第一篇：小額貸款公司風(fēng)險控制管理辦法

常熟市康欣農(nóng)村小額貸款有限公司

風(fēng)險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為提高本公司信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理能力，根據(jù)上級主管部門的管理要求并結(jié)合本公司《貸款管理制度》，特制定本法。

第二條 本辦法所稱貸款是指本公司以自有資金發(fā)放的符合有關(guān)規(guī)定的各項(xiàng)貸款。包括小額貸款、個體經(jīng)營貸款和微小企業(yè)貸款等。

第二章 基礎(chǔ)管理

第三條 貸款投向管理：信貸業(yè)務(wù)部門依據(jù)公司服務(wù)宗旨制定短期、中長期投向計劃以及投向占比，嚴(yán)格控制投向比例，確保公司貸款投向符合主管部門的要求，促進(jìn)貸款投向的最優(yōu)化。

第四條 臺賬管理：信貸業(yè)務(wù)部門按照貸款不同類別分設(shè)貸款臺賬，明確記載每筆貸款的金額、期限、擔(dān)保方式及到期日等；貸款臺賬應(yīng)當(dāng)同時建立手工文本及電子文本，隨時更新。

第五條 借款人信用管理：

1、信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立借款人信息檔案，在辦理貸款前應(yīng)當(dāng)對借款人的負(fù)債情況進(jìn)行全方位了解，包括從“人行征信系統(tǒng)”采集數(shù)據(jù)；

2、風(fēng)險管理部門根據(jù)抵質(zhì)押、保證狀況，結(jié)合借款人資信調(diào)查，確定貸款授信額度；

3、綜合財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對檔案和抵押物憑證的管理，防止因管理不善出現(xiàn)意外損失。

第三章 貸款風(fēng)險控制

第六條 借款受理：

1、借款人必須是本地年滿18周歲具有民事能力的常住公民、個體工商戶或小型企業(yè)；

2、應(yīng)當(dāng)從事合法的工商業(yè)經(jīng)營活動；

3、借款人為個人，提供的身份證、戶口簿及其它證明文件是真實(shí)、合法、有效的；借款人為個體私營業(yè)主的除提供出上述資料后，還應(yīng)當(dāng)提供個體營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營狀況說 1

明；借款人為企業(yè)的應(yīng)當(dāng)提供營業(yè)執(zhí)照、代碼證、法定代表人身份證、公司章程、驗(yàn)資報告、近期財務(wù)報表或經(jīng)營狀況說明，調(diào)查人應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)上述資料的真實(shí)性、合法性、有效性。

第七條 貸前調(diào)查：

1、堅持雙人調(diào)查的原則；

2、實(shí)地調(diào)查借款人的資格、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、還款能力、信譽(yù)及其他因素；

3、實(shí)地調(diào)查擔(dān)保人資格及擔(dān)保能力；

4、查驗(yàn)抵押品權(quán)屬證明和抵押行為的合法性，取得有效法律文件，查驗(yàn)抵押品價值，測算抵押率；

5、撰寫調(diào)查報告，意見明確，調(diào)查人員雙人簽字，不同意見分別注明；

6、審查人員審查信貸調(diào)查的完備性，簽署明確的審查意見。

第八條 貸款審批：

1、風(fēng)險管理部門根據(jù)信貸業(yè)務(wù)部門送交的貸款調(diào)查報告，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查貸款客戶所提供資料的真實(shí)性，貸款項(xiàng)目的合規(guī)合法性，把握貸款的風(fēng)險程度，明確提出貸不貸的審查意見以及防范貸款風(fēng)險的措施。

2、按照貸款授權(quán)制度，各自承擔(dān)貸款審批責(zé)任，嚴(yán)禁自批自貸和逆程序放貸。

3、每周六（可根據(jù)實(shí)際情況決定）召開貸款審查委員會，一是總結(jié)上周信貸業(yè)務(wù)情況，提出針對性的工作措施；二是集體審議大額貸款，審議過程和決議必須有完整的文字記錄，并有參會人員簽字。

第九條 簽訂合同與放款：

1、經(jīng)辦人員填寫貸款合同、擔(dān)保（抵質(zhì)押）合同，在借款人及擔(dān)保人簽字蓋章確認(rèn)后，由客戶經(jīng)理審閱無誤后交部門經(jīng)理復(fù)核簽字，經(jīng)公司有權(quán)人簽章后，合同生效；

2、合同簽訂后3日內(nèi)，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)落實(shí)抵押擔(dān)保手續(xù)，并將有關(guān)抵押物憑證交由綜合財務(wù)部門妥善保管；

3、由客戶經(jīng)理填寫借據(jù)，雙方簽章后，由客戶經(jīng)理送交綜合財務(wù)部門由現(xiàn)金會計按照貸款發(fā)放的各要素進(jìn)行審查，符合規(guī)定后開出轉(zhuǎn)帳支票，公司有權(quán)人簽字蓋章后，由客戶經(jīng)理交給借款人，借款人在《轉(zhuǎn)帳支票簽收登記薄》上簽收后，到指定的金融單位轉(zhuǎn)收，本次貸款發(fā)放完畢。

第十條 貸后跟蹤檢查

（一）檢查內(nèi)容：

1、質(zhì)押類貸款應(yīng)當(dāng)堅持一個月檢查一次質(zhì)押物的保管情況，并在《質(zhì)押類貸款

重要權(quán)證檢查登記薄》記載檢查情況，防止出現(xiàn)損毀情況；

2、抵押類貸款期限超過半年的，客戶經(jīng)理每三個月進(jìn)行一次貸后檢查，主要檢查借款人經(jīng)營狀況及抵押物狀況有無發(fā)生變化；

3、保證類貸款，客戶經(jīng)理每月進(jìn)行一次貸后檢查，主要檢查借款人及保證人經(jīng)營狀況有無發(fā)生變化，是否有不利于貸款安全的因素出現(xiàn)；

（二）貸款到期前十五天，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)電話催收，落實(shí)還款資金及還款時間，如可能發(fā)生逾期，必須立即采取措施。

第十一條 貸款催收

1、客戶經(jīng)理要建立逐戶催收登記簿，隨時記錄催收過程；

2、貸款期限超過半年的，要求借款人制定還款計劃，并監(jiān)督施行；

3、客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時發(fā)送《逾期貸款催收通知書》，并由借款人和擔(dān)保人簽收后取得回執(zhí)，保證訴訟時效的連續(xù)性；

4、收集和掌握借款人、擔(dān)保人的資產(chǎn)情況。

第十二條 訴訟保全

1、貸款逾期后經(jīng)兩次催收，并協(xié)商做工作，借款人和擔(dān)保人無正當(dāng)理由，并不配合的，應(yīng)當(dāng)及時對借款人及保證人提起訴訟；

2、由信貸業(yè)務(wù)部門整理訴訟資料，并由公司法律顧問協(xié)助風(fēng)險管理部進(jìn)行立案、訴訟；

3、信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合擔(dān)保方式的不同，及時調(diào)查清楚被執(zhí)行人的資產(chǎn)及被執(zhí)行資產(chǎn)的狀況，拿出具體的執(zhí)行的方案，并報公司批準(zhǔn)。

第四章 內(nèi)部風(fēng)險控制

第十三條 印鑒管理

1、管理機(jī)構(gòu)：公司綜合財務(wù)部是印章使用管理部門，負(fù)責(zé)印章的刻制、頒發(fā)及管理工作；

2、刻制、作廢：刻章應(yīng)當(dāng)有公司批文；作廢印章應(yīng)當(dāng)交回綜合財務(wù)部進(jìn)行銷毀；

3、使用：嚴(yán)格按有權(quán)人批示和用印范圍使用各種印章，并設(shè)專人監(jiān)印。

第十四條 檔案管理

1、管理機(jī)構(gòu)：公司綜合業(yè)務(wù)部是檔案的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)權(quán)證類（抵質(zhì)押權(quán)證、有價證券、存單等）、貸款檔案、貸后管理資料及各類報表分析材料的保管；

2、管理程序：每筆貸款業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)發(fā)生后，由客戶經(jīng)理自行整理妥善保管，其中，權(quán)證類原件應(yīng)于貸款業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日交綜合財務(wù)部入庫保管，并辦理好交接手續(xù)，貸款業(yè)務(wù)結(jié)束后5日內(nèi)應(yīng)當(dāng)按照要求進(jìn)行裝訂后方能移交，移交時應(yīng)當(dāng)有移交手續(xù)。

3、本公司人員查閱信貸檔案必須填寫“借閱登記簿”，外部人員借閱，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意后方可；所有信貸檔案無特殊原因均不得外借，遇公檢法、稅務(wù)等部門查閱信貸檔案，應(yīng)當(dāng)在檢查相關(guān)手續(xù)后，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后方可辦理。

第五章 附則

第十五條 本辦法經(jīng)董事會同意后付諸實(shí)施，本辦法的最終解釋權(quán)為公司董事會。

第二篇：小額貸款公司風(fēng)險控制部年終總結(jié)

風(fēng)險控制部年終工作總結(jié)

2010年是公司發(fā)展“壯大期”，風(fēng)險控制部以《****小額貸款公司管理辦法（試行）》為指導(dǎo)方針，緊緊圍繞公司工作重點(diǎn)，以增效為中心，強(qiáng)化監(jiān)督、防范風(fēng)險。今年以來主要從以下幾個方面開展工作。

一、以合規(guī)操作為準(zhǔn)繩，加強(qiáng)規(guī)范管理。

審查每筆貸款業(yè)務(wù)是否符合區(qū)域規(guī)定，期限、利率是否超越范圍；努力對貸款流程的規(guī)范，信貸檔案的齊全，貸款三查制度的執(zhí)行等方面進(jìn)行細(xì)節(jié)化、格式化；提出貸款風(fēng)險隱患，跟進(jìn)風(fēng)險防范措施落實(shí)情況。每季對現(xiàn)有貸款余額客戶進(jìn)行五級分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。

二、專項(xiàng)檢查，發(fā)掘潛在隱患，排查風(fēng)險點(diǎn)。

根據(jù)上級監(jiān)管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)工作安排，今年風(fēng)險部分別于四月份、十月份、十二月份對貸款檔案及操作流程進(jìn)行了專項(xiàng)檢查活動，嚴(yán)格、深入地對貸款申請、受理、審核、辦理及貸后管理和材料收集等方面做了調(diào)查，對發(fā)現(xiàn)問題的，提出整改意見。通過幾次檢查活動，信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化對比上年有了很大的加強(qiáng)。

三、積極應(yīng)對，順利通過上級監(jiān)管部門檢查。

今年金融辦分別于四月份和十二月份對公司內(nèi)部管理、信貸資產(chǎn)、財務(wù)狀況等方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查，風(fēng)險部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求及時準(zhǔn)備，認(rèn)真對待，對所有信貸資產(chǎn)風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險人進(jìn)行關(guān)注、排查，有 1 問題的迅速解決，處理到位，自身無法解決的及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報協(xié)助解決。順利的通過了上級監(jiān)管部門的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。

四、參加洽談會，增加公司市場知名度。

為參加今年6月10日在廣晟廣場召開的“政銀擔(dān)融資合作洽談會”，風(fēng)險部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極參與會展的前期準(zhǔn)備工作：現(xiàn)場協(xié)調(diào)與兄弟企業(yè)友力擔(dān)保公司的展位排列，與廣告公司商討布景方案，準(zhǔn)備會展的各種宣傳資料和用具。會展期間，與業(yè)務(wù)部一道堅守崗位，向各方客戶宣傳講解公司的經(jīng)營宗旨、業(yè)務(wù)品種，散發(fā)宣傳單張。經(jīng)過全體員工上下努力，洽談會取得圓滿成功，為增加公司市場知名度起到了很好的促進(jìn)作用。

五、以信貸報表為晴雨表，為分析貸款業(yè)務(wù)提供服務(wù)。信貸報表數(shù)據(jù)作為全面反映公司資金營運(yùn)狀況的“晴雨表”，真實(shí)準(zhǔn)確及全面為公司股東和領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2010年風(fēng)險部按時準(zhǔn)確上報金融辦的貸款情況月度統(tǒng)計表和市人行統(tǒng)計系統(tǒng)及信貸系統(tǒng)等各類固定統(tǒng)計信貸報表，并根據(jù)上級監(jiān)管單位和公司領(lǐng)導(dǎo)要求及時完成了臨時報表的統(tǒng)計上報工作。每月按照業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，適時撰寫信貸經(jīng)營分析報告。

六、工作中存在的問題：風(fēng)險控制部人員少，工作較多而雜，盡管日常做了大量的管理和指導(dǎo)工作，但與公司標(biāo)準(zhǔn)還存在一些差距和問題：一是平常忙于日常事務(wù)較多，深入客戶調(diào)查較少；二是風(fēng)險控制能力還不能適應(yīng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；三是信貸合規(guī)意識不強(qiáng)，有待提高，信貸人員規(guī)范意識和風(fēng)險防控意識比較淡薄，在工作中伴隨著操作風(fēng)險；四是信貸檔案存在收集不全現(xiàn)象，管理不規(guī)范，利率、期限計算不夠嚴(yán)謹(jǐn)；五是執(zhí)行力不強(qiáng)，有章不循現(xiàn)象時有發(fā)生。

七、2011年工作計劃。1、2011年是公司發(fā)展“平穩(wěn)期”，風(fēng)險控制部將針對2010年工作存在問題及時制定相應(yīng)措施。加大貸款五級分類后續(xù)管理，規(guī)范貸款操作流程。

2、開展客戶信用評級，規(guī)范客戶授信。依據(jù)現(xiàn)有制度評級辦法，結(jié)合公司實(shí)際，制定內(nèi)部信用評級指標(biāo)體系；會同業(yè)務(wù)部對現(xiàn)有客戶進(jìn)行有效的信用評級；在評級的基礎(chǔ)上進(jìn)行規(guī)范授信管理。努力提高對客戶整體風(fēng)險的識別能力，實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的經(jīng)營管理，全面提高信貸管理水平。

風(fēng)險控制部 2011年1月12日

第三篇：河南省小額貸款公司風(fēng)險控制及對策

河南省小額貸款公司風(fēng)險控制及對策

2013年06月19日 09:37 來源：《合作經(jīng)濟(jì)與科技》2012年第7期上 作者：楊 寧 字號

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提要：本文以河南省小額貸款公司可持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，立足小額貸款公司的經(jīng)營現(xiàn)狀和特點(diǎn)，分析其存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司，風(fēng)險控制，對策

河南省緊緊抓住中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)帶來的發(fā)展機(jī)遇，以服務(wù)全民創(chuàng)業(yè)、發(fā)揮就業(yè)倍增效應(yīng)、助推富民強(qiáng)省工程為目標(biāo)，一手抓貸款發(fā)放，一手抓貸款管理，小額擔(dān)保貸款工作實(shí)現(xiàn)了健康快速發(fā)展。截至2011年9月底，全省當(dāng)年新增擔(dān)保貸款6億元，是上年同期新增量的2.5倍；當(dāng)年新發(fā)放貸款74億元，同比增長185%；全省累計到位擔(dān)保貸款22億元。小額貸款公司在增強(qiáng)河南省農(nóng)村金融市場的活力，促進(jìn)農(nóng)村金融體系的良性發(fā)展，拓寬中小企業(yè)融資渠道以及有效緩解創(chuàng)業(yè)融資難等方面發(fā)揮了重要作用。

一、河南省小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》中明確規(guī)定：小額貸款公司是指在河南省行政區(qū)域內(nèi)，由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資依法設(shè)立，不吸收公眾存款，可經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)工商登記注冊取得營業(yè)執(zhí)照的有限責(zé)任公司或股份有限公司。截至2011年12月31日，河南省共有小額貸款公司181家，從業(yè)人員數(shù)量2,425人，貸款余額64.87億元。河南省的小額貸款公司數(shù)量全國排名第九位。從2003年開展工作以來，全省累計發(fā)放小額擔(dān)保貸款226億元，還款率達(dá)到99.3%，累計扶持45萬人成功創(chuàng)業(yè)，帶動就業(yè)和小企業(yè)吸納就業(yè)154萬人。2012年河南省將強(qiáng)力推進(jìn)小額擔(dān)保貸款工作，力爭當(dāng)年新增小額擔(dān)保貸款100億元，累計發(fā)放總量突破300億元。

二、河南省小額貸款公司運(yùn)營過程中存在的問題和風(fēng)險

目前，河南省小額貸款公司仍處于試點(diǎn)階段，雖然取得了顯著成績，但無論是經(jīng)營體制還是風(fēng)險控制和監(jiān)督管理方面仍然存在諸多問題：

1、經(jīng)營范圍受限。雖然河南省小額貸款公司執(zhí)行的貸款利率比較高(一般為基準(zhǔn)利率的2～4倍)，但由于不能吸納存款，不能開展貸款以外的其他業(yè)務(wù)，并且放貸對象多為信用等級較低、風(fēng)險評估較難的小企業(yè)，因此小額貸款公司對不良貸款率的控制難度大。

2、后續(xù)資金沒有保障。河南省小額貸款公司的資金來源被限定在股東繳納的資本金，以及來自不超過兩個銀行等金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且規(guī)定從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金不得超過資本凈額的50%。面對旺盛的市場需求，不少小額貸款公司開業(yè)僅幾個月，放貸額已接近或超過其注冊資本金，大部分河南小額貸款公司陷入“巧婦難為無米之炊”的尷尬境地。現(xiàn)有的制度和規(guī)定限制了小額貸款公司補(bǔ)充資金的途徑，使其后續(xù)資金難以得到保障。

3、稅負(fù)較重。小額貸款公司雖不屬于金融機(jī)構(gòu)，但按國稅函發(fā)[1995]156號文件規(guī)定，只要發(fā)生貸款行為，按“金融保險業(yè)”稅目征收營業(yè)稅。目前，經(jīng)營比較完善的農(nóng)信社都是減半征收營業(yè)稅，而小額貸款公司卻要全額交稅，這對發(fā)展中的小額貸款公司顯失公平。新企業(yè)所得稅法實(shí)行法人所得稅制，小額貸款公司依法應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%；《個人所得稅法》規(guī)定“利息、股息、紅利所得”適用20%的稅率征收個人所得稅，所以小額貸款公司股東稅后利潤所得須依法繳納個人所得稅。高稅收使小額貸款公司無利可圖。

4、貸款者違約風(fēng)險較大。河南省小額貸款公司面臨的信用風(fēng)險主要是借款者主觀違約風(fēng)險。能否有效地控制信用風(fēng)險，不僅取決于對借款人信用程度的了解，還取決于對貸款擔(dān)保品和抵押品的處置。目前，我國誠信評估制度尚未建立起來，由于小額貸款公司身份特殊，現(xiàn)行的銀行法不能覆蓋小額貸款公司，而且對于擔(dān)保物設(shè)置、處置、質(zhì)押、抵押等問題都沒有具體規(guī)定。在目前不允許吸收存款的情況下，小額貸款公司融資的渠道較少，資金一旦出現(xiàn)問題就可能影響小額貸款公司的持續(xù)經(jīng)營。

三、河南省小額貸款公司風(fēng)險控制的對策

河南省委、省政府高度重視小額擔(dān)保貸款工作，將小額擔(dān)保貸款列入向人民群眾承諾辦好的“十件實(shí)事”，納入政府目標(biāo)考核，實(shí)行目標(biāo)管理和定期通報制度。我省各地也普遍建立健全小額擔(dān)保貸款工作推進(jìn)機(jī)制，實(shí)行嚴(yán)格的目標(biāo)考評制度和責(zé)任追究制度，有力地推動了小額擔(dān)保貸款工作。

1、健全信用擔(dān)保體系。河南省小額貸款公司除了要充分利用商業(yè)銀行的客戶信用體系資源以外，還需建立農(nóng)戶信用等級評估體系。目前，河南省各級人力資源社會保障部門統(tǒng)一設(shè)立了136個政策性擔(dān)保中心，同時依托479個街道、1,882個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和3,404個社區(qū)人力資源社會保障基層平臺，形成覆蓋全省的小額擔(dān)保貸款服務(wù)體系。各級擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅持以人為本，不斷完善服務(wù)場所功能，規(guī)范服務(wù)程序，健全服務(wù)制度，提高服務(wù)水平，小額擔(dān)保貸款工作專業(yè)化、制度化和規(guī)范化水平明顯提升。

2、規(guī)范貸款管理制度。首先，嚴(yán)格貸前審核，把好發(fā)放關(guān)。河南省小額貸款公司應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營規(guī)模和風(fēng)險管控能力對貸款客戶、貸款用途、貸款時間、信貸風(fēng)險等指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的分析，做好事前控制，把貸款風(fēng)險降到最低；其次，在審批環(huán)節(jié)，實(shí)行交叉審核和集體會商，保證貸款審批公正、公開、透明。建立創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)和小額擔(dān)保貸款相結(jié)合的良性互動機(jī)制，提高貸款質(zhì)量。小額貸款公司應(yīng)每月對操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等風(fēng)險程度進(jìn)行測量和分析。進(jìn)一步制定和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是要建立健全信貸人員考核制度、信息披露制度和審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度；再次，強(qiáng)化貸后服務(wù)，把好回收關(guān)。依托人力資源社會保障基層工作機(jī)構(gòu)，定期對創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行跟蹤回訪，幫助創(chuàng)業(yè)者解決困難，直至走上盈利之道，為安全回收貸款打下基礎(chǔ)。

3、完善激勵機(jī)制。對于提前或到期按時還款的借款人采取貸款上的優(yōu)惠措施。同時對經(jīng)辦銀行，按照小額擔(dān)保貸款實(shí)際發(fā)放金額，給予手續(xù)費(fèi)補(bǔ)助；對擔(dān)保機(jī)構(gòu)，給予不低于當(dāng)期貸款1%的補(bǔ)貼，用于充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展工作所需經(jīng)費(fèi)；對貸款回收率達(dá)到94%以上的信用社區(qū)，給予適當(dāng)獎勵；對小額擔(dān)保貸款業(yè)績突出的經(jīng)辦銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用社區(qū)等單位，根據(jù)小額擔(dān)保貸款新增額，給予獎勵性補(bǔ)助資金。2011年7月，為推動小額擔(dān)保貸款工作的深入開展，河南省政府召開全省小額擔(dān)保貸款工作經(jīng)驗(yàn)交流暨表彰會議，對80個先進(jìn)集體和120名先進(jìn)個人進(jìn)行表彰，并給予物質(zhì)獎勵。這些措施有效地調(diào)動和激發(fā)了各有關(guān)方面的積極性和主動性。為做好河南省小額貸款公司經(jīng)營管理和風(fēng)險控制工作奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

4、加強(qiáng)監(jiān)督管理。河南省工商、稅收、新聞媒體等有關(guān)部門要加大合作力度，打擊不良信用行為，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段對失信者進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰。各級工商部門應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管小額貸款公司有關(guān)融資信息申報是否真實(shí)、資金來源是否正當(dāng)，融資對象、利率和融資規(guī)模是否符合監(jiān)管要求以及小額貸款公司是否存在其他規(guī)避監(jiān)管的行為。對于存在隱瞞真實(shí)情況、提交虛假材料等違反相關(guān)規(guī)定的小額貸款公司，工商部門應(yīng)采取約談、警示、下調(diào)企業(yè)信用等級、暫停融資申請、限期整改等措施。情節(jié)嚴(yán)重的，工商部門應(yīng)提請當(dāng)?shù)乜h(市、區(qū))人民政府采取暫停或取消試點(diǎn)資格，涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法部門依法追究刑事責(zé)任。

四、總結(jié)

河南省小額貸款公司自成立以來，取得了顯著成績，在有效解決“三農(nóng)”及中小企業(yè)融資難問題，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面做出了突出貢獻(xiàn)，但基于小額貸款公司只貸不存、服務(wù)對象的弱勢群體性、貸款額度的微小性和高素質(zhì)專業(yè)人員的稀缺性等原因，使小額貸款公司在經(jīng)營管理和風(fēng)險控制等方面還存在諸多問題。省政府和有關(guān)部門應(yīng)群策群力采取有力措施，落實(shí)政策，切實(shí)保證河南省小額貸款公司的可持續(xù)健康發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]焦瑾璞，楊駿主編.小額信貸和農(nóng)村金融[M].北京：中國金融出版社，2009.[2]朱忠明，張淑艷.金融風(fēng)險管理學(xué)[M].中國人民大學(xué)出版社，2008.[3]謝進(jìn).中小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要信貸風(fēng)險[J].金融與保險，2008.7.（作者單位：黃河水利職業(yè)技術(shù)學(xué)院）

第四篇：小額貸款公司內(nèi)部控制管理辦法

興義市馨德小額貸款公司內(nèi)部控制管理辦法

第一章總則

第一條為保障小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，結(jié)合小額貸款公司實(shí)際，特制定本辦法。

第二條小額貸款公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)險，對內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。

第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求

第三條內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。具體如下：

一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實(shí)；

二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)；

三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)；

四、保證會計記錄、信息資料的真實(shí)性，保證及時提供可靠的財務(wù)會計報告；

第四條全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善?自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束?的經(jīng)營機(jī)制，堅持?安全性、流動性、效益性?相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則：

一、合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的始終。

二、完整性原則。各項(xiàng)經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

三、及時性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時進(jìn)行及時準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內(nèi)繁，按照?內(nèi)控優(yōu)先?的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。

四、審慎性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險，審慎經(jīng)營，保證資金、財產(chǎn)的安全與完整。

五、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及全公司經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

六、獨(dú)立性原則。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨(dú)立，適當(dāng)分離；內(nèi)控制度的檢查、評價部門必須獨(dú)立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門。

第五條內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計劃財務(wù)控制、資金營運(yùn)控制、會計管理控制等組成。縱橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構(gòu)成對全公司經(jīng)營活動具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。

第六條內(nèi)部控制的基本要求。

一、小額貸款公司要結(jié)合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營中，堅持‘‘授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核?原則，切實(shí)加強(qiáng)對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展要制定相應(yīng)的崗位工作手冊和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書，明確操作規(guī)則、程序和各項(xiàng)具體要求，各職能部門、各業(yè)務(wù)崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)，不允許違反程序或省略程序操作。

二、必須建立三道控制防線：

(一)自控防線。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。(二)互控防線。應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。

(三)監(jiān)控防線。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機(jī)構(gòu)、部門及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時將檢查、評價結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行反饋。

三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度

(一)部門責(zé)任分離。

1．資金計劃業(yè)務(wù)的管理和其會計的核算；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；

2．貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會計核算。

3．會計核算和現(xiàn)金出納。

4．固定資產(chǎn)及內(nèi)部財產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。

5．現(xiàn)金、有價證券的保管與核算。

6．各項(xiàng)資金(含信貸、財務(wù))及財產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。7．開證申請人資信狀況和償付能力的審查與開證。8．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的部門。(二)崗位責(zé)任分離。

l．各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。2．資信調(diào)查、風(fēng)險評估與貸款審批發(fā)放。3．市場開拓與業(yè)務(wù)處理。

4．負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)(含審批)人員。5．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的崗位。

四、要嚴(yán)格按照以下要求建立健金信息資料

(一)完整性。應(yīng)按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。

(二)真實(shí)性。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。

(三)保密性。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定。對信息資料實(shí)行嚴(yán)格的密級管理，對重要的信息資料必須雙重以上備份。

(四)安全性。務(wù)必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過程中的安全、準(zhǔn)確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫房內(nèi)，防毀防盜。對信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必須實(shí)施嚴(yán)格的操作、授權(quán)及責(zé)任制度，保證信息資料安全。

五、要對各重要部位和崗位建立實(shí)施完備有效的應(yīng)急應(yīng)變計劃。

(一)對惹外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開的應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對演練，確保資

金和人員安全，并建立實(shí)體保護(hù)的保險制度。

(二)對重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。

六、要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險評價、內(nèi)部控制的檢查評價

機(jī)制和對違規(guī)違章行為的責(zé)任追究機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵

吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度的，必須做出

嚴(yán)肅處理，包括：批評教

育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報批評、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

各經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹立內(nèi)控風(fēng)險意識，對管轄部門及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況

負(fù)責(zé)，對由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成的風(fēng)險損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制

第七條組織決策控制。

一、制衡系統(tǒng)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制 衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。

二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序

進(jìn)行，并保留可核實(shí)的記錄。切實(shí)保證決策的民主性、科學(xué)性，防止個人獨(dú)斷專行、超越或違反決策程序。

三、關(guān)系協(xié)調(diào)。

(一)縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級

負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報告鏈。

(二)橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)

調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。

第八條人事制度控制。

．

一、崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序

和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；明確不同崗位的工作任務(wù)，并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)憑證及財物要

加強(qiáng)監(jiān)控和管i-理。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。

二、調(diào)配任用。

(一)錄用調(diào)配。嚴(yán)格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明

確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)?公開、公平、競爭’’原則。堅持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。

(二)選拔任用。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅持任職資格審查。建立嚴(yán)格的組織程

廳。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限，嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。

三、培訓(xùn)開發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計劃，并認(rèn)真組

織實(shí)施。堅持入公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。堅持每年對從業(yè)人員進(jìn)一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險意識、法紀(jì)意識和責(zé)任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。

四、考核機(jī)制。建立并完善員工考評制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。

第九條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。

一、權(quán)力監(jiān)督。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。公開的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時限及結(jié)果等。

二、任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。

第四章計劃財務(wù)內(nèi)部控制

第十條計劃目標(biāo)控制。

一、目標(biāo)設(shè)計。計劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。計劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性。

二、運(yùn)作程序。充分調(diào)查研究，預(yù)測發(fā)展趨勢，評價、選定方案，擬定經(jīng)營計劃，編制報告。

三、組織執(zhí)行。按部門有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實(shí)施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對目標(biāo)實(shí)行系統(tǒng)監(jiān)測。

四、目標(biāo)調(diào)整。計劃目標(biāo)與實(shí)際情況差距較大時應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，目標(biāo)調(diào)整必須遵循實(shí)事求是的原則，從實(shí)際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據(jù)，糾正偏差，使計劃目標(biāo)切實(shí)可行。

第十一條資產(chǎn)負(fù)債比例控制。

一、組織決策。應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會，制定工作規(guī)則，并對決議事項(xiàng)建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內(nèi)控制度。

二、計劃監(jiān)測。嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測和分析。

三、利率執(zhí)行。認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。合理制定內(nèi)部資金利率。加強(qiáng)對利率政策執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告并予以糾正。

第十二條財務(wù)核算管理控制。

一、組織決策。應(yīng)成立財務(wù)審查委員會，作為財務(wù)開支審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全公司重要財務(wù)事項(xiàng)，決議事項(xiàng)應(yīng)保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。

二、管理及授權(quán)。

(一)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整地進(jìn)行財務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞?兩本賬?或弄虛作假。

(二)財務(wù)管理尤其是對各項(xiàng)支出的管理必須實(shí)行嚴(yán)格 的授權(quán)控制和管理，根據(jù)制定合理的財務(wù)審批權(quán)限，對大額支出必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)控制。未經(jīng)批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批的，要追究簽批人的責(zé)任。

(三)財務(wù)指標(biāo)的分配、所有財務(wù)資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸財務(wù)審查委員會和財務(wù)部門統(tǒng)一管理。其他任何部門開口子、下指標(biāo)的，財務(wù)部門均有權(quán)拒絕執(zhí)行；財務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)?小金庫?。

三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時、足額、完整入賬。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏，任何部門及個人都不得少計、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。

四、成本費(fèi)用。

(一)嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。

(二)加強(qiáng)對各項(xiàng)成本支出的管理。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。

(三)制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法，加強(qiáng)對費(fèi)用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權(quán)亂用多支。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支。

五、損益核算。確保損益核算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，所有應(yīng)計、應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并的各項(xiàng)財務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)防損益失實(shí)，嚴(yán)禁隱瞞或編造損益，嚴(yán)禁截留利潤。

六、分析預(yù)測。建立健全財務(wù)分析制度，完善財務(wù)考核和激勵機(jī)制；依據(jù)管理會計理論，建立成本、利潤責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制，推行部門成本核算，建立預(yù)決算分析模型，加強(qiáng)對本公司及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的本、量、利分析。

第十三條固定資產(chǎn)(低值易耗品)管理控制。

嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，嚴(yán)格遵守公司核定的固定資產(chǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格固定資產(chǎn)增加、減少、折舊等賬務(wù)核算管理；建立健全固定資產(chǎn)購建、領(lǐng)用、改造、維修、報廢及實(shí)物管理、殘值入賬等各項(xiàng)內(nèi)控管理制度；購建的固定資產(chǎn)必須登記造冊、納入賬內(nèi)核算；租賃性資產(chǎn)要視同本公司資產(chǎn)登記管理；加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，確保賬卡齊全、賬實(shí)相符；實(shí)行檢查制度。

第五章資金營運(yùn)內(nèi)部控制

第十四條計劃管理控制。要按照公司的統(tǒng)一部署和要求，按月編制資金營運(yùn)計劃，做好資金頭寸預(yù)測工作，加強(qiáng)資金頭寸管理，定期進(jìn)行檢查監(jiān)測。

第十五條資金調(diào)度控制。

資金的調(diào)出調(diào)入應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，并及時劃撥資金，登記相應(yīng)臺賬。對大額資金調(diào)撥，資金匯出管理部門必須做好跟蹤監(jiān)測工作，確保匯出資金及時匯達(dá)指定行、指定單位，以減少在途損失；對當(dāng)天未入賬的在途資金，應(yīng)查明原因，并及時與有關(guān)部門聯(lián)系，采取補(bǔ)救措施。

第六章貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

第十六條組織控制。貸款審批機(jī)構(gòu)必須建立貸款審查委員會和企業(yè)信用等級評定委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查和貸款企業(yè)的資信評估。上述兩個委員會都要制定工作規(guī)則，并對決議事項(xiàng)保留完整的書面記錄。

第十七條政策控制。

一、貸款投向要符合國家法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)、金融政策和全公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及信貸制度規(guī)定。

二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制在授權(quán)授信范圍以內(nèi)。

三、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定，堅持貸款基本條件，堅持效益性、安全性和流動性原則。

第十八條貸款程序控制。

一、責(zé)任分離。建立健全審貸分離責(zé)任制度，嚴(yán)禁由單人或單個部門單獨(dú)完成貸款金過程。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。

二、操作程序。應(yīng)針對貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、(項(xiàng)目貸款)評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。堅持貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查制度。

三、分級審批。應(yīng)根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人的

信用等級和抵(質(zhì))押物、保證人及貸款風(fēng)險度等情況，在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定是否貸款。

第十九條安全保障控制。

一、各部門領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。

二、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)信用等級評定制度，合法有效的擔(dān)保制度，不良貸款的監(jiān)管、清收制度，信貸人員崗位責(zé)任制度。

三、加強(qiáng)信貸風(fēng)險考核指標(biāo)體系以及預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)建設(shè)，建立并完善信貸管理臺賬，對信貸風(fēng)險和借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，對每筆貸款明確責(zé)任人員，落實(shí)清收責(zé)任。

四、信貸部門對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄。

五、發(fā)放貸款應(yīng)使用公司統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法律事務(wù)部門審查。

六、住房信貸業(yè)務(wù)應(yīng)抓好以下控制部位及環(huán)節(jié)：住房開發(fā)貸款的建設(shè)項(xiàng)目評定、項(xiàng)目工程保險、有效抵押和第三者保證；個人住房貸款期房和現(xiàn)房的價值評估、有效抵(質(zhì))押、房屋財產(chǎn)保險、履約信用保險或第三者保證。

第五篇：小額貸款業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制要

小額貸款業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險防范與管理技 ?

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