第一篇：久其全面預算管理解決方案

久其全面預算管理解決方案

1.方案概述

久其GMC集團管控為企業集團提供了基于信息化平臺的全面預算管理解決方案，它通過靈活的多維數據模型、完整的預算體系、完善的流程管理、及時的費用控制和強大的數據整合能力，從集團管控的角度，為企業集團構建完整的全面預算管理體系。

久其GMC全面預算管理解決方案從細化公司整體發展戰略和年度經營目標出發，通過分配企業的人力、財務、資產、資本等資源，強化預算的編制、調整、執行、控制、分析、評估等功能，以預算體系來監控戰略目標的實施、實際開支的狀況，并預測企業的現金流量和利潤；通過業務與財務的協同管理，將財務會計流程與經濟業務流程有機地融合，用事前的業務計劃預算來控制業務和財務活動的發生和執行，并自動實現賬務處理。

2.方案特色

久其GMC全面預算解決方案的主要特色包括： 基于多維數據模型的專業預算管理平臺 方案依托于久其全面預算管理系統

將預算管理的最新理念和方法與先進的IT技術相結合，能夠滿足不同行業、不同規模和不同管理要求的企業對信息系統的要求

完整的預算體系

提供預算指標、維度、科目、表樣、單據等預算模型設計功能

支持流程設置，以及主數據管理、權限管理、組織機構管理等，形成完整的全面預算體系

完善的流程管理

實現全面預算的全業務流程

滿足自上而下、自下而上、上下結合的編制方式

支持本地化的預算歸口管理

支持跨組織的審批流程

實現預算執行過程控制流程

強大的數據整合能力

專業數據整合方案，能夠與主流的業務系統進行數據交換

通過映射配置，直接穿透到業務系統中查詢明細數據

3.總體架構

全面預算從企業的發展戰略規劃開始，分解為支撐年度目標的戰略舉措，以企業全面預算模型為依托，實現預算編制、執行、分析、考核評價，并最終反饋到下一預算年度的目標，實現全面預算的閉環管理。將公司決策層的戰略規劃、公司經營層的業務計劃、公司財務部門的財務預算、和公司考核部門的業績評估融合一體。

4.應用價值

久其GMC全面預算管理解決方案不僅為集團企業帶來管控模式和管理思路的變革，其價值還體現在系統體系的構建過程中。

多維描述多維分析

引導戰略及經營目標正確執行

提供決策依據

建立預算體系

完善預算管理制度

提高標準化管理水平

規范流程管理

流程梳理，清理管理盲區

提高運營效率，增加企業價值

數據整合

不同業務系統間數據共享

提高數據利用率

第二篇：全面預算管理 - NC解決方案

NC全面預算管理解決方案

網絡時代的全面預算管理

? NC全面預算管理，借助先進的計算機技術，依賴網絡信息系統，幫助企業實現全

面預算管理的信息化，成為企業進行內部管理控制的必然選擇。

? NC全面預算管理涵蓋企業的投資、經營和財務等各個方面，具有“全面、全額、全員”的特征。

? 企業的經營管理管理工作始于預算的編制，結束于預算的執行分析。預算管理系統

為企業預算的事前編制、事中控制和事后分析提供了一個平臺。

全面預算的周期

? 長期計劃：企業未來3－5年的總體規劃，為企業描繪出未來經營發展的藍圖，體

現出企業的戰略思想。

? 中期計劃：從計劃到季度、月計劃，具體指導企業經營活動的各個環節，保證

企業的經營活動能夠沿著預算管理軌道科學合理地進行。

? 短期預測：以前期實際情況或其它數據為依據，通過各種算法模型實現對未來一段

時期內（旬、周、天）的預期和展望。

預算體系的建立

? 銷售起點型：適合于可以以銷售情況調整生產能力的企業，比如家電、電子、服裝

等行業。以利潤/銷售額為企業全面預算的起點，分解生成其他相關計劃預算。

? 生產起點型：適合于以生產能力為企業發展的基礎，生產能力不便于以外部情況作

重大調整的企業。比如冶金、化工、電信等行業。以生產計劃為全面計劃/預算的起點，分解生成其他相關計劃預算。

? 專項起點型：適合于承接項目，比如建筑施工、項目型軟件企業等。以項目總計劃

為起點，分解生成子項目進度計劃，再根據子項目進度計劃分解生成其他相關計劃預算。

預算編制的方式

? 自上而下：就是由集團預算編制委員會先制定出總的計劃，然后逐層分解到各單位，各部門。各單位對計劃進行相應的調整后，再進行匯總。

? 自下而上：就是由各單位、部門負責人先編制計劃，然后匯總生成總的計劃。集團

預算編制委員會針對匯總計劃進行調整后，再形成各單位的計劃。

預算的控制

? 剛性預算和柔性預算：剛性預算就是要按照預算嚴格執行，超預算就不能通過；柔

性預算則在超過預算后，給出提示信息。

? 總額控制和分項控制：總額控制就是可以對若干項預算項目進行綜合控制，只要總

額不超出預算即可；分項控制就是對每個預算項目都分別進行控制。

? 與預警平臺的結合：提供計劃預算的預警功能，系統自動檢測，生成預警信息自動

通過網絡傳給相關負責人。

預算的調整

? 預算編制完成后，在執行過程中，由于企業內外部環境的變化，會引起預算的偏差，當這些偏差達到足以影響到預算的控制與指導作用時，要對原來的預算進行調整。? 調整后，原來的預算仍然保留，新的預算形成新的版本，有利于預算數據多個版本

直接的比較分析。

多角度、多層次的預算分析

? 提供了及時、靈活的預算分析，在進行分析的過程中，考慮到異常因素，提供了異

常因素剔除的分析。

? 分析內容包括預算數與執行數比較分析，預算數多個版本之間的比較分析等。? 分析的方式在數字表示之外，還 提供了多種圖形分析。

? 上級單位能夠及時了解到下級各單位預算執行情況，進行分析。

第三篇：全面預算管理

輸煤運行班組

措施：

1、嚴格執行崗位工藝指標、安全指標及操作規程，保證設備經濟運行。

2、服從調度指令，合理掌握煤、石灰石配比及開停車時間。

3、加強崗位設備巡檢，發現問題及時處理。

4、皮帶廊合理使用照明及取暖設備。

目標：

1、消除設備隱患，安全運行無事故。

2、滿足鍋爐燃煤需求，經濟運行，節約用電，降低能源消耗。

3、降低設備維修率，減少費用的發生。

4、達到全面預算管理目標。

5、班組人身傷、亡事故率為零。

吊車、卸煤機班組

措施：

1、嚴格執行各項操作規程，規范操作。

2、加強設備維護保養工作。定期檢查各部位潤滑情況，消除隱患。

3、認真執行調度指令，不得隨意對設備進行啟動操作。

4、滿足生產需求，減少設備運行時間。

目標：

1、設備無隱患，安全生產無事故。

2、降低設備維修率，減少費用的發生。

3、降低易損耗部件材料、配件的頻繁更換。

4、合理開停設備，達到節能降耗的目的。

5、班組人身傷、亡事故率為零。

鏟車班組

措施：

1、加強車輛維護保養工作，安全、文明駕駛車輛。

2、嚴格執行調度生產指令，不得將車輛駛出作業區域及廠區。

3、認真執行車輛檢修制度，定期進行車輛保養。

4、駕駛員要認真履行燃油加油制度。

目標：

1、延長車輛的使用周期，降低維修費用。

2、降低車輛配件消耗費用。

3、保證生產用車，降低油料消耗。

4、完成各項工作任務，達到合理預算管理。

5、班組人身傷、亡事故率為零。

汽車班組

措施：

1、加強車輛維護保養工作。安全、文明駕駛車輛。

2、嚴格執行調度指令，嚴禁公車私用。

3、認真執行車輛檢修制度，堅持做到修舊利廢，定期進行車輛保養。

4、駕駛員要認真履行燃油加油制度。

目標：

1、延長車輛使用周期，降低維修費用。

2、減少車輛配件的更換，降低費用。

3、保證生產用車的需求，降低油料消耗。

4、完成各項工作任務，達到全面預算管理目標。

5、班組人身傷、亡事故率為零。

全面預算管理方針、目標

方針：全面預算管理，主要是強化車間內部控制，優化資源配置，降低各項成本費用。不斷提高經濟效益。合理制定工作計劃。緊緊圍繞安全生產、節能降耗等方面工作。結合車間實際情況，制定全面預算管理方案。

每月月初，車間成本核算負責人根據上級下達的月綜合成本費用的各項計劃指標，并結合車間的實際情況逐項分解，每一項分解指標落實到負責人，以車間——班組，形成全員參與成本管理的模式，樹立全員“當家理財”的理念，達到全面預算管理的。

第四篇：全面預算管理

全面預算管理中的HR策略

全面的預算管理是企業內部管理的重大變革行為，其實質是以財務預算為切入口，涉及企業戰略目標的分解、落實、考核、獎勵和激勵的全過程。

全面預算管理特點：

1.設置表述清楚的預算目標，讓員工了解企業未來發展的規劃，從而保持戰略意圖和士氣，統一行動，最終提高執行力水平。

2.每個財政末，以各個部門的預算目標完成情況來進行績效考核，以便激勵員工。

所有業務部門都參與預算管理，甲公司和乙公司執行不同的預算考核指標。

成功因素： 集團管理層高度重視，公司總裁親自掛帥推動企業內部變革，集團內各層面人員保持思想統一。最大限度避免出現員工或部門抵制和不配合現象。

步驟：

1.成立預算工作小組，用一個月的時間完成預算目標體系草案，完成相關制度的制定、修改、公布。

2.對預算目標草案進行公開討論、修改，形成正式目標體系（一個月）

3.與軟件開發機構和專業工程師合作，在電子信息管理平臺上運行人力資源成本預算控制項目，并進行調試。（一個月）

4.試運行三個月，并對軟件和方案指標體系進行修改和完善。

5.PDCA

運用預算管理系統，強化對包括人力資源系統在內的集團各子系統的監控和預警機制，是管理思想和管理技術的成功結合，幫助企業開拓更廣闊的市場。

第五篇：全面預算管理

全面預算管理

■關于全面預算的觀點

1.沒有預算萬萬不能。自古不謀萬世者，不足謀一時；不謀全局者，不足謀一域。全面預算管理在有效規劃和銜接未來、實施戰略、合理安排資源、完善管理機制、協調各部門工作、考評業績方面有著非常突出的作用。全面預算管理能力是企業經營管理能力的重要方面，要提高我國企業的軟實力必須著力培育和提升其全面預算管理水平，這是我國企業做大做強、走向世界的必由之路和必經之路。

2.結合戰略。戰略能夠回答客戶在各個領域中都必須回答的“做什么”、“如何做”和“用什么做”等問題，也就是常說的目標、途徑和手段。戰略是企業的長遠發展規劃，是企業發展的綱領性文件，企業的其他事項，包括預算在內都應當服從和服務于戰略。從另一方面看，全面預算管理是規劃和實施目標的最好手段，目標只有與長遠目標相結合才會符合企業的發展方向，才會分階段、有步驟地促進企業實現戰略目標。如果企業的預算不結合戰略就會失去方向，成為無源之水。

3.適應現實。企業的全面預算管理既要著眼于未來，緊密與戰略相結合，又要立足于現實，不可好高騖遠。這就要求企業在實施預算管理時對企業的現狀做出合理的分析和判斷，特別是設定的預算目標應具有可操作性和積極意義，既要堅持“跳起來摘桃子”，又要防止消極情緒和滿打滿算、冒進行為。編制預算時應堅持可持續發展的指導思想，結合本企業實際情況，做到切實可行，留有適當余地，同時注意防范財務風險。

4.全員參與。全面預算管理的范圍覆蓋企業的全過程、全方位、全體員工，只有全員參與才能增強預算管理的主動性、準確性和可靠性。全員參與就是要求企業全體員工共同參與預算的編制、執行、分析、調整、考核和獎罰等全過程。當然這里說的全員參與不能片面理解為每個部門或每個員工參與所有預算管理的全過程，而是某個部門或某個員工只需要參與到與本部門或本人工作相關的預算管理事項即可。

5.突出重點。全面預算管理應在全面的基礎上突出重點，因為預算管理不可能也不必面面俱到，而必須突出重點，只有這樣才能使預算管理達到應有的效果。一般來說，企業全面預算管理要抓住以下重點：

一是與戰略目標的結合項目，比如房地產企業要實現可持續發展的戰略目標，必須做好土地儲備和融資工作，那么土地儲備和融資就是全面預算管理的工作重點，從預算編制到執行都應突出這兩個方面。

二是資金流量大的業務和項目，比如企業的銷售收入、基建、改建和擴建等事項，由于資金流量較大，全面預算管理應將其作為重點。

三是能顯著提高企業效益和效率的業務和項目，比如新產品、新技術、新工藝的研發，新管理方法的推廣等，這些項目雖然不一定會消耗企業很多資源，但其結果可能會對企業的效益和工作效率產生重大影響，在實施全面預算管理時一樣應將其作為預算管理的重點。

四是重要事項和項目，如比重大的費用開支項目、受人為影響較大的項目等，應遵循重要性原則，對于重要事項編制詳細預算，對于次要事項運用概率統計等方法適當簡化預算的編制。執行時對重要的事項應重點關注和重點控制。

6.獎罰掛鉤。全面預算管理不是孤立的管理工具，它需要其他管理工具配合才能充分發揮作用，而獎罰就是其中一項非常有效的工具，也就是說在實施全面預算管理時，應配套相應的獎罰措施，只有這樣才能使企業的全面預算管理落實到位。縱觀諸多預算管理不成功的案例，其中有不少企業由于沒有配套相應的獎罰措施而導致預算管理失敗。企業管理是非常實際的事，預算管理更是如此，凡是與薪酬、獎罰不掛鉤的預算都是難以執行的預算。

■全面預算管理咨詢的主要內容

全面預算管理解決方案設計與實施的主要內容包括：

1.診斷與評估預算管理現狀；

2.設計預算管理組織體系；

3.設計全面預算管理制度；

4.設計預算管理流程；

5.設計預算管理報表體系；

6.擬定預算編制方案；

7.設計預算期間預算管理獎罰辦法；

8.輔導預算期間全面預算編制與評審；

9.跟蹤、輔導實施企業預算的執行、分析、調整、考核與獎罰；

10.評估全面預算管理實施效果。

■全面預算管理咨詢價值

1.使全體員工樹立全面管理管理的觀念；

2.建立與業務對接的事前規劃、事中控制事后分析的全面預算管理體系；

3.便于事前整合公司內部資源，使全局一盤棋；

4.通過實施預算管理使管理變得簡單，使領導敢于授權，領導有精力干大事；

5.便于實施業績考核。

■為什么選擇融智天

1.具有來自于大型企業集團的實戰型專家團隊。融智天專注于全面預算管理領域10多年，不斷追求完善與創新；融智天致力于管理解決方案落地，幫助企業建立執行團隊和提高執行能力。融智天的專家團隊成員絕大多數有過大型企業財務管理工作經歷，專業能力強、實戰經驗豐富，作為擁有大型企業全面預算管理實戰經驗的專家團隊在國內同行中是十分少見的。

2.具有實施企業全面預算管理項目的成功經驗。融智天曾在永新股份

（002014）、北京潤發投資集團、天津企商科技、蘭花科創、東方糧油集團等企業成功實施了全面預算管理的咨詢項目，幫助企業有效提升了全面預算管理能力。

3.具有獨到、務實的全面預算管理理念。融智天在全面預算管理方面有自己獨到、務實的理念，這些理念有力支撐了全面預算管理咨詢項目的實施。比如企業需要“績效管理” 和 “全面預算管理”兩根強有力的支柱才能使戰略順利落地；全面預算管理的中心任務在于掌控未來，全面預算管理成功需要具備“道、天、地、將、法”五個要素；戰略和薪酬獎罰是支撐全面預算管理的兩個基本點；全面預算管理應滿足六項基本要求；“一體化全面預算管理”以及預算管理“十五步法”更是將企業現狀、戰略、目標、計劃、績效等諸多因素有效結合；清單預算法的提出彌補了國內企業無有效方法的空白。