第一篇：縣人口計生局建立廉潔誠信評價制度實施方案

縣人口計生局建立廉潔誠信評價制度實施方案

為推進廉潔誠信工作深入開展，建立一支廉潔高效、誠實守信的計生干部隊伍，樹立良好社會形象，結(jié)合我局實際情況，特制定廉潔誠信評價制度實施方案。

一、參評對象范圍

機關全體負責人。

二、廉潔誠信評價的程序步驟

廉潔誠信評價工作以年度為周期，分四個步驟進行：

第一步進行廉潔誠信承諾。

每年初，全體負責人根據(jù)各自股室的崗位職責，制定個人廉潔誠信承諾書。內(nèi)容主要包括：

1、遵守國家法律、法令、法規(guī)。

2、遵守《廉潔從政若干準則》、中紀委“八項禁令”等上級廉潔自律規(guī)定，自重、自省、自警、自勵；

3、履行崗位職責、遵守紀律制度，嚴禁亂作為、不作為、慢作為等；

4、工作態(tài)度方面，增強大局意識、服務意識、嚴格執(zhí)法、熱情服務、工作高效；

5、個人品質(zhì)方面，堅持實事求是的原則，踐行道德規(guī)(來源：好范文 http://www.tmdps.cn/）范，說老實話，做老實事，當老實人，不搞弄虛作假，不做表面文章；

6、“八小時以外”社會生活方面的承諾，在生活圈、社會圈要規(guī)范遵守社會公德。領導干部還要就報告?zhèn)€人重大事項、主動接受社會、群眾監(jiān)督等方面作出承諾。

第二步總結(jié)、質(zhì)詢和評議（評議實行百分制）。

1、7月上旬進行上半年情況總結(jié)、質(zhì)詢和評議。（本系統(tǒng)全體人員測評，占20分）召開機關、系統(tǒng)全體干部職工大會，進行質(zhì)詢并進行不記名測評，按優(yōu)秀、良好、一般、較差四個檔次進行評價（按100分、80分、60分、40分記分）。評議得票情況要當場宣讀、公開。

2、12月上旬進行年度測評（本系統(tǒng)人員評議20分，民主評議代表評議50分）。召開由機關、系統(tǒng)全體干部職工及部分縣人大代表、政協(xié)委員及服務對象代表參加的質(zhì)詢和評議大會。測評會上，與會人員根據(jù)匯報和日常了解情況進行評議，按優(yōu)秀、良好、一般、較差四個檔次進行評價（記分方法同上半年評議）。評議得票情況要當場宣讀、公開。

第三步各科室年度總評定檔（領導班子評議，占10分）。

12月中旬，首先，由領導班子成員按照測評內(nèi)容對本單位參評人員逐項打分；其次，把參評人員評議情況進行匯總，并給每位同志初步確定考核評價檔次。總分90分以上為優(yōu)秀、80－89分為良好、70－79分為一般、70分以下為較差；第三，黨組召開專題會議，認真總結(jié)經(jīng)驗，查找問題和不足，制定整改措施，寫出專題文字報告。對評議一般、較差的要進行誡勉談話。

三、考評組織領導機構(gòu)

為切實開展好這項工作，成立由局長**同志任組長、副局長**、**同志任副組長的考評領導小組，下設辦公室，辦公室主任由**同志擔任。辦公室要加強對參評人員的監(jiān)督，做好日常動態(tài)考核，廣泛搜集各方面的意見、建議，增強評議的客觀性，體現(xiàn)“群眾說好才算好”的評議原則，推動各項工作的深入開展。

第二篇：2012人口計生局“回頭看”實施方案

蜀山區(qū)人口計生局

民生工程“回頭看”活動實施方案

各鎮(zhèn)、各街道、蜀山產(chǎn)業(yè)園計生辦（科）：

為認真落實區(qū)民生辦《關于印發(fā)《蜀山區(qū)民生工程“回頭看”活動實施方案》的通知》（蜀民生辦?2012?10號），為進一步夯實計劃生育民生工程建設，提升民生工程惠民效應，特制定蜀山區(qū)人口和計劃生育局民生工程“回頭看”活動實施方案。

一、活動目標

通過開展全區(qū)人口和計劃生育民生工程“回頭看”活動，促進全區(qū)計生部門進一步提高認識，積極完善民生工程管理制度，確保民生工程惠民政策真正落到實處，讓廣大人民群眾共享改革發(fā)展的成果。

二、活動任務

從2011年7月12日開始，至2011年8月31日止，以各鎮(zhèn)街園計生辦（科）為單位，對2007-2011實施的省民生工程獎特扶項目及長效節(jié)育措施獎勵、獨生子女保健費發(fā)放工作進行全面摸排，認真查找實施中存在的問題，深入分析原因，制定有針對性的措施，切實抓好整改落實。

三、活動項目

開展“回頭看”活動主要檢查2007－2011獎特扶

及2011年長效節(jié)育措施獎勵、獨生子女保健費發(fā)放工作，重點是群眾反映強烈的突出問題、歷年檢查中發(fā)現(xiàn)的重點問題和薄弱環(huán)節(jié)。

四、工作重點

（一）整改落實情況：重點檢查在2011年民生工程“回頭看”活動中存在問題的整改落實情況。

（二）主要檢查內(nèi)容：重點檢查審核、公示、審批等程序是否規(guī)范，補助資金是否及時、足額、準確發(fā)放到位。

（三）管理發(fā)放情況：重點檢查制度建設、項目管理、資金發(fā)放等。

五、工作方式

“回頭看”活動在區(qū)人口和計劃生育局民生工程協(xié)調(diào)小組統(tǒng)一領導下，由區(qū)規(guī)統(tǒng)科負責牽頭組織，各鎮(zhèn)街園計生辦（科）具體實施。整個活動包括動員部署、區(qū)計生局抽查、區(qū)民生辦檢查、整改落實、迎檢五個階段。

第一階段：動員部署（7月12日－7月15日）。全面動員部署“回頭看”活動，各鎮(zhèn)街園計生辦（科）制定具體實施方案并于7月19日前報區(qū)人口計生局規(guī)統(tǒng)科。

第二階段：區(qū)人口計生局抽查（7月16日－7月23日）。抽查面達100%，抽查時做好檢查記錄，內(nèi)容包括項目名稱，所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街園區(qū)）、村（工作站）、責任人檢查的人員簽字記錄、聯(lián)絡方式、檢查時間、檢查點情況等基本內(nèi)容。

第三階段：區(qū)民生辦檢查（7月24日－8月9日）。區(qū)

民生辦開展“回頭看”活動檢查工作。

第四階段：整改落實（8月10日－8月12日）。各鎮(zhèn)（街園）計生辦（科）針對“回頭看”活動中發(fā)現(xiàn)的具體問題，深入分析原因，制訂有針對性的整改措施，抓好整改落實，并與8月12日前，將整改落實情況報區(qū)人口計生局規(guī)統(tǒng)科。

第五階段：積極迎檢（8月13日-8月31日）。做好資料歸檔整理工作，配合區(qū)民生辦迎接市級檢查。

六、工作要求

（一）要高度重視，切實加強對此次民生工程“回頭看”活動的組織領導，層層落實責任，精心組織實施，確保取得實效。“回頭看”活動還要與2012年民生工程實施工作有機的結(jié)合起來，邊實施、邊檢查、邊整改、邊完善。

（二）要對“回頭看”活動中查擺出問題緊盯不放，注意研究制定針對性的措施，認真抓好整改落實。對情況較為復雜、涉及面廣的問題，要及時向區(qū)人口計生局報告，確保將問題整改落實到位。合肥市對各縣區(qū)開展情況在8月16日至8月31日進行檢查，并將此次檢查結(jié)果列入市對各區(qū)民生工程工作的考核中，因此，對活動開展不力或問題整改不到位的，將予以通報批評，并追究有關責任人的責任。

（三）要對“回頭看”活動中查擺出的普遍性、制度性問題，要深入調(diào)查研究，有針對性地調(diào)整和完善相關政策措施。調(diào)研工作要注重與督導工作有機的結(jié)合起來，通過督導

找出個性化問題，制定措施，深入整改；通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)普遍性問題，剖析原因，提出措施、完善制度。

（四）各計生辦（科）要注重做好機制創(chuàng)新和總結(jié)工作，認真總結(jié)“回頭看”活動工作經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新工作思路和工作方法，及時推廣有效做法和典型經(jīng)驗，確保計生民生工程持久發(fā)揮效益。

第三篇：如何建立誠信制度

誠信制度建設

良好的社會信用是市場經(jīng)濟的主要特征。完善的市場經(jīng)濟，需要建立相對健全的誠信制度。我國正處于市場經(jīng)濟體制改革的進程中，在建立社會主義市場經(jīng)濟體制的社會轉(zhuǎn)型時期，經(jīng)濟社會中出現(xiàn)的失信行為和信用危機，會嚴重地危害了經(jīng)濟社會的健康發(fā)展。必須加快國家信用管理體系建設，大力弘揚誠信精神，奠定社會誠信制度的基礎，扎實推進社會誠信制度建設。

一、市場經(jīng)濟條件下建立完善的誠信制度的必要性

誠實守信在任何時期對于任何國度、任何民族、任何體制都具有普遍的價值，不誠實守信，不勤勉敬業(yè)，任何一種制度都難以正常運轉(zhuǎn)。對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟而言誠實守信尤其重要。

（一）建立完善的社會誠信制度是完善市場功能、促進市場體制健康發(fā)展的有效保證

資源配臵是市場經(jīng)濟的主要功能，競爭是市場經(jīng)濟有效性的最根本保證。市場機制正是通過優(yōu)勝劣汰的競爭，迫使企業(yè)降低成本、提高質(zhì)量、改善管理、積極創(chuàng)新，從而達到提高效率，優(yōu)化資源配臵的結(jié)果。市場競爭必須公平、相對充分和有序。傳統(tǒng)市場交易方式主要是現(xiàn)貨交易，即一手交錢，一手交貨不同，現(xiàn)代市場經(jīng)濟的交易方式主要是信用交易。信用交易的出現(xiàn)和發(fā)展克服了時間及空間的分離對交易的限制，從而大大擴展了市場交易的范圍。但信用交易的基礎是交易雙方的誠實守信，否則不僅交易的成本會大大上升，而且交易的廣度和深度也會受到很大影響。從經(jīng)濟學的角度分析，經(jīng)濟道德、市場理論要求在市場經(jīng)濟體制下必須有完善的誠信制度體系，要求人們具備契約意識和嚴格遵守契約的約束。誠信、契約精神是社會經(jīng)濟運行的潤滑劑，它能保證各項經(jīng)濟活動順暢進行，節(jié)約社會成本，提高經(jīng)濟運行效率，從而提高全社會的經(jīng)濟效益。無視契約精神，信用短缺，缺乏誠信使我們浪費了大量的時間和金錢，造成許多無謂的損失，使整個社會的交易成本無端增加，導致經(jīng)濟運行不暢，加大經(jīng)濟運行的內(nèi)耗和磨擦力，甚至導致社會經(jīng)濟秩序混亂。所以，一個規(guī)范有序的市場，誠信是市場主體的準入證和通行證，誠信是市場經(jīng)濟必不可少的構(gòu)成要素，誠信制度體系是社會主義市場健康發(fā)展和運行的基石。

（二）建立完善的社會誠信制度是經(jīng)濟主體追求長遠利益、促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的迫切要求

在市場經(jīng)濟條件下，各經(jīng)濟主體都會自覺遵從市場法則，追求利益最大化。利益最大化不是在一次交易中完成的，只能在長期不斷的交易中逐步積累和實現(xiàn)。如果經(jīng)濟主體通過不誠信的方式謀取不正當?shù)睦?，那它必定是短命的，不可能維持長期的欺詐和投機取巧行為，因此它也不可能不斷發(fā)展壯大，取得最大的經(jīng)濟利益。當今許多跨國大公司、知名企業(yè)格外重視信譽就是這個原因。企業(yè)要健康發(fā)展，并不斷取得越來越大的經(jīng)濟利益，就必須樹立誠信形象，維護其信譽。當然維護信譽要付出一定的成本，不過這種成本付出是值得的。因為誠信形象不但是無形資產(chǎn)，也是有形資產(chǎn)，它能給企業(yè)帶來實實在在的經(jīng)濟效益。在規(guī)范的市場經(jīng)濟體制下，誠信對于企業(yè)來講不僅意味著較好的信譽，更意味著更高的競爭優(yōu)勢。通過嚴格履行合同，企業(yè)不僅能夠贏得客戶，而且能夠樹立良好的品牌。對供應商的誠信能夠使企業(yè)贏得供應商的信任，從而獲得較好的供貨條件。而對債權(quán)人和投資者的誠信意味著能夠以較低的價格獲得更多融資的能力。企業(yè)維護信譽是一種投資，同樣可以從中取得凈收益，這種凈收益是企業(yè)維護信譽付出的成本與所獲收益之差。其成本是企業(yè)為維護信譽而放棄的機會成本。

二、誠信制度不健全的主要表現(xiàn)及原因分析

（一）主要表現(xiàn)

如果市場中普遍存在不誠信行為，會導致經(jīng)濟的停滯不前和惡性發(fā)展，對經(jīng)濟社會生活會產(chǎn)生諸多嚴重危害。我國一些經(jīng)濟組織不同程度地存在著拖欠貸款、稅款，違約和制售假冒偽劣產(chǎn)品，以及披露虛假、質(zhì)量欺詐等不誠信行為，增大了國民經(jīng)濟運行的摩擦力，直接增加了整個國民經(jīng)濟發(fā)展的成本，揭制了國民經(jīng)濟的健康持續(xù)快速發(fā)展。概括地講，誠信制度不健全對社會經(jīng)濟生活的危害表現(xiàn)在五個方面：一是市場缺乏信用將嚴重影響社會的投資和消費。二是破壞企業(yè)的正常經(jīng)營，加大企業(yè)運管成本，削弱企業(yè)競爭力。三是影響政府對宏觀經(jīng)濟的調(diào)控，使宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。四是信用惡化還直接破壞社會法制基礎，經(jīng)濟主體以種種不正當?shù)氖侄胃偁帲黝惤?jīng)濟主體難以形成以契約為基礎的法律框架。五是信用危機造成社會風氣敗壞，道德水平下降，制約經(jīng)濟發(fā)展和社會進步。

（二）原因分析

一是經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型使傳統(tǒng)誠信體制失效。在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下，整個社會被組織成一個全國大一統(tǒng)的企業(yè)，社會各部門、各單位、各利益主體不是以經(jīng)濟利益、以誠信為紐帶聯(lián)系起來的，而是以一系列行政命令、指令性計劃聯(lián)系起來的。在當前政治、經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型期，傳統(tǒng)的思維方式、行為方式仍然發(fā)揮著影響，抗拒著市場經(jīng)濟的沖擊。特別是在追求各自經(jīng)濟利益時，使得一些經(jīng)濟主體無所適從，導致欺詐、賴賬等失信行為發(fā)生。市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的沖擊及宣傳和思想教育工作滯后，造成人們思想混亂。加之經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，出現(xiàn)大量下崗職工及弱勢群體，社會分配差距不斷拉大，貧富懸殊等社會現(xiàn)象發(fā)生，都引發(fā)拜金主義滋生，道德觀、價值觀混淆，使社會信用環(huán)境整體惡化。

二是信用約束機制尚不健全，失信成本低。誠信首先要有司法系統(tǒng)的保護，司法制度不完善，有法不依，執(zhí)法不嚴等，使不法之徒有恃無恐，就會變本加利破壞誠信。失信者不能及時得到嚴厲制裁，守信者不能得到有效保護，就導致“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象產(chǎn)生。我國的社會主義市場經(jīng)濟尚未成熟，正徘徊在“信用經(jīng)濟”的臺階之下，人們可以選擇“守信”，但當人們感覺“守信”將付出更大的代價，而“不守信”并沒什么懲罰，反而獲大利時，必然會選擇“不守信”。不守信、沒信譽，不僅導致個人、企業(yè)交易成本和社會總成本的大大提高，導致市場秩序混亂，而且會嚴重地侵蝕“社會誠信資源”。誠信需要完善的產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)是人們誠信、講求道德操守的基礎。明晰的產(chǎn)權(quán)是人們追求長遠利益的動力，從某種意義上說，只有追求長遠利益的人才會講求信譽。如果產(chǎn)權(quán)不清，人們就無須對自己的行為承擔責任，自然就沒有必要講信譽。

三是沒有建立全國統(tǒng)一信用檔案和信用評估體系。對企業(yè)約束機制的內(nèi)容之一就是要建立企業(yè)信用檔案和企業(yè)信用評估系統(tǒng)。只有每個企業(yè)都有信用檔案，才能使企業(yè)的信用狀況有案可查。在建立企業(yè)信用檔案的同時，還必須建立專門機構(gòu)對企業(yè)的信用程度進行評估，評出企業(yè)守信的等級。目前盡管我國已有數(shù)百家征信公司和信用評級公司，但它們的規(guī)模都比較小，信息也不完整，而且各自為戰(zhàn)，沒有形成全國統(tǒng)一的完善的企業(yè)信用檔案系統(tǒng)，也沒有建立完善的富有效率的企業(yè)資信評估體系。因而“哪個企業(yè)守信用，那個企業(yè)曾經(jīng)失信”的信息很難獲得。企業(yè)或消費者因?qū)灰椎膶Ψ降男庞脿顩r缺乏了解而上當受騙的事例層

出不窮。因怕再次受騙，許多企業(yè)只好采取“一手交錢，一手交貨”的落后的交易方式。而許多失信者的失信行為由于沒有檔案加以記錄，無案可查，因而它還有條件和可能再次失信。

四是政府行為不規(guī)范間接影響誠信制度建設。社會信用的內(nèi)容包括政府信用、企業(yè)信用和個人信用。這三種信用的關系是相互依存、相互影響和相互促進的關系。每一種信用狀況的好壞既影響其它兩種信用，又受其它兩種信用的制約。因此企業(yè)信用狀況如何，除了企業(yè)信用制度的自身建設外，也受政府行為及政府信用的影響。如果政府“政出多門，政策多變”，這種行政方式給企業(yè)以不確定因素。當企業(yè)不能確定現(xiàn)行政策的有效性會持續(xù)到何時的時候，就會導致企業(yè)行為的短期化。一些地方的地方保護主義不僅是阻礙自由競爭的重要因素，也是不講信用企業(yè)的保護傘和失信行為的溫床。改革開放后出現(xiàn)了大量制售假冒偽劣商品、欠賬不還等失信行為，其原因之一就是地方保護主義。一些地方政府為了局部的經(jīng)濟利益，不僅在本地區(qū)不打假，甚至還支持本地企業(yè)造假售假。對本地企業(yè)的賴賬、毀約行為千方百計地給予包庇，當本地企業(yè)因資不抵債而進入破產(chǎn)程序時，與企業(yè)合謀隱匿破產(chǎn)財產(chǎn)。這些行為無異于為失信企業(yè)開了綠燈，致使一些地方甚至出現(xiàn)了失信者取代守信者的逆淘汰現(xiàn)象。

三、加強誠信制度建設的幾點思考

（一）完善相關法律法規(guī)，進一步加大貫徹執(zhí)行力度和執(zhí)法力度。加強社會誠信制度建設，要堅持立法先行，通過立法和嚴格執(zhí)法建立企業(yè)失信懲罰機制。完備的誠信管理法律體系是維護市場經(jīng)濟秩序穩(wěn)定和約束企業(yè)失信行為發(fā)生的前提。借鑒發(fā)達國家的發(fā)展經(jīng)驗和法律制度，制定出一套完整、規(guī)范的企業(yè)誠信管理法律體系，以法律手段對企業(yè)行為進行規(guī)范、約束，對失信企業(yè)及企業(yè)管理人員和直接責任人進行嚴厲的處罰，構(gòu)成犯罪的必須依法追究其刑事責任。在立法的基礎上，還要堅持公正嚴格執(zhí)法、加大執(zhí)行力度，增大失信成本，使失信成本大于或等于失信利益，并對失信者的長遠利益造成影響。使得法律真正成為維護債權(quán)人的合法利益、追究債務人違約侵權(quán)責任的有力武器。

（二）進一步加強公民道德建設，樹立誠信意識。進一步加大宣傳和教育的力度，大力弘揚誠實守信的文化傳統(tǒng)。在公民中樹立遵紀守法的觀念，樹立把個人合法權(quán)益與承擔社會責任相結(jié)合、相統(tǒng)一的觀念。重視培養(yǎng)公民的契約精神。

在市場經(jīng)濟體制下以契約精神為核心的契約文明是構(gòu)建現(xiàn)代法治與現(xiàn)代德治的思想基礎之一，契約精神是文明公民應該具備的一種素質(zhì)，它是平等觀念、自主意識、合作精神、誠信能力的有機結(jié)合。要充分發(fā)揮輿論導向作用，利用電視、報紙、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等媒體大力普及信用管理的基礎知識，宣傳建立信用制度、加強信用管理、防范信用風險，以及建立失信懲戒機制等方面的知識和內(nèi)容。

（三）要盡快建立社會化信用信息服務體系，努力改善信息不對稱情況。加快國家信用管理體系建設，奠定社會誠信制度的基礎。目前我國尚處在建立社會主義市場經(jīng)濟體制的過程中，市場發(fā)育狀況和社會信用環(huán)境還很不理想。因此，不能單純依靠市場的力量來推動社會誠信制度體系建立，需要政府采取切實有效的措施予以推進。要建立信用公開制度，利用媒體、網(wǎng)站等手段公布失信者名單，在一定期限內(nèi)使失信者喪失市場資格；對嚴重失信者，可訴諸法律，強化法院執(zhí)行力度，并由失信者負擔訴訟費、律師費等。要鼓勵、支持和引導民間資金投資設立各類征信機構(gòu)，建立有效的社會化信用信息服務體系，并通過市場化的方式提供信用信息服務。要采用先進的技術(shù)手段，提高失信成本。如人民銀行建立的全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信系統(tǒng)，使失信者不能辦理貸款等銀行業(yè)務，對企業(yè)和個人的經(jīng)濟活動起到規(guī)范作用，有效促進了誠實守信、遵紀守法、重合同講信用的社會風氣的形成和信用意識不斷提升。

（四）完善政府職能，推動社會誠信。政府要促進政務信息公開，率先垂范，做誠信的榜樣；要保持政策的相對穩(wěn)定性，依法行政，打破地方保護，維護統(tǒng)一的市場秩序，維護公平、公開、公正的交易秩序和原則。國家的司法隊伍、公務員隊伍以及其它公職人員隊伍，代表著國家形象、社會形象，必須在廉潔從政、執(zhí)政為民、公正司法、加強自身修養(yǎng)、嚴格自律、忠于職守等方面作出榜樣，恪守司法職業(yè)道德，為公民道德建設作出表率，樹立良好的社會道德形象，促進全體公民的道德建設和社會誠信制度建設。

第四篇：建立上市公司誠信評價系統(tǒng)

建立上市公司誠信評價系統(tǒng)

企業(yè)信用評價，是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的必要產(chǎn)物。信用是企業(yè)的無形財富，也是企業(yè)在市場的“第二張身份證”。在市場經(jīng)濟條件下，信用作為社會經(jīng)濟發(fā)展的重要成本和資源，已成為企業(yè)在市場經(jīng)濟中不可或缺的價值標準。信用關乎國家尊嚴，中國比以往任何時候都更需要信用，因為中國比以往任何時候更被世界矚目。

上市公司是中國證券市場的基石，它的信譽度關系到證券市場的走勢和成敗。歷史經(jīng)驗證明：市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟也是信用經(jīng)濟。一個成熟的證券市場需要有一個發(fā)達的信用支撐，沒有科學完備的信用評價做基礎，市場的正常秩序是建立不起來的。

本研究以開放式系統(tǒng)作為研究的基本框架，運用預測分析法、系統(tǒng)分析法、比較擇優(yōu)法、數(shù)學模擬法、在各種特殊的表現(xiàn)形式中找出錯誤有效的特點和最基本的規(guī)律性，以構(gòu)成上市公司信用評價體系的研究基礎和研究對象。在這基礎上，本文從研究世界各國的企業(yè)信用評價體系入手，逐漸擴展到對世界各國評價體系理論與方法的分類研究，試圖從宏觀、微觀、政治、經(jīng)濟、市場等方位，大視角地比較世界各國企業(yè)評價體系的差異，從與國際接軌和具有中國特色兩方面探討中外信用評價的互補性。最終從中國信用評價體系缺陷中，進行模式選擇，設計出中國上市公司信用評價系統(tǒng)的基本思路和基本框架。

一、證券市場誠信建設的必要性

信用是個既古老又年青的話題。中國古代文化中的信用不僅與買賣活動中的信用交易有關，它還與社會道德和文化背景有關，具有社會和經(jīng)濟及倫理范疇的意義。

現(xiàn)代信用是舶來品，完全是經(jīng)濟和市場范疇的概念，經(jīng)濟學家稱為信用經(jīng)濟。簡言之，信用是建立在誠實守信基礎上的心理承諾與約期實踐相結(jié)合的意志和能力，信用是一種無法估量的無形資產(chǎn)，是現(xiàn)代市場經(jīng)濟中一種重要的新的資本形態(tài)，信用社會生活的核心，信用是用金錢不能得到的人格資本。

信用媒介論認為：信用不是資本，也不創(chuàng)造資本，但信用可以節(jié)約流通費用，可以促進利潤率的平均化。

信用創(chuàng)造論認為：信用創(chuàng)造資本，信用就是貨幣。信用既然被用做流通手段和支付手段，那么，信用就是財富。

信用調(diào)節(jié)論認為：經(jīng)濟的變動周期，是由于信用的擴張和收縮造成的，信用調(diào)節(jié)的直接對象應當是流通者，而不是生產(chǎn)者。

遺憾的是，西方經(jīng)濟理論和學術(shù)界一直把對信用的研究，停留在貨幣及交換的研究上，并沒有從根本上刻畫出市場中信用體系、信用機制、信用制度的輪廓。

虛擬經(jīng)濟是市場經(jīng)濟發(fā)展到高級階段的必然產(chǎn)物，它產(chǎn)生于市場經(jīng)濟，后來又作用于市場經(jīng)濟。沒有活躍的虛擬資本，市場經(jīng)濟就不能進入高級階段。按照馬克思主義的觀點，我們可以把虛擬經(jīng)濟重新定義為：以現(xiàn)實經(jīng)濟為基礎，而又獨立于現(xiàn)實經(jīng)濟之上，按照自己的規(guī)律和方式賺取利潤的價值。這就是說，虛擬資本完全是信用的產(chǎn)物，它的活動就是信用活動的一種高級形態(tài)。市場經(jīng)濟越發(fā)展，人們越來越困惑，越來越擔憂，沒有了方向感，為什么？原因是虛擬經(jīng)濟在開始起作用。市場經(jīng)濟中貨幣的時間價值的引入，金融衍生工具的出現(xiàn)，貨幣更加抽象化，金融衍生工具的自我繁殖、自我復制，克隆到無以復加的地步，人們的思維方式、生存方式、理論標準、統(tǒng)統(tǒng)被虛擬經(jīng)濟洗刷和改造。虛擬經(jīng)濟與網(wǎng)絡經(jīng)濟的結(jié)合，更開拓了人們的想象空間，君不見，有形的市場運作和有限的資本流動，正在演繹為超越時空的網(wǎng)上游戲。與虛擬化、網(wǎng)絡化伴生的風險無處不在，痛定思痛，讓我們感到迅速建立信用評價系統(tǒng)的責任。沒有信用就沒有虛擬經(jīng)濟，沒有信用市場規(guī)則就會被無情的踐踏。

據(jù)權(quán)威統(tǒng)計，由于社會信用和經(jīng)濟信用遭到破壞，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值的增加至少要

減少 2 個百分點。據(jù)專家分析，我國市場交易中，由于缺乏信用體系，使得無效成本在國內(nèi)生產(chǎn)總值中占 10% 到 20%。西方國家信用結(jié)算可達 90% 以上，而我國的現(xiàn)金支付率高達 80%，信用直接影響到經(jīng)濟運行的效率。

讓人憂慮的是，目前我國證券市場上的信用狀況遠遠不能適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟的起碼要求。上市公司的信用缺失表現(xiàn)為：（1）財務數(shù)據(jù)虛偽，如虛增銷售收入、虛增利潤、報表重組等；（2）信息披露不真實、不及時、不完整；（3）重大決策未保護中小股東的利益，如通過關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤，為大股東違規(guī)提供擔保，大股東侵占上市公司資金等；（4）內(nèi)控制度不健全，如重大決策未按“三會”運作規(guī)則進行，重大財務決策由大股東審批等；（5）隨意變更募集獎金投向，利用募集資金委托理財；（6）重大承諾不兌現(xiàn)，如預測利潤不兌現(xiàn)，整改措施不兌現(xiàn)等；（7）法人論理結(jié)構(gòu)不健全等等。這些問題極大阻礙了中國證券市場的發(fā)展與規(guī)范。這些也正是我們開展《上市公司誠信評價系統(tǒng)》研究的出發(fā)點，課題開發(fā)的難點和重點。

二、課題開發(fā)的設計思路

現(xiàn)代經(jīng)濟學告訴人們，信用缺乏問題的根本原因是交易雙方存在信息不對稱性。在商品交易中，消費者通常是信息的弱勢方，而供應方則是信息的強勢方。消費者不可能掌握有關的選購信息，特別是有關生產(chǎn)成本和內(nèi)在質(zhì)量的信息，從而做出物有所值的判斷。另一方面，供應方則擁有人所不知的“私有信息”，這種信息的不對稱性極容易使消費者受騙上當。證券市場是個信息高度不對稱的不完全市場，因而被有些圖謀不軌的人運用內(nèi)幕交易、操縱股市價格等違法手段大發(fā)橫財。因此，規(guī)范證券市場行為的有效辦法，是矯正這種信息的不對稱性。這就是本課題開發(fā)的理論支點和理論依據(jù)。

合理假設之一。信用依存度與企業(yè)長期考慮成正比，與企業(yè)的短期行為成反比例關系。鑒于一定的利益基礎，信用行為的發(fā)生離不開利益的追求與權(quán)衡。追求利益最大化的原則，使利益在某種程度上成為信用行為的坐標。從理論上說，即越是出于長遠考慮的企業(yè)，其信用行為可能性越大。相反，在短期利益的考慮中，企業(yè)信用往往極易遭到破壞。

合理假設之二。信用度評價與風險評價的目標是一致的。國際銀行界處理信用風險的方法，多在確定與評估風險的權(quán)重、等級等技術(shù)體系，即外部評價與內(nèi)部評價。外部評價，又稱標準法評價，指社會專業(yè)資信評估公司的信用度評價。內(nèi)部評價，泛指監(jiān)管部門站在風險角度上決定評價物的風險權(quán)重，評價其是否有違規(guī)違法操作行為。與內(nèi)部評價相比，外部評價的依據(jù)與標準及其結(jié)果更具通用性。內(nèi)部評價與外部評價的側(cè)重點盡管有所不同，但其本質(zhì)是一致的。因此可以得出這樣的結(jié)論，內(nèi)部評價與外部評價的目標是一致的，是長期共存的。

合理假設之三。上市公司所披露的信息不完全真實，對其合理存疑。由于信息不對稱性的天生存在，上市公司的經(jīng)營者作為理性人具有天性，以及市場的規(guī)則、制度自身存在的不完善性，信息失真的情況必然大量存在，甚至存在惡意造假的現(xiàn)象。因此，作為監(jiān)管部門的內(nèi)部評價，對上市公司所披露的信息一定要保持合理的懷疑，從合理存疑出發(fā)，發(fā)現(xiàn)上市公司的潛在風險。本研究基于上市公司的披露信息具有不完全真實的假設之上，通過對已披露信息中包含的信息單元的分析，利用不同信息單元之間的勾稽關系，對這種勾稽關系進行數(shù)學模塊的驗證。如果驗證的結(jié)果是正相匹配，則說明了所披露信息具有一定程度的真實性。反之，則說明所披露的信息中具有自相矛盾之處，說明隱含不真實性。

合理假設之四。在假定的條件下，宏觀經(jīng)濟總量是均衡的、穩(wěn)定的。就是說，在假定的前提條件下，均衡是存在的并且是穩(wěn)定的。本課題研究利用均衡分析方法。假定自變量是已知的和固定不變的。諸如，社會總需求和總供給，社會總投資和總消費，宏觀

經(jīng)濟總量與微觀經(jīng)濟總量，有效需求與國民收入，社會總信用等大的經(jīng)濟變量與比例關系是不變的，均衡的，在此前提下展開研究及數(shù)學模型制作。

三、研究開發(fā)的設計框架

框架設計的基本原則是：信用評價是一項十分復雜的系統(tǒng)工程，從其評價的對象看，它涉及上市公司的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、其他企業(yè)等。科學地對其評價，需要具備證券投資學、會計學、統(tǒng)計學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學、管理科學、預測學、決策學、國際金融、市場營銷學、資產(chǎn)評估學、計算應用等多方面的知識和理論。因此，信用評價表現(xiàn)出對象多樣性，類型復雜性，工具綜合性，數(shù)據(jù)大量性，結(jié)果的不確定性。

設計的基本原則包括：

A、適應市場經(jīng)濟需要的原則

當前，中國進入市場經(jīng)濟以來，正在進行一系列改革，如現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革；企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換；政府職能轉(zhuǎn)變；金融體系的改革等，這些都是為適應社會主義市場經(jīng)濟體制的要求而進行的。具體地說，在理論設計和實際評估時，應注意到企業(yè)類型的多樣化趨勢，投資主體的多元化和經(jīng)濟行為的市場化等特點。

B、堅持規(guī)范化原則

這里規(guī)范有兩層含義：一是評估指標和方法的規(guī)范化，即要求在設計評價指標體系時，在評估實踐過程中要遵循國際慣例，與國際慣例接軌。在許多西方發(fā)達國家都有各自的權(quán)威信用評價機構(gòu)和規(guī)范的評價指標體系與方法，有許多東西值得我們借鑒學習。所以，在設計指標體系時應以國際慣例和中國會計制度為標準。在評價程序的實施方面，也應采取規(guī)范的做法，這樣便于國際間、地區(qū)間的交流和比較。二是評價工作行為的規(guī)范化，也應促進被評價企業(yè)行為的規(guī)范化，促進證券市場的規(guī)范化和健康有序地發(fā)展。

C、堅持客觀性、公正性、獨立性和權(quán)威性

客觀性要求評價時，必須真實地反映上市企業(yè)的實際情況，所設計的指標應反映企業(yè)的實際，有針對性；并且要堅持公正性、獨立性。

D、定性分析與定量分析相結(jié)合的原則

定性分析和定量分析各有所長，在實際操作中都必不可少，必須充分結(jié)合。但最終評價結(jié)果應形成一個量化的結(jié)果，以排除定性分析中主觀因素或不確定性因素的影響。國外發(fā)達國家通常的做法是，定性分析與定量分析所占比例為 4:6，這與其完善的法律法規(guī)、評價單位對被評企業(yè)一切情況了如指掌是分不開的?？紤]到中國的實際情況，擬把定性分析與定量分析所占比重為 5:5 左右。另外，對每一評價結(jié)果加入“經(jīng)驗評價”以對定性分析和定量分析彌補或校正。

E、靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合的原則

一般說來，如果企業(yè)在正常年份的經(jīng)營是正常的，則它的各項經(jīng)濟指標在各連續(xù)時期都存在一定的“慣性”或“時滯”。也就是說，某一指標值的本期值要受到以前各期尤其是近期值的影響，即存在“自回歸”現(xiàn)象。因此，在評價分析企業(yè)的經(jīng)營狀況時，既不能只看企業(yè)過去，又不能以過去而做無依據(jù)的預測和展望。一方面，在對企業(yè)的過去及現(xiàn)狀分析和前景預測方面保持一定的比例關系，以現(xiàn)在為主，然后預測未來。另方面，在選擇評價指標時，不能局限在某一時點上，考慮企業(yè)近年的綜合平均指數(shù)，這樣可剔除某一特殊值的影響。

F、指標體系的科學性與系統(tǒng)性

指標體系的科學性與系統(tǒng)性，要求設計指標體系必須有科學依據(jù)，必須能真正反映出要反映的內(nèi)容，同時又要全面、系統(tǒng)并具有代表性，不能只重視某一方面的指標和內(nèi)容，既要全面反映上市企業(yè)的經(jīng)營管理狀況，有無違規(guī)情況，又不能使指標重復、虛設。

G、系統(tǒng)軟件的實用性、高效性及可操作性

設計完指標體系和計算方法后，將編制通用的計算機程序，把數(shù)據(jù)輸入→指標計算→評價打分→評價結(jié)果輸出這一全過程電算化，這將大大提高評級的準確性和工作效率。實用性要求，研制出的系統(tǒng)軟件能適應實際評價工作的需要。既有通用程序和指標體系，又按設定的需求生成、添加某些內(nèi)容。高效性，體現(xiàn)在指標系統(tǒng)的運行效率，它應具有運行速度快，各種結(jié)果一次生成等特點，只要有完備的數(shù)據(jù)信息資料，就能通過計算機迅速完成一切信用評價工作。可操作性體現(xiàn)在，指標系統(tǒng)具有操作簡單易掌握等特點。將采用全屏菜單和人機對話方式，使非計算機專業(yè)人員亦能熟練掌握，同時使本系統(tǒng)有較強的兼容性，能在各種軟硬件環(huán)境下運行，并且建立起動態(tài)數(shù)據(jù)庫，可隨時進行各種查詢、修改、匯總，建立起評價后的管理信息系統(tǒng)。

H、數(shù)據(jù)的真實性和及時性

科學的評價必須依賴于真實可靠，及時的數(shù)據(jù)，要求采集數(shù)據(jù)時，必須確保數(shù)據(jù)的真實性，同時要求被評價企業(yè)提供各種真實的財務及相關數(shù)據(jù)。有些數(shù)據(jù)則可采用抽樣判斷的方法獲得，有些則必須參照會計師事務所提供的數(shù)據(jù)或報告。如果所使用的數(shù)據(jù)不真實或不全面，評價結(jié)果不可能科學、公正

四、研究開發(fā)的技術(shù)路徑與數(shù)學應用模型

信用風險的度量方法有很多，既有傳統(tǒng)的度量方法，也有現(xiàn)代數(shù)學模型計算方法。傳統(tǒng)方法有：專家評價法、信用評級法、信用評分法?，F(xiàn)代數(shù)學模型方法更多，如 KMV 模型、信用度量術(shù)模型、麥肯錫模型、神經(jīng)網(wǎng)絡模型和模糊數(shù)學模型等等。各種模型的運用不甚相同，計算方法與角度不同，又都不能完整地描繪出企業(yè)的最原始數(shù)據(jù)和目前正在每天變化的數(shù)據(jù)。

專家評價方法帶有很大的主觀性、隨意性，其優(yōu)點是能將有影響的信用風險揭示出來；信用評級法的優(yōu)點是能將企業(yè)的信用等級用極其簡單明了的符號表現(xiàn)出來，能給人非常直觀的感覺。但它最初主要依賴指標的優(yōu)劣進行分類，沒能考慮到各指標對系統(tǒng)的影響力。信用評分法改變了這一缺陷，它能根據(jù)各指標對系統(tǒng)的影響不同設置不同權(quán)重，將系統(tǒng)指標量化為數(shù)值來對企業(yè)的信用風險度進行判定。

因此，我們把現(xiàn)代數(shù)學模型與傳統(tǒng)風險評價方法結(jié)合起來，開發(fā)了《上市公司誠信評價系統(tǒng)》，不僅對傳統(tǒng)風險評價方法作了進一步的修正和完善，而且能對企業(yè)未來信用風險進行有效地預測；對眾多的分值計算，充分利用了數(shù)學模型計算，對整個系統(tǒng)信用風險的揭示和預測分析采用了模糊數(shù)學理論和數(shù)理統(tǒng)計學中的預測模型。

我們對上市公司誠信風險評價與現(xiàn)行的企業(yè)信用評價有著本質(zhì)不同。一是誠信評價的內(nèi)容要遠遠大于一般的企業(yè)信用評價。企業(yè)信用主要針對企業(yè)的財務狀況、發(fā)展狀況、管理狀況等有限的幾個方面的內(nèi)容，而上市公司的評價不僅要關注以上內(nèi)容，更多地要涉及到公司的守法、守規(guī)、信守承諾等諸多變量。

針對以上區(qū)別，我們設定了兩套評價系統(tǒng)，即信用評價系統(tǒng)和誠信（風險）評價系統(tǒng)，其權(quán)重各占 50%。各有側(cè)重，最后兩權(quán)相加。信用評價系統(tǒng)主要考核企業(yè)的經(jīng)營能力、盈利能力、市場占有率、管理狀況、發(fā)展狀況等有限內(nèi)容。而誠信（風險）評價系統(tǒng)主要揭示企業(yè)存在的重大風險及隱患，包括公司經(jīng)營獨立狀況、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度建設、信息披露情況、募集資金使用情況、重大資產(chǎn)重組情況、財務真實性情況、相關監(jiān)管部門處罰。兩系統(tǒng)的相加真正的描繪出企業(yè)的現(xiàn)狀及風險程度。

在數(shù)學模型的運用上，我們采用了上市公司風險三級模糊評判模型，即把每個指標按其程度分若干等級，又將所有指標按其性質(zhì)分為若干類型。評判時，先按每一指標的各個等級進行一級模糊綜合評判，得出單個指標的評判結(jié)果；再按每一類的各個指標進行二級模糊綜合評判，得出所有指標的評判結(jié)果。這樣既能處理指標的模糊性，又可避

免指標眾多帶來權(quán)重分配的困難。為了使系統(tǒng)的數(shù)據(jù)參數(shù)比例更加可靠，本課題又輔之以其他數(shù)學模型，比如神經(jīng)網(wǎng)絡模型、灰色系統(tǒng)模型、企業(yè)失敗預測模型、財務數(shù)據(jù)真實性推斷模型、組合預測。實證結(jié)果表明，分析總的平均預測誤差，組合預測的結(jié)果要優(yōu)于單一預測的精度，這可降低預測的風險性。

第五篇：如何建立律師誠信制度

如何建立律師誠信制度

作者：李國梁 陳柬

(一)律師執(zhí)業(yè)與誠信

1993年律師體制改革后，律師事務所脫鉤改制成為市場經(jīng)濟中的中介組織，逐步實現(xiàn)由國家行政事業(yè)單位向合伙、合作制律師事務所的轉(zhuǎn)變，律師則由國家行政事業(yè)人員逐漸成為市場經(jīng)濟中的自由執(zhí)業(yè)者。律師的執(zhí)業(yè)生命與市場生命息息相關，法律服務的商品化、規(guī)模化令每一位律師首先成為一個市場的主體，在競爭中求業(yè)務、求生存。簡單地來講，就是沒有了市場，律師的生活都成問題!在廣州地區(qū)，全市律師總數(shù)占了整個廣東省律師總數(shù)的近四成，業(yè)務量占了三分之一，律師事務所名稱中有一個“信”字的就有19家，由此可以看出，律師隊伍是很注重“誠信取人”的。因為誠信是市場經(jīng)濟的生命維系，正常的法律服務市場的建立與維持也需要誠信作為奠基，而律師服務標的的特殊性決定了首先，律師本身就是誠信制度的維護者，見證著司法的公正；其次，律師也是誠信制度的受益者，如果失去了誠信，整個律師業(yè)的社會公信度便將隨之喪失，這個職業(yè)所依托的社會基礎也不復存在。

當前社會上最可怕的是，不誠信在某種程度上已成為一種生存環(huán)境，一些人不守誠信而不受任何懲罰，反而因此得到好處，當謊言和虛偽在一些時候總是比真、誠、信、實更適合某種環(huán)境并具有更大的生存優(yōu)勢時，就必然導致更多的人在更大的范圍內(nèi)不守誠信。在律師隊伍中，也有極少數(shù)人將目光不是放在如何提高自身綜合素質(zhì)以贏取業(yè)務，而是聚焦于如何營造這種可怕的投機環(huán)境以逸待勞：一些律師拜金舍義，違反職業(yè)道德與執(zhí)業(yè)紀律，虛假承諾，玩忽懈怠，甚至作偽證以達目的；一些律師吃喝嫖賭，生活腐化，嚴重損害了律師隊伍的整體形象；還有個別律師利欲熏心，不惜冒著違法犯罪的風險去送禮行賄；律師同行之間相互詆毀，通過不正當競爭手段爭搶案源；不少律師事務所內(nèi)部管理混亂，搞“承包”、“掛靠”經(jīng)營，名為“合伙”，實為“單干”，賬本、發(fā)票人手一本；以及律師行業(yè)的亂收費現(xiàn)象等等，都涉及到一個誠信的問題。

律師，毋庸置疑是一個市場人，但其本質(zhì)是為社會提供法律服務的社會主義法律工作者。整個社會誠信體制的內(nèi)容有著根本的一致，但是在不同的歷史時期、不同的行業(yè)中需要突出強調(diào)的重點卻是不一樣的。律師誠信的重點就是依法治國。

(二)如何建立律師誠信制度

1、以思想政治工作為突破口，強化律師黨建工作。

思想政治工作是律師隊伍維護法律公正、維護社會穩(wěn)定、維護當事人權(quán)益、服務經(jīng)濟建設的職能基礎。多年的實踐證明，我國的律師隊伍是一支黨和人民完全可以信賴的、政治業(yè)務素質(zhì)較強的隊伍。但同時，我們也清醒地認識到，在體制轉(zhuǎn)軌、社會轉(zhuǎn)型的新歷史條件下，律師隊伍面臨著來自經(jīng)濟、社會、文化、思想等領域的巨大沖擊和挑戰(zhàn)。律師們只有從思想上堅定正確的政治立場，認真領會全國律協(xié)《關于在全體律師中深入開展學習江澤民總書記慶祝建黨八十周年重要講話，進一步加強職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律教育的決定》，及張福森部長在第五次全國律師代表大會上講話的精神，以國家的法律和政策指導業(yè)務，有效提高法律 1

服務質(zhì)量，才能適應新時代的發(fā)展趨勢。

其中，重點應抓好律師隊伍的黨建工作，充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。首先，要建立健全基層黨組織結(jié)構(gòu)，律師協(xié)會要挑選具有代表性、群眾性、先進性的律師黨員共同組成律師協(xié)會黨總支，并根據(jù)各地實際，規(guī)定擁有一定黨員人數(shù)的律師事務所建立基層黨支部，確保每一個律師黨員都能過上正常的組織生活；其次，狠抓政治理論學習，努力提高律師隊伍的政治理論水平，律師協(xié)會黨總支及律師事務所黨支部要不定期地組織廣大律師認真學習上級有關文件精神，積極討論，及時匯報，形成合力，共同進步；第三，開展豐富多彩的學習教育活動，寓教于樂，充分調(diào)動律師黨員的主觀能動性；第四，不斷向黨組織輸送新鮮血液，充實律師黨員隊伍，對廣大律師實行黨性化的知識管理，保持律師隊伍的生機與活力。第五，廣泛建立黨員基本信息自動化管理系統(tǒng)，利用現(xiàn)代辦公設備建章立檔，將黨總支的各項工作納入規(guī)范化、信息化管理的軌道。

2、誠信問題的解決，要同深化經(jīng)濟體制改革和政治體制改革相結(jié)合。發(fā)展是硬道理，在發(fā)展中才能有效解決誠信問題。我們必須認識到，在發(fā)展市場經(jīng)濟的過程中，確實會經(jīng)歷一個失信的漫長過程。哄騙和欺詐是市場經(jīng)濟的早期特征，但從現(xiàn)在政治經(jīng)濟學規(guī)律的高度來看，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，這種欺詐和哄騙的手段將越來越受到排斥，市場道德必然發(fā)展到一定水平。市場經(jīng)濟不但要求有良好的市場道德，而且它能為良好的市場道德的建立提供堅實的經(jīng)濟基礎。所以在這個意義上，要有效的解決目前律師服務市場中存在的失信問題，除了提高律師的誠信意識外，還必須進一步完善市場經(jīng)濟體制和政治體制改革。從中國的現(xiàn)狀來看，隨著市場經(jīng)濟體制改革的深入，隨著政治體制改革的推進，隨著市場調(diào)節(jié)、政府調(diào)節(jié)、法律調(diào)節(jié)、道德調(diào)節(jié)的共同發(fā)揮作用，中國的法律服務市場將會日趨規(guī)范化。

3、法治須加強，體系須建立，制度須規(guī)范。

現(xiàn)代法治的基礎是市場經(jīng)濟，完善的法律體系是律師誠信制度健康發(fā)展的基礎和內(nèi)在要求。

律師誠信制度的建立需要一個過程。目前部分律師主體信用差，行業(yè)秩序比較亂，原因很多，律師的誠信意識差是一方面，另一個更重要的原因是律師誠信體系和制度建設滯后。加強律師誠信制度建設，要以黨中央頒布的《公民道德建設綱要》為指導，以中華全國律師協(xié)會的《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范》為標準，充分體現(xiàn)“誠實守信，服務群眾”的精神。根據(jù)中國的國情，從律師執(zhí)業(yè)活動和律師管理工作的角度看，律師誠信體系建設應包含四方面內(nèi)容：一是法律法規(guī)制度體系的建設。重點是制定律師執(zhí)業(yè)的行業(yè)標準，即由執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德規(guī)范構(gòu)成的社會對律師誠信度的基本判斷?？梢越梃b國外成熟的經(jīng)驗，進行有關立法工作，考慮到律師誠信體系建設剛剛開始，可先以條例或具體規(guī)則的方式，來規(guī)范律師誠信制度的發(fā)展。如：各地應盡快出臺有關律師的會員處分規(guī)則、收費管理規(guī)則，強化律師事務所的委托代理制度，更加規(guī)范、具體地明確律師對當事人應盡的義務等；二是律師事務所和律師管理部門監(jiān)督體系的建設。從提高思想認識入手，端正“兩手抓，兩手都要硬”和“重管理”的業(yè)務指導思想，密切“兩結(jié)合”管理，突出行業(yè)管理優(yōu)勢；三是信用反饋評價體系的建設。如：律師管理部門通過電腦對所有律師和律師事務所建檔立卡，形成信用檔案；律師事務所推行所務公開，將律師執(zhí)業(yè)的誠信情況更好地置于當事人的監(jiān)督之下；加大對違法違紀現(xiàn)象的懲罰力度；對開展各項工作實行質(zhì)量反饋跟蹤，落實到位，及時整改；

還可以逐步推出類似“美國公平信用報告法”(InFileCreditReport)這樣的法律來推動律師個人信用制度的建設。四是推行強制性律師執(zhí)業(yè)責任賠償和保險制度。這是樹立律師良好社會形象，切實保護當事人的合法利益，強化律師行業(yè)的責任意識，降低律師執(zhí)業(yè)的社會風險的有效途徑。

簡而言之，律師誠信體系的建設即可按照如下程序推進：

全社會廣泛參與→建立包括所有律師會員的信用信息資料庫→實行信用信息的公開化→動員社會力量來監(jiān)督失信行為。但這些措施的實施，沒有健全的法律作為保障都是不可能得到實現(xiàn)的。

誠信不僅是道德的問題，還是一個契約化、制度化管理的問題。不誠不信的現(xiàn)象屢有發(fā)生，主要在于沒有相應的獎懲機制，杜絕背信行為光靠說教是無濟于事的，只有實行契約化、制度化的管理，使依靠損害他人而獲利的行為得到法律的制裁，才不至于令那些在利益的驅(qū)動下缺乏誠信的行為習慣化、普遍化。

4、誠信制度的建立，政府是關鍵。

世界上的信用制度已經(jīng)建立了150年，而在我國，社會信用水平還比較低下，主要依靠千百年來的孔孟之道予以約束是遠遠不夠的。律師誠信，從一定程度上來講就是法制倫理。法制倫理就是一個依法治國的倫理。政府作為依法治國的主體，在律師誠信制度建設中是核心的核心。政府帶頭遵守諾言、講信用，可給社會帶來良好的示范效應，反之則帶來很大的負面影響。北京、天津等地人民法院對破產(chǎn)企業(yè)實行“債權(quán)憑證制度”，規(guī)定對那些破產(chǎn)企業(yè)，一旦發(fā)現(xiàn)其有財產(chǎn)，就可以隨時追究，并將這些企業(yè)公布于眾，這個政策一出臺，馬上便有20多家企業(yè)主動提出還債。由此說明政府為誠信制度的建立提供足夠的法律保障，非常必要。

沒有強有力的監(jiān)管，就沒有社會主義市場經(jīng)濟。政府對律師隊伍的監(jiān)管，主要表現(xiàn)為律師行政管理部門對律師的管理，其工作職能包括律師服務市場監(jiān)管和行政執(zhí)法兩大方面。在律師誠信體系的建立中，律師行政管理機關擔負著非常重要的職責：一是律師服務市場主體“入門”的守門員；二是市場運行中的裁判員；三是市場效益的“衛(wèi)士”。因此，律師行政管理部門必須端正意識，在加強對律師管理工作的宏觀指導與業(yè)務調(diào)研的基礎上，具體應重點抓好兩項工作：一是完善律師“戶口”的管理，由靜態(tài)監(jiān)管向動態(tài)監(jiān)管變化；二是建立律師信用公示制，建立律師信用的“紅名單”和“黑名單”，定時公布律師行業(yè)的信用信息，對于防范失信行為有著重大意義。

當然，誠信制度的建立主要還是依靠律師市場化的力量來完成，政府的作用也只有與市場的作用結(jié)合起來才能使這項事業(yè)發(fā)展起來。單憑政府的號召，而沒有市場的支持，誠信體系是不可能建立起來的。此外，建立律師誠信制度，一定要體現(xiàn)公平原則和市場原則，在市場競爭中自然地形成，政府的作用主要是制定規(guī)則，行使監(jiān)管職能。中國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，世貿(mào)組織規(guī)則主要約束的是政府。當前社會，市場經(jīng)濟秩序比較亂，需要出臺相關法律法規(guī)來規(guī)范政府和社會各界的行為，國務院已經(jīng)開始著手制定，相應地，各地司法行政部門也可以成立律師誠信領導小組，專門就此類問題進行調(diào)研與落實。

5、行業(yè)組織責無旁貸。

政府的職能主要在于制定市場游戲規(guī)則，并監(jiān)督這些規(guī)則的具體實施。作為政府的助手，律師行業(yè)協(xié)會在建立律師誠信體系中起著非常重要的作用。近年來，律師協(xié)會對于“兩結(jié)合”體制的貫徹執(zhí)行已經(jīng)取得了一定的成績，全國各省、市律師協(xié)會管理人員架構(gòu)中，執(zhí)業(yè)律師占大多數(shù)，但律師行業(yè)監(jiān)督、監(jiān)控力度還遠

遠不夠，如何發(fā)揮行業(yè)管理的優(yōu)勢，真正做到律師自己管理自己，還需要一個相當長的過程。律師行業(yè)管理重點是行業(yè)自律，實現(xiàn)行業(yè)自律的前提就必須建立一個完整的律師誠信體系。律師協(xié)會在此方面重點應做好下列幾項工作：

(1)用規(guī)章制度規(guī)范律師的信用行為，在繼續(xù)做好服務工作的同時強化行業(yè)管理。繼續(xù)制訂和完善各級行業(yè)管理規(guī)范、律師執(zhí)業(yè)準則和律師業(yè)務規(guī)則，并付諸實施，爭取在幾年內(nèi)形成比較全面的全國律師自律規(guī)則體系。

(2)根據(jù)司法部《關于進一步推動律師工作改革的若干意見》的要求，加強律師協(xié)會對律師的監(jiān)督職能，加大對律師違法違紀行為的查處力度，建立律師行業(yè)管理的長效機制。當今中國社會，律師違約現(xiàn)象屢有發(fā)生，究其原因，這與律師管理制度、國家法律建設水平以及國家的政治制度緊密相關。其中，違約成本低，也是違約現(xiàn)象比較普遍的原因之一，因此要減少違約的發(fā)生，必須加大對律師違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本。

(3)建立律師誠信評審委員會，培育有權(quán)威的誠信評審機構(gòu)。由執(zhí)業(yè)信譽良好的優(yōu)秀律師及本系統(tǒng)內(nèi)外的一批社會知名人士組成，對律師和律師事務所的執(zhí)業(yè)信用、執(zhí)業(yè)素質(zhì)進行評價和審核，積極開展評審技術(shù)基礎研究，并結(jié)合中國經(jīng)濟和社會發(fā)展的具體情況，完善評審體系。定期向社會公示，加強評審文化的宣傳，傳播信用理念，提高全體律師隊伍的信用意識，接受社會監(jiān)督。

(4)建立統(tǒng)一的誠信評級記錄庫，但在信用信息體系中，不是所有信息都要予以記載，可以只記錄違約記錄，并永久保存不可更改，獎罰褒貶均依此為據(jù)。此外，在實行部門間信息共享的過程中，要防止這些信息被應用于其他目的，特別是要注意個人隱私權(quán)的保護。政府可以運用行政權(quán)力把信息收集起來，然后制定資格認證標準，確定哪些評級機構(gòu)和征信機構(gòu)有資格使用這些信息。鑒于律師行業(yè)自律的發(fā)展趨勢，此項業(yè)務應由律師協(xié)會進行監(jiān)管，用5年時間來完成這個過程是可行的。

(5)建立律師執(zhí)業(yè)保險制度。將這項制度的建立歸入律師協(xié)會工作重點之一，是有其道理的。一方面，責任保險想律師之所想，為當事人和律師創(chuàng)造了雙向保護，真正體現(xiàn)律師協(xié)會——“律師之家”的溫暖；另一方面，強制推行，業(yè)務公開，有利于律師協(xié)會在律師及社會公眾中樹立行業(yè)權(quán)威，為完全實現(xiàn)行業(yè)管理奠定基礎。

6、建立律師事務所管理的理念和基本原則。

在律師事務所不斷向著集團化、國際化方向發(fā)展的今天，要把這些具有專業(yè)法律知識、個性很強的律師組織到一起接受市場的考驗，并不是一件容易的事情。律師執(zhí)業(yè)的特點和行業(yè)的發(fā)展，要求每一個律師事務所必須建立起自己的管理理念和具體操作規(guī)程的基本原則，而誠信就是這一理念與原則的核心。

有的律師事務所在從業(yè)過程中，十分看重最大限度的利潤產(chǎn)出，致使“搞承包”、“掛靠”經(jīng)營的現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，一旦律師發(fā)生違法違紀的情況，就會對當事人和律師事務所本身造成嚴重的損失。中國律師執(zhí)業(yè)，是一個團體協(xié)作的合成，律師事務所能夠立足于矛盾沖突集中的法律服務領域而不倒，靠的就是“誠信”二字。律師事務規(guī)模的增長，在市場經(jīng)濟中必須隨著客戶的增長而成長，要想留住和拓展客戶群，除了需要掌握精湛的法律業(yè)務技術(shù)之外，還得具備良好的職業(yè)操守，“誠信”就是關鍵。如果在律師事務所的管理理念中缺少了“誠信”這一服務公眾的操作規(guī)則，就必然會導致律師事務所與客戶之間維系之繩斷裂。因此，律師事務所需要制定5年或10年規(guī)劃，將這一哲學理念注入到自身的管理規(guī)則中，形成一種約定俗成的律所文化，并于每年根據(jù)具體情況不斷修正。具體操作

方法應重點突出幾項工作：

(1)通過探討與規(guī)范，確立誠信在律師事務所管理理念的核心地位。組織本所律師在誠信這個問題的背景與前景上，進行深入的學習與探討，緩解律師個人利益與律師事務所、社會利益之間的沖突，充分認識誠信在法律服務市場中的重要性，建立起以誠信為核心的律師事務所經(jīng)營理念與文化氛圍，并將這一原則以規(guī)章制度的形式確立下來。

(2)樹立合理的財務目標?！柏敗迸c“信”在當前社會中經(jīng)常被置于兩個對立的層面上，其實只要協(xié)調(diào)好兩者的內(nèi)在聯(lián)系，“財”、“信”也能相輔相成。律師事務所的財務目標應當切合律所發(fā)展的實際，好高騖遠只能滋長不良的職業(yè)道德，出現(xiàn)業(yè)務振蕩，增加律師執(zhí)業(yè)的風險。因此，在確立律師事務所的財務目標之前，律師事務所必須慎重考慮下列因素：客戶質(zhì)量與規(guī)模、律師事務所資金實力、律師人員業(yè)務水平、律師事務所的發(fā)展規(guī)劃?？傊磺袠I(yè)務的開展均需“依法執(zhí)業(yè)、誠信為本”，財務公開，嚴格管理，“財”“信”合一。

(3)樹立律師個人的誠信意識。律師事務所的管理要以人為本，“十年樹木、百年樹人”，在具有較強商業(yè)氣味的法律服務市場中，律師事務所要想立于不敗之地，必須擁有一支思想素質(zhì)過硬的律師隊伍。首先，要把好“入門關”，在挑選合作對象時，就應當重視觀察律師的內(nèi)在的職業(yè)品德；其次，要抓好“繼續(xù)教育關”，通過形式多樣的、不斷的學習活動，穩(wěn)固律師個人執(zhí)業(yè)的誠信意識，以點涉面，贏取整體效益；第三，可以效仿醫(yī)務管理的方法，將本所律師個人業(yè)務情況向社會公開，如在律師事務所開辟一個專欄，內(nèi)注明律師的個人基本簡介、業(yè)務特長、執(zhí)業(yè)年限、信用表現(xiàn)等等內(nèi)容，以便督促律師誠信意識的樹立和增強社會對律師行業(yè)和監(jiān)督。

(4)建立一套完整的律師事務所管理體制。規(guī)模化的發(fā)展前提是規(guī)范化的發(fā)展，律師事務所的運作需要一套完整的管理體制來約束。律師事務所的管理體制就是律師事務所的“骨”、律師個人就是律師事務所的“血與肉”，而誠信制度便是律師事務所的“精、氣、神”，只有這三者得到切實地統(tǒng)一，律師事務所的生命才能在這一競爭日益激烈的市場中延續(xù)。

7、律師誠信與入世競爭。

中國加入WTO后，很多國外知名律師行陸續(xù)被獲準在國內(nèi)設立辦事處，他們先進的管理經(jīng)驗和較為完善的業(yè)務素質(zhì)，對國內(nèi)原有的法律服務市場構(gòu)成了一定的威脅，形成了四大挑戰(zhàn)：一是觀念的挑戰(zhàn)，在中國的歷史轉(zhuǎn)軌中，律師在必須適應高度市場化挑戰(zhàn)的同時，必須適應國際化，應對全球律師業(yè)競爭的挑戰(zhàn)；二是業(yè)務技術(shù)的挑戰(zhàn)，國內(nèi)律師雖然在國內(nèi)法律服務市場占有絕大部分市場份額，但在業(yè)務水平的吸收和應用上與國際知名律師行還存在相當?shù)木嚯x；三是組織管理的挑戰(zhàn)；四是人才的挑戰(zhàn)，國內(nèi)律師界如果不迅速采取措施吸納優(yōu)秀的“五懂”人才，是不可能在與國際法律服務的競爭中占據(jù)主動的。

誠信，在市場經(jīng)濟中就是市場競爭力，它能幫你打開知名度，拓展業(yè)務面，良好的信譽就是你投資律師行業(yè)的賬戶，當社會與政府為你注入第一筆創(chuàng)業(yè)資金后，執(zhí)業(yè)信用與業(yè)務素質(zhì)就成了行業(yè)競爭的兩大儲蓄資本。眾所周知，儲蓄業(yè)務如果總是光出不進的話，就會出現(xiàn)赤字，律師的信譽賬戶如果沒有誠信作為及時補充，僅僅注重提高業(yè)務水平，也一定入不敷出。一旦耗盡當事人對你的原始儲備，那么這個被稱為“朝陽產(chǎn)業(yè)”的行業(yè)恐怕也只能是日暮夕陽了!所以，面對入世的機遇與挑戰(zhàn)，律師行業(yè)必須提高認識，建立信息完備的誠信系統(tǒng)，增加行業(yè)運行的透明度，將各項業(yè)務的開展貼近老百姓的生活，想當事人之所想，急當

事人之所急，方能贏得社會效益與經(jīng)濟效益雙豐收。

在當前社會，律師誠信制度的建立必須按照市場化的方式進行運作。誠信規(guī)范提出之后，還需要通過相應的機制運作使這些規(guī)范要求真正成為律師個人的內(nèi)在素質(zhì)：一方面是誠信的監(jiān)督機制，一方面就是誠信的養(yǎng)成機制。因此，作為律師行業(yè)與律師管理行業(yè)來說，任重而道遠。信用體系是一種威懾力量，對守信者，信用體系是一個“保護神”，對失信者，信用體系則是一把利劍。我們有理由相信，在完備的誠信體制下，失信者對抗的不僅僅是交易對方，而是整個社會，整個社會都將對其嚴懲不怠，使之無處藏身。