第一篇：中小企業市場營銷中存在的問題及對策研究 畢業論文

致謝

當這篇論文寫作進入尾聲的時候，敲下感謝二字心中無限感慨，我要感謝的人太多了，在泰山醫學院管理學院學習的四年，是我人生中非常重要的四年，這里給了我知識，給了我同學的情誼和老師的關懷，還有許許多多令人難以忘懷的點點滴滴。在這里有諸多讓我尊重的老師，他們有淵博的學識，非凡的氣質，敬業的工作作風，獨特的人格魅力，始終感染著我、激勵著我，這些都將成為寶貴的財富，讓我享用終身。

我也要感謝我的同窗好友，你們的關心和愛護讓我在這個集體里，倍感溫暖，一起走過的日子將成為我最美好的回憶。

最后，我要感謝我的父母，我最摯愛的人，是你們讓我有機會，有毅力完成了全部學業，鼓勵我，支持我一步步走到今天，愿你們一生平安。

感謝關心、支持、幫助過我的所有人！感謝文中所引用的編、著、譯者。

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泰山醫學院本科畢業論文

第二篇：中小企業市場營銷存在的問題及對策研究

中小企業市場營銷存在的問題及對策研究

摘要：中小型企業是我國經濟發展中政府重點扶持的經濟建設項目，占據了我國國民經濟的半壁江山。但是，想要在競爭異常激烈的市場中站穩腳步穩健發展，就必須加強中小企業市場營銷的建設。明確中小企業在市場營銷中存在的問題和弊端，積極分析提出解決方案和對策，是有效提高中小企業市場營銷水平的辦法之一。

關鍵詞：中小企業；市場營銷；問題；對策

眾所周知，我國的中小型企業一直是我國經濟發展過程中舉足輕重的組成部分。國民經濟總量的不斷提高也離不開中小企業積極發揮的作用。可是，伴隨著經濟的發展，中小企業盲目發展，其在市場營銷中所暴露出的弊端就越來與多，越來越突出。因此，如何規避這些弊端，提高中小企業在市場競爭中的經濟效益就成了當下需要思考的問題。而研究中小企業在市場營銷中存在的問題，積極分析并進行提出整改建議，可以改善目前中小企業在市場營銷過程中的現狀，使中小企業在市場中穩健發展。下文主要從市場營銷對發展中小企業的重要性、營銷過程中存在的問題、如何進行改善來進行闡述。

一、市場營銷對發展中小企業的重要性

（一）開拓市場

通過市場發展的特點我們可以發現，市場營銷是有利于中小企業開拓市場的。通常在中小企業營銷的過程當中，企業產品滿足了消費群體的消費欲望和消費需求，自身產品也占領了消費市場，市場份額有效上漲。在不斷地營銷過程中，中小企業的產品銷路被打開，因此市場營銷就具有為企業開拓市場的能力。

（二）滿足消費需求

市場營銷的對象就是消費群體，消費群體是中小企業面對的營銷核心。企業想要實現營銷目標及利益最大化就需要根據消費群體的需要，滿足消費群體的消費欲望和購買需求。在市場營銷的過程中，進行最大程度的積極營銷才能夠滿足消費群體的需求。

（三）為經營決策提供依據

中小企業在市場營銷的開展中，企業能夠通過營銷數據進行分析，通過分析能夠得到競爭產品狀況、消費者的喜好特點、商品走勢曲線，為中小企業在產品研發、營銷策略的決策制定方面提供科學有效的依據。而企業正確的經營決策直接影響著企業的長遠發展。

二、中小企業市場營銷存在的問題

（一）市場營銷的觀念滯后

作為中小企業實施市場營銷的指導思想，市場營銷觀念的正確與否直接影響著中小企業在從事市場營銷過程當中的成效。當下的中小企業大多已經意識到市場營銷觀念對于其生存和發展有著重大意義，也明白先進的市場營銷觀念是指導市場營銷過程的關鍵，但是大多數中小企業還是沿用以前的滯后觀念進行市場營銷，這就成為了阻礙中小企業發展的主要因素。主要表現為以下幾方面。

1.依靠單一的市場渠道進行市場營銷，無法整合資源拓寬現有市場營銷渠道。

2.認為市場營銷就是推銷，混淆了概念。

3.落后的促銷意識，一味地將推銷員作為推動市場營銷的主要動力。

4.錯誤地使用促銷手段，單純為了銷售而銷售。

5.對電子商務營銷、網絡營銷的不重視，缺乏借助能力。

（二）缺乏市場營銷調研

市場銷售進行的依據是中小企業的銷售決策，而銷售決策制定離不了科學、可靠的市場調研信息。中小企業的市場營銷決策，需要大量的市場數據進行支撐。而當下中小企業缺乏積極的市場營銷調研過程，亦或在市場調研的過程中不夠深入、不夠規范，這就造成了中小企業對于營銷環境不夠了解。在這樣情況下制定市場營銷策略就造成了市場營銷過程中的隨意性和盲目性，產品銷路受到影響，企業自身的經營就充滿風險性，從而造成企業的損失。

（三）市場營銷團隊不健全

營銷團隊不健全，營銷人員素質良莠不齊也是當下中小企業市場營銷過程中的一大弱點問題。一個優秀的市場營銷團隊能夠給中小企業創造出足夠理想的營銷利潤，為企業發展提供足夠的支持；一個不健全的市場營銷團隊則會影響營銷業績，改變現有市場營銷體系，給企業帶來不可挽回的損失。因此，市場營銷團隊的健全與否直接影響中小企業的成長、發展和經濟效益。中小企業現階段由于各種不可抗拒的因素（諸如薪資政策、獎勵政策、福利政策、人事政策）及營銷人員自身的素養導致其營銷團隊不健全，團隊人員不完善，市場營銷難以有組織、有方向地進行，從而讓企業產品滯銷。

（四）市場營銷技巧陳舊

在市場營銷觀念滯后的影響之下，市場營銷的技巧也無可厚非的陳舊。大多數中小企業仍然奉行傳統的銷售技巧，缺乏銷售的創新性和創新意識。傳統固有的市場營銷思維缺乏一套合理、科學的營銷技巧，對于以往技巧不加以總結提升，對新技術、新理念的營銷技巧不敏感。這樣的市場營銷技術很難適應現有的市場營銷模式，阻礙中小企業產品營銷。

（五）缺乏市場定位

中小企業的產品在市場有一個準確的市場定位是推進市場營銷的基礎。準確的市場定位能夠幫助企業塑造一個符合消費群體消費需求的形象，將企業產品的特色明確闡述出來。通過市場定位將企業產品與競爭產品拉開差距，突出自身的特點以引起消費群體的購買興趣。但是，大多數中小企業缺乏一個準確的市場定位，個別企業雖然選擇了目標市場但是沒有準確的定位，這就導致了產品特點不突出，沒個性，無法引起購買欲望，沒有在消費群體心目中留下印象，缺乏競爭力。

三、解決中小企業市場營銷問題的對策

（一）樹立符合發展的市場營銷觀念

隨著市場的發展，中小企業必須摒棄原來滯后的市場營銷觀念，樹立符合現代市場發展的新的市場營銷觀念。將企業關注的焦點從產品和企業投射到消費群體上，奉行“消費者是上帝”的信條。同時，為企業的營銷渠道尋找新的出路，努力拓寬營銷渠道。建立一套完整的營銷策略及銷售觀念，分清楚推銷和營銷的區別，合理地安排營銷人員的工作，根據市場反饋有組織、有計劃、科學地實施促銷活動。積極接納新技術、新科技及一切有利于市場營銷的信息。

（二）積極進行市場調研

積極地進行市場調研就是強化中小企業的信息系統，為企業做出市場營銷決策提供判斷力。通過市場調研為企業的市場營銷過程提供精確、有用的市場分析數據。

首先，企業必須端正市場營銷的思想，充分認識積極市場調研對于推動市場營銷活動的促進作用。其次，中小企業根據自身的機構構成和實際情況，有組織、有目的地成立市場調研中心，為市場營銷過程提供最好的后勤保障和數據支持。已有市場調研中心的中小企業要通過監管部門進行督促，充分發揮出調研能力。最后，建立信息資源共享平臺，實現企業內部之間數據信息的快速傳遞。

（三）培養市場營銷團隊

建立和健全一個優秀的營銷團隊，使之為企業的營銷發揮出應有的效果。針對中小企業現階段營銷團隊的不健全，極其需要培養完善的市場營銷團隊，培養過程需注意以下幾點。

1.有意識地進行營銷人才的引進，有實力的中小企業也可考慮引進一支完善的職業的市場營銷團隊。

2.建立和健全人事機制，明確市場營銷人員的工資體系以及獎懲制度，有效促進市場營銷團隊的營銷積極性。

3.創造適合市場營銷團隊工作的良好環境，激勵工作熱情。

4.有計劃、有組織地進行市場營銷課程培養。

（四）加強營銷技巧學習

中小企業根據當下市場營銷的發展特點及消費群體的消費特點，積極改善營銷技巧，制定符合當下市場特點的營銷技巧。加強對于營銷技巧的學習，進行營銷技巧的推陳出新。接納新的方法和技巧，進行市場營銷技巧整合。

（五）準確的市場定位

找準產品的目標市場，正確的市場定位是中小企業面對眾多競爭產品脫穎而出的方法。中小企業首先應該選擇適合產品營銷的目標市場，根據目標市場的同類型產品選擇適合自己產品的定位。例如，二線品牌產品就要主動避讓一線強勢品牌，將自己定位于二線品牌產品中，這樣產品的優勢就明顯區別出來了，使自己企業的產品賣點十足。

參考文獻：

[1]童澤挺.關于中小企業市場營銷問題探析[J].經營管理者，2013（09）.[2]李文國.市場營銷[M].北京：清華大學出版社，2012.[3]劉智.中國中小企業市場營銷問題探析[J].現代營銷（學苑版），2012（12）.[4]郭四海.中小企業營銷指南[M].北京：金盾出版社，2013.[5]孫佩紅.中小企業市場營銷管理精細化設計全案[M].北京：人民郵電出版社，2011.（作者單位：四平商業學校）

第三篇：中小企業融資問題及對策研究畢業論文

中小企業融資問題及對策研究

第一章 緒 論

1.1研究背景和研究意義

中小企業的發展是一個世界性的課題，亦是當今我國一個熱門話題。不管是就業還是創新，對經濟發展都是非常重要的。

然而對于國內數千萬中小企業來說，沒有資金，再好的項目也無法發展。資金有困難，導致經營有風險，甚至面臨倒閉。中小企業貸款難，是我國近年來制約我國中小企業發展的最主要的瓶頸。然而中小企業貸款難的問題則主要原因是金融領域貸款渠道有限，企業告借無門。銀行嫌貧愛富，重大輕小，偏私向公等原因。尤其是是民營企業資金基本上是靠自己的積累，流動資金短缺，不利于企業發展，不利于企業抵抗風險。國中小企業融資困難需要面對更多。這是由于我國中小企業融資問題不僅面臨著,一般的差距直接融資和間接融資缺口問題,需要面對具體問題的中國特色,這常常缺乏所有權歧視,社會信用文化、法制、法規,深層次的問題非常不完善的公司治理結構等

鑒于此，解決中小企業融資問題刻不容緩。本課題主要通過對中小企業的運營模式進行分析，找出企業融資的根本原因，同時探討相關的解決方案。

1.2采用的研究方法及解決的問題

對中小企業來講，要加強自身發展，完善企業內部經營機制，增強其內在融資能力。在銀行貸款方面,銀行對中小企業的風險狀況缺乏有效的識別方法。但商業銀行出十安全性考慮,即使成立中小企業信貸部,但還是普遍集中在大型客戶和不愿意貸款給小企業,導致大超過錦上添花,小型企業急需的。部分非正規的金融機構有關部門也是中小企業,尤其是民營企業的主要來源和營運資金的啟動。基于私營中小企業無法通過正常的途徑來滿足現實的需要,在一些民營經濟發達的地區,非正式金融活動應運而生。雖然監管機構嚴格限制各種形式的民間融資活動,但民間金融活動的客觀存在是一個沒有爭議的事實。迄今為止,很多企業的主要資金來源仍然是通過自己企業自行融資和非正規的融資來源

1.3中小企業融資的理論依據

中小企業融資不但要靠自身素質的提升、融資來源方式多元化，也需要創建健全的融資服務體系，但目前融資服務體系無法滿足中小企業融資需要。首先，缺乏完善法律法規的支持保障。其次，擔保體制尚擔保機構的運作需完善。擔保機構規模小，發展緩慢，遠不能滿足中小企業的需要；許多無法獲得銀行貸款的中小企業同樣無法獲得擔保公司的擔保；國內有許多中小企業面臨融資難的老問題。很多優秀的創業企業有強烈的融資需求，但是可以得到的選擇渠道并不多。銀行由于缺乏有關中小企業客戶風險的足夠信息，不能做出適宜的風險評價，故而進行中小企業融資是非常必要的[3]。第二章 我國中小企業融資的現狀

2.1中小企業在當前經濟背景下基本情況分析

（一）中小企業融資缺口

針對中小企業融資困難的原因進行探討，理論界和實務界對此有很多的不同的觀點，部分人認為是中小企業的自身特點引起的，然而有些則認為是中小企業的融資環境造成的，例如缺乏政策法規支持，金融服務機構的缺乏以及融資擔保體系不完善等。也就是說，在一個完全有效的市場機制下，資金的流動應該遵行市場來進行，只有這樣，市場才能夠有效地將資金從供給者得手中配置到需求者得手上，從而達到資金供求的有效吻合。從點的內源性融資,中小企業在我國的現狀不令人滿意的,一個是中小企業分布不足,積累的自我意識差。其次,當前稅務系統使中小型企業沒有稅收優勢。三是折舊成本太低,不能滿足施工需要的更新改造的企業固定資產。四是它自己的來源有限,難以支持企業的快速發展。

從融資結構上來說，外源融資上，呈現出間接融資為主，直接融資為輔的特點，融資渠道較為狹隘。我國的中小企業主要憑借自身的積累經驗來謀求發展,過分依賴外源融資和內部融資比例比較小。一個單一的融資結構極大地制約了企業的快速發展做大、更強。

（二）中小企業的內源融資現狀

民間、政府中小企業融資狀況。這樣的觀念：隨著企業和市場地發展，中小企業將面臨更加巨大的挑戰，市場發展導致競爭加劇，這就要求其企業不斷提高自我競爭力，盡可能的擴大融資[4]。

然而在我國的中下企業內源融資的狀況不盡人意。大致存在著下面幾個問題問題：（1）目前中國的民營中小企業利潤分配均存存在著短期化的傾向，缺乏長期經營的思想。（2）民營企業沒有賦稅優勢，在稅收政策上，國有企業可以先繳后退。（3）折舊費率過低，無法滿足企業對設備更新改造的需要。

（三）商業銀行“惜貸”

從國際環境上看，由于受2008年全球金融危機的影響，全球經濟出現下滑趨勢，而商業銀行為降低風險，勢必緊縮銀根，減少資金流通量從而少發放貸款，而其所造成的后果就是中小企業更加難獲得銀行貸款。在銀行貸款為主要融資渠道、貸款的形式,一般為主與抵押貸款或貸款擔保 從銀行經營管理者的角度上看，銀行對大型企業放貸和中小型企業放貸的固定成本相等。所以銀行更偏向于給大中型企業放貸，如此可以達到貸款上的規模效益。另外，宏觀風險加劇的形式下的銀行更加“惜貸”。對于借款期限的條例,中小企業大概就只能借短期貸款,假如固定資產投資在科技和技術的發展為目的而申請長期貸款,常常被排擠在銀行之外。

（四）中小企業融資方式單一

與貨幣市場相比較，資本市場發展較為緩慢，結構單一。更進一步，目前我國資本市場并沒有給中小企業融資提供直接融資渠道。

但是我國以直接方式籌集資金的難度非常大，比例很低。主要原因：一是國內資本市場不夠成熟，規模有限。二是中小企業規模小，管理不規范，信用基礎，不夠穩定，風險集中。

2.2中小企業融資難的原因

中小企業是在就業壓力和國內市場需求旺盛的條件下發展起來的，又由于中國的整體技術水平相對落后，所以中小企業的發展主要集中在勞動密集型產業上。中中小企業由于資本存量水平低，資信程度不高，籌措資金也相對困難，因此生產規模擴張緩慢，技術創新能力弱。下面就造成我國中小企業融資難的內外部成因進行分析：

融資難的內部原因

其一，中小企業的融資資金被擔保企業所占用

理論上,有許多資產作為抵押來貸款,包括土地、建筑物、房屋、可變現的儲蓄、機械、設備、存貨、應收賬款、銷售合同等。存貨或應收賬款在美國,占三分之二的抵押貸款資產的銀行承兌匯票。在我國,金融機構抵押品需求條件非常苛刻,除了固定資產和房屋,金融機構幾乎不接納除上述兩種形式以外的抵押品。中小企業普遍缺乏自主產權等銀行可接受的擔保,貸款受到限制,抵押物的折扣率高,手續繁瑣,昂貴的,中小企業一般難以忍受私人擔保機構通過所有權歧視,擔保貸款風險與協作銀行孤獨,不形成共享機制。因為擔保風險的分散及損失分擔和補償機制仍舊不夠完整健全，進而使擔保基金的權力的信用擔保機構受到更大的沖擊。此外,信用保證相關法律法規建設滯后,在一定程度上,也影響到規范發展信用擔保機構。據國務院發展中心調查，中小企業因無法落實擔保而拒貸的比例高達百分之二十三點八，因無法提供抵押而發生的拒貸比例高達百分之三十三點六，二者合計拒貸率高達百分之五十六

其二，中小企業本身所現有的缺陷

中小企業經營情況不佳，造成自身“造血”不足，形成資金匱乏，不良資產 較高。中小企業所有權與經營權一體化，一般是家族式的管理，因有時片面追求眼前的利益而忽略生產經營的管理，這種本末倒置的行為結果導致丟了西瓜，撿了芝麻，導致經營資金的惡性循環，而且中小企業的財務制度不健全，透明度低，資信度不高，有時為了追求避稅而影響信用，貸款質量較差也影響銀行貸款的積極性[8]。

其三，我國現有金融體系不完善

1、金融政策支持不夠，受中央金融政策影響國有銀行基本傾向向大中型企業貸款，尤其是正在籌備上市的企業，而忽略中小企業發放貸款，這與中小企業對國民經濟所作出的貢獻明顯不成比例。

2、我國的金融機構類型較為單一，業務過于單調，功能不足。

3、改革浪潮中也涌現出眾多的非銀行金融中介機構，如信托投資公司、如租賃業、如城市信用合作社等。在推進改革和活躍經濟方面，它們做出了不應忽視的貢獻。

4、資本市場的金融中介，十多年來發展迅速。但反映著市場本身的局限，中介機構的類型簡單，如只有券商和證券型投資基金。而且在風險、違規之中，清理、重組，潮起潮落，尚未能在投資人的心目中對之樹立穩定可靠的信心。

5、保險業從無到有，就自身而言，機構、業務成倍增長。但面對巨大的市場潛力和國際保險力量的競爭，機構的規模大多偏小，機構的組織類型和服務產品則顯單調

其四，資本是長不夠成熟

中小企業大都是不具備發行股票、債券的條件，盡管目前已開通創業板市場，但入市門檻高，不是中小企業所能達到的，據統計中小企業股票融資僅占其國內融資總量的1%左右，即使有少部分中小企業符合上市條件，但為籌備上市而付出的資金更是天文數字，等熬到上市之日已經奄奄一息，結果是資金鏈惡性循環[9]。最后，目前沒有健全的法律來保障為中小企業的利益 其二：融資難的外部原因

(一)國家的政策在支持力度上不夠強硬也是引起中小企業融資艱難的一個重要因素。方面傾斜，中小企業得不到資金上的便利和優惠。

(二)信用擔保的不良環境問題也在某種程度上制約著中小企業的融資發展進度。信用擔保體系不完善,中小企業尋求擔保困難。我國從1999年開始中小企業信用擔保體系試點工作,有一個擔保機構、融資擔保是不足以保證是笨重的,和許多其他問題。和許多成員和擔保機構,中小企業需要支付一些訂金,成為會員,增加了企業的融資成本,也增加了任務的難度來保證。保護自己的利益,銀行對中小企業貸款擔保和更為謹慎。同時,銀行很嚴格的抵押財產,目前國內銀行普遍喜歡房地產和其他房地產抵押貸款。但大多數中小企業由于經營規模的限制、固定資產、土地減少住房抵押不足,一般很難提供銀行擔保要求。

(三)企業制度，管理，技術相對落后，無法適應變化的宏觀經濟環境。宏觀經濟環境是隨著市場而不斷變化的，而部分企業制度更新落后，管理方式不科學，中小企業技術進步主要來自企業外部，由此形成技術惰性，所以，一旦外部宏觀經濟環境發生重大變化，企業就會出現經濟困難，經營利潤水平降低，于是對銀行貸款的需求大增。

2.3中小企業融資難的問題揭示

（一）建立科學的經營機制。沒有高水平的管理,企業的籌資渠道是不容易打開。唯有創建規范合法的現代企業制度、產權交易、資產評估中小企業需要增加基金渠道,資本市場是一個融資活動。嚴格按照會計法規和商業銀行,建立和完善會計系統依照法律規定和有關部門定期提供完整和準確的會計信息,提高信息透明度。積極加強與銀行的溝通,定期提供財務報表給銀行和企業生產經營狀況,制定有效的應收賬款管理體系,加快資金回籠和循環,提高利用水平企業資本管理效率,提高銀行對企業的信用評級。信用的企業形象,增強資本提供者,如銀行的信心

（二）建立健全企業財務制度。雖然有許多企業建立了內部控制制度在我國仍然缺乏科學性和合理性。隨著一些企業受利益,重管理、輕管理、自我保護、自我約束機制尚未建立,內部控制的網絡不健全,聲音讓位于商業開發的控制系統,因此,建立內部控制系統失控。一般來說,農村信用合作社應該吸收更多的股票農民、個體工商戶和中小企業,完整股權結構,加強農村中小企業信貸服務。

（三）提高中小企業自身信用等級。中小企業自身信用等級低,這是常見的現象。中小企業自身的限制,資金缺乏、低水平的信用,完整的企業規劃、高失敗率,貸款還款違約率高。中小企業一般是由人創造和血緣關系,大多是家族式管理,產權不明晰的結構,企業經營效率不高,難以打開新的市場,不能有效地避免市場風險,影響了中小企業的償債能力,使其性能下降的能力。中小企業要增強自我發展能力和信用觀念。自我發展能力和信用觀念是改善中小企業融資環境，最終解決中小企業融資難問題的根本出路。培養信貸需求,規范信貸市場,完善信用體系,并創建一個信用環境,促進中小企業的整體素質和綜合競爭力,抵御信貸風險,提高其融資能力,具有緊迫的現實意義。循序漸進的創建企業外部的中小企業信用制度及信用評價體系,提供企業信用信息機構如銀行、榮譽信貸的中小企業,建立信用、宣傳、推廣的信貸管理模式以及先進的經驗, 其次，在企業內部信用制度建設和推廣,加強合同管理,企業內部營銷預警、商家帳戶,會計管理,以及集合聘請了前調查等等,對企業經營和管理、測試等對信貸和專業技能培訓,培養信用調查和分析、評價和監督,和其他專業人才 第三章 國內外中小企業融資研究現狀啟示

3.1國內研究現狀

目前，我國許多學者對中小企業的發展存在很多不同的看法。

（一）一些學者認為建立和完善民營中小金融機構體系是解決銀行針對發放貸款難的主要途徑，而加快社會信用制度建設,完善信用擔保體系和發展典當及融資租賃業務則是應對中小企業貸款難的主要途徑。

（二）其他的一些學者則認為，需要實施中小企業資金扶持計劃，政府應撥出一定資金來扶持一些高新技術的中小企業，出口型中小企業的發展，并制定與實施相應的中小企業資金扶持計劃[11]，其中最重要的是建立健全社會化服務體系。

（三）同時很多學者認為，從中小企業的內部著手，深化中小企業改革。提升中小企業素質是刻不容緩的，就當前中小企業的發展情況看，完善機制改革，提高經營者自身的素質和管理水平，是融資能夠更好發展的重要動力。因此，以是進一步明確中小企業產權結構，采取聯合，租賃，兼并，股份制等形式，促進中小企業的優化組合。一是對于一些沒有市場，業績效益不理想的企業要加快淘汰，對于那些有前景或者是有發展潛質的企業加大扶持力度。二是加快中小型企業的產品，產業的結構調整，提高其科技含量，加大其市場競爭力。

3.2國外研究現狀

從國際上看，中小企業融資結構及創業板市場等問題有深入的分析，有些發達國家中小企業的發展擁有有良好的經驗值得我國發展中小企業學習和借鑒。其中，以美國、德國、日本為首的發達國家，在中小企業的存在理論、融資結構、信用擔保、風險投資及創業板市場等問題上提出了相應對策以取得了很好的效果。

中小企業融資問題國內外對比研究中小企業已經成為國民經濟發展的支柱力量,其經濟地位是舉足輕重的.經驗總結：

(一)構建完善的法律保障體系。在金融信貸方面更是缺乏專門針對中小企業的扶持保護法規。我們可以從國家和地區的經驗得到啟示與教訓，替中小企業的自身提升提供來自不同方面的政策并且金融支持不能獨立于法律的支持。建立和完善中小企業金融服務體系,必須同時考慮供給和需求的金融服務中小企業融資激勵相容問題,也要統籌安排的金融體制改革和中小企業融資風險管理。

（二）有針對性的制定相關法律，提供優惠政策，促進中小企業的發展。經濟發達國家主要是通過經濟立法和政策扶持來支持中小企業的發展。經濟發達國家通過實施積極地財政、金融政策來促進中小企業的技術創新。在國外，很多國家，如美國，德國及日本等國家都有專門的《中小企業法》，作為中小企業發展的有力后盾。因此，我國也需要借鑒外國的優點，完善自己國家的有關保護中小企業融資利益的法律法規

（三）建立完善的服務體系，為中小企業的發展營造寬松的環境。轉換的銀行和其他金融機構向不敢借思想,增強信用意識,合理規避風險的前提下,增加貸款后的檢查和監督,積極利用信貸資金的最大效果。轉變工作方式,加強調查和了解中小企業,幫助企業與市場、有前途的快速增長。低閾值的服務,減少企業的資本、總資產、銷售收入項目的影響企業評定量表、高信譽和良好的效益比例的中小企業提供擔保,貸款利率擴大優惠,簡化貸款手續,如質量信用服務,減輕了企業的負擔,另一方面,積極加強與擔保公司的合作,加強信貸支持中小企業。企業經營風險大，信用等級低。中小企業一般經營時間較短，經意規模一般不大，自由資金較少，可供抵押資金少，技術水平不高，經意業績不穩定。抵御市場和外來環境的能力較低，覺得能力往往不如那些大中型企業。因此容易在市場競爭中所淘汰。

借鑒啟示：

（一）金融機構在業務發展上與國有金融機構有趨同的趨勢，不能真正面向中小企業，存在一定的信貸歧視現象。大多中小金融機構部門把大部分資金上存亦或是用來購買國家券債，然而卻對迫切需要貸款的中小企業卻拒之門外。

（二）擁有完善的資本市場是非常有必要的，設立二級市場，為中小企業融資提供市場環境，鼓勵風險投資。

（三）具有完善的銀行體系（如中國臺灣），為不同的企業提供長短期貸款和其他金融產品。

（四）盡快設立專門的中小企業管理機構。伴隨著國有中小企業的改制及政企分離等改革措施的實行，主要管理經濟方面的的政府部門不承擔其原先對中小企業的管理職責。

（五）鼓勵商業銀行調整信貸結構，加大對中小企業的信貸支持;鼓勵商業銀行參與貸款利率市場化的改革。可以讓國有銀行對中小企業貸款利率依據資金的供求關系狀態自由浮動。

（六）資本市場的金融中介，十多年來發展迅速。但反映著市場本身的局限，中介機構的類型簡單，如只有券商和證券型投資基金。而且在風險、違規之中，清理、重組，潮起潮落，尚未能在投資人的心目中對之樹立穩定可靠的信心。第四章 解決中小企業融資難的對策

4.1中小企業加強企業改制

（一）努力提高中小企業整體素質，增強其融資能力

目前我國中小企業所面臨的突出問題表現在資金缺乏，融資困難，但實質上確實和中小企業自身存在管理水平低下等諸多缺血所相關的。如果想從本質上解決中小企業融資難的問題，中小企業則務必要在提升自身經營管理素質等方面做出不懈的努力。

（二）提高企業的經營管理水平

企業的運行績效如何在很大的程度上取決與他的治理結構的有效性。企業治理結構規范與否不僅影響投資決策和資金籌措,而其也影響公司的管理效率和內部凝聚力[13]。三是在法律體系上應以投資責任作為分類標準，體現企業主體平等性。以投資者責任為標準有公司法、合伙企業法、獨資企業法等。對同一企業有可能存在不同的法律調整而且其規定相互矛盾。法規條文在各個企業立法間有著比較多得重復現象，大大的浪費了立法資源。各企業主體地位不平等。

（三）完善財務管理制度

財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。根據中小企業地域分布、風險特征、融資需求等特點，農行浙江分行積極探索中小企業金融產品和業務管理的創新路子，在中小企業信貸流程、授權授信、信貸產品等方面不斷進行創新和優化，努力改進對中小企業的信貸和服務，有效解決中小企業融資難的問題。企業嚴格規范財務的管理工作，有利于為稅收征管打下良好的基礎；依法納稅，并提升企業價值。特別是從現實看，企業財務制度也取決于我國的國情需要。

4.2建立健全中小企業信用體系

各級地方政府應推動中小企業融資中介平臺的建設，建立中小企業信用擔保體系，以此解決中小企業融資難的問題。社會信用體系的建設，可以使具備條件的中小型企業的貸款成本大大降低，從根本上解決中小企業融資難的問題，奠定堅實的基礎。為此需要采取一系列措施建立政府機構掌握的信息共享機制，培育誠信市場，建立資信評級機構，完善相關法律，培養相關人才[14]。

4.3放寬政策限制，允許和保護合法民間借貸

保護合法的民間借貸行為,合法的權利和利益的政黨,促進實體經濟的發展,加強檢查,進一步明確借據真實性分配舉證責任,加強對各種形式的高利貸,虛假債務的審查。民間借貸一定程度上起到了彌補缺乏銀行信貸和支持中小企業的經濟投資,但也容易導致企業發展以及惡性循環、產業空心化的結果。私人貸款手續簡便,強大的及時性,可以滿足中小企業的生產經營資金的臨時需求。中小企業轉向私人貸款也是自身的生存和發展需要。和相對于大型銀行,民間借貸在服務條款對中小企業有優勢的信息和成本等。如此一來中小企業的性質,和私人借貸在一起成為必然趨勢了很長時間,因此,我們應該完善法律體系, 因此,我們應該完善法律體系,完善監管和化解風險的觀點,規范和引導民間借貸市場的發展,使其發揮更大的作用在融資的中小企業。民間借貸監管應結合立法建設,從市場準入、組織形式、金融系統和業務管理標準具體監管制度。

4.4完善金融體制，鼓勵國有商業銀行改革

首先，要深化國有銀行改革的觀念。鞏固和發展國有商業銀行股份制改革成果。推進中國農業銀行股份制改革。嚴謹的制度安排為提升非銀行金融機構,嚴格規范市場秩序。雖然中國的非銀行金融機構,已近30年歷史的發展,但缺乏相應的制度安排,很長一段時間，信托公司風險控制、資金短缺等問題,嚴重違規經營和損失,金融公司花了過多的行政干預,貸款集中度高。所有這些導致發展緩慢的非銀行金融機構甚至出現停滯情況。所以，提升非銀行金融機構,政府則要修繕相關的制度安排,推進新穎的金融機構,促進健康、有序發展的非銀行金融機構。目前,可以考慮發展小額貸款公司,改革一些金融機構信貸機構,加快建設中小企業融資平臺。

其次，要加快農村金融改革。適當調整和放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，鼓勵各類資本進入農村金融機構。

深化商業銀行體制改革的措施 1.推行股份制改革。(1)清產核資,進行合理產權界定。將國有資產與銀行自有資產進行界定回到最初的國家投入資本免費的,免費的錢,其他國家應該為所有的資產是國有資產,銀行支付稅收和利潤后的資產和財產所形成的留存利潤應該屬于銀行的資產。(2)銀行可以公開發行股票鼓勵個人對銀行投資。(3)改革銀行內部產權結構。

第五章 結 論

（1）中小企業不管是在發達國家還是在發展中國家都是社會穩定和經濟社會信用體系的建設，可以使具備條件的中小型企業的貸款成本大大降低，從根本上解決中小企業融資難的問題，奠定堅實的的基礎。有針對性的制定相關法律，提供優惠政策，促進中小企業的發展。經濟發達國家主要是通過經濟立法和政策扶持來支持中小企業的發展。經濟發達國家通過實施積極地財政、金融政策來促進中小企業的技術創新

（2）我國中小企業融資難的現象嚴重，具體表現在：融資的資金缺口大，銀行惜貸，融資成本高,這與中小企業實力不強，管理混亂，信用缺失等自身原因有關。其關鍵問題在資本市場地功能欠缺和其定位不清,市場機制的缺失和監管系統的缺席，信用擔保體系的不健全和配套體系的不完善等諸多因素形成的多種融資渠道不暢，對中小企業融資的市場供給能力不足和市場機制不全,從而導致市場缺失和失靈。

（3）中小企業的發展在現實經濟中發揮著不可替代的重要作用的過程。面對復雜的國際國內經濟形勢,應該是中小企業作為一個重要的焦點在發展實體經濟,同時拓寬融資渠道的中小企業,給予更多的關注,民間資本投資的擴張空間,積極引導民間資本回到服務實體經濟,服務標準的一大批中小企業。

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第四篇：淺析中小企業財務管理存在問題及對策研究

淺析中小企業財務管理存在問題及對策研究

引言：隨著我國經濟不斷發展以及市場經濟體制的不斷完善，而中小企業發展成為我國經濟發展的重要推動力，文章基于中小企業管理存在的問題，并提出了合理化建議，以推動當前中小企業可持續發展。

隨著市場經濟逐步形成和經濟全球化的發展，我國小型和中型企業將面臨更加激烈的市場競爭。在如今的經濟時代中財務管理是企業管理中的一項重要組成部分。相信如果企業在財務管理中具有一定的優勢，其競爭力也一定不容小覷【1】。隨著當前市場中中小企業競爭力不斷加強，對于中小企業發展提出了新的要求，中小企業財務管理在企業發展中產生了重要作用，為了更好使企業發展，筆者針對當前中小企業發展提出了創新思考，主要從管理模式、管理手段以及管理機制方面對中小企業財務管理進行探索，旨在改善當前中小企業財務管理的存在問題，推動中小企業不斷向前發展。

一、當前中小企業財務管理現狀分析

當前中小企業財務管理作為企業核心競爭力的重要組成部分，也對企業未來發展產生重要影響，中小企業當前能夠立足于激烈的市場競爭環境，關鍵在于中小企業財務核心競爭力的加強，但目前我國中小企業財政管理總體上比較完善，但仍然存在較多問題，如管理方法缺乏科學化，管理人員缺乏專業化，管理機制缺乏制度化等等問題【2】，隨著我國市場經濟體制的不斷完善，也對當前中小企業發展提出了機遇與挑戰，如何更好的應對當前中小企業強有力的沖擊，如何更好的加強財務核心競爭力對于企業未來發展產生了重要影響，也是我國中小企業未來發展的關鍵戰略。

二、當前財務管理存在問題分析

（一）財務管理方法缺乏科學化

隨著信息技術不斷發展，對于企業財務管理手段產生了重要影響，但目前我國中小企業財務管理仍然以傳統模式為主導模式，嚴重制約財務管理的靈活性與多樣性，而財務管理方法仍然以嚴格的申報審批制度，這樣會導致中小企業財務管理模式僵化，不利于企業未來長遠的戰略規劃，另外中小企業財務管理方法比較固定，給中小企業財務管理帶來諸多弊端，這也是當前中小企業亟需解決的問題之一。

（二）財務管理人員缺乏專業化

據調查可知，當前我國中小企業財務管理人員以財務管理或者會計專業出身的較少，部分中小企業財務管理是由企業其他人員擔任，這給專業化財務管理帶來極大風險，對于企業財務管理埋下重大危機，這也是當前我國中小企業普遍存在現象，需要企業加強財務管理的重視程度。

（三）財務管理重視程度與意識淡薄

當前中小企業財務管理重視程度有待于進一步加強，但大部分中小企業以提高經濟效益為核心，但經濟效益的提高依托于當前財務核心競爭力的加強，二者是相輔相成的，然而目前中小企業財務管理總體上呈現意識落后，重視程度較低，而將公司的發展中心放在提高企業經濟效益，對于企業財務管理的理解有失偏頗。

三、加強中小企業財務管理的創新思考

（一）提高財務管理科學化方法

當前中小企業財務管理需要以信息技術主主導，讓信息技術在財務管理中發揮重要的作用，提高財務管理管理的科學化方法，具體表現在以下幾個方面：一是要加強財務管理理念的轉變，由傳統模式的管理方法向現代化以科學技術為主導的科學管理模式；二是加強管理模式創新，當前企業財務管理模式需要不斷創新，不斷發展，需要企業根據實踐過程中表現出的問題進行改革與發展。

（二）加強財務管理的培訓與積極引進專業化人才

針對當前中小企業財務管理人缺乏專業化，需要企業加強培訓力度，積極提高財務管理人員的綜合能力，為其企業財務管理奠定人才基礎，此外要加大企業專業化人才的引進，人才競爭是企業未來發展必須重視的問題之一，人才競爭，間接是企業之間的競爭，所以人才在企業未來戰略發展產生了重要作用。此外，中小企業財務管理人員自身也要不斷加強財務管理理論知識的學習與完善，積極提高自身財務管理能力。

（三）財務管理重視程度有待于進一步加強

當前企業財務管理缺乏一定重視，所以企業要清楚財務管理在企業加強核心競爭力的關鍵地位以及未來企業戰略規劃都將產生不可忽視的作用，具有表現為以下幾點：一是中小企業要加大財務管理的投入力度，要財務管理人員感受到公司對于財務管理的重視程度；二是進行專題財務管理的研討會，不斷分析不同企業財務管理的案例，分析其優勢與劣勢，借鑒其積極，也是企業發展不可或者的重要內容。

（四）加強風險管理機制建設

目前中小企業財務管理缺乏風險意識，對于企業風險機制建設缺乏，筆者認為要加企業風險管理機制建設主要表現為以下幾個方面：一是提高風險意識，進一步提高企業風險管理在企業財務管理的重要地位；二是做好財務管理的預算、審批以及內部控制體系，這是財務風險管理亟需加強的關鍵環節。

四、結論

隨著社會的發展，我國的中小企業數量在不斷的增加，由于中小企業其本身就具有特殊的經營方式，因此對于中小企業來說最關鍵的一點就是財務管理【3】。由于其現在的經營方式的特殊性，其在財務管理上存在著很多的缺點和不足。財務管理對于一個企業本身來說就有著十分重要的意義，其是企業組織財務活動、處理經濟關系的一項經濟管理活動【4】。財務管理包括很多方面，對于財務管理人員的要求也有很多的要求，財務管理由于其涉及企業管理的方方面面，所以其對于一個企業的發展來說十分的重要，是企業發展的核心，因此企業的財務管理對于一個企業來說是所有問題中最重要的問題。

參考文獻

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作者簡介

李衛準（1992―），男，山西運城人，漢族，大學本科學歷，山西師范大學學生，工商管理方向。

第五篇：中小企業財務管理中存在的問題及對策

一、中小企業財務管理中存在的問題

1.融資困難，資金嚴重不足

目前我國中小企業初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系，但是，“融資難、擔保難”仍然是制約中小企業發展的最突出的問題。其主要原因：第一，負債過多、融資成本高、風險大，造成中小企業信用等級低、資信相對較差；第二，國家沒有專門設立中小企業管理扶持機構，國家的優惠政策未向中小企業傾斜，使之長期處于不利地位；第三，大多數中小企業是非國有企業，有些銀行受傳統觀念和行政干預的影響，對其貸款不夠熱心；第四，缺乏財務管理戰略，大部分中小企業的財務管理仍處于記賬管理階段。

2.投資能力較弱，缺乏科學性

一是中小企業投資所需資金短缺。銀行和其他金融機構是中小企業資金的主要來源，但中小企業向銀行貸款比較困難；二是追求短期目標。中小企業由于自身規模較小，貸款投資所占的比例比大企業大得多，所面臨的風險也更大，所以它們總是想盡快收回投資，很少考慮擴展自身規模；三是投資盲目性大，投資方向難以把握。

3.財務制度不嚴，管理不到位

一是對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。有些中小企業認為現金越多越好，造成現金閑置，未參加生產周轉；有些企業的資金使用缺少計劃安排，片面考慮季節價格波動，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，陷入財務困境。

二是應收賬款周轉緩慢，造成資金呆滯。很多中小企業月末存貨占用資金往往超過其營業額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉失靈。

三是重錢不重物，資產流失浪費嚴重。不少中小企業的管理者對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，財務管理職責不明確，資產浪費嚴重。

四是財務管理權限模糊。隨著我國資本市場飛速發展，對外會計報告也越來越重要。僅僅就外部投資人而言，他們必須了解自身投入資本的保值和增值狀況。在資本市場越來越發達成熟的今天，企業對外披露的主要會計報告已不能滿足投資人的這種信息需求。企業財務控制薄弱的表現還有：對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足；應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難；存貨控制薄弱，造成資金呆滯；如何界定財務管理的基本權限，采取哪些有效的財務管理方法以實現各自的財務管理目標就成了企業亟待解決的問題。

4.缺乏科學的管理思想和先進的管理手段

中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。中小企業中相當一部分屬于個體、私營性質，在這些企業中，企業領導者集權、家庭化管理現象嚴重，對財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂、財務監控不嚴、會計信息失真等。企業沒有或無法建立內部審計部門，即使有，也很難保證內部審計的獨立性。

投融資缺乏科學性。企業除了一部分自有資金外，銀行和其他金融機構是企業資金的主要來源，特別是中小企業，銀行即使同意向企業貸款，也因高風險而提高貸款利率，從而增加了企業融資成本；中介機構不健全，缺乏中介機構和擔保機構；傳統的企業財務管理主要是為了滿足企業生產經營或商品經營活動的需要，財務就失去了服務的對象。因此，在企業管理中，財務往往處于被動和附屬的地位，只有服務和管理的職能，不具備經營的特征。

二、解決中小企業財務管理中存在問題的對策

我國中小企業財務管理中存在的問題是由宏觀經濟環境和自身雙重因素造成的。所以，為了更好地解決問題，政府要加強相關法律法規建設，盡快制定或完善有利于中小企業發展的政策。筆者認為企業自身應從以下三方面入手：

1.對投資項目要進行可行性研究，努力降低投資風險

（1）應以對內投資方式為主。對內投資主要包括以下幾個方面：一是對新產品試制的投資；二是對技術設備更新改造的投資；三是對人力資源的投資。目前應特別注意對人力資源的投資，從某種角度說，加強對人力資源的投資、擁有一定的高素質的管理及技術型人才，是企業制勝的法寶。

（2）分散資金投向，降低投資風險。中小企業在積累的資本達到了一定的規模之后，可以搞多元化經營，以分散投資風險。

（3）規范項目投資程序。當企業在資金、技術操作、管理能力等方面具備了一定的實力之后，可以借鑒大型企業的普遍做法，規范項目的投資程序，實行投資監理，對投資活動的各個階段做到精心設計和實施。

2.以資金管理為紐帶，建立可行的企業財務管理體系，加強財務控制企業財務管理要以資金管理為紐帶，以推進創業、服務生產、創造最佳效益為目標，以“兩則”為依據，從本企業實際出發，建立配套成龍、有效可行的財務管理體系和內控機制。主要是：

（1）科學的投資決策和管理體系。投資體制改革后，從無償投資變為靠貸款搞基建，需先請行家參與論證，預測比較，合理確定投資方向、投資順序和投資強度，避免失誤。已決定的項目，要落實責任人，嚴格管理，高質低耗省投資，努力縮短資本回收期。要特別注意對外投資的風險性和效益性，注意生產潛力的充分發揮。

（2）合理的流動資金管理體系。流動資金是企業賴以生存的血液。當前企業流動資金的主要來源是靠銀行貸款，有的還搞高息集資，來之不易，成本很高。因此，統籌安排、嚴格管理、加快周轉、合理使用流動資金十分重要。應做到以下幾點：對生產經營各個環境的資金占用，都應按照節約的原則，實行預算或定額管理責任制，并與獎懲掛鉤；大筆資金劃匯應嚴格審批；內部單位之間的資金往來應有償有序；逐步增加企業自有資金的比例，優化成本結構等。

（3）嚴格的財務計劃和財務分析制度。企業應編制年、季度財務計劃，建立主要財務經濟指標的考核體系，用于統馭全局；要建立財務分析制度，定期或不定期地召開綜合性或專題財務分析會，動用財務會計信息資料，進行縱橫對比剖析，總結經驗，找出差距，探討對策，推動增產節約活動的深入開展。

3.優化財務結構

優化財務結構是企業財務穩健的關鍵，其具體標志是綜合資金成本 低、財務杠桿效益高、財務風險適度。企業應當根據經營環境的變化，不斷通過調整和變量調整（增量或減量）的手段確保財務結構的動態優化。企業財務結構管理的重點是對資本、負債、資產等進行結構性調整，使其保持合理的比例。

一是優化資本結構。企業應在權益資本和債務資本之間確定一個合適的比例結構，使負債水平始終保持在一個合理的水平上，不能超過自身的承受能力。負債經營的臨界點是全部資金的息、稅前利潤等于負債利息。在達到臨界點之前，提高負債將使股東獲得更多的財務杠桿利益。一旦超過臨界點，加大負債比率會成為財務危機的前兆。中小企業受企業規模的限制，承受財務風險的能力比較低，因此，形成合理的資本結構，確定合理的負債比例尤為重要。負債過多，一旦情況發生變化，就會造成資金周轉困難；反之，就會限制企業的長期發展。企業的長期發展，需要外來和自有資金的相互配合，既要借債，又不能借得太多，要形成合理的資本結構。

二是優化負債結構。負債結構管理的重點是負債的到期結構。由于預期現金流量很難與債務的到期及數量保持協調一致，這就要求企業在允許現金流量波動的前提下，確定負債盈利能力最大化的長、短期負債比例。

三是優化資產結構。資產結構的優化主要是確定一個既能維持企業正常生產經營，又能在減少或不增加風險的前提下給企業帶來盡可能多利潤的流動資金水平，其核心指標是反映流動資產與流動負債間差額的“凈營運資本”。

4.提高認識，加強財會隊伍建設

不斷提高企業財務管理水平，提高認識，把強化資金管理作為推行現代企業制度的重要內容，貫徹落實到企業內部的各個職能部門。由于資金的使用周轉牽涉到企業內部的方方面面，企業經營者應轉變觀念，認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關系到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。要層層落實，共同為企業資金管理作出貢獻。

財政部門和各主管部門要切實加強對企業財務會計工作的領導和管理，審計、稅務、工商等部門要發揮各自的職能作用，加強監督和指導。要依法實行注冊會計（審計）師會計報表審計制度，加強會計咨詢和服務。企業內部也應建立健全內部審計制度，完善內控機制，使財務管理落到實處，發揮作用，提高企

業的競爭力。

總之，中小企業由于自身的特殊性，其財務管理也有其特點，中小企業只有充分考慮自身的這種特點，并不斷強化自身的各項管理措施，及時進行技術、管理、制度等方面的創新，才能逐步解決其財務管理中存在的各種問題，從而推動中小企業健康發展。