第一篇：基礎金融理論

金融學基本理論

第一部分現代金融相關概況

一、何謂金融

簡單來說，金融就是資金的融通。金融是貨幣流通和信用活動以及與之相聯系的經濟活動的總稱，廣義的金融泛指一切與信用貨幣的發行、保管、兌換、結算，融通有關的經濟活動，甚至包括金銀的買賣，狹義的金融專指信用貨幣的融通。

金融是商品經濟發展的必然產物，表示所有貨幣與信用關系的總和。金融隨著經濟社會和商品貨幣信用的發展而發展；同時又對經濟社會的發展產生重要作用。在現代經濟條件下,現代金融已經成為現代市場經濟的核心。

二、現代金融學及其特征

金融學是一門研究現代金融理論和金融實務的應用經濟科學。

基本特性：理論性、實務性、政策性、操作性。

金融理論：貨幣理論、信用理論、風險理論、創新理論，四大理論體系。金融實務：金融機構、金融市場、金融工具、政府管理，四大操作體系。

三、現代金融行業基本特征

1、負債性：負債經營

負債經營最典型的例子就是銀行，銀行資產負債率一般在90%以上，銀行所有經營活動都基于負債。

2、社會性：家庭、企業、機構、政府

金融已經滲透到各個生產部門，這種滲透將越來越深入。

3、信用性：生產、交換、分配、消費

商品經濟的發展依賴于信用制度的產生，有了信用才有了交易，才有了金融存在和發展的基礎。

四、現代金融概況

金融功能：資金配置；貨幣創造；調控經濟。

現代金融學兩大支柱：有效市場假說；資本資產定價模型（CAMP模型），現代金融學理論都是基于上述兩大支柱延伸而來。

第二部分貨幣理論

一、什么是貨幣 貨幣是指任何一種可以執行交換媒介、價值尺度、延期支付標準和完全流動的財富儲藏手段等功能的商品，都可被看作是貨幣；從商品中分離出來固定地充當一般等價物的商品，就是貨幣；貨幣是商品交換發展到一定階段的產物。貨幣的本質就是一般等價物。貨幣實質：反映某種信用關系。

貨幣職能：價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段、世界貨幣

貨幣形式：實物、金屬、代用、信用。

貨幣流通規律：流通中的貨幣數量與商品價格總額成正比，與貨幣流通速度成反比。MV=PQ（貨幣數量論）

M：流通中的貨幣數量；

V：貨幣流通速度

Q：商品總量

貨幣價格（利率）決定：平均利潤率；資金供求狀況；宏觀經濟政策；國際市場利率（前提是一國利率政策放開，完全由市場供求決定）。

二、貨幣供求理論

1、貨幣需求指人們在經濟活動中所期望持有的貨幣數量。主要的貨幣需求理論有貨幣數量論、弗里德曼貨幣需求理論、凱恩斯的流動性需求理論（流動性陷阱）。

2、貨幣供給指經濟社會中的貨幣存量，銀行部門的負債總量，由現金貨幣和存款貨幣兩部分構成。

影響因素：國民生產總值增長率；通貨膨脹率；貨幣流通速度。

貨幣供應量＝基礎貨幣×貨幣乘數（在傳統金融理論中一般將貨幣供給作為外生變量，認為貨幣供給一般由一國中央銀行決定）

3、貨幣分層

按貨幣流動性大小一般將貨幣分為如下：

M0 ＝ 現金通貨

M1 ＝ M0 ＋ 商業銀行活期存款

M2 ＝ M1 ＋ 商業銀行定期存款

M3 ＝ M2 ＋ 非銀行金融機構存款

M4 ＝ M3 ＋ 大額可轉讓定期存單

M5 ＝ M4 ＋ 政府短期債券與儲蓄券

M6 ＝ M5 ＋ 短期商業票據

其中在經濟中M1是用于衡量一個經濟總體中流動性是否過剩的重要指標。

4、貨幣供求：貨幣政策

三種關系：供大于求；供等于求；供不應求

傳統貨幣數量論者認為當貨幣供給大于貨幣需求時，也就是在市場中過多的貨幣追逐過少的商品時，就會出現通貨膨脹，他們認為通貨膨脹是一種貨幣現象，將通貨膨脹歸咎于貨幣供過于求而不是商品供不應求；相反當貨幣供給不足時就會產生通貨緊縮；而理論上的貨幣供求均衡在現實經濟活動中是不存在的。

當宏觀經濟出現通貨膨脹或者通貨緊縮時，就需要貨幣政策的干預。

貨幣政策工具：傳統工具與選擇性工具

傳統三大貨幣政策工具：存款準備金；再貼現；公開市場業務。

選擇性工具：利率政策、匯率政策和窗口指導等

三、傳統貨幣政策存在的爭議

1、如何防止國家壟斷貨幣發行所隱含的政府的貪婪？即對個人而言，錢越多越好；但對國家來說，錢越多越好嗎？

2、國家壟斷貨幣發行，即意味著政府具有某種潛在的鑄幣稅（中央銀行從貨幣的制造中獲得的利潤，因為貨幣的市場價值要高于其制造成本）。布坎南主張貨幣發行應實行多元化，廢除國家壟斷發行貨幣的特權。

第三部分信用理論

信用是一切金融活動的起點；而失去信用又是一切金融行為的終結（商業銀行存在的最大風險就是信用風險）。作為一個經濟范疇，信用是指以償還為條件的特殊的價值運動，是貨幣和商品資金的借貸行為。信用的發展是金融業甚至經濟社會發展的標志之一。

一、行用的實質

信用關系是一種債權債務關系。

借入商品或貨幣者為債務人,貸出商品或貨幣者為債權人。

信用作為一種特殊的價值運動,只是貨幣使用權的暫時讓渡,而不是所有權的真正轉移。

二、信用形態

信用形態：商業信用；銀行信用；國家信用；民間信用。

信用形式：口頭；書面；公證；抵押。

第四部分風險理論及金融風險管理

一、風險及其特性

風險即可能發生的危險。在經濟學中一般指資產及其收益遭受損失的可能性。

不確定性是風險的根本特性，包含是否發生、何時發生以及發生程度三方面涵義。

二、金融風險

金融風險是指金融主體或金融體系遭受損失的可能性。

信用風險、市場風險、流動性風險、道德風險、國家風險、操作風險。

三、金融風險特征及生成機理

風險特征：客觀性、突發性、擴散性。

生成機理：金融風險的周期性理論、貨幣主義學說、金融資產價格波動論等

四、金融風險案例

1、美國股市“黑色星期一”事件，道瓊斯指數暴跌

2、日本上世紀90年代經濟泡沫3、1992年索羅斯量子基金沖擊英鎊，導致英鎊推出歐洲貨幣體系，實行自由浮動；1998年索羅斯沖擊泰銖以及港幣導致亞洲金融危機4、2008年席卷全球的金融危機5、1995年法國巴黎銀行倒閉

五、金融風險管理

金融風險管理是現代金融企業管理的核心內容之一，是金融主體對金融風險進行識別、衡量、分析和控制的過程。實現利益最大化、風險最小化。一般管理內容包括資產流動性、資產安全性、資產充足性管理等。

1、風險識別與評估

風險識別與評估是金融風險管理的基礎。遵循全面系統、綜合考察、科學計算、經常化的原則。常用的方法是因果關系分析法、敏感度分析法、高級計量經濟學方法等。

2、風險管理策略

控制策略：避免風險和損失控制。

財務策略：風險自留和風險轉移。

關鍵：建立有效的風險識別和控制機制

五、金融創新與金融監管

一、金融創新

金融創新是指按照一定方向改變金融資產的收益、風險、期限和流動性四大特性組合的過程。金融創新包括傳統金融工具創新和衍生金融工具創新。

傳統金融創新：負債業務創新、資產業務創新和中間業務創新。

衍生金融工具創新：遠期、期貨、期權、互換，衍生金融工具最大特點就是高杠桿交易。

二、金融工程

金融工程是指用來表示一種運用各種金融工具將現有金融結構進行重新組合，以獲得預期投資收益的金融創新過程。主要用于套期保值、風險管理以及結構化金融等。

金融工程核心理論：資產組合理論、資產定價理論、套期保值理論、期權定價理論、有效市場理論、匯率決定理論、利率理論等。

三大支柱：資產定價；時間價值；風險管理。

三、金融監管

無論何種體制設置，但監管主體必須具備巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管的核心原則》的要求，即具備足夠的權威性和獨立性，具有操作上的實施能力，以及具有足夠的資源去承擔風險。

商業銀行監管模式：預防性監管；應急性監管；保險性監管。

五級分類制度（駱駝評級體系）：正常、關注、次級、可疑、損失

主要金融監管理論：公共利益理論；保護債權論；金融風險控制論；金融監控理論等。

第二篇：金融基礎

《金融基礎知識》期中考試題

班別：姓名：學號：得分：

一、填空題(每題1分，共10分)

1段。

2、紙幣屬于貨幣演變過程中的貨幣

3、通貨膨脹會導致商品價格。

4、通貨膨脹下的貨幣，使居民生活水平難以提高。

5、一個國家在某時期的流通中所需要的金屬貨幣量為100億元，而實際發行的紙幣量是100億元。這是紙幣的貶值率為。

6、信用是指以為條件的借貸行為。

7、股票一經發行，持有者即為發行股票公司的。

8、中央銀行實施擴張的貨幣政策時，利息率（較高/較低）。

9、利率的計算方法分為單利法和。

10、資本市場是指投資期限在一年的資金借貸市場。

二、單項選擇題。（每題1分，共10分）

1、一件衣服標價100元。此時貨幣執行那種貨幣職能（）A價值尺度B流通手段C支付手段 D價值儲藏

2、中國古代使用的銀票，屬于（）

A實物貨幣B金屬貨幣C代用貨幣D信用貨幣

3、人民幣現金屬于（）

A實物貨幣B金屬貨幣C代用貨幣D信用貨幣

4、貨幣的本質特征是充當（）

A特殊商品B一般等價物的特殊商品C普通商品D特殊商品

5、（）是工商企業，銀行和其他金融機構提供給消費者用于消費支出的信用 A商業信用B銀行信用C國家信用D消費信用

6（）基金是指資本來源于國內，并投資于國外市場的投資基金 A國際基金B國內基金C國家基金 D區域基金

7、在一定的價格水平上，利率的高低與利潤的多少成（）的。A正比B反比C不確定D無關

8、通貨膨脹中，貨幣的購買力會（）

A不確定B不變C提升D下降

9、通貨膨脹會導致物價上漲，國家為穩定物價，政府可以（）A不發行國債B提高利率C多發行貨幣D停止銀行信貸

10、代理買賣股票屬于（）的業務。

A保險公司B銀行C證券公司D交易所

三、多項選擇題。（每題2分，共20分）

1、貨幣的職能包括（）

A價值尺度B世界貨幣 C價值儲藏 D支付手段

2、金本位制包括（）

A金幣本位制B銀幣本位制C金塊本位制D金匯兌本位制

3、世界貨幣包括（）

A人民幣B美元 C英鎊D泰銖

4、以下哪些情況可能引發通貨膨脹（）

A、貨幣發行過量B、貨幣發行過少C、利率上

漲D、利率下跌

5、通貨緊縮會導致（）

A物價上漲B物價下跌C紙幣貶值D紙幣升值

6、利率按是否帶有優惠性質劃分為（）

A一般利率B優惠利率C公定利率D統一利率

7、決定和影響我國利率的主要因素有（）

A、經濟周期B、通貨膨脹C貨幣政策D匯率政策

8、以下哪些機構屬于金融機構?()

A、銀行B財務公司C當鋪D房地產企業

9、以下哪些市場屬于資本市場（）

A證券回購市場B股票市場C黃金市場D短期政府債券市場

10、以下哪幾個銀行屬于商業銀行.()

A中國開發銀行B廣東發展銀行C工商銀行D中國銀行

四、判斷題：（每題1分，共10分）

1、商品是價值和使用價值的統一體，具有價值和使用價值兩個屬性。（）

2、河里面的水是商品。（）

3、在商品流通中，商品的所有者在賣出商品換回貨幣后，如果不再購買別的商

品，而是將貨幣保存起來，這體現的是貨幣的價值儲藏職能。()

4、物價因紙幣貶值而全面上漲。紙幣貶值率越低，物價上漲率也就越低。

（）

5、通貨緊縮直接使紙幣貶值，如果居民的收入沒有變化，生活水平就會下降，造成社會經濟生活次序混亂，不利于經濟的發展。()

6、股票型基金指基金所持有的股票份額必須占總資金的90%以上。

（）

7、中國銀行是我國的中央銀行，是銀行的銀行，是政府的銀行，是貨幣的發行

機構。（）

8、同業拆借市場屬于資本市場。（）

9、中央銀行的產生比商業銀行早。（）

10、中國證券監督管理委員會負責監管證券公司。（）

五、計算題（1、2題6分，3題3分，共15分）

1、銀行吸收一筆存款10000元，并存在銀行2年，請問到期后銀行一共需要支

付給儲戶多少錢？（銀行存款使用單利法計算，年利率為2.5%）

2、銀行把這10000元放貸出去，借給資金需求者，放貸2年，請問到期后一共需要還多少錢給銀行？（銀行貸款使用復利計算法，貸款年利率為5.56%）

3.計算銀行在這筆吸收存款，發放貸款的過程中賺了多少錢？

六、簡答題：（每題5分，共15分）

1簡述抑制通貨膨脹的措施?

2、資本市場分為哪幾個市場?

3、我國的金融機構有哪些？（同一性質的金融機構重復不得分，最少寫出5種）

七、論述題（每題10分，共20分）

1、論述通貨膨脹的影響？（對個人的，對企業的，對國家的）

2、假如你有500萬，請問如何投資？并說明理由。

第三篇：財稅金融基礎

12年12月收入提速,支出減速。收入增長26.5%,支出增長2.6%。12年12月財政支出較11月增長525億元,遠低于11年12月的同比增長2010.8億元,12年年末的財政支出力度較弱。

12年財政收支減速明顯。12年財政收入增速從25%降至12.8%,中央本級收入增速從20.8%降至9.4%,地方本級收入增速從29.4%下降至16.2%,稅收增速從22.6%降至12.1%。

財政支出增速從21.6%下降至15.1%。

12年稅收增速普遍減速。印花稅下降30.8%,企業所得稅增長17.2%,低于11年的增長30.6%,營業稅增長15.2%,個人所得稅下降3.9%。

土地出讓收入銳減。12年國家土地出讓金收入銳減,下降14%,達到28517億元,是2007年以來首次負增長。

赤字率回升,政府相對規模擴張。12年的赤字率從1.1%上升至1.6%,政府相對規模繼續擴張,財政收入/GDP從22%上升至22.6%,財政支出/GDP從23.1%上升至24.2%。

調整收入分配格局，加大對教育、醫療、社保、安居工程等民生領域的投入力度，是近年社會呼吁的熱點話題，也是中央著力改善民生問題的重點。財政部部長謝旭人在此前的全國財政工作會議上強調，2012年，要把改善民生擺在財政工作更加突出的位置，確保在改善民生上取得新成效。

他說，2012年我國將支持建立企業職工工資正常增長和支付保障機制。增加財政補助規模，提高城鄉居民特別是中低收入者的收入，切實減輕困難群眾在教育、醫療、住房等方面的負擔。穩步推進事業單位實施績效工資。此外，要更好地發揮財政調節收入分配的職能作用，著力增加低收入群體收入，逐步提高居民收入在國民收入分配中的比重，提高勞動報酬在初次分配中的比重，促進形成合理有序的收入分配格局。

2012年還將進一步提高財政教育支出占公共財政支出的比重，提高預算內基建投資用于教育的比重，扎實落實拓寬財政性教育經費來源渠道各項政策措施，加強對各地財政教育投入的分析評價，確保實現國家財政性教育經費支出占國內生產總值4%的目標。

在醫療、社保、安居工程建設等方面的投入，謝旭人也作了著重介紹。他表示，2012年我國將積極推動各項基本醫療保險制度相互銜接，將新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險的財政補助標準提高到年人均240元，并適當提高報銷水平。完善基本藥物集中招標采購和醫藥費用支付制度。健全城鄉基本公共衛生服務經費保障機制，繼續支持實施基本公共衛生服務項目和艾滋病、結核病等重大傳染病防治。與此同時，要實現新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險制度全覆蓋。在連續7年提高企業退休人員基本養老金、月人均水平達到1500多元的基礎上，繼續提高企業退休人員基本養老金水平。還將適當提高城鄉居民最低生活保障標準，中央財政分別按月人均15元和12元增加補助資金。為更好地支持保障性安居工程建設，2012年中央財政將進一步增加補助資金，省級財政也要加大對困難市縣的補助力度。在國家財政收入有限的情況下，加大民生領域一攬子的投入，勢必增加財政的負擔。對此，謝旭人坦言，2012年全國財政收支矛盾比較突出，財政收入增幅或將回落。

面對經濟社會發展的復雜局面，謝旭人強調，既保持財政政策的連續性和穩定性，又增強宏觀調控的針對性、靈活性和前瞻性，各級財政部門一定要增強使命感和緊迫感，把困難估計得更加充分一些，把工作考慮得更加周全一些，牢牢把握經濟財政工作的主動權，充分發揮財政職能作用，著力加強科學化精細化管理，全面提高財政管理績效，促進經濟社會又好又快發展

13年財政政策仍將積極,更加注重結構調整,側重民生支出。教育醫療社保支出占比自09年以來持續上升。13年企業盈利將較12年改善,收入增速有望改善,13年的赤字率或較12年會有所縮小。

營改增將繼續試點,結構性減稅繼續推進,增值稅相比第二產業或二產產業或將有所提高。

地方政府債務風險可控。如果基建維持15%的復合增速,到2017年地方債務才會達到30%的警戒線。

根據上述資料回答下列問題：

1.材料中涉及了哪些財政支出，按照財政支出的經濟性質來分，各屬于哪種類型的財政支出

2.根據12年財政支出的內容回答我國是怎樣實現財政支出的分配職能的？ 3.政府的財政支出工作是如何彌補市場失靈的？ 4.什么是財政赤字？

5.討論我國財政支出存在什么結構性問題？

6.請具體說明你們認為接下來今年的財政支出應該重點解決哪些問題，請用相關數據進行解釋。

第四篇：農村信用社金融基礎

1、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。（×）兩年

2、活期存款的結息日為每年的6月30日。（√）

存、貸等按年計息的，每年12月20日為結息日；按季計息的，每個季末的20日為結息日；活期儲蓄存款，6月30日為結息日；利隨本清的，存、貸款到期日為結息日。

3、中間業務：是指不構成表內資產、表內負責、形成非利息收入的業務。

4、農村信用社的資金來源主要有資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

5、農村信用社信貸管理的原則：安全性、流動性、盈利性。

6、資產負債綜合綜合管理的基本原理有：（ABCD）

A、規模對稱原理B、結構對稱原理C、償還對稱原理D、目標對稱原理

10、貸款管理責任制的內容：

（1）實行主任負責制

（2）貸款人各級機構應建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查

（3）建立大額審貸分離制

（4）建立貸款分級審批制

（5）建立和健全信貸工作崗位責任制

（6）建立離崗審計制

13、農戶小額貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用的管理辦法。

14、農戶小額信用貸款客戶應具備的條件：

（1）居住在信用社的營業區域之內

（2）具有完全民事行為能力、資信良好

（3）從事土地耕作或其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可*的經濟來源

（4）具備清償貸款本息能力

15、農戶聯保貸款的基本原則是多戶聯保、按期存款、分期還款。

16、抵債資產：是指在借款人確實不能以現金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。

17、抵債資產管理按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保農村信用社利益的原則。

18、質押與抵押的不同之處：

（1）擔保物的占有權是否發生轉移不同

（2）擔保物的種類不同

（3）合同生效的時間不同

（4）能否重復設置擔保權不同

20、《擔保法》規定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為連帶責任保證。”（×）

21、抵押物的處分方式有拍賣、轉讓和兌現三種方式。

27、商業匯票：是出票人簽發的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據。

28、貨幣市場包括同業拆借市場、票據貼現市場、回購市場和短期信貸市場。

29、貨幣市場是指證券融資和經營在一年以上中長期資金借貸的金融市場。（×）資本市場

30、會計核算的基本前提是會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量。

31、賬簿：凡是相互聯結在一起的具有一定格式，用來記載各種經濟業務的動態和結果的帳頁。

32、借貸記帳法：是以資產總額等于負債總額加所有者權益的平衡原理為依據，以會計科目為記帳主體，以“借”、“貸”為記帳符號，以“有借必有貸、借貸必相等”的記帳規則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結果的一種復式記帳方法。

33、下列分戶帳中設有借貸方發生額和借貸方余額四欄的是（C）

A、甲種帳B、乙種帳C、丙種帳D、丁種帳。

34、會計核算的“五無”是指：帳務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。（×）

35、重要空白憑證：是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。

36、編制會計報表的要求是：內容完整、數字真實、計算準確、字跡清晰、按時報送。

37、資產利潤率＝利潤總額/資產余額×100%（×）資產平均余額

38、會計檔案定期保管分為（BCE）

A、二年B、三年C、五年D、十年E、十五年

39、若某信用社所有者權益貸方余額為1000萬，所有者借方余額為500萬，貸款呆帳準備金為10萬，入股聯社資金為50萬，呆滯貸款為200萬，呆帳貸款為100萬，那該信用社的資本凈額是（D）

A、140萬B、160萬C、340萬D、360萬

40、憑證整理的順序是：現金憑證在前，轉帳憑證在后，先現金付出憑證后現金收入憑證，先轉帳借方憑證后轉帳貸方憑證。（×）先現金收入后付出

41、會計分錄：根據借貸平衡原理，通過借貸科目記錄、反映經濟業務來龍去脈的專門記帳方法。

42、營業終了的結帳步驟：（1）編制科目日結單（2）登記總帳（3）填制計算余額表（4）核對總分帳務（5）編制日報表

43、現金出納工作規定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。（×）

44、票幣整點的要求：張數點準、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。

45、庫房管理的質量要求：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。（√）

46、洗錢：是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構將非法獲得的贓款通過轉移、兌換、購買金融票據或直接投資而掩蓋其非法來源和性質，使其非法資產合法化的行為。

47、洗錢的行為有：

（1）提供資金帳戶

（2）協助將財產轉換為現金或金融票據

（3）通過轉帳或其他結算方式協助資金轉移

（4）協助將資金匯往境外

（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源

48、目前信用社可辦理的結算種類有（ACDE）

A、銀行匯票B、本票C、支票D、匯兌E、委托收款F、托收承兌

49、結算的原則是：（1）恪守信用、履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款

50、背書：是指在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章的票據行為，背書是支票、本票和匯票共有的行為。

51、票據行為包括（ABCDE）

A、出票B、背書C、承兌D、保證E、付款

52、計算機網絡的主要功能是資源共享和信息交換

53、電子設備的基本工作環境要求（ABCDE）

A、防高溫B、防塵C、防潮D、防火E、防靜電

54、計算機資源：計算機硬件（包括各類計算機及相關外部設備、數據通信設備、機房環境支持方面的硬件設備等）、軟件及技術服務等。

55、公文：是本系統在經營管理中普遍普遍的具有行政約束力和規范體式的文書，是依法經營和進行公務活動的重要工具。

56、收文辦理的一般程序：簽收、登記、擬辦、承辦、批辦、催辦、傳閱。（×）

57、農村信用社“十二大工程”建設的主要內容是“四個三”：實施三大管理創新工程、展開三大業務創新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。

58、實施三大管理創新工程：風險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。

59、展開三大業務創新工程：信貸品牌工程、拓展中間業務工程、資金有效營運工程。

60、啟動三大基本建設工程：信息化工程、網點標準化改選工程、綜合服務中心的建設。

61、推進三大文化建設工程：系統黨建工程、企業文化建設工程、隊伍素質提高工程。

62、農村信用社改革與發展的三大目標：風險防范更為有效、經濟效益進一步提高、各項業務得到更快更好的發展。

63、企業文化：是企業信奉并付諸于實踐的價值理念。

64、CI策略包括：MI理念識別系統、BI行為識別系統、VI視覺識別系統。

65、企業文化的作用：

（1）對企業有“實用價值”

（2）具有對企業靈魂的導向作用

（3）具有實現企業振興的激勵作用

（4）具有團隊精神建設的凝聚作用

（5）具有企業創新活力的推動作用

（6）具有企業行為規范的約束作用

66、企業文化建設主要包括（BCD）

A、企業思想文化B、企業精神文化C、企業行為文化D、企業形象文化

67、塑造企業文化有（ABCDE）

A、制度化B、實踐化C、教育化D、獎懲化E、系統化

68、什么是企業精神，農村信用社的企業精神是什么?

企業精神是指企業在長期的生產經營活動實踐中逐步形成，并成為全體員工所認同的理想、價值觀和基本觀念。農村信用社企業精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。

69、農村信用社員工行為規范的總體要求是什么：

是誠實、條理、熱忱和執著。真心誠意待人，博得他人信任；有條不紊工作，有效發組織自己的行動；熱情的言行舉止，具有強烈的說服力和感染力；有堅定的信念和明確的目標，永不放棄。

70、農村信用社經營管理人員崗位的基本規范是什么：

（1）熱愛信合事業，有強烈的事業心。

（2）嚴格遵守農村信用社內部的各項規章制度。

（3）研究新情況、新動向，以科學的態度認真實踐

（4）堅持原則，明辨是非。

（5）關心員工，與下級員工保持經常的溝通。

71、重要空白憑證管理堅持證印分管、證押分管的原則。

72、貸款發放時遵守的基本程序：建立信貸關系、客戶申請、經營社受理、貸款業務調查、審查、貸審會審議、審批（或按權限咨詢）、與客戶簽訂信貸合同、發放貸款、貸款發放后的管理、貸款收回。

73、商務談判中應掌握的基本技巧有（ACDE）

A、陳述B、傾聽C、答復D、說服E、發問

74、員工服務道德規范

（1）執行政策、遵守法紀、堅持制度、廉潔奉公

（2）愛崗敬業、忠于職守、尊重儲戶、恪守信譽

（3）堅持原則、鉆研業務、文明禮貌、保護國家財產安全、維護儲戶的合法權益

（4）牢固樹立存款、信譽、儲戶、服務第一的觀念，促進儲蓄效益的提高。

75、設立銀行業金融機構或從事銀行業金融機構的業務活動應經過中國人民銀行批準。（×）中國銀行業監督管理機構

76、我國的貨幣政策目標是：防止貨幣貶值，防止通貨膨脹。（×）保持貨幣幣值的穩定，促進經濟增長。

77、商業銀行與客戶的業務往來應遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

78、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，那么計算利息時應分段計付儲戶利息。（×）

第五篇：金融理論前沿09

1、簡述我國銀行業改革開放的成就以及我國銀行業“走出去”的主要歷程。

（1）現代銀行體系基本確立.我國成功實現了“大一統”銀行體系到現代銀行體系的歷史轉變，銀行業的組織體系更加健全，機構種類更加豐富。

（2）銀行業整體實力明顯增強。目前銀行業的總資產已達到52.6萬億元，不良貸款比率為8%,其中已股改國有商業銀行不良貸款率僅為2%,已達到或接近國際先進銀行的平均水平.(3)銀行業體制和經營機制發生重大轉變.三下年的改革發展,我國銀行業的體制機制得到深刻變革，適應市場化、國際化要求的商業銀行體制基本確立,市場化程度大幅提升。

（4）服務功能全面提升。堅持金融為國民經濟服務的基本指導方針,不斷轉變服務理念，創新服務手段，提高服務效率,銀行業服務國民經濟的功能進一步提升.(5)外部環境明顯改善。銀行業的法律環境更加健全,監管環境進一步優化,市場化運作環境逐步形成,社會信用環境逐步完善。

（6）國際地位空前提升.2009年末，工行、建行和中行的市值已經超過了世界許多知名大銀行,國際投資者對我國銀行認可度越來越高.中國銀行“走出去”的歷程

(1)20世紀20年代,中國銀行率先于1929年在倫敦開設分行,1936年在香港設立分行,1934年中國交通銀行在香港設立分行.后由于戰爭和計劃經濟中止.(2)1997年后,我國股份制銀行確立了海外發展戰略.在海外設立分行、子行或兼并。在海外26個國家,80多家銀行,總資產超過4000億美元.(3)2008年金融危機之后,我國銀行業“走出去”步伐加快.2、從理論上論述我國銀行業走出去的主要原因，并分析我國銀行業走出去的得失。

我國銀行業走出去的主要原因: 國有商業銀行業務開始交叉并逐步形成了全方位的競爭局面，商業化的驅動和對利潤的追逐使這種競爭尤其是在經濟比較發達的地區變的越來越激烈.同國際標準和國外成功的商業銀行相比,中國的四大商業銀行仍然是幼稚的，低效的，并非真正意義上的商業銀行,銀行間的競爭也始終未走出各自為戰的低層次競爭格局。

我國銀行業走出去的有利方面: 現在正是中資銀行采取果斷行動的最佳時機:利用全球競爭對手聲譽受損、積極雇傭人才并獲取客戶、考慮進行戰略性海外收購以及特別要將建立能力的目標銘記于心.不利方面: 一是信用缺失，自身資產負債表的金融損失及其客戶給合的良發展使老牌機構變得不再可信.二是客戶信任的缺失，一旦客戶認為機構的推薦不是為其帶來最大利益而是追求費用最大化，那么重新建立客戶的信任將需要花費很長的時間.三是風險防控能力有待增強.3、認真思考金融危機以后，我國銀行業走出去應該采取的戰略轉型任務與策略。

我國銀行業走出去應該采取的戰略轉型任務與策略:(1)加快推進業務轉型,實現經營的多元化、綜合化.(2)加快構建“流程銀行”，實現銀行運作和管理模式的創新.(3)推進個人金融業務轉型,財富管理成國戰略重點.(4)提升小企業金融服務的戰略地位.(5)加快銀行信息科技建設,提升產品與服務競爭力。答題思路與方法：

1、進行適度的文獻調研；

2、對我國銀行走出去的原因可以進行學習小組討論，亦可同面授輔導教師探討；

3、獨立思考我國銀行業走出去應該采取的戰略轉型任務與策略；

隨著我國綜合國力的增強、國有商業銀行的改制上市、宏觀環境的變遷，特別是在國有商業銀行財務重組和改制上市取得突破性進展的大背景下,我國商業銀行實施“走出去”跨國經營應該說是水到渠成的事.商業銀行國際化是世界經濟一體化和全球化的重要組成部分,也是當今全球經濟發展的大趨勢.特別是近幾十年來,這種趨勢更加明顯,越來越多的銀行加入國際化的行列,其國際業務的比重也逐年上升.商業銀行國際化不僅可以降低系統性風險,而且可從其經濟的高增長中獲得豐厚回報,擴大國際業務收入在銀行總收入中所占比重,提升銀行收入的多樣化和穩定性.因此商業銀行國際化具有非常的現實意義和深遠的戰略意義.一些外部條件的不平等也削弱了我國銀行的競爭力,如稅賦不平等.根據財政部、國家稅務局《關于金融、保險企業有關所得稅問題的通知》，從1994年1月1日起，所得稅率分別為：國有專業銀行55%，股份制商業銀行33%，外資銀行15%。同時在一些地方政府急于引進外資的指導思想影響下，外資銀行營業稅大多獲減免,稅收負擔明顯輕于國有商業銀行.在利率管理體制上,我國仍實行利率管制,而外國商業銀行利率自由化程度較高,利率運用較為靈活,這也在一定程度上削弱了我國銀行業的競爭力。3.認真思考金融危機以后,我國銀行業走出去應該采取的戰略轉型任務與策略.1.統一規劃和構建我國銀行業國際化經營的戰略平臺.2.積極建立以大型商業銀行為主體的國際化經營機構布局.3.重點拓展亞洲、歐洲和美國三大金融戰略區域。

4.有選擇地推進我國銀行業對國外銀行機構的重組、并購和聯合經營.5.選擇成熟的國際金融產品為平臺,逐步構建銀行業國際化經營的金融產品序列。

6.以跨國公司為載體,加強國際化經營戰略協同.7.進一步構建與國際銀行業接軌的金融風險控制系統.近年來,我國銀行業“走出去”取得了可喜的成績,主要有以下幾個方面:第一,初步建立起國際化經營網絡,銀行境外服務能力提高.第二,境外機構主要經營指標不斷改善，盈利能力提高.第三,培養了一支國際化經營人才隊伍.第四,合規意識增強,管理境外資產風險的能力提高.但是我們應當看到,當前中資銀行“走出去”面臨著不少問題，主要包括；第一，監管政策協調配合有待加強，個別政策需要進行調整。一是對“走出去”的法規和執行層面沒有統一管理、協調；二是部分法規缺位或者跟不上形勢變化;三是國內外的跨境監管協作有待加強.第二,我國銀行機構核心競爭力和綜合競爭力較弱，尚不具備大規模境外擴張的能力.一是中資銀行境外資產風險管理能力有待提高.二是中資銀行產品創新能力有待提高,服務難以滿足大型國際企業的需要.三是國際化程度低,國際化經驗不足.國際金融環境存在極大的不確定性,中資銀行“走出去”后將會面臨政策法律環境復雜、海外機構經營和跨國并購經驗欠缺等一系列問題.國際金融市場變幻莫測,能源與金融資產價格波動劇列烈,銀行業跨國經營的運作風險相當大.一旦“走出去”，中資銀行將不可避免地參與全球金融風險的分配和傳遞體系,必須做足準備工作.再者,無論是海外設立機構還是跨境并購,對中資銀行的經營管理能力都帶來了巨大的挑戰.有專家指出,中資銀行“走出去”的風險很大程度上來自于我國銀行的管理水平能否滿足企業海外經營的需要.大部分中資銀行的海外經驗都較為欠缺，尤其是管理水平、經營理念、人員素質等基本還停留在本土企業的層次,面臨的操作風險與合規風險較大。特別是并購完成后的整合非常困難，假如缺乏整合的經驗和良好的設計,不能維持和拓展并購對象原有的市場優勢或業務優勢，并購則難以實現真正的價值提升.此外,企業文化方面也容易發生“水土不服”，如何與當地文化理念融合，妥善處理好與當地員工、勞工組織之間的關系，也是需要注意的問題。

中資銀行邁出國門后,腳下絕非一條平坦的道路,將會遇到各種各樣的挑戰和風險.為此,中資銀行應解決好以下幾個方面的問題:首先,應制定明確的、長遠的全球化市場戰略.可以考慮以國際金融中心、國際業務潛力較大的國家和地區為重點,從文化差異較小的周邊國家和地區起步,逐漸推向全球.其次,完善風險識別與防范體系,充分利用法律和市場手段，有效地規避慚國際市場上的各種風險,確保海外機構逐步走上可持續發展之路.最后,中資銀行應進一步著力于盈利結構的調整、經營管理能力的提升.其中，人力資源是海外擴張的瓶頸,聘用和培養高素質的、具有國際化水平的經營管理人才是“走出去”取得成功的關鍵因素之一。