第一篇：對規范和完善農村信用社風險管理機制的思考

對規范和完善農村信用社風險管理機制的思考

[內容提要]當前農村信用社風險管理主要存在風險管理理念偏差、風險管理框架不健全、風險管理機制不完善及規范風險管理方法比較落后等問題。為此，應轉變觀念，創造條件保證風險管理機制的正常運行；建立完整獨立的風險管理組織運作機制；構建靈敏有效的風險管理分析評價機制；建立系統縝

密的風險管理制度。

[主題詞]規范農村信用社風險管理

因金融業經營高風險的特點，在吸取大量金融案件的教訓后，金融業規范風險管理問題日益引起監管者和銀行業本身的高度關注和重視，規范風險管理作為一門獨特的專門的金融風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認可。而農村信用社作為我國中小金融之一，在風險管理方面就顯得十分薄弱。筆者在與商業銀行的交流和學習過程中，對農村信用社風險管理的現狀進行了分析，并提出具體對策。

一、當前農村信用社風險管理的主要現狀

長期以來，農村信用社一直沒有把風險管理作為一個規避金融風險的重要工作來抓，主要存在以下問題：

1、風險管理理念存在偏差。由于認識上的誤區和理念上的偏差，農村信用社在風險管理上普遍存在的問題：一是重經營，輕規范的管理。目前，農村信用社各級各部門往往局限于任務的考核和經營目標的實現上，只注重市場占有而簡化必要的手續，從而忽視了業務的規范化管理，有些農村信用社甚至不惜冒違規操作的風險以實現短期業績，從而加大了農村信用社的經營風險。二是重事后，輕事前的防范。農村信用社往往偏重于對已發生或已存在的風險采取事后稽核懲處的措施，試圖以嚴厲的懲處來遏制風險的發生，而對事前的防范和事中的控制措施卻重視的很少。三是重操作人員的管理，輕對高管人員的約束。農村信用社在風險管理上存在著根深蒂固的錯誤理念，即重視對臨柜操作人員的管理，而放松了對高管人員特別是基層農村信用社主任的約束，似乎只有臨柜操作人員才有可能引發風險，而事實上，由于高管人員特別是農村信用社的主任掌握人力、物力、財力等大權，由其而引發的風險，危害性遠遠大于臨柜操作人員。

2、風險管理框架不健全。健全的規范風險管理框架是實現全面的規范風險管理的前提。從目前情況看，農村信用社在規范風險管理框架上存在著很大的缺陷：一是完善、垂直的規范風險管理體制還沒有形成，農村信用社還沒有成立專門的規范風險管理部門來對規范風險進行統籌管理，還沒有形成橫向到邊，縱向到底的全面和全方位的規范風險管理架構。二是規范風險管理職責分散不清。目前農村信用社管理分別由財會、信貸、審計等不同的業務部門進行自律監管，這種自立門戶、各自為政的管理模式，使規范風險管理不能有效地獨立于經營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進行統一組織協調，使得風險管理有時出現部門重疊，形成重復管理的現象，而有時又出現職責不清，管理真空等顧此失彼的現象。

3、風險管理機制不完善。目前，農村信用社規范風險管理還不能完全適應防范和化解經營風險的需要，不能適應金融機構審慎經營和銀行業監管的需要。農村信用社內部缺乏一個統一完整、全面科學的規范風險管理法規制度和操作規程，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化的現象，缺乏可操作性。同時，規范風險管理的激勵約束機制薄弱，褒獎力度不到位，懲處措施明顯弱化。一般情況下都認為，只要沒有造成損失或出現案件，對違規違紀人員往往只采取教育和限期整改，沒有對其必要的紀律處分。對造成損失或釀成案件的人員，懲處也不到位，從而造成負面的影響。

4、規范風險管理方法比較落后。農村信用社的規范風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢發展的要求。

二、規范和完善農村信用社風險管理的對策

農村信用社應積極借鑒商業銀行規范風險管理最新理念和先進經驗，積極探索，創新機制，構建與農村信用社經營管理相適應的規范風險管理體系，提升農村信用社規范風險管理能力。

1、轉變觀念，積極創造條件，保證風險管理機制的正常運行。

規范經營是農村信用社存在和發展的根本前提，也是農村信用社穩健經營的關鍵之所在。而實施風險管理又是保證農信社可持續發展的決定性因素。因此，規范理所當然是農村信用社經營管理的核心構成要素。而農村信用社所轄網點分散的特征決定了每一個業務點都是規范操作的風險點，這就要求每一位員工都必須是風險管理的第一責任人。首先，農村信用社上下都要高度重視風險管理這一技術，在規避現代金融風險的重要作用，并把它納入重要的議事日程，指定專門領導組織實施；其次，要加強培訓學習，掌握風險管理的核心要點，并結合農村信用社的實際，制定出切實可行的風險管理辦法來，真正能夠指導農村信用社的風險管理實踐，并提高風險管理水平。三

是加強農村信用社全體員工的思想教育，為確保風險管理辦法的貫徹落實創造良好的氛圍。

2、建立完整獨立的風險管理組織運作機制。農村信用社要加快推進改革切實進行組織架構和業務流程的再造，使農村信用社規范風險管理真正落實到業務操作和管理的每一個層面、每一個崗位和每一個環節。

首先，要明確理事會和經營班子在規范風險管理中的職責。真正認識規范必須是從高層做起的，只有高層以身作則，規范管理才會最為有效。因此，必須及時制定理事會和經營班子規范經營管理和防范風險的職責，才能真正做到分清責任，各負其責。

其次，要組建專業的風險管理職能部門。關于規范的風險管理部門的組織方式必須遵循以下兩點：一要明確規范的風險管理部門的定位、權限及其獨立性。規范的風險管理部門是支持、協助農村信用社高級管理層做好規范的風險管理的獨立職能部門，規范的風險管理部門有權獨立調查農村信用社內部可能違反規范政策的事件，對于調查所發現的任何異常情況或可能的違規行為，規范的風險管理部門可隨時向主管部門匯報。二要正確處理好規范的風險管理部門與業務部門的關系。各業務部門應主動尋求規范的風險管理部門的支持和幫助，主動提供規范風險信息或風險點，并配合規范的風險管理部門的風險監測和評估；規范的風險管理部門要積極為業務部門提供規范咨詢和幫助，為農村信用社業務發展提供規范支持。同時規范的風險管理部門的工作范圍、廣度和效果也應受到內部審計部門的定期檢查審計。

3、構建靈敏有效的風險管理分析評價機制。規范風險管理的目的就是要加強運作環境中的有害識別與控制，這就需要建立健全規范有效的合規風險管理分析評價體系，包括規范風險的識別、量化、評估、監測和報告。

調查識別規范風險。規范風險的人員要積極主動地調查識別與農村信用社經營活動有關的規范風險，包括新產品和新業務的開發，新業務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者客戶關系性質發生重大變化所產生的規范風險等，及時提供規范支持。

量化評估規范風險。通過設計規范風險評價指標，運用計量方法加強規范風險的評估。評價指標可借助技術工具，通過收集或篩選可能預示潛在問題的數據來進行量化測算，并深入調查任何已識別的規范缺陷，并提出評估報告。

監測報告規范風險。規范的風險管理部門要定期不定期地對轄內機構規范事項進行監測分析和報告，包括規范風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，采取的各項糾正措施等，同時要加強規范風險管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制和規范管理等方面實現全面的優化。

4、建立系統縝密的風險管理制度。強化制度建設是風險管理的基礎。農村信用社各項經營活動都應遵循的法律、法規和行業部門制定的有關標準，也就是既應當包括強制性執行的法律法規，又應當涵蓋符合市場經濟中誠實信用和公平交易的原則與要求，還應當遵循農村信用社內部的行為規范與準則。鑒于農村信用社各項經營活動中應遵循的法律法規和標準范圍廣泛、內容龐雜，農村信用社應以高標準嚴格要求自己，強化制度意識和規范意識，一方面要將相關的法律法規和標準等落實到實處，確保各項業務操作與管理制度符合規定要求。另一方面要對現有的管理制度進行梳理、修正和補充，及時發現并彌補制度設計和執行上缺陷，不斷完善所有規章制度。

改革考核考評制度。樹立科學的發展觀和正確的業績觀，建立以自我約束為核心的考評體系，績效考核應充分體現農村信用社倡導規范和懲處違規違紀的價值觀念，協調業務拓展與規范管理的關系，正確引導基層網點在規范經營的基礎上提高經營效益，加強規范管理，嚴防違規違紀的現象發生。

建立內部舉報制度。要積極倡導主動發現和暴露規范風險隱患或問題，并相應地在業務政策、操作規程上進行適當的改正，以避免任何類似違規違紀事件的發生，農村信用社必須形成鼓勵主動報告規范風險，如果發現規范風險而隱瞞不報者，必須給予嚴厲懲處，對于主動報告問題或規范風險隱患的，則可以視情節減輕處罰，甚至免責直至給予獎勵。同時，必須緊緊依靠一線的員工檢舉違法違規問題，切實遏制有令不行、有禁不止的違法亂紀現象發生。通過樹立先進的規范行為，形成全體員工尊重規則、嚴守規則并恪守職業操守的良好氛圍。

第二篇：對加強和完善大學生村官管理機制的思考

對加強和完善大學生村官管理機制的思考

選聘高校畢業生到村任職，是黨中央從戰略的高度作出的一項重要舉措，對加強農村基層組織建設、改善農村干部隊伍結構，促進農村經濟發展具有重大意義。隨著大學生村官隊伍的不斷壯大，加強和完善大學生村官規范化管理，是各級組織部門亟待解決的一個課題。目前大學生村官管理中存在不少問題，直接影響了他們的健康成長。具體表現在下面幾點：

一、管理制度缺失。一是大學生村官成了鄉鎮和農村的“邊緣人”。從政策規定來看，大學生村官由鄉鎮管理，最終目的是服務農村。由于大學生村官的身份特殊，雖屬所在鄉鎮管理，但鄉鎮既不能以一名普通鄉鎮干部去管理和要求，又不能以一名農村干部去對待；對于村級組織來說，大學生村官與駐村干部沒什么區別，都是鄉鎮派來的，不屬于村干部的管理范圍。因此，導致了大學生村官管理工作出現空檔，使他們成了游離在鄉鎮和農村的“邊緣人”。二是政府部門為鍛煉大學生村官，抽調其到政府部門協助工作。大大縮短了在村級服務的時間，造成了大學生村官難以真正融入到村。

二是監督制度缺失，大學生村官成了工作和生活的“自由人”。對大學生村官是否堅守崗位、是否深入一線、其作 用是否得到發揮等問題，缺乏有效的監督機制。有效監督是端正工作態度、提高工作認識、促進工作落實的必要手段。現實中，雖然明確了管理的主體部門，但沒有明確監督的主體部門，究竟該由哪一級部門負責監督，沒有明確提出來。從而導致了一些大學生村官形成了懶散的工作和生活習慣，出現了“干與不干一個樣”、“干多干少一個樣”的問題，挫傷了優秀大學生村官工作積極性。

三、激勵機制缺乏。對大學生村官入黨、充實到村主要領導崗位、落實工資福利待遇、報考公務員或事業單位工作人員等方面，要么沒有明確的優惠政策，要么有政策難以落實，導致他們總有后顧之憂，從而缺乏在農村工作的信心、決心和恒心。

針對上述現象，為更好地發揮大學生村官在發展農村經濟中的作用，加快推進社會主義新農村建設，結合近年來選聘高校畢業生擔任村官的工作實踐，應從以下幾方面加強和完善對大學生村官的管理：

一、實行市鎮村三級聯管。切實加強對大學生村官的有效管理

1、市級管理要加強。市委組織部負責大學生村官管理的牽頭工作，要成立專門的工作機構,切實加強對此項工作的領導。在宏觀管理上要制定出具體的管理、考核辦法；要確保大學生村官各項生活待遇的落實；要通過定期召開聯席會 議、信息反饋、下鄉調研、召開座談會等方式，詳細了解大學生村官在基層的具體表現，經常保持與鄉鎮及村級干部的聯系，隨時掌握他們的思想和工作動態；要建立大學生村官工作實績檔案，及時收集他們在每個階段的工作表現，發現問題及時解決。

2、鄉鎮管理要到位。鄉鎮黨委是大學生村官管理的主體，要切實關注大學生村官，以關心促管理。鄉鎮黨委書記要高度重視，直接負責，幫助他們樹立扎根基層的恒心、戰勝困難的決心和實現理想的信心；分管領導和包村干部要與大學生村官結對子，因人而異制定出切實可行的幫干、幫學計劃。工作上，要手把手地教給他們解決農村實際問題的方法；生活上，要關心他們的衣食冷暖。同時，還要建立明確具體的學習、工作、請銷假制度，每月召開一次工作例會，交流經驗，尋找不足，增進感情，提高工作效率。

3、村級管理要具體。農村黨支部對大學生村官的培養負有直接的責任，要確保大學生村官進得來、留得住、用得好，對大學生村官的思想動態、工作成績、工作作風、出勤情況要全面掌握，對他們提出的問題要耐心幫助、積極引導，要看到他們的發展潛力；對他們的工作要有明確分工，有計劃地給他們下一些“硬任務”，安排一些“疑難事”，讓他們在磨練中增長才干；要充分發揮他們的知識優勢，鼓勵他們干事創業，有條件的還要支持他們從事領辦、創辦農產品生 產、加工、銷售的各類經濟實體，充分發揮他們的聰明才智。

二、建立健全機制，確保對大學生村官管理落到實處

1、建立教育培訓機制。市、鄉、村三級要堅持不懈地做好大學生村官教育培訓工作。由市委組織部制定出具體的教育培訓規劃，著重加強政治理論、法律法規、農村經濟管理等知識的培訓；鄉鎮黨委著重農村工作方式方法、科技知識的培訓；農村黨支部著重村務管理、民事糾紛處理、如何當好村干部的培訓。通過培訓使大學生村官提高素質、轉換角色，盡快適應工作，更好地開展工作，不斷提高他們的領導水平和工作能力。

2、建立工作監督機制。市、鄉兩級對大學生村官要堅持實行督查、抽查、通報制度。鄉鎮黨委對大學生村官工作情況定期進行督查抽查。并將督查結果報市委組織部；對工作積極、成績顯著的，要及時給予表彰和鼓勵；對工作消極、無故缺崗者，要進行批評教育，并在一定范圍內予以通報。

3、建立科學評價機制。要把大學生村官考核納入村級干部考核之列，采取平時考核、季度考核與考核相結合的辦法，對每個大學生村官的德、能、勤、績、廉、學進行全面考核。平時考核由農村黨支部負責，季度考核由鄉鎮黨委負責，考核由市委組織部負責。考核結果逐人反饋，使他們看到自己的成績和不足，明確今后努力的方向。

三、制定優惠政策，切實解決大學生村官的后顧之憂

要加大大學生村官黨員干部的培養使用力度。組織部門在制定發展黨員規劃時，政策要向大學生村官傾斜，積極把在農村基層鍛煉成長的優秀分子吸收到黨組織中來，以進一步增強農村基層黨組織的戰斗力。在村級換屆時，要鼓勵有條件的大學生村官參加村級換屆選舉，及時把實績明顯、群眾公論好的大學生村官推上村主要領導崗位。對表現突出的大學生村干部，要列為鄉級后備干部人選，對條件成熟的要及時充實到鄉鎮領導班子中。

要鼓勵大學生村官積極報考公務員或事業單位工作人員。省、市組織人事部門每年要拿出一定數量的公務員和事業單位工作人員職位，定向從大學生村官中招錄，要把大學生村官作為補充縣直部門和鄉鎮干部的重要來源，市、鄉兩級招考公務員和事業單位工作人員，要優先從聘用期滿、經組織考核合格的大學生村官中招錄。

要為大學生村官在農村留下來創造條件。對在農村工作兩年期滿，經考核合格、成績突出的大學生村官，可以進行續聘；對在農村工作滿表現突出的大學生村官，組織人事部門應該想方設法為他們解決編制問題，例如安排到事業單位工作。同時，在生活上要做到“兩落實”。對大學生村官要按時落實工資待遇。將他們的工資及各種福利津貼列入財政預算，按全額事業單位聘用人員標準足額發放到位，工資正 常晉升，并給他們交納養老保險，妥善解決大學生村官的“食宿”問題，確保大學生村官的基本生活需求。各行政村要因地制宜，本著安全、方便的原則，積極為大學生村官提供居住、就餐方面的幫助。這樣才能解決他們的后顧之憂，這樣才能使他們安心在農村、扎根在農村，以更加堅定的決心和信心在新農村建設中發揮作用

第三篇：對完善農村信用社法人治理結構的思考

對完善農村信用社法人治理結構的思考

完善農村信用社法人治理結構，能有效解決信用社內部權力的分配和制約問題，是確保農村信用社可持續發展的關鍵，隨著農村信用社改革的深化，其法人治理結構逐步完善，但是要達到明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能的改革目標，其存在的一些現實問題亟待解決。

一、目前農村信用社法人治理結構的現狀

（一）權力約束機制無法保障

農村信用社自身的“三會”未能形成相互制衡。根據改革的方案設計，省聯社在省政府的領導下，對農村信用社完善內控機制和經營機制負主要責任，省聯社高級管理人員由省人民政府按照有關規定，組織有關部門推薦，并經銀監會核準任職資格后，按照規定程序產生，省聯社的領導班子的日常管理與考核由省政府負責。這就是說省聯社實際上對下級社行使的是行政管理權力，是一種法人治理結構的異化。

（二）“三會”不能充分發揮作用

一是“三會”成員結構不合理。所有成員均來自于本社，無非職工自然人、法人社員參加，有的聯社的理事會只有理事長、主任、副主任寥寥幾人組成，剝奪了職工及非職工社員的知情權、參與權、管理權、選舉權等民主管理權利。二是社員代表大會流于形式，社員代表大會是農村信用社的最高權力機構，理事會、監事會要按規定向社員代表大會報告工作，農村信用社的一切重大事項也都要由社員代表大會審議批準，但事實上是工作會議代替了社員代表大會。三是“三會”的議事規則、工作制度不嚴謹，有的聯社始終就沒有建立相應的約束機制，導致了議事的隨意性和混亂性，“三會”之間職責不清，錯位、越位議事，工作不協調、不配合，甚至出現“權利相爭”現象。四是個別聯社理事長角色轉換緩慢。有的受傳統管理習慣和既得利益的影響，對理事會領導下的主任負責制心理上不適應，對應由其他經營層實施的職能和權利（如貸款審批權、財務開支）明放暗不放，親歷親為，“拉緊韁繩扶上馬、送了一程又一程”，影響和削減了經營管理工作的積極性、主動性。六是監事會（監事長）成員的來源渠道及其職能決定了其名不副實的位置，很難做到獨立于經營之外，獨立于本社利益（甚至于不當或違法利益）之外，實施對經營管理層經營活動的監督、檢查和處理。

（三）股權結構有待進一步調整

按要求，信用社改革應根據股權結構多樣化、投資主體多元化的原則調整股權結構擴大股范圍。但是從我們對轄內農村信用社增資擴股真實性合規性檢查情況看，截止到2005年10月底，其股本金總額為1004.7萬元，其中自然人股963.9萬元，占股本金總額的95.9%；法人股17萬元占股本金總額的1.7%，投資股為零，如此股權結構不但使股東缺乏監督經營者的動力，而且也使他們缺乏行使監督權的能力，缺乏適時監控的機制。

（四）信息披露流于形式，外部約束力弱化

深化農村合作社改革要求建立基本的信息披露制度和報告制度。從目前情況看，農村信用社在信息報告和披露方面做的工作還不夠，好的方面如對發展前景、股東分紅等披露得多，對存在的風險、必須披露的重大事項等披露的少，有時甚至只字不提，造成這種情況原因很多，但基本的就是一個，是拍披露了以后影響信用社的發展，其實并非如此，如實地向股東披露必要信息，有利于股東正常監督和決策，有利于農村信用社的穩健發展。

（五）激勵機制不完善，內控制度薄弱

農村信用社激勵機制建設相對滯后。表現在工資分配、人員提拔任用、獎懲等方面，大鍋飯思想嚴重，經營者的業績與個人經濟利益不相對稱，工作積極性不高，近期信貸工作中存在的“懼貸”、“畏貸”現象就是一個典型的表現，這樣對信用社的經營和管理產生的嚴重影響，不利于信用社的穩健發展，同時隨著農村信用社業務的迅速發展，其控制風險愈加明顯，部分信用社內控戶和違規發放貸款等等，故此在完善信用社法人治理結構的今天，提高內控管理水平，降低控制風險，仍是當務之急。

二、對策及建議

（一）完善法人治理結構應把握三個重點

在明晰產權關系的基礎上，農村信用社必須按現代企業制度要求，科學便理地建立和完善法人治理結構，實行民主管理，一是健全“三會”制度、選好“三會”成員，“三會”組成人員的素質結構是否合理將決定“三會”職能作用的發揮。因此，需要精心選拔“三會”組成人員：首選“三會”人員組成結構要合理，既要有聯社領導班子、基層社主任、業務骨干、職工代表，又要有信用社外部人員，如農戶代表、企業代表等。信用社系統外人員在社員代表中的比例應不低于70%，其中農戶股東人數不得少于理事人數的三分之一，理（監）事會成員中信用社人員的比例不得高于三分之一。其次“三會”人員的素質結構要合理，既要有經營管理方面的人才，又要有財務、法律、經濟、金融方面專業人才，要求第一個成員都必須具有一定的專業素質和敬業精神，從而保證其有效行使決策權。特別是要按照法定程序精心選拔好“三會”負責人，即理事長、主任、監事長。二是明確“三會”職責，做到相互制約。“三會”的職責、權力要明確、具體。包括社員代表大會、理事會、監事會職責；理事長、監事長、主任職責，使之各司其職、各負其責。其權力劃分要做到決策、執行、監督三權分設，實現相互制衡，這樣才能從根本上確保聯社決策的民主、科學，防止內部人員控制，強化自我約束機制。三是完善議事規則，規范“三會”工作程序，才能保證“三會”的有效運轉。要完善社員代表大會、理事會、監事會的議事規則。按照責權利相結合原則，調動和發揮層面的積極性，理順關系，明確責任建立“三會”的日常工作機構及其議事規則，落實風險和處置機制。由于不可能經常召開理事會、監事會，加之農村信用社基礎管理工作薄弱，各方面（包括管理者、員工、客戶）對完善法人治理、建立現代金融企業制度的認識和適應有一個較長的過程。因此，可能理事會下設風險管理委員會、財務管理委員會、審計委員會；監事會下設監督工作委員會，負責日常監督工作。同時，要明確各委員會、主任辦公會、社務會的議事規則，并在規則中闡明以下事項：（1）理事長是風險、審計、財務管理委員會的主持人，行使一票否決權，主任為成員之一監事長列席會議。（2）監事長是監督工作委員會的主持人，理事長、主任是列席人員。（3）主任是主任辦公會、社務會的主持人，理事長、監事長、主任必須率先規范自身的行為，嚴格按照議事規則辦事，確保決策、執行、監督工

作機構的規范動作。

（二）加強內控制度建設，完善激勵約束機制

按照現代企業完善法人治理結構，除了行使傳統有效的股權約束手段，形成相互之間的制衡以外，還需建立兩個方面的約束。一是大股東約束。增加一定量的法人大股東，由大股東向農村信用社派遣內部理事，參與農村信用社的人事安排，不斷提高經營管理水平，獲取有關信息，進行業績監控。二是從業人員的牽制。從業人員通過相應的組織機構（如工會）行使農村信用社的監督制約權，尤其是通過內部晉升制度形成相互的監督作用。四是建章立制，要加大人事制度改革，制定科學、合理的人事工作制度，全面推行考試錄用、競爭上崗、優組合和末位淘汰制；五是加強風險控制制度建設并確保貫徹落實，建立嚴格的授權、授信管理制度，建立薪酬與農村信用社效益和個人業績相結合的正激勵機制。

（三）進一步完善股權結構，增強股東參與監督管理的自覺性和積極性

要解決好股權分散、法人股比重太小、投資股缺失等問題，要真正實現股權結構多樣化、投資主體多元化，增強股東監督自覺性和積極性，同時要保持股本金的穩定，防范股本管理風險。防止為應對改革而虛增資本、改革以后股本金下跌使改革后的農村信用社重新陷入困境。

（四）定期進行信息披露，提高經營透明度

農村信用社要按照強制性信息披露制度的要求，定期披露財務報告、風險管理狀況、法人治理結構等信息，其中包括資本充足率、風險管理狀況、財務費用支出等關鍵性指標，以提高經營透明度，這樣有利于股東參與監督管理，有利于有關各方進行決策。

第四篇：風險管理機制建設的幾點思考

風險管理機制建設的幾點思考

《中國農村金融》第261期刊登了一篇《流程改革：風險管理的突破口》的文章，介紹廣東農村合作金融機構流程化管理改革首家試點單位高明聯社流程化管理改革的先進經驗。高明聯社通過一年的改革試點，已形成了全面控制農村合作金融機構前、中、后臺運行的流程化管理控制體系。高明聯社各項存款64億、各項貸款44億、經營利潤6913萬元，比我們聯社規模稍大，高明聯社的改革試點經驗對我們聯社風險管理機制建設很有啟發意義。

啟示之一，實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉型。高明聯社從構建起流程型的組織架構入手，整合理、監會和經營層下設各委員會權利與職責，將內設機構分為前、中、后臺，細分為公司、個人、資金、授信、運營、綜合管理、風險和監審八大條線，形成“前臺接單、中臺審單、后臺下單”，同時將網點業務功能由核算交易主導型改造為營銷服務主導型，以此適應市場競爭。

啟示之二，實現“對內規范化、對外簡單化”的流程運行效果。高明聯社通過優化、再造核心流程，修訂、刪增規章制度，改進授信、資金運營、財務管理等流程，減少非增值環節，明確流程運行的崗位責任人、合規要求、風險防范措施和流程運行時間。并通過雙人、雙職、雙責制度及崗位之間相互配合、相互制約和集中事后監督的模式，構建起事前預防、事中控制、事后監督的流程化風險防控體系，達到提升流程運行績效和防控風險兩大目的。1

啟示三，實現了扁平化管理效果和“以客戶為中心”的經營理念。高明聯社通過建立賬務處理中心、資金營運中心、授信審批中心、清算中心、事后監督中心等各種管理中心和集中處理及事后復核等運行模式，逐步達到權限控制的“收口”管理和集中控制，減少不必要環節，拉近了高層戰略目標與底層運營流程的距離，達到了精簡組織機構和減少管理人員的目標，實現了扁平化管理效果，解決了原體制低效率、流程漫長、部門為政的弊端。通過流程化管理的實施，強化客戶經理作為市場前端在服務中的源頭作用，積極實施品質服務和品牌服務，建立起堅持客戶至上、客戶優先，為客戶“量身定做”，“一票直達”的服務機制，從而保證了“以客戶為中心”的經營理念貫徹執行。

我縣農村信用社深化改革組建縣聯社一級法人以來，管理體制、業務規模、風險管理能力得到了不斷提升。但不可忽視，信用社同質化嚴重，從總部到信用社到分社，只有客戶大小的區別，而服務、產品之間的競爭方式都是一樣的；低效率、流程漫長、部門為政，難以對市場迅速反應，更難以有持續的創新能力。同時，近幾年來查處的違規、違紀案件，也充分暴露了我們聯社在風險管理機制建設中還存在一些管理空白。隨著縣內金融機構的不斷增多，隨之會帶進先進的經營管理理念、產品、服務以吸引客戶。不改革我們現有的管理體系和經營理念，在蛋糕并不大的我縣市場競爭中將失去我們應有的份額。

根據監管部門提出了“清流程、抓風險”，將規范自身業務流程

作為防范風險及案件的基礎性工作等要求，聯社制定了《 2010—2014年風險管理機制建設規劃綱要》，其中就有對“流程管理”的建設要求。聯社應按照條線化、專業化的原則，對業務流程和管理架構改造進行規劃，以實現“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，適應“以客戶為中心” 經營理念和流程化風險防控目標。目前，可從三個方面逐步推進：

一是對管理流程進行改造。應以聯社總部各事業部專業化垂直管理為改造方向，前臺業務，聯社總部業務管理部門不能只管管理，更應直接參與業務經營，業務板塊內部實行專業化分工，設臵相應的子部門（或崗位）。中、后臺也應以實行專業化垂直管理為改造方向。形成以專業化板塊、扁平化機構和垂直型管理模式，同時注重橫向資源共享和協同合作，實行矩陣式管理、雙線匯報、雙重領導的組織架構。

二是對業務流程進行改造。目前運行的信貸管理系統、核心業務系統已基本能支撐“流程銀行”的運行要求。主要是各業務環節、點上崗位如何設臵、權限如何設臵、合規要求如何細化、風險防范措施如何明確、流程運行時間如何保證；風險管理如何從制度上體現雙人、雙職、雙責要求，崗位之間如何明確相互監督、相互制約要求，以及對聯社所有的信貸產品如何按“流程銀行”的要求進行制度安排等，從而形成《流程化管理運行控制體系文件》，滿足流程運作的要求。

三是打造專業化的營銷團隊。信用社客戶群體復雜，面對農村

眾多農戶小額貸款需求，致使聯社支付了過高的管理成本，也消弱了參與縣域內中、高端客戶的競爭能力，但支持農戶小額信貸需求也是聯社應承擔的社會責任。為此，建議在前臺業務板塊中將農戶小額信貸需求細分出來，單獨組團隊管理；另從系統內、外兩個層面招聘人才，組建對公、對私營銷的兩支客戶經理團隊，一方面，理順了社與社的地區差異，另一方面，由專業的客戶管理團隊以品質服務和品牌服務去市場營銷，同時探索實施聯社直接量化考核的激勵約束機制，來應對日益激烈的市場競爭，從而保證聯社業務又好又快發展。（合規風險管理部）

第五篇：農村信用社風險管理機制建設調研報告

新晃縣農村信用社風險管理機制建設調研

報告

為了貫徹落實銀監會《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》（銀監發［2009］107號）文件精神,增強風險防范和風險管控能力，樹立全面風險管理理念，根據湘信聯辦[2010]190號文件要求,我縣聯社今年從四個方面深入推進風險管理機制建設，初步建立健全了全面的風險管理體系。

一、加強領導，落實責任。成立以理事長為組長的風險管理機制建設工作領導小組，主任、副主任為副組長，相關部室經理為成員，負責制定風險管理機制建設的規劃和工作方案，分解、細化工作任務，定期不定期檢查轄內信用社機制建設的進展與落實情況。并指定縣聯社業務部為牽頭承辦部門，負責日常工作開展，各職能部門、各條業務線、各營業點或崗位，設兼職風險控制人員。

二、制定細則，全面管理。結合我縣實際制定了風險管理機制建設實施細則，明確了風險管理機制建設的目標、任務及方法等細則，樹立全面的風險管理理念。初步設計了分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效的風險管理運行機制。

三、合理規劃，分步實施。對現有的風險管理狀況進行了全面梳理，并按5年統籌制訂了風險管理機制建設的中長期規劃。近期主要是建立風險管理組織體系，重點完善各項業務流程和風

險管理運行機制，提高風險識別、評估、計量與管理的水平，在2014年底基本按照現代金融企業制度建立全面風險管理機制。

四、廣泛宣傳，提高認識。風險管理機制建設是農村信用社的一項基礎性、系統性、全局性工作。全面建設風險管理機制是農村信用社建立防范風險長效機制、提升核心競爭力的根本措施，是轉變經營機制、向產權明晰和經營有特色的現代金融企業邁進的必經之路。我縣聯社計劃從明年初組織召開風險管理機制建設工作動員大會，并適時編發簡報、板報等多種形式對全體員工進行深入宣傳發動，增強全了體員工對風險管理機制建設的重要性和戰略意義的認識。

二〇一〇年十二月十六日