第一篇：公司并購之盡職調查-MBA

公司并購之盡職調查-MBA

公司并購這門課程內容較為宏觀，通常以上市公司和跨國公司作為研究對象。

課程名稱聽上去晦澀，一般工作中很少遇到相關內容，但作為擴充知識面也想深入了解下。也原以為選這上課只是聽聽，因為老師據說在國內享有知名度。但前一陣老公談到的一起小公司并購事件腦海中將這門課程的部分細節引入，讓我主動對課程產生了興趣。課堂上聽得稀里糊涂，課后卻想翻開書看看課程框架和各章內容。看來真是萬事開頭難，興趣是最好的老師。

這門課除了讓我們了解并購各種事項內容（書本中固定內容），最大的啟示是在參與并購過程中如何通過人際間運作和風險規避判斷和實施使得收購方獲得利益最大化（專業人士靈活參與和判斷）?？磥砦目频膬热菥褪庆`活的，講的是人與人之間的交道博弈。

拷下了并購前需并購方和中介機構實地考察的盡職調查內容，因并購事件所聘中介機構一般為頂級會計師事務所和律師事務所，涉及內容完全可以作為平時公司內部控制實施的要點加以準備規范工作，因此列舉下來以備參考：

財務盡職調查材料

一、綜合資料

1．各月資產負債表；

2．各月損益表

3．各月現金流量表；

4．股東協議，營業執照復印件，稅務登記證明復印件（國地稅）和公司章程；

5．截止審計日的股東會會議記錄；

6．截止盡職調查日已簽訂的所有重要協議，如與客戶簽訂的戶外媒體廣告協議；平面設計協議；大型活動組織協議及展會籌辦布展組織與廣告代理協議等。

7．截止盡職調查日本年度取得的政府審批文件和其他重要文件如廣告經營許可證等公司經營活動必須的文件等。

8．所有與稅務機關的往來函件；

9．2000年及2001年1至6月的納稅資料；

10．公司主要會計政策，如收入確認（請按業務類型劃分），固定資產確認及折舊攤銷等；

11．2000年及2001年1-6月公司主要供應商、廣告客戶（按業務類型劃分；即戶外媒體、平面設計、大型活動及展會布展）及相應的采購及廣告收入額；

12．2001年6月底各部門人數（如果2000年6月間人員規模變動較大請提供月度人數統計）；戶外媒體廣告資源空架率計算表。

二、資產負債表資料

13．現金及銀行存款（銀行存款明細表，包含銀行名稱、帳戶號碼、存款金額等）；各賬戶之銀行對帳單及銀行存款余額調節表；定期存款及抵押存款明細表；

14．應收賬款（按客戶分類之明細表，賬齡分析表；壞賬準備計算表及提撥方法； 15其他應收款；

16．預付賬款；

17．存貨：

A．按主要類別分開編制之存貨匯總表；

B． 存貨盤點匯總表及盤盈（虧）計算表，（包括數量、單價、金額）；

C． 庫存材料、在產品及產成品成本與市價比較表；

D．殘次、冷背、陳舊或呆滯存貨明細表及損失準備計算方法；

E． 存貨帳齡分析表

18．待攤費用及其他流動明細及主要項目之說明；

19．固定資產

A．按固定資產主要類別編制的固定資產匯總表或綜合分析表，包含成本和累計折舊的期初余額、本期增加數、本期減少數、本期余額及折舊方法和折舊率；

B． 抵押擔保資產明細表；

C． 閑置固定資產及待處理固定資產明細表；

D．主要固定資產保險項目及金額，保險單

20．短期貸款

貸款及相關附加合同如擔保、抵押、質押等；

21．應付帳款明細及主要單項性質之說明；

22．應付稅金

A．應付稅金明細表；

B． 公司在2000年及2001年1至6月負擔的各種稅負和稅種、稅率、計稅基礎，如營業稅、所得稅（包括企業所得稅和地方所得稅）等，請提供相關證明文件；

23．工資及福利費

A．應付工資及應付福利費變動表；

B．公司福利政策，包括福利費用比例及相關文件；

C．2000-2001、6月月度員工人數及人均工資分析

24．預收帳款、其他應付款等科目

A．預收款明細表及單項性質說明；

B． 其他應付款明細表及單項性質說明

25．所有者權益

A．實收資本變動表及相關的法律文件、驗資報告、股東明細表等；

B． 盈余公積（包括公益金）和留存收益變動表及相關的文件等。如果在2000年和2001年1-6月間有利潤分配，請提供分配計算表及有關決議。

三、損益表項目

26．依廣告收入模式類別劃分之營業收入、毛利分析表，并說明變動原因；

27．依廣告收入模式類別劃分之銷售收入成本匯總表，說說明變動原因；

28．依廣告類別歸類之制造費用匯總表；

29．按費用科目歸類之經營及管理費用明細表；按類別劃分之“主營業務稅金及附加”；

四、其他資料

30．關聯方及關聯交易

A．關聯人士名稱和關系匯總表

B． 重要關聯交易匯總并說明交易性質及條件，例如價格、信用期和利率等；

31．或有負債及承諾事項

A．未決或可能之法律訴訟案件匯總說明；

B． 未決的稅務復查和訴訟匯總說明；

C． 法律顧問名稱地址及聯系電話；

D．資本承諾事項匯總，包括已簽合同但未付款事項及已獲批準但未簽合同事項； E． 經營性承諾事項匯總，包括租賃承諾及采購承諾；

32．信用政策，應收帳款收款政策及銷售折扣政策。

律師盡職調查提綱

一、基本情況

1．提供貴公司的簡介、詳細說明貴公司的歷史沿革和現狀；

2．提供貴公司現在有效的營業執照、廣告經營許可證、章程、稅務登記證；

3．提供貴公司設立時及歷次資本增加或減少后的驗資報告；

4．提供貴公司的股權結構及組織架構圖（應列出公司的股東及貴公司的子公司或投資參股的公司）；

5．提供貴公司成立至今歷次股權變動的文件，包括但不限于：股權轉讓協議、股東會決議、其他股東放棄優先受讓權的聲明等；

6．提供貴公司成立后有無發生合并與分立、收購兼并與被收購兼并事項，提供有關資料和法律文件；

7．提供貴公司自成立至今歷次股東會決議、董事會決議；

二、財務狀況

提供貴公司截止2001年9月31日的資產負債表、損益表和相關附注

三、經營管理和人事管理情況

1．提供貴公司詳細的公司組織架構圖，并附關于各個部門的職能、人員和資產情況說明；

2．提供貴公司制定并正在執行的內部管理制度；

3．說明貴公司人員構成情況（行政人員、技術人員、生產人員、銷售人員、財務人員人數及占公司人員總數的比例，學歷構成情況，職稱構成情況）；

4．說明貴公司的職工福利政策、職工養老、失業保險制度，并提供相應的文件，包括但不限于社會保險登記證、相關協議、繳費證等；

5．提供貴公司與員工簽訂的勞動合同文本；

6．提供貴公司員工薪酬情況說明以及最近一個月的工資表等；

7．提供貴公司的員工情況簡表，內容包括姓名、性別、出生日期、現任職務、學歷、廣告從業時間、工資水平，成為公司員工的時間；

8．提供廣告從業人員的從業資格證。

四、資產（權益）、負債情況

1．列明貴公司現有戶外廣告設施清單，提供相應的批準文件、權屬證明或有關使用權協議以及相關的正在執行的廣告發布合同；

2．請簡要說明當地戶外廣告的審批程序；

3．提供貴公司全部固定資產的清單，內容包括資產的名稱、數量、價值、所有權人，并提供有關權屬證明；

4．說明貴公司有無就上述資產為自已或他人設定任何形式的擔保、抵押，貴公司依法行使資產權利時有無受到任何限制的情況；

5．如下文件如有請提供：

A．國有土地使用證；

B． 房屋所有權證；

C． 商標權、專利權證書；

D．其它重要資產的取得、擁有或占有證明。

6．核實貴公司有無在建工程，若有，請提供有關在建項目的批準文件并介紹工程進度；

7．提供貴公司10萬元以上的債務清單，列明債權人名稱、債務金額、債務發生的依據；

8．提供貴公司10萬元以上的債權清單，列明債務人名稱、債權金額、債權形成依據；

9．說明貴公司有無為其他機構或個人提供擔保或存在的其他或有負債，如抵押、質押等；

五、關聯方和關聯交易情況

1．說明貴公司的關聯人士（包括但不限于貴公司的自然人股東）、法定代表人、關鍵管理人員以及與上述人員關系密切且在貴公司或在關聯企業中擔任重要職務或對其經營決策有重 要影響的家庭成員）和關聯企業（包括但不限于自然人之外的股東、貴陽市公司的附屬企業，貴公司法定代表人或關鍵管理人員控制的企業，與貴公司自然人股東，法定代表人或關鍵管理人員關系密切的家庭成員直接控制的其他企業）的基本情況，并提供關聯企業的營業執照和章程

2．請說明貴公司與上述關聯方限貴公司股東/附屬企業/關聯公司進行的關聯交易情況，內容包括：

A．交易對方的身份及其與公司的關系；

B． 交易的詳細內容；

C． 交易開始噴泉日期；

D．交易條件。

六、納稅情況

1．說明貴公司目前的應該適用的稅項及稅率（包括增值稅、所得稅、營業稅、土地增值稅、地方稅以及其他所有適用于貴公司及其附屬企業的稅項）；

2．說明貴公司所享受的優惠政策，并提供有關法律文件；

3．說明貴公司和貴公司附屬企業近三年是否依法納稅，有無偷、逃、欠、漏稅情況；

4．提供貴公司2000年度和2001年度納稅憑證。

七、重大合同及重大訴訟事項

1．提供以下如有合同：

A．貸款合同；

B． 擔保合同、抵押合同；

C． 與客戶簽訂并正招待的全部業務合同；

2．貴公司與貴公司聘請的律師詳細說明貴公司及其附屬企業是否涉及重大訴訟、促裁或行政爭議或存在尚未進入訴訟、仲裁程序的重大糾紛，說明上述單位在爭議中的地位（原告、被告、第三人）、對方當事人、爭議事由、管轄機構（法院、仲裁機構、行政機關等），以及對處置結果和影響的預測，并提供有關法律文件。

八、同業競爭

分別列出貴公司及母公司或其他對貴公司有重大影響的企業的經營范圍，說明其業務之間是否存在競爭，如有，請提供有關詳細情況。

實地考察項目

業績：

1．戶外媒體、代理類、其它類的營業收入、毛利、凈利潤及比率。

2．戶外媒體各形式的收入、毛利、凈利潤及比率。

3．財務報表。

媒體：

1．戶外媒體的名稱、面積、形式、數量、地理位置、與業主簽約年限、與廣告客戶的簽約年限、報價、實際簽單價、評估分值。

2．實地勘察媒體及拍照。

3．在地圖上標明位置。

4．當地戶外媒體的審批程序及政策。人才：

1．與部門經理以上人員開會。

2．分別與他們了解有關業務的事。

3．行文的管理制度。

股權結構：

1．工商局審核的公司章程上的股東名單。

2．股東結構及權益落實。

3．股東的合作態度。

未來發展：

三年的業務發展計劃及如何保障實現目標。

第二篇：公司并購法律盡職調查之律師實務

公司并購法律盡職調查之律師實務

知己知彼，百戰不殆”，來源于《孫子·謀攻》中的這句著名論斷是孫子兵法中最光輝的軍事思想。古往今來，這一具有普遍意義的基本規律現早已被運用到激烈的商業競爭中來?，F在，企業之間競爭講究的是對實際情況詳細、準確、全面、深入的了解，而后進行周密嚴謹的分析，最后作出切合企業實際情況的戰略和應對措施。而律師在服務商業活動中，經常性的被委托方安排去從事一項“知彼”的工作，這個工作就叫法律盡職調查。下面本文將著重探討其中比較常見的一種法律盡職調查，即公司并購中的法律盡職調查。

按照目前通說，公司并購是指合并（或兼并）與收購的合稱，合并分為吸收合并與新設合并，吸收合并是指一家公司吸收另一家公司（目標公司），目標公司不復存在；新設合并是指兩家以上公司合并組成一家新公司，原公司不復存在。收購又分股權收購和資產收購，是指一家公司收購目標公司的股權或資產，目標公司仍然存在。所以，公司并購中的法律盡職調查一般指委托方（調查方）擬進行上述并購計劃或交易，委托律師事務所，聘請律師對有關方（目標公司）的有關資料、文件、信息等，從法律角度就目標公司設立和存續、股權結構、歷史沿革、法人治理、資產狀況、對外投資（投資控股、參股子公司、其他投資）、業務經營、債權債務、重大合同、關聯交易、勞動人事、納稅情況、訴訟、仲裁及行政處罰等方面進行分析和判斷，并出具盡職調查報告的一種活動。

下面筆者就律師從事法律盡職調查的幾個重點方面歸結如下：

法律盡職調查的方法

1、獨立調查。獨立調查是指以律師身份向有關政府部門或單位查詢目標公司工商信息及其資產、項目等情況，獨立調查所獲資料系政府部門提供，可信度較高，可以核查、驗證目標公司提供資料的真實性。其一般會涉及下列部門：

（1）向工商行政管理部門查詢目標公司設立、變更、年檢、法人治理結構等相關工商登記資料；

（2）向房地產管理部門查詢房地產開發項目、房屋狀況及產權人信息、房地產他項權情況、房屋租賃信息等；向土地管理部門查詢土地權屬情況；向規劃管理部門查詢建設用地規劃、建設工程規劃等；向建設管理部門查詢建筑工程許可情況等；

（3）向車輛、船舶管理部門查詢車輛、船舶信息；

（4）向證券登記有限公司查詢股票名稱、數量、權利限制等信息；

（5）從中國人民銀行打印目標公司貸款卡信息，查詢目標公司銀行貸款、對外擔保等情況。

現場調查

（1）進駐目標公司所在地現場調查；

（2）通過對目標公司董事、高管、職能部門負責人等人員訪談，了解目標公司經營業務、組織架構、管理制度和規章等情況；

（3）就查閱的相關文件資料中所涉及的問題，及時向負責人員提出疑問，并獲得回復、確認；

與其他中介同步開展工作，并與其溝通、探討，進一步獲取信息。諸如財務顧問、審計、評估等專業中介機構及其工作人員。

二、法律盡職調查的步驟

（1）了解客戶的收購方案、理解收購意圖、領會收購戰略；

（2）結合收購方案查閱和檢索相關法律法規，主要包括對目標公司所從事經營業務所述行業的相關法律法規；

（3）根據收購方案確定盡職調查的對象和范圍；

（4）開具盡職調查清單；

（5）開展現場調查；

（6）根據交易方案、目標公司特點確定重點關注問題；

（7）編寫盡職調查報告。

三、法律盡職調查的主要內容

1、目標企業的主體資格、并購的授權與批準的審查

（1）目標企業的設立審批、申請文件及登記文檔、營業執照、驗資證明（報告）；

（2）目標企業登記事項，歷次變更、變動情況的合法合規性；

（3）目標企業成立以來的合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為；

（4）目標企業年審情況及是否有影響目標企業合法存續的重大法律障礙，如吊銷、注銷；

（5）目標企業經營中依法應取得的資質、認證、特別許可等是否已合法取得及是否仍合法有效；

（6）本次并購交易是否已取得合法有效的授權和批準，對并購條件是否存在限制性要求。

2、目標企業股權結構和股東出資的審查

（1）目標企業當前的股權結構及合法性；

（2）目標企業股權結構的變革過程及其合法性；

（3）目標企業股權是否存在爭議、混亂、矛盾與不清晰；

（4）目標企業各股東出資是否符合在工商部門備案的章程的規定，包括：出資方式；出資比例與數額；是否有虛報注冊資本或虛假出資情況；出資是否被抽逃、挪用；用于出資的有形財產的權屬；用于出資的有形財產是否經評估作價；用于出資的有形財產是否移交及過戶；用于出資的無形資產的歸屬及權屬證書；用于出資的無形資產的類別；用于出資的無形資產的剩余有效期；用于出資的無形資產評估作價；用于出資的無形資產移交及過戶；有無出資爭議，有無用于出資的有形、無形資產的權屬爭議，有無潛在出資訴訟或仲裁；用于出資的有形及無形資產是否被抵押、質押、目前狀況；出資是否履行了法定手續。

（5）目標企業對外投資情況包括：設立分公司情況；投資參股子公司情況、出資額、所占比例或股份；投資控股子公司情況、出資額、所占比例或股份。

（6）目標企業股本變動及相應合同、章程、決議、批文、變更登記情況；

（7）目標企業及其關聯企業的兼并、分立、合并、破產、清算情況。

3、目標企業章程的審查

（1）章程內容的合法性、完整性，現行章程及曾生效的章程；

（2）章程是否履行了必要的批準手續及是否在公司登記機構登記備案；

（3）章程內容中是否有反收購條款，如有，則查明具體內容；

（4）章程內容是否有所變化、變化是否合法及是否履行了相應手續；

（5）章程內容是否有超級多數條款，并評估其意義；

（6）章程內容是否有董事會分期、分級選舉條款，禁止更換董事條款，并評估其意義；

（7）章程內容是否有特別授權條款，并評估其意義；

（8）章程內容是否有特別程序條款，并評估其意義；

（9）章程內容是否有影響企業并購的其他特別規定，如高薪補償被辭退的高管人員、股東權利計劃等。

4、目標企業財產權利的審查

（1）目標企業土地使用權性質、使用權歸屬及證書與實際是否相符；

（2）目標企業房產權歸屬及證書與實際是否相符；

（3）目標企業主要機械設備、設施的相對性及與實際是否相符；

（4）目標企業專利類別、數量、權屬、存續及剩余有效期；

（5）目標企業商標類別、數量、適用大類、權屬、存續；

（6）目標企業版權類別、數量、權屬、存續；

（7）目標企業其他無形資產情況；

（8）目標企業資產抵押、質押情況；

（9）目標企業租賃的性質、類別、期限；

（10）目標企業車輛類別、產權歸屬、年檢、車況及使用年限、保險；

（11）目標企業其他財產的清單、產權歸屬現狀等；

（12）目標企業財產保險情況；

（13）目標企業經營性資產評估報告；

（14）目標企業財務會計報表、資產評估報告。

5、目標企業重大合同及債權債務的審查

（1）目標企業重大合同的主體及內容的合法性、有效性；

（2）目標企業重大合同在目標企業控制權改變后是否仍然有效或合同約定是否產生變更；

（3）目標企業重大合同中是否存在純義務性條款或其他限制性條款；

（4）目標企業重大合同有關解除、終止合同的約定對并購會產生何種影響；

（5）目標企業對外擔保合同的具體情況及主合同履行情況；

（6）目標企業債權的性質、合法性、有效性、數量及實現債權的障礙；

（7）目標企業債權質量狀況；

（8）目標企業債務性質，合法性、有效性，數量及履行情況；

（9）目標企業債務償還期限、附隨義務及債權人對其是否有特別限制；

（10）目標企業貸款文件、貸款數額、還款期、逾期利息及罰金情況；

（11）目標企業外債情況、合法性、批文及登記證明；

（12）目標企業外債擔保文件、履約保證書情況及批準登記手續；

（13）目標企業資產抵押、質押清單及文件、債務履行情況；

（14）目標企業負債是否已被追索、是否已被提起訴訟或仲裁、是否有潛在的重大訴訟或仲裁；

（15）目標企業及分支機構、子公司財產保險情況（包括保險人、險種、保額、有效期、保險范圍、理賠額）、正在進行及可能的保險索賠或爭議。

6、目標企業爭議與解決情況的審查

（1）目標企業是否有已發生法律效力的法院判決、裁定、調解書或仲裁裁決，案由、目標企業的地位及執行情況；

（2）目標企業是否有正在進行的法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、可能的結果；

（3）目標企業是否有潛在的重大訴訟、仲裁及其案由、地位及可能的結果；

（4）目標企業是否有因為環保、稅收、產品責任、勞動關系等原因而受到相應行政處罰、執行情況；

（5）目標企業是否有因環保、稅收、產品責任、勞動關系等原因而正接受相應行政調查，調查進展情況及可能的結論和處罰結果；

（6）目標企業是否有因環保、稅收、產品責任、勞動關系等原因而被進行相應調查和處罰的潛在可能性，可能的結論及處罰結果；

（7）目標企業正在進行的或已受到警告的政府調查（國內外）情況，有關文件，已作出的有強制力的決定、裁定、執行令等；

（8）目標企業與他人自行和解、調解、協議取得或放棄的權利、主張、要求或禁止進一步行動的情況；

（9）目標企業所收到的有關主張目標企業有專利、商標、著作權等侵權行為、不正當競爭和主張目標企業違法、違規的函件等。

7、目標企業組織結構及治理結構審查

（1）目標企業內部結構關系；

（2）目標企業內部相關職能部門及職能劃分、相互關系、負責人情況；

（3）目標企業內部治理結構設置、職能權限、相互關系、機構運行及負責人情況；

（4）目標企業是否有企業辦社會職能的機構、具體情況及經營運行和財產狀況；

（5）目標企業近三年來主要（重大）決策在程序上和實體上的有效性及相關文件；

（6）目標企業股東大會（職代會）、董事會（經理辦公會）、監事會及其規范運作情況；

（7）目標企業股東、董事、監事、經理及其他高管層人員情況；

（8）目標企業的獨立性；

（9）目標企業內部組織結構的重大變化及主要管理體制的變動；

（10）目標企業附屬機構、控股子公司、參股子公司、分公司、辦事處、獨立核算的業務部門及其下設機構情況。

8、目標企業人力資源狀況

（1）與目標企業有勞動合同關系的職工人數、勞動合同的期限、崗位分布及現狀；

（2）目標企業可分流人員范圍、數量及構成；

（3）病、殘、離、退職工的數量，目前狀況及相應協議和執行情況；

（4）目標企業的三險一金是否按時足額繳納；

（5）目標企業下崗失業人員的基本生活費是否按時足額發放，是否建立并持續繳納失業保險金，是否有最低生活保障制度；

（6）目標企業事實勞動關系及交叉勞動關系情況；

（7）目標企業需新簽、變更、解除、終止勞動關系的情況；

（8）目標企業職工與企業解除或終止勞動關系后，社保關系是否已接續好，相互間債權、債務關系狀況及是否已解決；

（9）目標企業停薪留職、內退、請長假、長期學習、參軍入伍、掛名、自謀職業、因私出國、女職工“三期”職工數量及目前狀況；

（10）目標企業職工持股、管理層持股狀況；

（11）目標企業職工激勵計劃情況、職工福利制度計劃安排；

（12）目標企業職代會（工會）建立及運作情況；

（13）目標企業勞動衛生、勞動安全、勞動保護、勞動保險制度建立及執行情況；

（14）目標企業職工住房制度改革情況；

（15）目標企業勞動法律、法規及政策的執行情況，有無處罰，有無潛在處罰的可能性。

9、目標企業的關聯交易與同業競爭

（1）目標企業關聯交易數量及現狀，對目標企業的影響、制約、輔助程度；

（2）目標企業關聯交易、關聯方的情況；

（3）目標企業關聯交易的合法性、交易條件的公允性；

（4）目標企業是否有關于消除或避免同業競爭的協議、承諾；

（5）股東間、股東與目標企業間、股東與目標企業客戶間的關聯交易。

10、目標企業技術、環保、產品標準及獲獎

（1）目標企業產品（服務）的技術含量大小、技術敏感性、產品（服務）對技術的依賴程度；

（2）目標企業擁有的技術的性質、來源、權屬；

（3）目標企業使用的非自有技術性質、來源、使用條件、期限；

（4）目標企業開發新產品的人員能力、設施、設備情況及科研組織情況；

（5）目標企業環保標準、排污和治理情況；

（6）目標企業目前實行的產品質量標準、級別及質量控制與檢驗系統；

（7）目標企業所獲的技術獎項、級別、類別等情況；

（8）目標企業特許經銷保護、廣告與促銷、客戶情況、競爭戰略與評價、銷售方式。

11、目標企業稅費征、減、免等優惠情況

（1）目標企業稅務登記證、登記機關及驗證情況；

（2）目標企業應納稅的稅種、稅率；

（3）目標企業各納稅申報表及完稅證明；

（4）目標企業其他稅收優惠的依據、證明文件及實施情況；

（5）目標企業財政補賠優惠的依據、證明文件及實施情況；

（6）目標企業社會保障金交納情況。

12、目標企業的經營與業務情況

（1）目標企業的經營狀況、業績、資產總額、負債總額、所有者權益；

（2）目標企業主營業務的分類、比重、市場情況；

（3）目標企業經營性資產與非經營性資產的比例分類與現狀；

（4）目標企業的經營是否有或可能會發生政府或法律、法規上的限制、管制；

（5）目標企業的主要產品狀況、主要構成、國內外主要廠家生產狀況、產品銷售率。

四、律師從事法律盡職調查需要注意的問題

1、律師應謹言慎行，恪守保密義務，與目標公司進行良好溝通

由于并購活動中目標公司作為被收購一方，心理較為“脆弱”，通常心存顧慮。所以，律師在現場查證過程中，目標公司的“態度不好”是常態，但無論如何，盡職調查律師必須保持良好、平和的心態，排除干擾，專注于調查，努力與目標公司維持良好的互動關系。另外，因并購活動本身具有極高的敏感性，為避免人心浮動，有的目標公司除最高決策層外，其他人對并購交易并不知情，盡職調查律師在現場查證過程中，即須三緘其口，守口如瓶。對調查過程中發現的問題，盡職調查律師不能妄加評論，恣意指摘，以免造成不必要的負面影響。

2、隨機應變，適時調整盡職調查策略

盡職調查過程中，一個常見而棘手的問題就是目標公司無意或有意未提供盡職調查所需的全部資料。而律師有時向公司登記機關等部門調查目標公司資料也并非一帆風順。比如工商行政部門，雖然《公司法》規定“公眾可以向公司登記機關申請查詢公司登記事項，公司登記機關應當提供查詢服務”，但各地公司登記機關的做法仍是五花八門，松緊尺度不一。此外，去不動產登記機構、人民銀行等部門調查資料，則面臨更大的障礙。所以，遇到這些情況，律師應當及時調整策略，只能依賴目標公司就其財務、業務等所作的“聲明和擔?！?。

3、認真撰寫每日簡報及詳盡的盡職調查報告

如前所述，盡職調查目的就是要“知彼”，就盡職調查過程中發現的問題，一則要及時披露，二則要提出相應的解決之策。盡職調查期間，律師應養成從堆積如山的資料中，翻閱、審查資料，摘抄要點，將當天調查發現的問題及時匯總、歸納、分析、研判，形成簡明扼要的日報，這樣既能點明發現的問題、蘊涵的風險及其對并購交易的影響，又能盡可能給出消弭風險之策。透過每日簡報，委托人可及時洞悉目標公司存在的問題，評估對并購交易的影響。

4、律師辦理法律盡職調查，必須清醒意識到其中蘊藉的律師執業風險，必須兢兢業業，盡職盡責，千萬不可掉以輕心。一旦法律盡職調查未盡職、未充分，給委托人造成損失，律師事務所往往面臨巨額索賠，其后果不堪設想。

本文將完，法律盡職調查是一項系統的、長期的、團隊性的工作，其作用是為了全面了解目標公司的真實情況，是并購過程中的重要一步，關系著巨額并購活動的成敗，重要性不言而喻。而律師參與其中，其實務工作也不僅只是本文所述，如有不周，盡請見諒。

作者簡介

薛

濤

中呂律師事務所合伙人，副主任；畢業于西北政法大學，法學學士；主要從事房地產、公司法律事務及合同相關法律服務。

第三篇：公司并購實務之法律盡職調查文件清單

公司并購實務之法律盡職調查文件清單 這是一份為對正和有限責任公司以后簡稱為（“公司”）進行法律盡職調查而準備的初步文件清單。這個初步文件清單是為了協助律師對公司進行盡職調查而草擬的。隨著盡職調查的深入，我們有可能需要公司提供進一步的文件。懇請公司能通力合作，謹此致謝。關于本清單的幾點說明：

1、如果公司根據本清單提供給我們的文件所載事實有變動，或公司收到了新的有關文件，請公司及時向我們提供有關事實變動的說明及有關文件的副本；

2、對于清單中的有些要求，如果公司沒有現成的文件，可提供敘述性的書面材料；

3、若清單中的有關文件根本不存在或不適用，請說明無此類文件；

4、本清單所要求提供的文件，均包括附件及對該等文件進行的修改和補充；

5、本清單中“重大協議”、“重大訴訟”的評估標準為：單份合同或單一訴訟的標的額超過人民幣500萬元，或者金額雖未達到人民幣500萬元但對公司的生產經營至關重要或有重大影響者；

6、若清單中不同序號的文件相同，那么可只在一處提供文件，而在另一處注明“請見××序號的文件”。

一、組織文件

1、公司的組織結構圖及股權結構圖。

2、公司及公司下屬具有獨立法人資格的企業(以下簡稱“下屬企業”)的下列文件： 最新經年檢的企業法人營業執照。

設立時及歷次資本變更的驗資報告。

歷次修訂直至現行有效的公司章程。

如為中外合資企業，其合資合同、批準證書、設立及變更批文。

國務院或有權政府部門批準公司成立及變更的批文，包括但不限于對項目建議書、可行性研究報告和開工報告的批復。

國務院或有權政府部門對在建工程的批文，包括但不限于對項目建議書、可行性研究報告和開工報告的批復。

發起人協議和/或股東協議。

有關公司歷史的重要材料，包括其前身的組建過程以及公司成立之后進行的改組、兼并、合并、分立、資產交換或收購、出售等重大企業活動。

公司過去五年的公司文件記錄，包括董事會會議紀錄、股東會會議紀錄、經理會議紀錄及其它管理單位的會議紀錄。

二、資產文件

1、公司或其下屬企業的國有資產產權登記證。

2、請提供公司和下屬企業擁有的（在國內及國外注冊的）重要專利、商標、品牌、版權和技術秘密的清單，并提供有關權屬證明和/或注冊證書。

3、公司及下屬企業擁有的資產或權益如存在抵押、質押、留置或其他第三方權益，或進入訴訟、仲裁、強制執行程序，或被法院凍結，請提供有關文件。

4、公司及下屬企業擁有的土地、房產的文件

5、土地使用權和房產產權(包括擁有的、占有的房產和土地)的清單(請注明地址、面積、用途和使用年限)。

5、劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

6、出讓土地的土地使用權出讓批準文件、土地使用權出讓合同和國有土地使用證。

7、土地使用費和土地出讓金交納憑證。

8、轉讓土地的土地使用權轉讓合同和相關的國有土地使用證。

9、房產的所有權證。

10、有關土地、房產的抵押合同及登記備案文件(如有)。

11、對于未領取使用權/所有權證的土地及/或房產，請說明具體情況(包括但不限于地址、面積、用途及未能取得使用權/所有權證的原因)。

12、租賃的土地、房產的文件

13、租賃的土地、房產清單。

14、土地、房產租賃協議及其登記證明（如有）。

15、租賃土地的土地使用權證。

16、租賃房產的房產證。

17、租賃房產的業主的房屋租賃許可證（如有）。

18、有關政府部門批準在建工程項目用地的批文，包括但不限于建設用地許可證、建設規劃許可證和建設工程施工許可證等。

19、對公司和/或下屬企業物業使用權所設的限制和其他債權。

20、就公司或其下屬企業所租用的、并對其業務具有重要性的任何設備、機械或儀器，請提供有關租賃文件。

21、公司及其下屬企業擁有的財產的產權是否存在糾紛或潛在糾紛。如有，請提供相關文件。

三、融資文件

1、請提供公司或下屬企業的人民幣和外匯借款（包括公司或下屬企業為其在建工程籌借的人民幣和外匯借款）清單。其中重大的人民幣或外幣借款，請提供有關借款合同、協議、有關擔保協議和/或其他有關文件。

2、公司或下屬企業對外承擔人民幣和/或外匯擔保責任的合同、承諾或安排及擔保登記證明。

3、第三者為公司或下屬企業的債務提供的擔保和保證協議或履約保證的文件。

4、任何與國家或地方政府發給公司或下屬企業補助及／或補貼有關的協議、批準或其它安排，及政府機構及非政府機構對其提供的融資及該融資條款的文件。

5、與公司或下屬企業的其他融資安排有關的文件，包括但不限于：融資租賃、人民幣和/或外匯債券或任何種類債券。

6、所有在國家和地方外匯管理局進行的外債登記。

四、重要協議

1、公司及其下屬企業與第三方簽訂的任何重大合同，包括但不限于××××合同；供貨和銷售合同；保密合同；管理合同；技術合同；顧問服務合同；設備購買、維修/更新合同；同業反競爭協議或承諾；知識產權轉讓或許可合同等。

2、不在公司及其下屬企業正常業務范圍內的協議、合同及承諾。

3、公司及其下屬企業在其正常業務以外，放棄價值重大的索賠或權利的任何協議，以及在正常業務以外，對應收款帳目作出重大的降低帳面值，或注銷帳面值的任何文件。

五、涉外合同

公司或下屬企業與任何外國公司(設備廠家、技術或服務提供者、供貨商)簽訂的所有合同、協議、意向書、備忘錄和其他重要文件。

六、審批及許可

1、有權政府部門批準公司【產量和價格】的批文。

2、所有有關外匯帳戶和外匯交易的政府批準或授權文件。

3、公司或下屬企業所簽訂的包含有禁止或限制其資產或股權轉讓的合同、承諾或安排。

4、公司和/或下屬企業為從事其經營范圍內的各項業務而獲得的由政府授予的所有經營許可證、批準及認證，包括但不限于從事××××業務的經營許可證及批準、排污許可證。

七、財務報表

就公司及其下屬企業，請提供其最近一個財政經審計的財務報表。

八、稅務

1、公司和/或下屬企業現行有效的國、地稅的《稅務登記證》。

列出過去五年公司和/或下屬企業所繳的稅費的主要種類、稅率和稅額。

3、請提供與減免稅收或其他稅收優惠待遇有關的批準文件。

4、公司和/或下屬企業為當事方的所有稅務分擔協議。

5、公司和/或下屬企業自設立以來的重大稅務問題(包括但不限于稅務機關或海關要求補稅或罰款或調查)有關的文件和情況說明。

九、雇員

有關公司及其下屬企業的下列資料：

與其雇員訂立的雇傭/勞動合同樣本。

與其董事或高級管理人員簽訂的任何書面服務合同。

如曾受雇于其它單位的公司的主要人員，曾作為當事方與以前的工作單位簽訂過保密或不競爭協議，請提供有關資料。

公司員工購股計劃或激勵計劃（如有）及有關的文件。

現行住房制度的說明。

說明目前及過去的勞工關系。

有關生產安全的報告(包括各類事故發生的頻率和嚴重程度)。

十、保險

1、就公司或其任何下屬企業有關的保險情況進行說明并提供有關保單。

2、任何尚未了結的保險索賠情況的具體說明。

十一、訴訟、調查及爭議

1、列表說明所有對公司或其下屬企業造成影響的（已結案但尚未履行的或開始起訴的或將來可能有的）重大訴訟、仲裁、索賠、行政訴訟或政府機構的調查或質詢，以及所有與上述事宜有關的文件、函件，包括答辯狀及法律意見書。

2、所有公司或其下屬企業為當事方的（或對其具約束力的）裁決、判決、命令、和解協議及其它協議。該類裁決、判決、命令或協議將要求公司或其下屬企業從事或停止從事某些活動。

3、如公司或其下屬企業違反或被指控違反衛生、防火、建筑、規劃、安全等方面的法律、法規、通知或訴訟，請提供詳細資料。

4、如任何政府或其他機關對公司或其下屬企業、其任何董事或高級管理人員進行任何調查，請提供詳細資料。

5、如公司或其下屬企業或其他任何董事或高級管理人員，曾就任何刑事罪行遭到檢控或被定罪，請提供詳細資料。

十二、環保事宜

1、關于公司及其下屬企業的環境影響評價報告（如有）及有關政府部門的批復（如有）。

2、公司及其下屬企業最近五年因為遵守有關環境保護法規而獲得的任何表揚和獎勵。

3、環保部門就公司及其下屬企業的生產經營活動和擬投資項目出具的環境保護設施驗收報告（如有）。

4、環保部門最近五年向公司及其下屬企業出具的關于廢物或危險物質外溢或釋放的報告和通知。公司及其下屬企業最近五年因環保而支出的治理費用、罰款和其它費用的有關文件。

5、公司及其下屬企業最近五年是否因違反環保方面的法律、法規和規范性文件而被處罰。如是，請提供相關文件。

第四篇：公司并購中的律師盡職調查

收購方律師在收購完成前的法律服務流程

◆收購方向目標公司發出非正式的并購意向。

◆收購方與律師事務所簽訂“專項法律顧問合同”或“法律顧問合同”，同時簽署“盡職調查保密協議書”。

◆收購方與目標公司就盡職調查簽署保密協議；

◆收購方指定由自身或其聘請的法律、財務、會計等方面的專家組成盡職調查小組；◆律師根據受托的業務起草“盡職調查清單”

◆由目標公司把所有相關資料收集在一起并準備資料索引，并指定一間用來放置相關資料的房間（“DATAROOM”），同時，目標公司指定專人配合盡職調查

◆律師在限定的期限內對目標公司提供的資料進行審查，并就有關事實詢問目標公司有關負責人員。

◆律師根據調查結果出具初步盡職調查報告，簡要介紹對決定目標公司價值有重要意義的事項。盡職調查報告應反映盡職調查中發現的實質性的法律事項，通常包括根據調查中獲得的信息對交易框架提出建議及對影響購買價格的諸項因素進行的分析。

◆根據律師出具的初步盡職調查報告，律師協助簽字的買方設計并購方案，起草并購意向書。

◆根據買賣雙方簽字的并購意向書，確認精密盡職調查的事項，并進行精密盡職調查。如律師對收到的資料經研究判斷后，如需進一步了解，應再次起草“盡職調查清單”，以此類推，直至查明情況為止。

◆起草并向委托方提交準確、完整、詳實的盡職調查報告。

◆律師協助委托方起草或修改并購合同。

◆律師根據談判結果制作相關法律文件。

●律師盡職調查的主要內容

◆對目標企業合法性的調查，即對目標企業設立、存續的合法性做出判斷。

◆對目標企業發展過程歷史沿革的調查，主要對目標企業的背景和目標企業所處行業的背景進行盡職調查。

◆對目標企業主要財產和財產權利情況調查，主要體現在以下方面：

（1）查閱目標企業擁有或租賃的土地使用權、房產的權屬憑證、相關合同、支付憑證等資料；

（2）查閱目標企業商標、專利、版權、特許經營權等無形資產的權屬憑證、相關合同等資料；

（3）查閱目標企業主要生產經營設備等主要財產的權屬憑證、相關合同等資料；

通過對目標企業主要財產及財產權利的調查，律師需要對目標企業的財產及財產權利的合法有效性以及是否存在權利限制、法律糾紛或潛在糾紛做出判斷。

◆對目標企業是否存有負債的調查，主要是對目標企業未列示或列示不足的負債予以核實，并且還應分析各種潛在的可能負債，通過一定方式盡量予以規避。

◆對目標企業規章制度的調查，以確信對本次并購交易而言，不存在程序上的障礙，或可通過一定的方式消除程序上的障礙，確保本次并購交易的合法、有效。

◆對目標企業人員狀況的調查，主要是核實目標企業的人力資源配置是否科學、合理、合法，目標企業與員工簽訂的一些勞動合同是否會對此次并購產生影響，直接影響了并購目的的實現。

◆調查目標企業重大合同履行情況及重大債權、債務情況，需要查閱目標企業將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同，并對其合法性、有效性以及是否存在潛在風險做出判斷；目標企業金額較大的其他應收款、其他應付款是否因正常的生產經營活動發生，是否合法。

◆對目標企業的訴訟、仲裁或行政處罰情況進行調查。律師應調查目標企業是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，同時，還應調查目標企業是否有因環境保護、知識產權、產品質量、勞動安全、人身權等原因產生的侵權之債。

◆ 以上提及的盡職調查內容是絕大多數并購活動中會涉及到的，而對于某些特定行業、特定背景的目標公司則要有針對性地制定盡職調查計劃，進行詳盡、全面、謹慎的調查。

●盡職調查的渠道與方式

◆目標公司

要求目標公司提供章程、股東名冊、股東會議和董事會會議決議與會議記錄等文件、資料；請求目標公司回答《問卷清單》（“體檢表”）；

與目標公司相關負責人和部門進行交流溝通；

（報紙、網站）公開披露的公告、通告、宣傳材料

◆登記機關（查閱、核對、調取登記檔案資料）

工商登記機關

土地、房產登記機構

知識產權登記機構

◆目標公司所在地政府及所屬各職能部門

建委/規劃局/土地資源局/房地產局

環保/發改委

稅務/財政

海關

勞動保障部門

法院、仲裁機構

◆目標公司聘請的各中介機構

目標公司律師、會計師等外部專業人士同意披露的資料、信息

◆目標公司的債權人、債務人

（函征、談話記錄、書面說明等方式）重大債權債務的相關債權人和債務人

●盡職調查報告的撰寫

法律盡職調查報告一般包括如下內容：

（1）買方對盡職調查的要求，盡職調查的方式及時間范圍；

（2）律師審查過的文件清單，以及要求賣方提供但未提供的文件清單；

（3）進行盡職調查所做的各種假設；

（4）出具盡職調查報告的責任限制或聲明；

（5）對審查過的資料進行總結，對所涉及的法律事項以及所有審查過的信息所隱含的法律問題的評價和建議。

盡職調查報告應全面反映律師調查工作內容，并對調查收集的資料進行全面客觀的法律判斷。調查報告的內容應當有針對性，應將調查中發現的問題一一列明，說明問題的性質、可能造成的影響、可行的解決方案。對此次并購可能形成障礙的問題應特別明示，并把實體上、程序上應注意的問題，解決的方案特別說明。由于法律盡職調查僅是企業并購的基礎性工作，為規避企業并購的法律風險，雙方在正式的并購協議中還應約定詳盡的承諾、保證、聲明條款、把法律盡職調查工作的成果盡可能地反映進去。

●提示

◆律師盡職調查與購務盡職調查，律師在盡職調查中尤其是涉及到目標公司的財務狀況時應作出自己獨立的判斷，而不能簡單地參考財務人員的調查結果。

◆律師對盡職調查所獲取的全部資料，應反復地研究判斷，進行相應核查驗證，在核查驗證過程中，應當制作工作筆錄，并盡可能地取得目標企業對工作筆錄的書面確認，如果期不愿簽字確認，應予以特別說明，并注明具體日期。律師對資料不全、情況不詳，應要求對方作出聲明和保證。

◆對所有文件資料的整理和歸檔，并制訂必要的工作底稿，作為日后重要的工作依據

第五篇：并購盡職調查清單2

并購盡職調查清單1 2014-04-08 16:22閱讀：5,327 并購盡職調查大企業購并是一項涉及經濟政策、財務制度、相關法律、法規等方面的系統工程。充分了解被購并方企業的基本情況，包括法律地位、資金、資信、人員等，是購并成功的前提。對被購并方企業的調查內容主要是：

（一）目標公司組織和產權結構

1、目標公司及其附屬機構的組織結構和產權結構或相類似的信息（包括所有的公司、有限責任公司、合伙企業、合資企業或其它直接或間接擁有某種利益的組織形式）。

2、目標公司及其附屬機構的組織文件及補充條款。

3、目標公司及其附屬機構的規章制度和補充文件。

4、目標公司及其附屬機構歷次董事會和股東會的會議記錄。

5、目標公司及其附屬機構的股東名單和已簽發的股票數量、未售出的股票數量。

6、目標公司及其附屬機構股票轉讓記錄。

7、目標公司及其附屬機構與相關的股東、或第三人簽署的有關選舉、股票的處置或收購的協議。

8、所有的與股東溝通的季度、或其它定期的報告。

9、目標公司及其附屬機構有資格從事經營業務的范圍。

10、目標公司及其附屬機構在相應的經營范圍內經營聲譽及納稅證明。

11、有關包括所有股東權益的反收購措施的所有文件。

12、（在一定時期內）目標公司及其附屬機構曾作為一方與它方簽訂的有關業務合并、資產處置或收購（不管是否完成）的所有協議。

13、有關目標公司被賣方出售的所有文件，包括但不限于收購協議、與收購協議有關的協議和有關收購、證券方面的所有文件。

（二）附屬協議

1、列出目標公司所有附屬機構（包括不上市的股票持有人、目標公司和附屬機構中持有超過5%資本金股票的人員）以及所有公司和其附屬機構、合作公司的董事和經營管理者名單。

2、所有公司與上述1所列單位和人員簽署的書面協議、備忘錄（不管這些文件現在是否生效）。

3、上述2所列舉的各類文件包括但不限于（1）有關分擔稅務責任的協議；（2）保障協議；（3）租賃協議（4）保證書；

（5）咨詢、管理和其他服 務協議；（6）關于設施和功能共享協議；（7）購買和銷售合同；（8）許可證協議。

（三）債務和義務

1、目標公司和附屬機構所欠債務清單。

2、證明借錢、借物等的債務性文件以及與債權人協商的補充性文件或放棄債權文件。

3、所有的證券交易文件、信用憑單、抵押文件、信托書、保證書、分期付款購貨合同、資金拆借協議、信用證、有條件的賠償義務文件和其他涉及到目標公司和附屬機構收購問題、其他目標公司和附屬機構有全部或部分責任等的有關文件。

4、涉及由目標公司、附屬機構以及它們的經營管理者、董事、主要股東進行貸款的文件。

5、由目標公司或附屬機構簽發的企業債券和信用證文件。

6、與借款者溝通或給予借款者的報告文件，包括所有的由目標公司或其附屬機構或獨立的會計師遞交給借款者的相關文件。

（四）政府規定

1、有關政府部門簽發給目標公司和其附屬機構的各類許可證明的復印件。

2、所有遞交給政府管理機構溝通的報告和文件的復印件。

3、有關目標公司和其附屬機構違反政府法規而收到的報告、通知、函等有關文件，包括但不限于：反不正當競爭法、貿易政策、環境保護、安全衛生等規定。

（五）稅務

1、目標公司稅務顧問（包括負責人）的姓名、地址、聯絡方式。

2、所有由目標公司制作的或關于目標公司及其附屬機構有關稅收返還的文件，最新的稅務當局的審計報告和稅務代理機構的審查報告和其他相關的函件。

3、有關涉及稅務事項與稅務當局的爭議情況的最終結論或相關材料。

4、關于銷售稅、使用稅、增值稅等評估、審計文件。

5、有關增值稅的安排、計算和支付、以及罰金或罰息的文件。

6、有關涉及目標公司的企業間交易以及離開企業集團后企業間可清算的帳戶信息。

7、有關目標公司涉及到企業間分配和義務的信息。

（六）財務數據

1、所有就目標公司股票交易情況向證券管理當局遞交的文件。

2、所有審計或未審計過的目標公司財務報表，包括資產平衡表、收入報表、獨立會計師對這些報表所出的報告。

3、所有來自審計師對目標公司管理建議和報告以及目標公司與審計師之間往來的函件。

4、內部預算和項目準備情況的文件，包括描述這些預算和項目的備忘錄。

5、資產總量和可接受審查的帳目。

6、銷售、經營收入和土地使用權。

7、銷售、貨物銷售成本、市場開拓、新產品研究與開發的詳細情況。

8、形式上的項目和可能發生責任的平衡表。

9、外匯匯率調整的詳細情況。

10、各類儲備的詳細情況。

11、過去5年主要經營和帳目變化的審查。

12、采納新的會計準則對原有會計準則的影響。

13、目標公司審計師的姓名、地址和聯絡方式。

（七）管理和雇員

1、目標公司及其附屬機構的結構情況和主要雇員的個人經歷。

2、目標公司的所有雇員及其聘用合同，及工會或集體談判合同，每個雇員重新談判續簽合同的到期日。

3、所有員工手冊和提供給員工的有關雇傭條款或條件的文獻。

4、遵守相應政府勞動管理部門有關雇員福利規定的文件。

5、所有涉及現雇主或原雇主與雇員所簽的關于保守目標公司機密、知識產權轉讓、非競爭條款的協議復印件。

6、所有的以目標公司名義與目標公司及附屬機構的雇員簽訂的協議，包括貸款協議、信用延期協議和有關保障、補償協議等的復印件。

7、列出目標公司經營管理者和關鍵人員以及他們的年薪和待遇情況。

8、列出所有的選擇權和股票增值權的價格細目表。

9、雇員利益計劃，包括但不限于計劃概述、遞交有關稅務和雇員福利管理當局的定期表格、報告，向有關當局遞交有關要求確認和批準的雇員利益計劃的申請文件，最新的計劃評估報告和財務報告，以及有關下列計劃的最新實際評估報告：（1）退休金

（2）股票選擇和增值權（3）獎金（4）利益分享（5）分期補貼（6）權利參與（7）退休（8）人身保險（9）喪失勞動能力補助（10）儲蓄

（11）離職、保險、節假日、度假和因病離職的待遇。

（八）法律糾紛情況

1、列出正在進行的、或已受到威脅的訴訟、仲裁或政府調查（包括國內或國外）情況清單，包括當事人、損害賠償情況、訴訟類型、保險金額、保險公司的態度等。

2、所有的訴訟、仲裁、政府調查的有關文件。

3、列出所有由法院、仲裁委員會、政府機構作出的、對目標公司及其附屬機構有約束力的判決、裁決、命令、禁令、執行令的清單。

4、由律師寫給審計師的有關訴訟和其他法律糾紛的函件。

5、列出有關訴訟、仲裁中當事人雙方自行和解、調解、協議放棄權利主張、要求或禁止進一步活動的情況。

6、所有提出專利、商標和其他知識產權侵權行為的函件。

7、所有有關受到威脅的政府調查或宣稱目標公司違法的函件。

（九）資產情況

1、列出所有目標公司及其附屬機構合法擁有或租賃擁有的不動產，指明每一幅不動產的所有權、方位、使用情況，如系租賃擁有，列出租賃期限、續簽條件、租賃義務等情況。

2、列出目標公司及其附屬機構所擁有的不動產被抵押的情況。

3、目標公司及其附屬機構所擁有的不動產的保險情況，包括每一幅不動產的保險文件。

4、所有由目標公司及其附屬機構因出租或承租而簽署的租賃、轉租賃協議，包括這類協議履行情況的文件。

5、所有有關不動產的評估報告。

6、所有有關目標公司及其附屬機構擁有或出租情況的調查報告。

7、有關目標公司及其附屬機構擁有的或出租的不動產的稅收數據。

8、所有存貨的細目表，包括存貨的規格、存放地點和數量等。

9、所有目標公司及其附屬機構在經營中使用的設備情況，指明這些設備的所有權情況以及有關融資租賃的條款或有關設備可被擁有或租賃使用的協議。

10、任何有關有形資產收購或處置的有效協議。

（十）經營情況

1、由目標公司及其附屬機構對外簽訂的所有協議，包括合資協議、戰略聯盟協議、合伙協議、管理協議、咨詢協議、研究和開發協議等。

2、一定時期內所有的已購資產的供貨商的情況清單。

3、購貨合同和供貨合同的復印件以及價格確定、相關條件及特許權規定的說明。

4、所有的市場開拓、銷售、特許經營、分撥、委托、代理、代表協議復印件以及獨立銷售商或分撥商的名單。

5、列出目標公司及其附屬機構產品的消費者的清單。

6、有關存貨管理程序的說明材料。

7、列出目標公司在國內或地區內主要競爭者的名單。

8、目標公司產品銷售過程中使用的標準格式，包括但不限于訂購單、售貨單、分配表格等。

9、所有一定時期內作出的有關目標公司制造或分撥的產品的明確或隱含的質量保證的文件。

10、所有關于廣告、公共關系的書面協議和廣告品的拷貝。

（十一）保險情況

1、所有的保險合同、保險證明和保險單，包括但不限于下列承保險種：（1）一般責任保險（2）產品責任保險（3）火險或其他災害險（4）董事或經營管理者的責任險（5）雇員的人身保險

2、有關上述保險險種是否充分合適的報告和函件，以及在這種保險單下權利的保留、拒絕賠償的報告和函件。

（十二）實質性協議

1、有關實質性合同履行過程中產生的違約情況，影響或合理地認為會影響目標目標公司及其附屬機構的有關情況。

2、其他一些上述事項中尚未列出的實質性合同或協議，包括但不限于：（1）需要第三方同意才能履行的協議

（2）作為計劃中的交易活動的結果可能導致違約的協議

（3）以任何方法在目標公司和其他實際的和潛在的競爭對手簽署的限制競爭和協議或諒解備忘錄。

（十三）環境問題

1、有關目標公司及其附屬機構過去或現在面臨的環境問題的內部報告。

2、目標公司及其附屬機構根據聯邦、州或當地政府環境部門或有關聯邦、州、當地授權機構的規定所作的陳述或報告的復印件。

3、針對目標公司和其附屬機構的有關環境問題作出的通報、投訴、訴訟或其他相類似文件。

（十四）市場開拓和價格問題

1、來自消費者或競爭者關于價格問題的投訴信或法律控告文件。

2、為開發和實施市場開拓計劃或戰略而準備的業務計劃、銷售預測、價格政策、價格趨勢等文件。

3、有關訪問和征求消費者、供應商或分撥商意見的報告。

4、來自銷售代理商的競爭性價格或競爭性信息的情況。

5、公開的或不公開的價格清單。

6、涉及價格或促銷計劃交易的通告。

7、足以表明銷售和購買的標準條款和有關條件的文件。

8、有關價格浮動的政策，如打折、合作性廣告等。

（十五）知識產權

1、所有由目標公司及其附屬機構擁有或使用的商標、服務標識、商號、版權、專利和其他知識產權。

2、一種非法律的技術性評估和特殊知識構成的并在市場上獲得成功的知識性集成，如被采納使用的可行性研究報告。

3、涉及特殊技術開發的作者、提供者、獨立承包商、雇員的名單清單和有關雇傭開發協議文件。

4、列出非專利保護的專有產品的清單，這些專有產品之所以不申請專利是為了保證它的專有性秘密。

5、所有目標公司知識產權的注冊證明文件，包括知識產權的國內注冊證明、州或省的注冊證明和國外注冊證明。

6、足以證明下列情況的所有文件：

（1）正在向有關知識產權注冊機關申請注冊的商標、服務標識、版權、專利的文件（2）正處在知識產權注冊管理機關反對或撤銷程序中的文件（3）需要向知識產權注冊管理機關申請延期的文件

（4）申請撤銷、反對、重新審查已注冊的商標、服務標識、版權、專利等知識產權的文件

（5）國內或國外拒絕注冊的商標、服務標識、版權、專利或其他知識產權的文件（6）所有由目標公司或其附屬機構作為一方與它方簽署的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權使用許可協議。（7）由目標公司或其附屬機構轉讓或接受轉讓的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權的協議

（8）由目標公司或其附屬機構在商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權上提出權利主張包括法律訴訟的情況

（9）由第三者對目標公司或其附屬機構使用或擁有的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權提出權利主張包括法律訴訟的情況。

7、涉及目標公司或其附屬機構與知識產權注冊管理機關之間就上述十六（6）所列項目互相往來的函件。

8、其他影響目標公司或其附屬機構的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權的協議

9、所有的商業秘密、專有技術秘密、雇傭發明轉讓、或其他目標公司或其附屬機構作為當事人并對其有約束力的協議，以及與目標公司或其附屬機構或第三者的專有信息或知識產權有關的協議。（十六）其他

1、所有送交目標公司或其附屬機構董事會的有關非法支付或有疑問活動的報告，包括支付給政府官員的情況。

2、由投資銀行、工程公司、管理咨詢機構、會計師事務所或集體機構對目標公司或其經營活動所作的近期分析，如市場調研、信用報告和其他類型的報告。

3、所有涉及目標公司或其附屬機構的業務、經營或產品的具有重要意義的管理、市場開拓、銷售或類似的報告。

4、所有目標公司或其附屬機構對外發布的新聞報道。

5、所有涉及目標公司或其附屬機構或它們的產品、服務或其他重大事件的報道和介紹手冊。

6、任何根據你的判斷對并購者來說是重要的、需要披露的涉及到目標公司的業務的財務情況的信息和文件。并購盡職調查大全

企業購并是一項涉及經濟政策、財務制度、相關法律、法規等方面的系統工程。充分了解被購并方企業的基本情況，包括法律地位、資金、資信、人員等，是購并成功的前提。對被購并方企業的調查內容主要是：

（一）目標公司組織和產權結構

1、目標公司及其附屬機構的組織結構和產權結構或相類似的信息（包括所有的公司、有限責任公司、合伙企業、合資企業或其它直接或間接擁有某種利益的組織形式）。

2、目標公司及其附屬機構的組織文件及補充條款。

3、目標公司及其附屬機構的規章制度和補充文件。

4、目標公司及其附屬機構歷次董事會和股東會的會議記錄。

5、目標公司及其附屬機構的股東名單和已簽發的股票數量、未售出的股票數量。

6、目標公司及其附屬機構股票轉讓記錄。

7、目標公司及其附屬機構與相關的股東、或第三人簽署的有關選舉、股票的處置或收購的協議。

8、所有的與股東溝通的季度、或其它定期的報告。

9、目標公司及其附屬機構有資格從事經營業務的范圍。

10、目標公司及其附屬機構在相應的經營范圍內經營聲譽及納稅證明。

11、有關包括所有股東權益的反收購措施的所有文件。

12、（在一定時期內）目標公司及其附屬機構曾作為一方與它方簽訂的有關業務合并、資產處置或收購（不管是否完成）的所有協議。

13、有關目標公司被賣方出售的所有文件，包括但不限于收購協議、與收購協議有關的協議和有關收購、證券方面的所有文件。

（二）附屬協議

1、列出目標公司所有附屬機構（包括不上市的股票持有人、目標公司和附屬機構中持有超過5%資本金股票的人員）以及所有公司和其附屬機構、合作公司的董事和經營管理者名單。

2、所有公司與上述1所列單位和人員簽署的書面協議、備忘錄（不管這些文件現在是否生效）。

3、上述2所列舉的各類文件包括但不限于（1）有關分擔稅務責任的協議；（2）保障協議；（3）租賃協議（4）保證書；

（5）咨詢、管理和其他服務協議；（6）關于設施和功能共享協議；（7）購買和銷售合同；（8）許可證協議。

（三）債務和義務

1、目標公司和附屬機構所欠債務清單。

2、證明借錢、借物等的債務性文件以及與債權人協商的補充性文件或放棄債權文件。

3、所有的證券交易文件、信用憑單、抵押文件、信托書、保證書、分期付款購貨合同、資金拆借協議、信用證、有條件的賠償義務文件和其他涉及到目標公司和附屬機構收購問題、其他目標公司和附屬機構有全部或部分責任等的有關文件。

4、涉及由目標公司、附屬機構以及它們的經營管理者、董事、主要股東進行貸款的文件。

5、由目標公司或附屬機構簽發的企業債券和信用證文件。

6、與借款者溝通或給予借款者的報告文件，包括所有的由目標公司或其附屬機構或獨立的會計師遞交給借款者的相關文件。

（四）政府規定

1、有關政府部門簽發給目標公司和其附屬機構的各類許可證明的復印件。

2、所有遞交給政府管理機構溝通的報告和文件的復印件。

3、有關目標公司和其附屬機構違反政府法規而收到的報告、通知、函等有關文件，包括但不限于：反不正當競爭法、貿易政策、環境保護、安全衛生等規定。

（五）稅務

1、目標公司稅務顧問（包括負責人）的姓名、地址、聯絡方式。

2、所有由目標公司制作的或關于目標公司及其附屬機構有關稅收返還的文件，最新的稅務當局的審計報告和稅務代理機構的審查報告和其他相關的函件。

3、有關涉及稅務事項與稅務當局的爭議情況的最終結論或相關材料。

4、關于銷售稅、使用稅、增值稅等評估、審計文件。

5、有關增值稅的安排、計算和支付、以及罰金或罰息的文件。

6、有關涉及目標公司的企業間交易以及離開企業集團后企業間可清算的帳戶信息。

7、有關目標公司涉及到企業間分配和義務的信息。

（六）財務數據

1、所有就目標公司股票交易情況向證券管理當局遞交的文件。

2、所有審計或未審計過的目標公司財務報表，包括資產平衡表、收入報表、獨立會計師對這些報表所出的報告。

3、所有來自審計師對目標公司管理建議和報告以及目標公司與審計師之間往來的函件。

4、內部預算和項目準備情況的文件，包括描述這些預算和項目的備忘錄。

5、資產總量和可接受審查的帳目。

6、銷售、經營收入和土地使用權。

7、銷售、貨物銷售成本、市場開拓、新產品研究與開發的詳細情況。

8、形式上的項目和可能發生責任的平衡表。

9、外匯匯率調整的詳細情況。

10、各類儲備的詳細情況。

11、過去5年主要經營和帳目變化的審查。

12、采納新的會計準則對原有會計準則的影響。

13、目標公司審計師的姓名、地址和聯絡方式。

（七）管理和雇員

1、目標公司及其附屬機構的結構情況和主要雇員的個人經歷。

2、目標公司的所有雇員及其聘用合同，及工會或集體談判合同，每個雇員重新談判續簽合同的到期日。

3、所有員工手冊和提供給員工的有關雇傭條款或條件的文獻。

4、遵守相應政府勞動管理部門有關雇員福利規定的文件。

5、所有涉及現雇主或原雇主與雇員所簽的關于保守目標公司機密、知識產權轉讓、非競爭條款的協議復印件。

6、所有的以目標公司名義與目標公司及附屬機構的雇員簽訂的協議，包括貸款協議、信用延期協議和有關保障、補償協議等的復印件。

7、列出目標公司經營管理者和關鍵人員以及他們的年薪和待遇情況。

8、列出所有的選擇權和股票增值權的價格細目表。

9、雇員利益計劃，包括但不限于計劃概述、遞交有關稅務和雇員福利管理當局的定期表格、報告，向有關當局遞交有關要求確認和批準的雇員利益計劃的申請文件，最新的計劃評估報告和財務報告，以及有關下列計劃的最新實際評估報告：（1）退休金

（2）股票選擇和增值權（3）獎金（4）利益分享（5）分期補貼（6）權利參與（7）退休（8）人身保險（9）喪失勞動能力補助（10）儲蓄

（11）離職、保險、節假日、度假和因病離職的待遇。

（八）法律糾紛情況

1、列出正在進行的、或已受到威脅的訴訟、仲裁或政府調查（包括國內或國外）情況清單，包括當事人、損害賠償情況、訴訟類型、保險金額、保險公司的態度等。

2、所有的訴訟、仲裁、政府調查的有關文件。

3、列出所有由法院、仲裁委員會、政府機構作出的、對目標公司及其附屬機構有約束力的判決、裁決、命令、禁令、執行令的清單。

4、由律師寫給審計師的有關訴訟和其他法律糾紛的函件。

5、列出有關訴訟、仲裁中當事人雙方自行和解、調解、協議放棄權利主張、要求或禁止進一步活動的情況。

6、所有提出專利、商標和其他知識產權侵權行為的函件。

7、所有有關受到威脅的政府調查或宣稱目標公司違法的函件。

（九）資產情況

1、列出所有目標公司及其附屬機構合法擁有或租賃擁有的不動產，指明每一幅不動產的所有權、方位、使用情況，如系租賃擁有，列出租賃期限、續簽條件、租賃義務等情況。

2、列出目標公司及其附屬機構所擁有的不動產被抵押的情況。

3、目標公司及其附屬機構所擁有的不動產的保險情況，包括每一幅不動產的保險文件。

4、所有由目標公司及其附屬機構因出租或承租而簽署的租賃、轉租賃協議，包括這類協議履行情況的文件。

5、所有有關不動產的評估報告。

6、所有有關目標公司及其附屬機構擁有或出租情況的調查報告。

7、有關目標公司及其附屬機構擁有的或出租的不動產的稅收數據。

8、所有存貨的細目表，包括存貨的規格、存放地點和數量等。

9、所有目標公司及其附屬機構在經營中使用的設備情況，指明這些設備的所有權情況以及有關融資租賃的條款或有關設備可被擁有或租賃使用的協議。

10、任何有關有形資產收購或處置的有效協議。

（十）經營情況

1、由目標公司及其附屬機構對外簽訂的所有協議，包括合資協議、戰略聯盟協議、合伙協議、管理協議、咨詢協議、研究和開發協議等。

2、一定時期內所有的已購資產的供貨商的情況清單。

3、購貨合同和供貨合同的復印件以及價格確定、相關條件及特許權規定的說明。

4、所有的市場開拓、銷售、特許經營、分撥、委托、代理、代表協議復印件以及獨立銷售商或分撥商的名單。

5、列出目標公司及其附屬機構產品的消費者的清單。

6、有關存貨管理程序的說明材料。

7、列出目標公司在國內或地區內主要競爭者的名單。

8、目標公司產品銷售過程中使用的標準格式，包括但不限于訂購單、售貨單、分配表格等。

9、所有一定時期內作出的有關目標公司制造或分撥的產品的明確或隱含的質量保證的文件。

10、所有關于廣告、公共關系的書面協議和廣告品的拷貝。

（十一）保險情況

1、所有的保險合同、保險證明和保險單，包括但不限于下列承保險種：（1）一般責任保險（2）產品責任保險（3）火險或其他災害險（4）董事或經營管理者的責任險（5）雇員的人身保險

2、有關上述保險險種是否充分合適的報告和函件，以及在這種保險單下權利的保留、拒絕賠償的報告和函件。

（十二）實質性協議

1、有關實質性合同履行過程中產生的違約情況，影響或合理地認為會影響目標目標公司及其附屬機構的有關情況。

2、其他一些上述事項中尚未列出的實質性合同或協議，包括但不限于：（1）需要第三方同意才能履行的協議

（2）作為計劃中的交易活動的結果可能導致違約的協議

（3）以任何方法在目標公司和其他實際的和潛在的競爭對手簽署的限制競爭和協議或諒解備忘錄。

（十三）環境問題

1、有關目標公司及其附屬機構過去或現在面臨的環境問題的內部報告。

2、目標公司及其附屬機構根據聯邦、州或當地政府環境部門或有關聯邦、州、當地授權機構的規定所作的陳述或報告的復印件。

3、針對目標公司和其附屬機構的有關環境問題作出的通報、投訴、訴訟或其他相類似文件。

（十四）市場開拓和價格問題

1、來自消費者或競爭者關于價格問題的投訴信或法律控告文件。

2、為開發和實施市場開拓計劃或戰略而準備的業務計劃、銷售預測、價格政策、價格趨勢等文件。

3、有關訪問和征求消費者、供應商或分撥商意見的報告。

4、來自銷售代理商的競爭性價格或競爭性信息的情況。

5、公開的或不公開的價格清單。

6、涉及價格或促銷計劃交易的通告。

7、足以表明銷售和購買的標準條款和有關條件的文件。

8、有關價格浮動的政策，如打折、合作性廣告等。

（十五）知識產權

1、所有由目標公司及其附屬機構擁有或使用的商標、服務標識、商號、版權、專利和其他知識產權。

2、一種非法律的技術性評估和特殊知識構成的并在市場上獲得成功的知識性集成，如被采納使用的可行性研究報告。

3、涉及特殊技術開發的作者、提供者、獨立承包商、雇員的名單清單和有關雇傭開發協議文件。

4、列出非專利保護的專有產品的清單，這些專有產品之所以不申請專利是為了保證它的專有性秘密。

5、所有目標公司知識產權的注冊證明文件，包括知識產權的國內注冊證明、州或省的注冊證明和國外注冊證明。

6、足以證明下列情況的所有文件：

（1）正在向有關知識產權注冊機關申請注冊的商標、服務標識、版權、專利的文件（2）正處在知識產權注冊管理機關反對或撤銷程序中的文件（3）需要向知識產權注冊管理機關申請延期的文件

（4）申請撤銷、反對、重新審查已注冊的商標、服務標識、版權、專利等知識產權的文件

（5）國內或國外拒絕注冊的商標、服務標識、版權、專利或其他知識產權的文件（6）所有由目標公司或其附屬機構作為一方與它方簽署的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權使用許可協議。

（7）由目標公司或其附屬機構轉讓或接受轉讓的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權的協議

（8）由目標公司或其附屬機構在商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權上提出權利主張包括法律訴訟的情況

（9）由第三者對目標公司或其附屬機構使用或擁有的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權提出權利主張包括法律訴訟的情況。

7、涉及目標公司或其附屬機構與知識產權注冊管理機關之間就上述十六（6）所列項目互相往來的函件。

8、其他影響目標公司或其附屬機構的商標、服務標識、版權、專利、技術訣竅、技術或其他知識產權的協議

9、所有的商業秘密、專有技術秘密、雇傭發明轉讓、或其他目標公司或其附屬機構作為當事人并對其有約束力的協議，以及與目標公司或其附屬機構或第三者的專有信息或知識產權有關的協議。（十六）其他

1、所有送交目標公司或其附屬機構董事會的有關非法支付或有疑問活動的報告，包括支付給政府官員的情況。

2、由投資銀行、工程公司、管理咨詢機構、會計師事務所或集體機構對目標公司或其經營活動所作的近期分析，如市場調研、信用報告和其他類型的報告。

3、所有涉及目標公司或其附屬機構的業務、經營或產品的具有重要意義的管理、市場開拓、銷售或類似的報告。

4、所有目標公司或其附屬機構對外發布的新聞報道。

5、所有涉及目標公司或其附屬機構或它們的產品、服務或其他重大事件的報道和介紹手冊。

6、任何根據你的判斷對并購者來說是重要的、需要披露的涉及到目標公司的業務的財務情況的信息和文件。

并購盡職調查清單2 1.企業基本情況、發展歷史及結構（the basic information, evolvement and organizational structure of the company）（1）法定注冊登記情況（registration）（2）股權結構（ownership structure）（3）下屬公司（subsidiaries and branches）

（4）重大的收購及出售資產事件（key events of purchasing and selling assets）（5）經營范圍（business scope）2.企業人力資源（human resources）

（1）管理架構（部門及人員）［management structure（departments and staffing）］（2）董事及高級管理人員的簡歷（resume of directors of the board and members of the upper management team）

3.市場營銷及客戶資源（marketing, sales and customer resources）（1）產品及服務（products and services）（2）重要商業合同（important business contracts）（3）市場結構（market structure）

（4）客戶構成（customer base composition）

4.企業資源及生產流程管理（enterprise resources and production management）（1）加工廠（factory and plant）

（2）生產設備及使用效率（equipments and production capacity）（3）研究及開發（research and development）（4）采購渠道（purchasing channels）（5）供應商（suppliers）

5.公司主營業務的行業分析（industry analysis）

（1）行業現狀及發展前景（current situation and anticipation of industry development trend）

（2）公司在該行業中的地位及影響（the subject company influence in the industry）6.公司財務情況（financial status）

（1）最近三年的資產負債表分析（three years available）

（2）外幣資產及負債（capital and debts in foreign currency）（3）歷年財務報表的審計師及審計意見（auditors financial reports of the past years）

（4）最近三年的財務預算及執行情況（financial budgets and performing status of the last three years if available）（5）固定資產（fixed assets）

（6）無形資產（專利、商標、其他知識產權）（intangible assets, e.g.patent, logo and other intellectual property rights）7.利潤預測（profitability forecast）

（1）未來兩年的利潤預測（profit forecast of the next two years）8.公司債權和債務（creditor 1）債權（creditors rights and liability）opinion on the balance sheet if s position and s rights）

（1）債權基本情況明細（details of rights）

（2）債權有無擔保及擔保情況（collateral/guarantee status on the rights）（3）債權期限（duration of the creditors rights）（4）債權是否提起訴訟（legal actions pursued）2）債務（debts and liabilities）

（1）債務基本情況明細（details of the liability）

（2）債務有無擔保及擔保情況（collateral/guarantee status on the liabilities）（3）債務抵押、質押情況（mortgage and pledge）（4）債務期限（duration of the liabilities）（5）債務是否提起訴訟（legal actions pursued）

9.公司的不動產、重要動產及無形資產（properties, valuable assets and intangible assets）

（1）土地權屬（land property）（2）房產權屬（house property）（3）車輛清單（automobiles）

（4）專利權及專有技術（patents and self-developed technologies）

（5）以上資產抵押擔保情況（mortgage and collateral status on the above listed assets）

10.公司涉訴事件（lawsuits）

（1）作為原告訴訟事件（lawsuit put out by the subject company, as plaintiff）（2）作為被告訴訟事件（lawsuit against the subject company, as defendant）11.股東出資情況（1）各股東出資情況

（2）各股東與股份公司的關系及關聯交易

12.其他有關附注（other issues and comments）

（1）公司股東、董事及主要管理者是否有違規情況（violations by any of the shareholders, directors and executives if theres any）

（2）公司有無重大違法經營情況（significant business operational violations by the company）

（3）上級部門對公司重大影響事宜（impact and influence from government administrative departments on the subject company）

13.企業經營面臨的主要問題（business obstacles and operational difficulties）（1）困難或積極因素（obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if theres any）

（2）應對措施（solutions）附：部分調查資料來源索引

（1）通過工商行政管理局，調查企業的成立時間、注冊資金情況，分支機構的情況，企業投資方和法人代表的有關情況，工商年檢情況，企業撤銷或者注銷情況等。

（2）通過房產管理部門，調查企業名下的房產情況，包括面積、產權情況、抵押情況等。（3）通過土地管理部門，調查企業擁有的土地使用權情況，包括面積、獲得時間、抵押情況等。

（4）通過車輛管理所，調查企業所擁有車輛的數量、車型、抵押情況等。

（5）通過國家知識產權局專利網絡，調查該企業名下的專利權，包括專利權內容、時限情況等。

（6）通過人民法院系統，調查企業是否涉入涉訴案件，包括案件情況、判決結果、執行情況等。