,評估費用由委托方與評估機構協商確定。對擔保機構在代償清償、過戶時,有關職能部門應按照國家有關政策規定對其費用予以減征或免征。具體辦法由省中小企業服務局會同有關部門制定。

(十六)擔保機構在開展業務時,掌握公共信用信息的政府有關部門和金融、海關等機構應允許其查詢被擔保企業檔案資料中依法可公開的相關資料。

(十七)金融監管部門應積極鼓勵支持金融機構與擔保機構在平等、互利的基礎上建立利益共享、風險共擔的合作關系,積極為擔保機構提供金融服務;鼓勵支持金融機構針對中小企業特點,研究制定適合中小企業特點的貸款擔保辦法;鼓勵支持金融機構與擔保機構建立信息交流機制,加強溝通與協作;鼓勵支持金融機構對經擔保機構承諾的中小企業貸款,可適當簡化審貸程序,提高審貸效率,合理確定利率,降低中小企業融資成本;鼓勵支持金融機構與風險控制力強、信用好的擔保機構建立風險比例分擔機制。

五、加強對中小企業信用擔保機構的監管

(十八)全省中小企業信用擔保機構實行歸口管理。由各級中小企業工作部門牽頭,會同財政、工商、人民銀行、人事、民政、國土資源、建設、公安、稅務等有關部門成立信用擔保管理委員會,對擔保機構實行宏觀管理和組織協調工作。各級財政部門要切實履行對擔保機構的財務監管職責,制定和完善擔保機構的各項管理措施,做好對擔保風險的事前防范、事中監管和事后化解工作。各有關部門要各司其職,相互配合,共同監管。具體辦法由省信用擔保管理委員會制定。

(十九)登記注冊機關在依法對擔保機構進行年度檢驗時,由同級中小企業工作部門會同財政部門對擔保機構執行法律、法規、政策規定和業務開展情況進行檢查,并提出檢驗意見。對沒有在同級中小企業工作部門登記備案的,違反國家有關法律、法規和政策并在期限內未進行整改的擔保機構,登記注冊機關應不予通過年檢。

(二十)建立和完善擔保機構統計報表制度和績效考核辦法,實施及時有效監控,提高其風險防控能力。擔保機構應按規定向當地中小企業工作部門、財政部門報送業務統計表、會計報表等資料。各級中小企業工作部門會同有關部門制定擔保機構績效考核辦法,開展對擔保機構的績效考核。對擔保業務好、風險控制能力強、經濟和社會效益高的擔保機構給予政策扶持;對組織機構不健全、內部管理和風險控制制度不完善、擔保主業不突出、出現重大失誤和風險的擔保機構,依照國家有關法律、法規和政策規定給予相應的處罰。

(二十一)建立和完善擔保機構信息披露制度,及時向金融機構和有關部門通報情況,提高擔保機構的透明度。

(二十二)對違反國家法律、法規和政策規定的,長期不開展擔保業務的,在履行代償行為時無法足額償付到期債務的,年檢不合格且整改后仍未通過年檢的擔保機構,根據不同程度,責令其限期整改、停業整改,直至依法吊銷營業執照或撤銷登記;情節嚴重的,依法追究其刑事責任。

(二十三)充分發揮省中小企業信用擔保行業協會與政府、金融機構、中小企業和社會各界的橋梁紐帶作用。制定河南省信用擔保行業自律公約,充分發揮擔保協會的行業自律作用;根據擔保機構行業主管部門的授權,監督擔保機構依法運行;通過培訓、信息溝通、研討交流等多種形式,增強協會的凝聚力和發展活力,提高擔保機構從業人員的整體素質,樹立擔保機構的良好形象和社會公信度。

河南省人民政府 二○○六年九月十二日

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第二篇：河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見

河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見

各省轄市人民政府,省人民政府有關部門:

為了認真貫徹落實《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》(國發〔2005〕3號),改善中小企業、非公有制經濟(以下統稱中小企業)投融資環境,切實解決中小企業融資擔保困難,依據國家有關法律法規和政策規定,結合我省實際,現就加快全省中小企業信用擔保體系建設提出以下意見。

一、充分認識加快中小企業信用擔保體系建設的重要性和必要性

(一)中小企業是全省國民經濟的重要組成部分和促進社會發展的重要力量。大力發展中小企業,對優化經濟結構、促進經濟發展、繁榮城鄉經濟、增加財政收入、擴大社會就業、改善人民生活、全面建設小康社會和實現中原崛起具有重要作用。當前,我省中小企業正處在快速發展與全面提升質量效益的重要時期,但也面臨著一些困難和矛盾,其中擔保難、貸款難、融資難已成為當前制約中小企業發展的瓶頸。發展中小企業信用擔保機構,建立與完善中小企業信用擔保體系,是解決中小企業擔保難、貸款難、融資難的有效途徑,也是打造“信用河南”的重要措施之一。它有利于充分發揮政府資金在促進經濟發展中的引導、調控和服務作用;有利于改善銀企關系,提升中小企業信用水平;有利于分散和降低金融風險,提高風險控制能力。

(二)近年來,全省建立了一批擔保機構,在為中小企業提供融資擔保服務、促進中小企業發展中發揮了積極作用;在人才培養、風險防范、與金融機構合作和信用擔保體系建設等方面進行了有益探索,積累了一些經驗。但是,全省仍然存在信用擔保機構少、規模小、實力弱,擔保能力與擔保需求的矛盾突出;部分擔保機構主業不突出,經營運作不夠規范;擔保行業監管機制不健全,政府財政擔保引導資金有待進一步增加等問題。為此,各級政府和各有關部門必須站在促進全省國民經濟發展的戰略高度,積極采取有效措施,引導和鼓勵支持中小企業信用擔保機構快速健康發展。

二、中小企業信用擔保體系建設的指導思想和基本原則

(三)指導思想:堅持以積極引導、多元投資、多層次構建、市場化運作、規范管理為指針,鼓勵發展政府出資或出資參股的政策性擔保機構;大力發展以法人資本、社會資本和民間資本投資設立的商業性擔保機構;支持企業設立互助性擔保機構;積極支持為擔保機構提供保證服務的再擔保機構建設。力爭用3年左右的時間,在全省構建以中小企業為主要服務對象,以融資擔保服務為主業,以政策性擔保機構為引導、商業性和互助性擔保機構為主體,擔保機構和再擔保機構配套協作,有較強融資擔保能力的覆蓋全省中小企業的信用擔保體系。

(四)基本原則:政府推動與市場化運作相結合,政策扶持與多元化投資相結合,促進發展與防范風險相結合,開展信用擔保與提高企業信用相結合。

三、規范中小企業信用擔保機構的設立與經營運作

(五)登記注冊機關在辦理申請設立或變更擔保機構登記注冊時,由省轄市中小企業工作部門初審,報省中小企業工作部門按照《國家發展改革委關于跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更有關事項的通知》(發改企業〔2005〕1257號)進行審核并提出意見。擔保機構在登記注冊后30日內應到同級中小企業工作部門登記備案并報上級中小企業工作部門,政府出資或出資參股設立的各類擔保機構應同時向同級財政部門登記備案。沒有進行登記備案的擔保機構,原則上不得開展擔保業務。

(六)申請設立或變更的擔保機構必須有符合法律法規規定的章程;注冊資本符合法定條件,其中貨幣資本不得低于80%;有符合擔保機構任職資格的高級管理人員和熟悉擔保業務的合格從業人員;有健全的組織機構、內部管理制度和風險控制制度;以中小企業為主要服務對象,從事信用擔保、融資擔保、履約擔保和再擔保及其他經核準的融資服務業務。設立跨省區或注冊資本在1億元(含1億元)以上的擔保和再擔保機構,報國家發展改革委批準。

(七)擔保機構要依照有關法律、法規和現代企業制度的要求,建立與完善法人治理結構和內部組織結構;建立科學的項目評價體系和嚴格的項目評審制度;建立審保分離、分級審批、內部報告與警示、責任追究等內控制度,形成完備的風險防范體系。由政府或政府部門出資為主設立的擔保機構要按照市場化運作原則,實行企業化管理,提倡辦成公司制的有限責任公司或股份有限公司,科學設置股權比例,充分發揮政府資金在設立擔保機構中的引導作用。各級政府、各有關部門不得指令具體擔保業務,不得干預具體擔保業務決策。

(八)擔保機構要堅持風險分散原則,其擔保責任余額原則上不得超過擔保機構自身實收資本的10倍;對單個受保企業提供的擔保等各項責任金總額最高不得超過擔保機構自身實收資本的15%;暫不得從事國(境)外擔保業務。(九)擔保機構必須建立風險準備金制度,按當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金。按照不超過當年年末擔保責任余額的1%以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金;風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后,實行差額提取。擔保費用的收取可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率,政策性擔保機構原則上不超過同期銀行貸款基準利率的50%。

(十)擔保機構資產應保持良好的流動性和安全性,80%的部分應主要用于銀行存款;不高于20%的部分可用于買賣安全性好、回報穩定、變現能力強的國債、金融債券及國家重點企業債券等;原則上不得進行項目股權投資。

(十一)河南省中小企業信用擔保服務中心是省級區域業務范圍的再擔保機構,要積極為擔保機構開展再擔保業務,提升擔保機構的信用水平,創造與金融機構的合作條件,提高全省擔保行業整體素質和融資擔保能力,分散和降低擔保機構的風險。鼓勵有條件的省轄市建立區域性再擔保機構,為擔保機構提供再擔保服務。

四、積極扶持中小企業信用擔保機構發展

(十二)各省轄市和中小企業數量多、發展快的縣(市、區)要設立政策性擔保機構,在財政預算中安排擔保行業發展資金。對融資擔保業務開展好、風險控制力強、經濟效益高的擔保機構,各級政府要加大財政支持力度,建立對擔保機構的再投入機制,增強其為中小企業的融資擔保能力。省財政要根據需要,逐年增加省中小企業信用擔保服務中心的資本金,支持擔保機構和再擔保機構發展,不斷提高擔保和再擔保能力。

(十三)各級政府要在財政預算中按照政府出資額不超過5%的比例安排資金,用于補償政府出資或出資參股和非政府出資但經政府明確實行風險補償的擔保機構發生的代償損失或補充風險準備金。

(十四)對省重點扶持的擔保機構和再擔保機構,按規定標準收取的擔保業務收入,由省中小企業工作部門會同財政、稅務部門審核,報請國家有關部門批準,享受減免稅政策。免征的稅金原則上轉成擔保機構的資本金或風險準備金。

(十五)各級政府工商、建設(房管)、國土資源、公安等有關職能部門應確認擔保機構的抵、質押權人資格。對擔保機構在開展擔保業務中與受保企業發生的抵、質押資產實行登記備案制,政府主管登記機關應及時辦理登記備案手續;需要評估時,雙方可委托有資質的評估機構進行評估,評估費用由委托方與評估機構協商確定。對擔保機構在代償清償、過戶時,有關職能部門應按照國家有關政策規定對其費用予以減征或免征。具體辦法由省中小企業服務局會同有關部門制定。

(十六)擔保機構在開展業務時,掌握公共信用信息的政府有關部門和金融、海關等機構應允許其查詢被擔保企業檔案資料中依法可公開的相關資料。

(十七)金融監管部門應積極鼓勵支持金融機構與擔保機構在平等、互利的基礎上建立利益共享、風險共擔的合作關系,積極為擔保機構提供金融服務;鼓勵支持金融機構針對中小企業特點,研究制定適合中小企業特點的貸款擔保辦法;鼓勵支持金融機構與擔保機構建立信息交流機制,加強溝通與協作;鼓勵支持金融機構對經擔保機構承諾的中小企業貸款,可適當簡化審貸程序,提高審貸效率,合理確定利率,降低中小企業融資成本;鼓勵支持金融機構與風險控制力強、信用好的擔保機構建立風險比例分擔機制。

五、加強對中小企業信用擔保機構的監管

(十八)全省中小企業信用擔保機構實行歸口管理。由各級中小企業工作部門牽頭,會同財政、工商、人民銀行、人事、民政、國土資源、建設、公安、稅務等有關部門成立信用擔保管理委員會,對擔保機構實行宏觀管理和組織協調工作。各級財政部門要切實履行對擔保機構的財務監管職責,制定和完善擔保機構的各項管理措施,做好對擔保風險的事前防范、事中監管和事后化解工作。各有關部門要各司其職,相互配合,共同監管。具體辦法由省信用擔保管理委員會制定。

(十九)登記注冊機關在依法對擔保機構進行檢驗時,由同級中小企業工作部門會同財政部門對擔保機構執行法律、法規、政策規定和業務開展情況進行檢查,并提出檢驗意見。對沒有在同級中小企業工作部門登記備案的,違反國家有關法律、法規和政策并在期限內未進行整改的擔保機構,登記注冊機關應不予通過年檢。

(二十)建立和完善擔保機構統計報表制度和績效考核辦法,實施及時有效監控,提高其風險防控能力。擔保機構應按規定向當地中小企業工作部門、財政部門報送業務統計表、會計報表等資料。各級中小企業工作部門會同有關部門制定擔保機構績效考核辦法,開展對擔保機構的績效考核。對擔保業務好、風險控制能力強、經濟和社會效益高的擔保機構給予政策扶持;對組織機構不健全、內部管理和風險控制制度不完善、擔保主業不突出、出現重大失誤和風險的擔保機構,依照國家有關法律、法規和政策規定給予相應的處罰。

(二十一)建立和完善擔保機構信息披露制度,及時向金融機構和有關部門通報情況,提高擔保機構的透明度。

(二十二)對違反國家法律、法規和政策規定的,長期不開展擔保業務的,在履行代償行為時無法足額償付到期債務的,年檢不合格且整改后仍未通過年檢的擔保機構,根據不同程度,責令其限期整改、停業整改,直至依法吊銷營業執照或撤銷登記;情節嚴重的,依法追究其刑事責任。

(二十三)充分發揮省中小企業信用擔保行業協會與政府、金融機構、中小企業和社會各界的橋梁紐帶作用。制定河南省信用擔保行業自律公約,充分發揮擔保協會的行業自律作用;根據擔保機構行業主管部門的授權,監督擔保機構依法運行;通過培訓、信息溝通、研討交流等多種形式,增強協會的凝聚力和發展活力,提高擔保機構從業人員的整體素質,樹立擔保機構的良好形象和社會公信度。

河南省人民政府 二○○六年九月十二日

第三篇：加強中小企業信用擔保體系建設意見[范文]

國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于

加強中小企業信用擔保體系建設意見的通知

國辦發〔2006〕90號 各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

發展改革委、財政部、人民銀行、稅務總局、銀監會《關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見》已經國務院同意，現轉發給你們，請認真貫徹執行。

國務院辦公廳

二○○六年十一月二十三日

關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見

發展改革委 財政部 人民銀行 稅務總局 銀監會

近年來，主要以中小企業為服務對象的中小企業信用擔保機構快速發展，擔保資金不斷增加，業務水平和運行質量穩步提高，服務領域進一步拓展，為解決中小企業融資難和擔保難等問題發揮了重要作用。但也要看到，目前中小企業信用擔保體系建設還存在許多問題，主要是擔保機構總體規模較小，實力較弱，抵御風險能力不強，行業管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決。根據《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》（國發〔2005〕3號）的要求，為促進中小企業信用擔保機構持續健康發展，現提出如下意見：

一、建立健全擔保機構的風險補償機制

（一）切實落實《中華人民共和國中小企業促進法》有關規定，在國家用于促進中小企業發展的各種專項資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業信用擔保體系建設。各地區也要結合實際，積極籌措資金，加大對中小企業信用擔保體系建設的支持力度。

（二）鼓勵中小企業信用擔保機構出資人增加資本金投入。對于由政府出資設立，經濟效益和社會效益顯著的擔保機構，各地區要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，采取多種形式增強擔保機構的資本實力，提高其風險防范能力。

（三）各地區、各部門要積極創造條件，采取多種措施，組織和推進中小企業信用擔保體系建設，引導擔保機構充分發揮服務職能，根據有關法律法規和政策，積極為有市場、有效益、信用好的中小企業開展擔保業務，切實緩解中小企業融資難、擔保難等問題。

（四）為提高中小企業信用擔保機構抵御風險的能力，各地區可根據實際，逐步建立主要針對從事中小企業貸款擔保的擔保機構的損失補償機制。鼓勵有條件的地區建立中小企業信用擔?；鸷蛥^域性再擔保機構，以參股、委托運作和提供風險補償等方式支持擔保機構的設立與發展，完善中小企業信用擔保體系的增信、風險補償機制。

二、完善擔保機構稅收優惠等支持政策

（五）繼續執行《國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展若干政策意見的通知》（國辦發〔2000〕59號）中規定的對符合條件的中小企業信用擔保機構免征三年營業稅的稅收優惠政策。同時，進一步研究完善促進擔保機構發展的其他稅收政策。

（六）開展貸款擔保業務的擔保機構，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉增資本金。擔保機構實際發生的代償損失，可按照規定在企業所得稅稅前扣除。

（七）為促進擔保機構的可持續發展，對主要從事中小企業貸款擔保的擔保機構，擔保

費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法。基準擔保費率可按銀行同期貸款利率的50%執行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動30%-50%，也可經擔保機構監管部門同意后由擔保雙方自主商定。

三、推進擔保機構與金融機構的互利合作

（八）按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實信用的原則，鼓勵、支持金融機構與擔保機構加強互利合作。鼓勵金融機構和擔保機構根據雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數，發揮各自優勢，加強溝通協作，防范和化解中小企業信貸融資風險，促進中小企業信貸融資業務健康發展。

（九）金融機構要針對中小企業的特點，創新與擔保機構的合作方式，拓展合作領域，積極開展金融產品創新，推出更多適合中小企業多樣化融資需求的金融產品和服務項目。政策性銀行可依托中小商業銀行和擔保機構，開展以中小企業為主要服務對象的轉貸款、擔保貸款業務。

（十）金融機構要在控制風險的前提下，合理下放對小企業貸款的審批權限，簡化審貸程序，提高貸款審批效率。對運作規范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構承保的優質項目，可按人民銀行利率管理規定適當下浮貸款利率。

四、切實為擔保機構開展業務創造有利條件

（十一）擔保機構開展擔保業務中涉及工商、房產、土地、車輛、船舶、設備和其他動產、股權、商標專用權、專利權等抵押物登記和出質登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔保法》的規定為其辦理相關登記手續。擔保機構可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料，登記部門要提供便利。

（十二）登記部門要簡化程序、提高效率，積極推進抵押物登記、出質登記的標準化和電子化，提高服務水平，降低登記成本。同時，擔保機構辦理代償、清償、過戶等手續的費用，要按國家有關規定予以減免。在辦理有關登記手續過程中，有關部門不得指定評估機構對抵押物（質物）進行強制性評估，不得干預擔保機構正常開展業務。

（十三）各部門和有關方面按照規定可向社會公開的企業信用信息，應向擔保機構開放，支持擔保機構開展與擔保業務有關的信息查詢。有條件的地方要建立互聯互通機制，實現可公開企業信用信息與擔保業務信息的互聯互通和資源共享。

五、加強對擔保機構的指導和服務

（十四）全國中小企業信用擔保體系建設工作由發展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務總局、銀監會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協調，及時研究解決工作中的重大問題。地方各級人民政府要加強領導，提高認識，高度重視中小企業信用擔保體系建設工作，將其納入中小企業成長工程，積極采取措施予以推進。

（十五）加強對擔保機構經營的指導。各地區要指導和督促擔保機構加強內部管理，規范經營行為，完善各種規章制度，努力提高經營水平和防控風險能力。要建立健全擔保機構的信用評級制度，督促擔保機構到有資質的評級機構進行信用評級，并將信用等級向社會公布。根據實際情況對擔保機構實行備案管理，全面掌握擔保機構經營狀況，及時跟蹤指導。（十六）積極為擔保機構做好服務工作。各地區要組織開展面向中小企業信用擔保機構的信息咨詢、經驗交流、業務培訓、行業統計、權益保護、行業自律及對外交流等工作，切實推進擔保機構自身建設和文化建設，促進擔保機構持續健康發展。

第四篇：加快中小企業信用擔保體系建設

加快中小企業信用擔保體系建設

張琴

近年來，中小企業在我國呈現出蓬勃發展的趨勢?？倲嫡嘉覈髽I總數的９０％以上的中小企業，創造了６０％的工業產值，實現了４０％的利稅，充分顯示了中小企業在國民經濟中舉足輕重的地位。但融資難的問題一直是制約我國中小企業發展的“瓶頸”，其原因主要是中小企業經營規模小，實力弱，又沒有相應的擔保體系為其進行融資擔保，所以，就我國目前的經濟狀況及中小企業的經營特點而言，解決中小企業融資問題的關鍵是加快我國中小企業信用擔保體系的建設。

提高兩個方面認識

對于中小企業信用擔保體系的作用，我們不能盲目夸大，在看到其有效性的同時，也要看到當前信用擔保體系在解決中小企業貸款難方面作用的有限性，對它在近期的實際效果，也應作客觀評價。作為政府推動和扶持的中小企業信用擔保體系，其主要作用是引導社會資本特別是銀行資金流向中小企業，引導商業擔保機構和企業互助擔保機構為中小企業提供擔保服務。在擔保的過程中，必然會有風險，因而發生代償也就不可避免。但是，絕不能將是否發生代償作為衡量中小企業信用擔保體系成敗的標志。

實際上，擔保體系實際作用的大小還取決兩個方面。首先是信用擔保體系的運行環境，信用擔保受制于特定國家的經濟制度、法律制度、商業習慣和經濟發展階段。許多國家中小企業信用擔保體系的順利運行，在很大程度上得益于它所面臨的較為完善的信用制度和良好的中小企業融資輔助系統。其次是中小企業微觀組織制度的效率情況，進而中小企業在成為一個相對獨立的市場競爭主體方面的實際進展情況。

加強風險管理與控制

明確并嚴格執行信用擔保體系中企業的“市場準入資格” 當前我國中小企業信用擔保機構的建立和運行中，不僅專業人員缺乏，而且微觀經營管理和宏觀監管都存在經驗不足的問題。這就要求擔保機構不能一視同仁地對中小企業全體給予擔保，而應對擔保對象作慎重的、有計劃的選擇。為了減少擔保風險，國外幾乎所有的中小企業信用擔保機構都對擔保對象的資格都做出了嚴格規定，對擔保企業信譽度和發展前景進行嚴格的測評。所以必須建立科學而公正的測評機制，以保證信用擔保體系的正常運作。

信用擔保機構和銀行共擔風險 為了控制擔保風險，信用擔保機構與銀行應各自承擔一定的責任，而不應由擔保機構大包大攬。否則，就會引發銀行的“道德風險”，即銀行由于知道即使債務人違約，自己的貸款也不會遭受損失，因而放款以后就不再關注貸款的運用情況、可收回程度。為避免債權人隨意轉移風險，應讓銀行承擔一定的貸款損失。

目前，在我國的擔保實踐中，商業銀行出于防范風險的需要，普遍地自行制定了擔保合同文本，擔保責任包括貸款本息、罰息等，既使擔保機構缺乏協商的余地，又使商業銀行疏于對企業的事前評估與事中監控。從國外的經驗看，擔保機構與商業銀行通常分工協作，商業銀行著重事中監控，擔保機構重點是加強對企業的事前評估與事后追償和處置。雙方協調配合、共同

加強對擔保機構的監督。

對擔保金額進行控制，實行比例擔保，有選擇地采取一些反擔保措施 由于中小企業的擔保風險畢竟較大，故在擔保金額的控制上一定要慎重，就目前信用擔保體系構建的初期而言，一般控制在幾十萬元左右，最多幾百萬元，而且主要是對中小企業的流動資金和短期貸款進行擔保。

根據國際經驗，實行比例擔保有利于加強擔保機構與商業銀行的協作配合，也是分散與控制風險的有效措施。另外，為防止被擔保人隨意逃廢債務和轉移風險，接受擔保的企業也應向擔保機構提供反擔保。反擔保額度可根據具體情況而定，擔保體系主要任務之一是解決中小企業擔保難的問題，因此用于反擔保的抵押或質押品的數額可適當降低。

積極推進配套改革

由于中小企業的信用擔保不僅僅是簡單的資金問題，而且是構造中小企業服務體系的大問題；不僅僅是金融業務，而且是幫助銀行分散金融風險，支持中小企業發展的配套措施；不僅僅是政府的財政行為，而且是政府扶持下的中小企業信用擔保機構的市場行為，所以，構建中小企業信用擔保體系還涉及到地方財政、銀行、稅務等多個部門的配套工作。因此在構建中小企業信用擔保體系的同時，應積極推進與其配套的改革，以發展完善中小企業信用擔保體系。

從國外的經驗看，信用擔保體系取得成功的必要條件之一是擔保機構應當為中小企業提供理財、技術咨詢、人才培訓等各項配套服務。通過這些服務，信用擔保機構能獲得企業更多的信息，加強對企業的監督，降低風險，減少損失。

另外，優質的配套服務能夠提高中小企業的綜合素質，使其健康發展并不斷發展壯大，擔保損失的可能性就會大大減少。擔保機構就可以為更多的中小企業提供擔保，實現擔?；鸬牧夹匝h。與此同時，信用擔保機構還可以發展中小企業信用評估機構、會計師事務所和審計師事務所，對中小企業統一進行信用評級、財務診斷分析，便于政府加強對中小企業的監督管理和銀行等金融機構放心對中小企業進行貸款、投資，滿足中小企業發展的金融服務需要。

【來源】： 證券日報

第五篇：河南省人民政府關于建立健全中小企業信用擔保體系的若干意見

河南省人民政府關于建立健全中小企業信用擔保體系的若干意見

2010-12-07 22:36:42 作者：admin 來源：鄭州市中小企業局 瀏覽次數：112

河南省人民政府關于建立健全中小企業信用擔保體系的若干意見

各省轄市人民政府，省人民政府各部門：

為加快中小企業信用擔保機構（以下簡稱信用擔保機構）發展，進一步建立健全中小企業信用擔保體系，切實解決中小企業融資難、擔保難問題，促進中小企業又好又快發展，現提出如下意見：

一、充分認識建立健全中小企業信用擔保體系的重要意義

1．中小企業是我省國民經濟的重要組成部分和新的經濟增長點。大力發展中小企業，對促進經濟發展、擴大社會就業、改善人民生活、增加財政收入、維護社會穩定和加快中原崛起、全面建設小康社會具有重大意義。發展信用擔保機構，建立健全中小企業信用擔保體系，是優化中小企業融資環境、增強中小企業融資能力、促進中小企業發展的重要途徑，也是打造信用河南的重要舉措。各級、各有關部門要從促進全省經濟又好又快發展的高度，充分認識加強中小企業信用擔保體系建設的重要意義，將其作為當前經濟工作的一項重點，落實扶持政策，改善發展環境，依法加強監管，積極引導和支持信用擔保機構快速健康發展，促進信用擔保機構不斷增強資本實力，規范經營行為。

二、構建中小企業信用擔保體系的主要途徑

2．中小企業信用擔保體系是以中小企業為服務對象，為中小企業提供融資性擔保服務的政策性信用擔保機構、商業性信用擔保機構、互助性信用擔保機構和信用再擔保機構組成的擔保服務組織群體。中小企業信用擔保體系建設要堅持政府財政資金引導與多元化投資相結合，依托省內力量與積極引進省外、國（境）外資源相結合，政策扶持與增強自身發展能力相結合，促進發展與防范風險相結合。按照“政府引導、政策支持、多元投入、多層次構建、市場化運作、規范化管理”的總體思路，積極引導、鼓勵、扶持設立多種形式的信用擔保機構，在全省建成以省級信用擔保機構為龍頭，市級信用擔保機構為骨干，縣級信用擔保機構為重點，信用擔保機構和信用再擔保機構協作配套，有較強融資能力、覆蓋全省的中小企業信用擔保體系。到2012年，全省信用擔保機構注冊資本力爭達到300億元。3．加快發展政府財政出資控股或參股設立的政策性信用擔保機構。充分發揮政府財政資金在信用擔保機構發展中的積極引導、增強實力、提高信用、風險補償和降低中小企業融資成本等方面的作用。到2012年，全面建成以政府財政資金為依托、信用擔保機構注冊資本達到100億元以上的中小企業政策性信用擔保體系，其中省轄市、縣（市、區）財政出資控股或參股的信用擔保機構注冊資本分別達到 1億元以上和 3000萬元以上；積極鼓勵省內國有大型企業投資設立為產業鏈條上的中小企業直接配套服務的信用擔保機構。

4．大力發展法人資本、社會資本和民間資本投資設立的商業性信用擔保機構。積極支持重點產業設立行業性信用擔保機構，鼓勵社會資本、民間資本出資設立商業性信用擔保機構，充分調動社會各界發展信用擔保機構的積極性。

5．積極支持企業設立互助性信用擔保機構。依托產業集聚區，由中小企業集聚地的行業協會或龍頭企業牽頭，組織設立互助性會員制信用擔保機構，對會員提供封閉式融資性擔保服務。

6．積極吸引省外、國（境）外機構在我省設立信用擔保機構。積極支持省外、國（境）外投資者以合資、獨資方式設立信用擔保機構，積極引進有實力的跨國（境）、跨省信用擔保機構在我省設立分支機構，廣泛開展多層次、跨領域的交流合作。

7．積極支持為信用擔保機構提供信用保證服務的信用再擔保機構建設。組建省中小企業信用擔保集團公司，鼓勵有條件的省轄市以政策性信用擔保機構為依托建立區域性信用再擔保機構，運用財政注入資金再融資，增強信用再擔保能力，省、省轄市政策性信用擔保機構要以信用再擔保業務為主業，積極為縣（市、區）信用擔保機構提供再擔保服務，以提升縣（市、區）信用擔保機構的信用水平，創造與金融機構合作的條件，提高全省信用擔保業整體素質、風險控制水平和重大項目融資擔保能力。

8．鼓勵信用擔保機構之間開展分保、聯保等合作。市、縣級信用擔保機構可本著自愿互利的原則、與省級信用擔保機構建立業務關系，開展分保、聯保合作，分散融資擔保風險，提高風險控制水平，增強為中小企業融資擔保能力。

三、積極推動金融機構與信用擔保機構的互利合作

9．鼓勵金融機構與信用擔保機構加強合作。按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實信用的原則，建立利益共享、風險共擔的合作關系。鼓勵、支持金融機構和信用擔保機構根據雙方的風險控制能力，合理確定信用擔保機構的放大倍率。對資信等級較高、風險控制能力較強的信用擔保機構，金融機構應適當提高放大倍率。鼓勵、支持金融機構和信用擔保機構建立信息交流機制，加強溝通與協調，防范和化解信貸風險，促進中小企業信貸業務健康發展。10．鼓勵金融機構與信用擔保機構創新合作方式。金融機構應針對中小企業規模小、有效抵（質）押資產少等實際，研究推出適合中小企業多樣化融資需求的金融產品和服務項目，支持信用擔保機構開展貸款擔保業務；根據信用擔保機構的資信水平和風險控制能力，可采取“一次綜合授信、周轉使用”的方式，協商確定信用擔保機構授信額度和擔保方案。對資信良好、風險控制力強的信用擔保機構，鼓勵支持金融機構與其建立風險比例分擔機制。金融機構、信用擔保機構對各自推薦的需承保、承貸的項目應積極受理，對符合條件的應及時放貸。政策性銀行可依托中小商業銀行和信用擔保機構，開展以中小企業為服務對象的轉貸款、擔保貸款業務。

11．鼓勵金融機構對信用擔保機構承保的項目提高審批效率。金融機構在控制風險的前提下，適當下放貸款審批權限，簡化審批程序。對中小企業的資信調查、風險評估、貸后監管等，金融機構和信用擔保機構要協調聯動、共同負責，形成安全有效的保、貸、還運行機制。對信用良好、資本實力和風險控制能力較強的信用擔保機構承保的優質項目，金融機構可按人民銀行利率管理規定給予優惠，降低中小企業融資成本。

12．鼓勵商業性保險機構對符合條件的信用擔保機構為中小企業擔保的貸款給予全額或一定額度的保險，以分散貸款風險，促進信用擔保機構穩健經營。

四、加大對信用擔保機構的扶持力度

13．建立信用擔保機構資本金投入和再投入機制。各級政府要在每年財政預算中安排專項資金，重點支持融資擔保業務開展好、風險控制力強、經濟效益高的政策性信用擔保機構發展，增強信用擔保機構的資本實力和融資擔保能力。鼓勵和支持有條件的地方采取“一次注入、分期償還” 的方式，通過爭取軟貸款支持。發行信托投資計劃等方法，做大做強信用擔保機構。

14．建立信用擔保機構風險補償機制。各級財政要按照財政出資額不超過5％的比例在財政預算中安排資金，用于補償本級財政出資控股或參股的信用擔保機構發生的代償損失和補充風險準備金。財政出資控股或參股的信用擔保機構實際發生的代償損失在年末擔保、再擔保余額5％以內，信用擔保機構提取的風險準備金不足以彌補的，同級財政可給予一定補償；對信用擔保機構放大倍數超過3倍且符合國家產業政策的擔保貸款，其發生的代償損失，同級財政要提高補償比率。加大對符合條件的商業性和互助性信用擔保機構的支持力度，比照對政策性信用擔保機構的風險補償政策，由省、市級財政按每年不超過1％的比例給予風險補償。具體辦法由省財政廳會同省工業和信息化廳制定。15．實行信用擔保機構稅收優惠政策。開展貸款擔保業務的信用擔保機構的擔保賠償準備金，按照稅法規定進行稅前扣除。信用擔保機構實際發生的代償損失，按照稅法規定允許在企業所得稅稅前扣除。對符合條件的信用擔保機構、信用再擔保機構，由省工業和信息化廳會同省地稅局審核，報請國家有關部門批準，免征3年營業稅。免稅期滿的信用擔保機構仍符合免稅條件的，可以繼續申請免稅。

五、加強對中小企業信用擔保體系建設的監督管理

16．建立省中小企業信用擔保體系建設聯席會議制度。省政府分管副秘書長為召集人，省工業和信息化廳、發展改革委、省政府金融服務辦、省財政廳、國稅局、地稅局、工商局、人行鄭州中心支行、河南銀監局等部門為成員單位，負責研究解決中小企業信用擔保體系建設中的重大問題。聯席會議下設辦公室，辦公室設在省工業和信息化廳，負責中小企業信用擔保體系建設日常工作。省財政廳要認真履行國有出資人的監管職責，制定完善財務制度，切實加強對信用擔保機構的財務監管，做好擔保風險的事前防范、事中監控和事后化解工作。省政府金融服務辦、人行鄭州中心支行、河南銀監局要積極推動金融機構與信用擔保機構合作，加強對融資性信用擔保業務的監督和風險控制。按照屬地管理原則，對已設立的信用擔保機構，由省轄市、縣（市、區）政府信用擔保行業主管部門負責監管和風險處置工作。

17．實行信用擔保機構準入制度。申請設立或變更信用擔保機構時，要嚴格依照規定的審批條件，由省轄市政府信用擔保行業主管部門審核，報省工業和信息化廳審批。信用擔保機構在登記注冊后30日內，應到同級信用擔保行業主管部門登記備案并報省工業和信息化廳，財政出資控股或參股設立的信用擔保機構應同時向同級財政部門登記備案。

18．規范信用擔保機構擔保費率。信用擔保機構擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法，基準擔保費率可按銀行同期貸款基準利率的50％執行，具體擔保費率可依據風險程度在基準費率基礎上上下浮動30-50％。財政出資控股的信用擔保機構，應切實發揮公共財政的作用，其擔保費率應在執行銀行同期貸款基準利率50％的基礎上適當下浮，降低中小企業融資成本。

19．規范信用擔保機構經營行為。信用擔保機構要依照有關法律、法規和政策規定，明晰產權，建立健全現代企業制度，完善法人治理結構和內部組織結構，自主經營，自負盈虧；要建立分級審批、審保分離、風險預警等內控制度；根據客戶資源、條件，依法設計靈活多樣、操作性強的擔保方案，有效控制風險；對于經營情況良好、誠實守信的中小企業，應適當降低擔保授信條件，不增加反擔保附加條件；堅持風險分散原則，防止風險集中在少數行業和個別客戶。由政府財政出資設立的信用擔保機構應辦成有限責任公司或股份有限公司，實行企業化管理，任何單位不得干預具體擔保業務決策。

20．強化信用擔保機構資產與財務管理。信用擔保機構必須嚴格按照財政部門有關規定，建立健全各項財務管理制度，規范操作程序，有效防范擔保風險；認真編制并按季度、向信用擔保行業主管部門報送財務會計報告和業務統計表，向建立業務合作關系的金融機構報送財務和對外擔保情況。

21．開展信用擔保機構績效考核。省財政廳會同省工業和信息化廳要建立健全對財政出資控股和參股的信用擔保機構績效評價體系，定期就其經濟效益、社會效益、風險控制以及財政資金使用成本等情況進行綜合評價，績效評價結果作為政策支持和對財政控股信用擔保機構高管人員任免獎懲的主要參考依據。對不以中小企業融資性擔保業務為主業、抽逃挪用注冊資本、未經信用擔保行業主管部門登記備案的信用擔保機構，要限期糾正；情節嚴重的，予以停業整頓。

22．建立信用擔保機構信用評價制度。省工業和信息化廳會同人行鄭州中心支行按照統一的標準和程序，對信用擔保機構進行信用評級。評級結果作為信用擔保機構與金融機構合作和信用擔保行業主管部門監督信用擔保機構風險的重要依據。

23．建立信用擔保機構信息披露制度。建設信用擔保行業監管信息系統，把信用擔保機構的擔保業務納入監控范圍，加強對信用擔保行業運行情況的即時監控，逐步實現監管信息系統與人民銀行征信系統的有效對接。政府信用擔保行業主管部門要定期披露信用擔保行業信息，為金融機構與信用擔保機構合作創造條件。

24．加強信用擔保行業人才培養。各級政府信用擔保行業主管部門要加強對信用擔保機構的業務培訓，逐步建立信用擔保行業從業人員的核準制度，提升從業人員專業素質，推進信用擔保行業發展的專業化和規范化。鼓勵支持大中專院校開設信用擔保課程，為信用擔保機構培養專業人才。

25．建立信用擔保機構退出機制。信用擔保機構在履行代償行為時如無法足額償付到期債務，應按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業破產法》、《中華人民共和國民事訴訟法》等法律、法規的規定依法清償有關債務，退出信用擔保行業。

26．發揮信用擔保協會作用。省中小企業信用擔保協會要積極開展面向信用擔保機構的信息咨詢、業務培訓、行業統計、技術資格評定、權益保護、行業自律和對外交流等工作，切實推進信用擔保機構自身建設，促進中小企業信用擔保體系又好又快發展。