第一篇：網通總經理離任經濟責任審計報告意見整改情況的匯報

市公司：

自我分公司收到對xx總經理離任經濟責任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環節提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。

本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：

一、在合同簽定、授權、管理等方面

認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網通公司合同管理實施細則（修訂稿）》的規定，進行各種合同和協議的簽訂和授權管理工作。

1、按照有關規定與張文霞重新簽定了營業廳柜臺租賃合同。

2、按照有關規定與劉明章重新簽定了崔口營業部房屋租賃合同。

二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面

認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記；賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對06年庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。

三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。

四、規范業務外包合同簽訂、執行和授權

加強了對法律法規、規章制度的學習，與13個業務外包單位簽訂了業務外包協議，補充修訂合同和協議，規范了外包業務和會計核算，規避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業依法經營，維護企業合法權益。

五、加強固定資產管理

應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對2006年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e－0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。

六、在今后的生產經營工作中認真及時的發現和分析用戶欠費產生的各種原因，積極與市公司相關部門聯系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業利益和形象。

七、結論

經過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分

公司在管理方面存在的薄弱環節的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領導的監督和幫助表示感謝！

在今后的工作中xx分公司將繼續鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高！

xx網通分公司

第二篇：離任經濟責任審計報告

關于xxx同志離任經濟責任的審計報告

xxx銀行于XXX年X月X日對xxx同志任職期間（XXXX年X月至XXXX年X月）的經濟責任進行審計。

本次審計主要采取審計調查和現場抽樣相結合的方法。審計人員查閱了xxx本人的述職報告，抽查了xxxXXXX年X月至XXXX年X月期間經辦工作的有關資料。

具體審計情況如下：

一、基本情況

xxx同志XXXX年X月至XXXX年X月任xxx銀行公司業務部經理。其在原崗位履職情況如下：

（一）努力抓好對公存款的組織工作，進一步拓展客戶市場份額

一是堅持“凝心聚力，趕超發展”，強化責任意識和措施落實。加強了營銷體系建設，理順了營銷機制，嚴格落實營銷計劃，加大了績效考核力度。二是明確工作目標，找準工作重點，有針對性地開展存款工作，把重點機構類客戶、優質企業客戶作為營銷的主攻區，鎖定優質客戶，積極進行拓展營銷。三是全面了解客戶金融服務需求，搞好差異化營銷工作，進一步搞好柜臺服務。

（二）配合公司業務部經理加大營銷工作力度，促進法人客戶貸款業務健康發展

在繼續鞏固低風險業務的基礎上，積極營銷法人優質客戶貸

款，努力探索小企業貸款，取得了一定的成效。一是鎖定重點客戶，實施重點營銷，逐戶制定綜合營銷方案，同時由支行組成直銷客戶經理組，進行高層次營銷。二是整合營銷資源，實施差異化營銷，在維護好原有客戶的基礎上，積極搶奪他行的高端客戶。三是進一步加大了對小企業的營銷力度，同時積極辦理銀行承兌匯票貼現業務，帶動其它業務發展，也為增加全行經濟效益起到了一定作用。

（三）把機構業務做為發展重點，推進機構存款、三方存管、保險代理業務健康持續發展

一是加強了對機構類客戶的維護和拓展，公司業務部派出專人上門服務，加大考核力度，促使機構類存款穩定增長。二是開通了證券客戶交易三方存管業務和期貨交易轉帳三方存管協議業務。三是組織業務培訓，加強了保險業務的規范化管理。

（四）進一步加大不良貸款清收力度，爭取業務發展的主動權。

一是因企而異，逐一認真制定具體的行之有效的清收措施，采取多種形式清收貸款，做到能收盡收。二是進一步加大了考核力度，做到人員、時間、任務、責任四落實。

由于所在部門工作成績突出，xxx銀行公司部被評為XXXX市級先進單位。

二、存在的問題

一是對公存款業務發展不平衡，不夠穩定。二是貸款投放緩

慢，在業務品種上、單位之間業務發展不平衡現象非常突出。三是信貸管理有待進一步加強。

三、審計評價

xxx同志任職期間，能積極落實國家經濟金融方針政策，圍繞上級行的信貸政策，積極開展法人客戶存貸款業務，認真貫徹落實監管要求，合規開展代理保險業務，較好地履行了崗位職責。

審計期間，未發現xxx同志在任職期間存在違反國家財經法規和其他違法違紀的問題。

原單位：xxx銀行

XXXX年XX月XX日

第三篇：離任經濟責任審計報告格式

關于***鄉***學校原任校長***同志

離任經濟責任審計的報告

***鄉***學校：

根據****，***年**月**日***中心學校組織對你校原任校長***同志**年**月至**年**月履行校長經濟責任的情況進行了審計。本次審計著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計報表和其他有關會計資料。這些資料由你校負責提供并進行了審計承諾。我們的審計是依據《中國內部審計準則》的規定進行的。在審計過程中，我們對賬表、賬賬、賬證進行了核對，對原始憑證進行了全面的審查，查閱了有關收費項目及票據的管理和使用情況，核實了部分固定資產，進行了審前公示、座談走訪和調查了解。現場審計業已結束，現出具如下審計報告：

一、基本情況

***同志于**年**月至**年**月擔任你校校長，負責中心校全面工作，主管財經工作，受托履行財務責任（創造利潤及資產管理的責任）、會計責任（客觀、及時、有效提供會計信息的責任）、經營責任（科學籌劃、經營的責任）、管理的責任（組織管理活動，提高管理效益的責任）、社會責任（為社會發展提供貢獻的責任）、財經責任（執行財經法紀的責任）。任期末，該鄉有學生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計結果

（一）財務收支情況

1、收入

3、結余

收支相抵，結虧（盈余）**元。

（二）2010年7月31日資產負債情況

1、資產：現金**元，銀行存款**元，其他應收款**元，固定資產**元，合計**元。

2、負債：其他應付款**元，借入款項**元，合計**元。

3、凈資產：資產減去負債，凈資產為**元（固定基金**元，事業結余**元）。

經審計核實，資產負債應作以下調整：調減**、調增**。經以上調整，事業結余為**元。

4、實際結余情況：截至**年**月止，你校實際負債為**元。

債務形成原因***

二、審計評價

通過審查你校有關會計資料，座談外調，實地察看，審計認為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務賦予的經濟管理職權。

*****

三、審計查出的主要問題與處理處罰意見

****

四、審計責任界定

上述存在的問題，經審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定實施細則》（審辦發[2002] 21號）第五條、第六條之規定，上述存在問題第**條、第**條系**同志主管，**同志應負主管責任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應負直接責任。

五、審計建議

***

*****

**年**月**日

第四篇：關于離任經濟責任審計報告的回復意見

關于對《xxx公司董事長xxx離任經濟責任 審計報告（征求意見稿）》的回復意見

xxx集團有限公司審計組：

關于《xxx公司董事長xxx離任經濟責任審計報告（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）已收悉。本人現就該征求意見稿提出如下意見：

1、本人在xx先后出任總經理、董事長，xxxx年xx月xx日與總經理xx完成了有關財務管理工作的交接后不再負責財務簽批。請審計組在定量考核、定性分析的基礎上，結合公司的歷史背景、行業特征以及群眾意見，依據重要性原則，對不同任職期間的財務責任、管理責任、法紀責任等履行情況進行全面綜合評價。

2、關于xxxx年收入增加利潤下降的原因，是改制后銷售費用和管理費用的增加，主要用于提高員工福利待遇、辦公裝修、宣傳推廣和客戶關系維護，目的是為了穩定員工隊伍、提振士氣，重塑市場形象，優化外部環境，促進業務發展。

3、xxxx年接任時，公司凈資產已為負數，后經改制評估，調增了資產，負債卻沒有改變。為了能夠繼續經營，xxxx-xxxx年公司累計使用資本金償還了xxx萬元的歷史債務（發生在xxxx年xx月xx日之前），主要用于退還職工集 資款、補發職工工資、補付辦公場地租金、補交質量保證金、退還廢業分公司的經營保證金，客戶預存款發生使用等等。

以上是本人對征求意見稿的一些意見。最后我謹代表個人對審計組同志們的辛勤努力表示衷心的感謝。

簽名：

xxxx年xx月xx日

第五篇：XXX公司總經理離任審計報告

關于xxx先生離任經濟責任的審計報告

按照已發布的《離任審計制度》，應集團人力資源中心《關于xxx離職審計的工作函》委托，監察審計委員會對xxx先生開展離任審計。監察審計委員會根據《離任審計制度》及公司相關管理制度開展了離任審計工作，現將審計情況及結果匯報如下：

一、人員基本情況

XXXX先生于2016年8月1日開始出任xxx公司總經理一職，主要負責xxx公司全面管理工作、完成董事會下達的正佳xxx營業收入指標、制定和健全xxx各項規章制度及管理流程、負責xxx各項工作的設施及檢查、組織培訓及人力資源建設等工作。

二、任職期間完成的主要經濟指標

（一）財務狀況

1、資產變化情況如下

XXXX先生任職期間，總資產增加XX萬元，其中，流動資產減少XX萬元，固定資產及在建工程增加XX萬元，無形及其他長期攤銷增加XX萬元。

2、權益及負債變化情況

XXXX先生任職期間，總負債增加XX萬元，其中，向集團內部借款增加XX萬元。

XX先生受托經營，在任職期間對形成的經營虧損承擔責任，對已形成的資產真實性、完整性、安全性、價值的合理性承擔責任，對已形成的債權和債務的真實性、完整性承擔責任。

（二）任期內的管理目標及評價

1、目標管理

根據2016年12月20日集團與XX先生簽訂的崗位責任狀，董事會下達的正佳XX2017年營業收入指標為XX萬元（2017年11月XX全年經營指標調整為XX億元），截止至2017年12月31日海洋館累計營業收入為XX萬元，完成2017年營業收入指標XX%（調整后完成率為XX%）；

集團人力資源中心于2017年第二季度期開始對中高層管理人員的季度績效進行考核，集團對XX先生任職崗位主要的KPI考核指標為XX銷售收入，該指標占季度績效考核權重70%，監察審計委員會收集2017年第二季度、第三季度的績效考核表進行分析，XX先生2017年第二季度收入指標季度的完成情況完成72.64%（季度預算收入目標為XX萬、實際完成XX萬），第三季度收入指標季度的完成情況完成XX%（季度預算收入目標為XX萬、實際完成XX萬）。

三、任期內各項制度及管理流程

組織建立和完善公司內部控制制度，確保各項管理制度全面貫徹實施，有效維護公司資產的安全完整；保證會計信息真實、可靠，保證公司各項經營活動高效、合規，是總經理的應盡職責。

XX公司先后出臺的內部管理制度比較多，但部分內控制度沒有體現內部控制的基本原則要求，在一定范圍內存在管理漏洞，會計核算中反映出經營各環節的問題比較多，暴露了內部控制存在缺陷，經營中存在風險隱患。

突出的問題是在經營業務處理環節缺乏制衡機制，部門之間的職責和權限不清，不相容崗位沒有合理分離，某些方面管理混亂。**董辦制定并發布的《層級管控及授權體系》未得到嚴格執行。存在未經審批、越權審批現象。主要表現在以下幾點：

（一）經營過程供、產、銷環節

1、采購、報銷及庫存管理

2015年10月XX董辦下發了《關于進一步加強物資管理工作的意見》，系統規范了采購各環節相關管理措施，XX公司內部也先后制定了采購報銷及庫存管理的相關制度，但從會計憑證所附原始單據反映的業務程序看，在實際工作中沒有得到有效落實。

完整的采購業務控制流程應包括：編制物資需求計劃、采購計劃、采購計劃申請和批準、選擇供應商、詢價并確定采購價格、訂立采購合同、采購過程控制、材料物資的質量和數量驗收、申請付款和審批、材料物資出入庫管理和控制、會計核算對業務流程的監控等。每個環節的不同崗位之間應形成牽制和制約，如果不相容的崗位在歸并到一個崗位辦理業務，容易產生差錯或舞弊而不易被發現，而使公司蒙受損失。從會計核算所附的憑證追蹤業務流程分析，部分環節制約和監控缺失，存在以下問題：（1）采購報銷缺乏必要的審核程序

材料報銷中，采購員直接持原始單據到財務報銷，采購過程的計劃提出、部門審核批準、公司審核批準、詢價、批準采購和報銷、入庫驗收、質檢情況等環節，在會計核算的原始單據中沒有反映，或反映不全。采購前詢價程序形同虛設，零星采購報銷時所附詢價單上會計簽字是填制憑證時填寫，沒有起到實質監控詢價作用，部分采購報銷所附的《采購物資申請及審價單》沒有履行詢價的實質內容，且填列不全。

（2）物資出庫沒有必要的審核批準程序，管理失控。

需要領用材料的部門，到材料庫領用材料，沒有任何審核批準手續，庫管員現場填制領料單，領用人簽字領料。這種操作程序，材料消耗預算和計劃控制缺失。如何避免使用中的浪費，如何避免人為造成材料的損毀，如何杜絕“兩用”物資的私用，如何做到可回收物資的殘值回收或再利用，存在嚴重的管理漏洞。（3）負責采購報銷部門或人員未盡到職責，部分材料采購報銷沒有取得供貨商的增值稅專用發票。

部分業務在匯總報銷時，應取得增值稅專用發票，按普通票報銷，損失了17%的可抵扣進項稅。

使用私人設備支付的勞務費，未取得發票，不能在所得稅前列支。

（二）會計核算問題

在經營活動中，反映出的管理失效和內控漏洞，大部分暴露在會計核算業務的處理中，有些屬于公司內控體制和機制缺失，有些屬于財務控制失效。以下核算業務中的缺陷，反映了會計稽核程序不健全，履行職責不到位，在某些方面，也和公司內部監控體制缺失、監督不力有關，主要問題有：

1、會計核算稽核程序缺失，會計記賬沒有稽核環節，出現差錯和漏洞，主要有：（1）原始附件所顯示的金額與記賬憑證不一致；

（2）銀行承兌貼現只有記賬憑證，沒有附件，貼息是多少，誰批準，誰審核不清楚；

（3）個別記賬憑證沒有附件，也沒有摘要說明，無法確認會計核算的真實性。（4）有的憑證摘要寫的不全，隨意增減合并會計處理。

2、在建工程轉入固定資產工作滯后 xx工程項目建設已完工，賬務賬面仍保持在建階段，2016年底在建工程XXX萬元，2017年底XX萬元，全年只是把購進的設備已取得發票部分進行了轉固，未取得發票部分項目均未報建轉固，目前，對轉固沒有時間安排，工作嚴重滯后。

本應轉入固定資產的在建工程，不及時轉固，影響正常計提折舊，使得稅前應扣除的成本費用，不能正常抵扣，有利潤情況下，多交25%的企業所得稅，將給公司造成嚴重的損失。

四、管理建議

XX先生任職期間，在經營管理、內控制度的建立和完善以及執行力方面還存在不足。

內控體制及財務管理中存在的問題比較突出，影響了會計數據的真實性和可靠性。

1、建議XX公司及相關管理部門，對此次審計中發現的問題，認真分析和總結，找出問題的根源，提升整體管理水平。

2、明確劃分公司管理層和各部門之間的職責和權限，建立完善的內控管控體系，在XX公司董事會規定的職責和權限范圍內，構建治理結構、機構設置、權責分配、業務流程等方面形成相互監督、同時兼顧運行效率的管理體制。

3、財務工作中，要切實做好以好幾點：

（1）遵守《企業會計準則》、《企業財務通則》，完善會計核算制度，制定費用開支標準，正確處理經濟業務，正確履行核算和管理職責，確保會計記錄真實、完整、數據正確、可靠；

（2）遵守《會計基礎工作規范》，憑證填制、登記賬薄、編制報表等會計業務要合規、合理；

（3）完善會計稽核程序，嚴格履行電子憑證的稽核和紙質原始單據的稽核；（4）完善財務監控體系，完善內控體系的財務管控制度，對經營過程進行多角度全方位的監督和控制，杜絕不相容職務的合并和兼容；（5）制定財務工作計劃，特別是在建工程轉固工作進度計劃；

（6）制定和完善費用開支標準和開支范圍，有效控制非經營費用性的發生，為公司創造管理效益；

（7）認真研究稅務政策，注意防范涉稅風險，確保公司不受損失。

監察審計委員會

二〇一八年一月十五日