第一篇：談資金管理如何自查自糾

談資金管理如何自查自糾

針對一年來審計過程中發現的資金管理方面的一些問題，為做好資金管理工作，保證資金的安全、完整，結合《內部會計控制規范——貨幣資金（試行）》，現將資金管理中存在的問題列示如下。各分、子公司根據近三年實際情況對列示問題逐項核對、逐條說明、全面自查、及時糾正，并將自查自糾結果報送集團公司。

一、從加強崗位職能牽制上防范資金風險

1．出納不得兼任會計稽核、會計檔案保管以及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

2．加強對銀行預留印鑒的管理，財務專用章應由專人保管，個人名章須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

3．資金支付業務應按照申請—審批—復核—付款的流程辦理，杜絕無審批而付款現象。對于重大資金支付，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。

財務復核、審核：申請的批準范圍、權限及程序是否正確，手續及相關單據是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位及支付金額是否與合同相符，票據是否合法，交易是否真實。

4．各公司應指定第三人定期盤點現金以及根據銀行對賬單核對銀行存款賬戶，并編制銀行存款余額調節表，使日記賬余額與銀行對賬單余額相符。如不符應查明原因并及時

處理，保證賬賬、賬證、賬表、賬實相符。

二、從規范資金運作上保證資金安全

1．禁止擅自對集團外企業拆借資金，集團范圍內資金拆借應經集團公司審批，借貸雙方應簽訂借款合同，明確借款金額、利率、資金占用費、還款期限、還款方式、違約責任、貸款保證措施等。

2．加強對資金收支業務的預算控制，及時組織預算資金收入，嚴格控制預算資金支付，合理安排資金收支。

3．現金收入應及時存入銀行，不得坐支。

4．嚴格按照《現金管理暫行條例》的規定使用現金，超出限額或不屬于現金開支范圍的應辦理轉賬結算。

5．建立票據的購入、使用和注銷制度，加強對空白票據和作廢票據的管理，不得出具空白支票。

6．資金收付應以真實業務為基礎，收付款單位與發票單位應一致，不得出借銀行賬戶。

7．規范備用金管理，加強對備用金使用人員、金額以及報銷時間的限制。

8．定期與客戶核對往來款項，形成對賬記錄，并加強催收力度，及時回籠資金。

9．嚴格限制銀行賬戶數量，開立新戶應經集團公司批準。

三、從規范賬冊管理上保證會計信息質量

1．建立現金日記賬和銀行存款日記賬，不得以現金、銀行存款總賬或明細賬代替日記賬。

2．日記賬應采用訂本式賬簿。

3．出納應根據審核后的收、付款憑證，逐日、逐筆、順序及時登記，做到日清月結。

第二篇：2012年資金管理自查自糾工作總結

根據公司統一部署，項目從4月16日開始分為三個階段進行工程項目資金管理效能監察，按節點布置完成，“動員部署、自查自糾、總結提高”三個階段，我項目在資金管理上有效的開展效能監察。

（一）提高認識，加強領導。

項目成立資金管理領導小組；組長：曹志國 宋驗成 ；副組長：劉健王宏璽；成員：由項目設備物資部、財務部、人力資源部、等部門負責人組成。

（二）精心組織，真抓實干。

項目利用會議、宣傳欄等多種形式，組織學習和廣泛宣傳，使全體員工充分認識開展此項工作的重要意義，明確任務和要求。領導小組充分發揮組織協調作用，確保自查不走過場。

（三）突出重點，搞好自查。

資金管理是企業一切管理活動的基礎，是項目管理的中心環節，資金管理活動不僅與項目施工生產方方面面息息相關，而且與外部環境、社會各方面發生經濟關系。相對而言做為一次自查性資金管理績效檢查的項目資金管理較單純，但其作用不可忽視，一個工程項目有一套好的資金績效管理模式，并不一定能取得好的經濟效益，但是如果沒有科學的績效資金管理，很難產生好的經濟效益。2012年4月16日至9月30日對照《通知》的工作內容和要求，進行一次資金管理檢查，自查情況如下；

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2.財務管理自查；大準項目財務落實“七個嚴格”，建立健全項目資金管理內控機制，項目開工伊始按局《銀行賬戶及內部結算賬戶管理辦法》規定辦理開戶，定期對所轄銀行賬戶進行清理。項目資金集中管理，一切資金使用按計劃執行，財務核算系統在公司監控下運行。

3.責任成本自查；突出資金管理以“責任成本管理”為目標，項目嚴格執行成本限價指標制度，根據工程項目的特點,結合各單項工程的造價和成本要素, 制定出臺施工隊、班組、材料部門分包單價，以預算管理、定額管理、施工管理、資金管理、會計核算等管理方法為手段對工程成本有效的實行量、價雙控。把“責任”和“成本”進行了有機結合，降低成本、提高經濟效益，杜絕超標分包、超限采購等現象發生。

4.項目貨幣資金管理自查。項目嚴格執行一支筆簽字制度做到大額費用開支的重要事項黨政會簽（四次），項目嚴格備用金定額管理。

強化資金管理以資金管理為核心

通過半年的資金效能監察，掌握項目的資金管理現狀，摸清項目資金管理中存在的主要問題，資金是企業生存、發展的血液，目前施工企業資金狀況不太樂觀，給施工生產帶來了極大困難，做為工程項目，資金管理的力度上仍需加強，其次：堅持專款專用的原則，以保證施工生產的正常進行。下一步項目還要切實加強制度建設，形成以資金管理制度和約束激勵機制相結合，具有公司特色的工程項目資金管理操作規程，為扎實推進全公司資金管理提供制度保障。

第三篇：資金自查自糾

資金自查自糾工作

為了規范財務管理工作深入推進依法從嚴治企，促進公司持續發展，資金管理方面自查情況如下： 資金管理方面

1、銀行賬戶、貨幣資金管理 銀行賬戶管理：

（1）銀行賬戶的開立是經省市公司審批、不存在未設財務機構的單位和部門設立銀行賬戶；存在符合條件的不需用賬戶。目前公司存在不需用的銀行賬戶，自我接手的時候公司就在工行開設了兩個一般賬戶，尾數為1344和3768分別是用來預繳稅金和代發工資。自2010年10月接到省公司的文件必須消除該兩個賬戶時，先后多次到工行與其負責人協調注銷該兩個賬戶，工行的人員一直以各種理由推脫辦理銷戶手續。面對該情況我也和公司的負責人員提到過這件事情，可能手上的事情多耽誤了，我相信公司領導會和工行協調好盡早將該兩個不需要的賬戶注銷。

（2）鄉鎮供電所是匯總員以個人名義在金融機構開立賬戶作為供電所的費用賬戶，公司審計人員定期對供電所的費用賬戶和賬目進行不定期的檢查。

（3）不存在出租、出借、轉讓銀行賬戶行為，不存在一個人名義公款私存現象；開變更印鑒卡更換等手續由兩名以上財務人員共同前往辦理，不存在由銀行工作人員或他人代為辦理的行為。

（4）能歸集的賬戶都按省公司要求已歸集到位。目前公司的電費賬戶還未歸集到位。主要原因：一是農村信用社是商業銀行目前暫且歸集不了，（系統跟不上國有銀行）。二是我們公司的供電所所處的地理位置相對偏遠，考慮到電費收費人員資金的安全可靠性，公司就在農村信用社開立了一個電費專戶，方便收費人員能及時將收取的電費上交公司賬戶。針對這種情況公司始終會將非歸集賬戶上的資金及時轉到歸集賬戶上，保證公司歸集率提升。

貨幣資金管理

（1）崗位分工：崗位分工大都符合《內部會計控制范圍----貨幣資金（試行）》規定，出納不兼任稽核、會計檔案保管除兼任收入、支出、費用、債權、債務等賬目登記工作并擔任銀行存款對賬和銀行余額調節表編制工作外。出納一直擔任銀行存款的對賬工作和銀行調節表的編制工做主要有以下幾個方面的原因：一是歷史的原因。（一直都是出納做對賬工作和余額調節。）二是公司財務人員緊缺。針對以上的情況會計人員將不定期的抽查對賬單和銀行余額調節表情況，保證貨幣資金的管理安全和規范。（2）資金收付程序：貨幣資金業務付款與審核人員是相互獨立收入單據的開具與審核都是相互獨立。

（3）現金管理：上栗公司現金一直實施庫存限額管理（1000以下）超過庫存的現金都及時送存銀行；超出現金開支范圍的的業務都是通過銀行轉賬結算；每月都會定期對現金進行盤點和登記賬本保證現金帳面余額與實際庫存相符。目前還沒有編制現金盤點表，記錄盤點情況并簽字確認。主要有以下原因；一是現金金額少。二是基本上有現金賬。針對上述情況我們定會加強現金方面的全面管理使公司的現金都符合各項管理要求。

（4）銀行存款的管理：指定出納負責銀行賬戶的對賬工作和領取銀行存款對賬單，每月月底對所有銀行賬戶余額核對并編制余額調節表，公司財務負責人按月對銀行調節表進行審核并督促盡快清理未達賬。

（5）印鑒管理：銀行預留印鑒都是由兩個以上人員分開保管。財務專用章是由財務負責人或其指定的專人保管；出納保管私章，用完都存入保險柜。從不將銀行印鑒全部交給出納購買支票或資金支付。印鑒章的移交都會在移交手續簿上簽字登記，明確相關責任。目前存在空白收據上蓋財務專用章，主要用于公司內部供電所電費的開具明細。針對收據這種情況我們將實行統一由專人管理，每領用一本收據都領用人簽字并記錄在簿。對于上述公司存在的現狀我們一定會按照省公司的要求及時加以改進，保證公司的各項資金安全規范管理。

第四篇：公司資金管理自查自糾匯報材料

公司資金管理自查自糾匯報材料

公司資金管理自查自糾匯報材料 資金管理自查自糾工作總結

根據公司統一部署，項目從4月16日開始分為三個階段進行工程項目資金管理效能監察，按節點布置完成，“動員部署、自查自糾、總結提高”三個階段，我項目在資金管理上有效的開展效能監察。

加強領導。

項目成立資金管理領導小組；組長：；副組長：劉；成員：由項目設備物資部、財務部、人力資源部、等部門負責人組成。

精心組織，真抓實干。項目利用會議、宣傳欄等多種形式，組織學習和廣泛宣傳，使全體員工充分認

識開展此項工作的重要意義，明確任務和要求。領導小組充分發揮組織協調作用，確保自查不走過場。突出重點，搞好自查。

資金管理是企業一切管理活動的基礎，是項目管理的中心環節，資金管理活動不僅與項目施工生產方方面面息息相關，而且與外部環境、社會各方面發生經濟關系。相對而言做為一次自查性資金管理績效檢查的項目資金管理較單純，但其作用不可忽視，一個工程項目有一套好的資金績效管理模式，并不一定能取得好的經濟效益，但是如果沒有科學的績效資金管理，很難產生好的經濟效益。4月16日至9月30日對照《通知》的工作內容和要求，進行一次資金管理檢查，自查情況如下； 1．驗工計價自查。從近些年實踐證明，驗工計價管理直接影響到項目資金的周轉。對上驗工計價，根據合同規定索要工程預付款共計萬元到賬；隨著施工進展，現在建設單位的預付款408萬元，項目部按期上報業主計價，并及時結算，現在累計計價驗工付款26074571萬元對下設施工隊的計價也要按期進行，撥付金額不超過完工量的95%按一定比例交納保證金，對下驗工累計600萬元，及時反饋所發生的成本費用、資金需求等信息。在對下撥款時項目嚴格各項分包管理，嚴格按合同計價結算、付款。對各類分包付款手續齊全，不存在無合同、超過合同結算、不按合同規定無發票付款現象。

2.財務管理自查；大準項目財務落實“七個嚴格”，建立健全項目資金管理內控機制，項目開工伊始按局《銀行賬戶及內部結算賬戶管理辦法》規定辦理開戶，定期對所轄銀行賬戶進行清理。項目資金集中管理，一切資金使用按計劃執行，財務核算系統在公司監控下運行。3.責任成本自查；突出資金管理以“責任成本管理”為目標，項目嚴格執行成本限價指標制度，根據工程項目的特點,結合各單項工程的造價和成本要素,制定出

臺施工隊、班組、材料部門分包單價，以預算管理、定額管理、施工管理、資金管理、會計核算等管理方法為手段對工程成本有效的實行量、價雙控。把“責任”和“成本”進行了有機結合，降低成本、提高經濟效益，杜絕超標分包、超限采購等現象發生。

4.項目貨幣資金管理自查。項目嚴格執行一支筆簽字制度做到大額費用開支的重要事項黨政會簽，項目嚴格備用金定額管理。

5.材料物資管理自查。嚴格控制材料物資“點、收、發、核、轉”各環節手續，做到購料有計劃、用料有審批、周轉有效益，杜絕了材料物資的“跑、冒、滴、漏”、超期積壓等浪費現象。大宗物料公司推行物資設備陽光采購，減少不必要的“隱形成本”。

強化資金管理以資金管理為核心 通過半年的資金效能監察，掌握項目的資金管理現狀，摸清項目資金管理中存在的主要問題，資金是企業生存、發展 的血液，目前施工企業資金狀況不太樂觀，給施工生產帶來了極大困難，做為工程項目，資金管理的力度上仍需加強，其次：堅持專款專用的原則，以保證施工生產的正常進行。下一步項目還要切實加強制度建設，形成以資金管理制度和約束激勵機制相結合，具有公司特色的工程項目資金管理操作規程，為扎實推進全公司資金管理提供制度保障。

第五篇：資金自查自糾報告

豐樂鎮衛生院

關于強農惠農資金專項清理自查自糾報告

瀘州市納溪區豐樂鎮人民政府：

根據瀘納豐府發<2010>89號《關于豐樂鎮強農惠農資金清理和檢查工作的實施方案》要求，衛生院領導高度重視，我院立即組織開展自查自糾工作，現將有關情況匯報如下下：

一、加強領導，精心組織

為做好此次強農惠農資金自查自糾工作，我院根據納豐府發<2010>89號《關于豐樂鎮強農惠農資金清理和檢查工作的實施方案》要求，衛生院領導高度重視，召開會議，明確了強農惠農資金檢查具體內容，立即要求財務科，對照文件精神、檢查項目、檢查要求，認真開展自查自糾工作。

二、自查自糾情況

2007年至2010年強農惠農資金的撥入我院、根據資金用途、管理及使用情況如下：

1、我院2007年衛生專項資金6900元，農業人口補助資金3600元，規范化醫院創建獎勵資金5000元。用于2007年防保人員工資待遇，及防保人員的養老醫療保險，及防保辦公費，汽車燃油費用支出等。

2、2008年財政下撥農村衛生專項資金250837元，用于2008年防保人員工資待遇，及防保人員的養老醫療保險，及防保辦公費，汽車燃油費用，雪災冰凍后房屋重建，舊城房屋改造，村衛生室補助，鄉村醫生培訓金費費用支出等。3、2009年財政下撥農村衛生專項資金485861元，用于2009年防保人員工資待遇，及防保人員的養老醫療保險，及防保辦公費，汽車燃油費用，防保工作會議，鄉村醫生培訓金費費用支出等。

4、2010年財政下撥農村衛生專項資金XXXX元，用于2010年防保人員工資待遇，及防保人員的養老醫療保險，及防保辦公費，汽車燃油費用，防保工作會議，鄉村醫生培訓金費費用支出等。

豐樂鎮衛生院

二0一0年七月二十七日