第一篇：小額貸款公司的風險管理程序

小額貸款公司的風險管理程序

管理活動一般都應遵循一定的程序，小額貸款公司的風險管理也不例外，小額貸款公司風險管理的程序主要分為業務領域的風險管理程序與非業務領域的風險管理程序兩類。

(一)日常信惠的收集

無論是在業務領域還是在非業務領域.小額貸款公司要想做好風險管理，首先都應該解決一個基礎信息的間題，即在日常經營活動中，應注重對以下重要信息的收集:

1、與公司發展密切相關的宏觀經濟(包括微觀環境)方面的信息。包招但不限于:市場利率的變化信息、財政稅收及政府相關監管政策的變化信息、貨幣政策的變化信息、小扳貸款行業的相關信息、公司主要客戶的相關信息、公司主要競爭對手的相關信息等等。在收集宏觀經濟俏息的同時，除了要劉影響小額貸款公司自身經營的相關信息進行收集以外，還要廣泛收集那些劉小額貸款業務比較集中的行業有重大影響的相關政策與市場信息。比如小額貸軟業務集中的行業的出口退稅率的調整、其他相關稅收政策的變化悄況，當地勞動力供給的變化情況等等。

2、與自身發展有重要關系的其他各種重耍信息。包括但不限于:影響公司故略與發展規劃的相關信息、影響公司投融資計劃的相關信息、公司的耗關比率(如資產負債率)違反相關監管要求的信息、反映公司業務風險的其他信息(包括業務市場的鑒縮、業務規模的縮減、業務集中度的信息、盈瑕下降的信息)等等。

3.與白身相關的法律、法規信息，以及那些對小額貸款業務相對集中俄行業有重大影響的法律、法規方面的信息。

4、小額貸款公司對可能影響到自身以及主要客戶群的相關重要信息進行日常收集與拄埋，可以說是整個風階管理的基礎性工作。注重日常信息的收集.有利于公司員工在開展各項業務與管理活動中能更好地遵循各現臺泌的要不;有利于及時對那些可能對小額貸款公主要客戶群產生重要影響的相關信息進行分析，便于小額貸款公司在眾多的潛在客戶中選擇合格的貸款中請人;有利于及時對那些可能影響到小額貸款公司自身經營的相關重要信息進分析，從而便于對各項風險更好地做到未雨綢繆口

(二)業務領城的風險管理程序

小額貸款公司業務領域的風險管理程序主要包括對貸款客戶的風險識別、風險分析、風險評審、風險決策、貸后風險管理、風險考核、責任追究等七個程序。其中前五個程序是針對選擇貸款客戶和管理信貸資產的程序，后兩個程序是對小額貸款公司職員在小額貸款業務操作過程中的行為進行考核與追責的程序口

1.風險識別。是小額貸款公司針對小額貸款業務而開展的第一個風險管理程序。如果對可能影響貸款中請人持續經營與未來償談能力的相關重要風險點沒有識別出來，就意味著后續的一系列風險管理工作都可能是無效的。因此.同風險分析一道，風險識別構成了后續的風險評審與風險決策的荃礎。

2、.風險分析。是在識別風險的同時，對相關的風險點或風險因素通過分析性程序進行驗證，并對風險點可能會對貸款申請人的還款能力產生多大的影響進行分析的活動。風險分析與風險識別一樣，是風險骨理程序中的墓礎環節。它通過對貸款申請人所處的經營環境、具有的劣勢或劣跡(品德方面)、主要的經營活動、經普規模、財務狀況、現金流狀況等進行綜合性分析，并在此基礎.11結合對貸款申請人朱來的經營計劃、投融資計劃與經營環境的變化等因素，對其還款能力做出恰當的預側。

3.風險評審。是指在風險識別與風險分析的基礎上，由小額貸款公司專門機構涌討對小額岱款業務資料的審查.進一步判斷盡職調查報告中披露就貸款中請人的重要風險點是否確實存在;分析判斷是否還有其他重要風險點沒有被飛朋口出來并確定是否需要進一步調查落

實;通過對貸款項目重要風險發生的概率.若發生風險可能給小鎖貸款公司帶來的損失，以及是否具有能有效地化解風險而可采用的相關防范與規避措施進行評價的過程。風險評審 是為風險決策服務的甲它主要包括風險管理部的風險初審和項目評審委員會仙曰階評宙而卒早環節_4.風險決策。是指小額貸款公司相關決策主體，根據相關授權對小額貸款業務進行決策的活動。風險決策要綜合考慮風險評審中提到的重要風險點和風險因素以及風險防范措施等情況，對小額貸款業務做出是否放貸以及對擬放貨的貸款項日確定恰當的風險管理方案。

5.貸后風險管控。是指小額貸款公司貸后管理人員按照既定的程序和要求，對小額貸款業務進行貸后跟蹤檢查、監管的活動。貸后風險管理要密切關注影響借款人持續經曹能力和到期償偵能力的各種重要因素:對提供相關擔保措施的項目還應關注相應擔保措施的擔保能力是否出現了不利變化。貸后風險管理是小額貸款業務風險管理中的一個重要程序。很多在貸前調查與評審決策時屬于較好的小額貸款項目，由于相關經營環境與借款人自身情況的變化.出現了可能嚴重影響其到期償債能力的各種風險，通過貸后風險管理就可以及時予以發現、防范與規避。貸后風臉管理自身也包括了風險識別、風險分析、風險評審、風險決策等程序。

6.風險考核。小額貸款公司的相關制度、流程是否有效，有效的風險制度、流程是否得到了恰當的執行，具體貸款項目的風險識別、風險分析、風險評審與決策環節中是否存在道德風險、操作風險等等，這些均濡要通過風險考核程序來進行檢驗。

7、責任追究。是小額貸鼓公司風險曾理的最后一個程序，其與風險考核

一道，有利于小額貸款公司對相關員工進行獎優罰劣，從而進免與防范各類

嚴重的風險事件的發生。

第二篇：小額貸款公司風險管理制度

貸款公司風險管理制度

小額貸款有限公司

風險管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質量，保證信貸資產安全，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據中國人民銀行、中國銀行監督管理委員會（簡稱銀監會，下同）關于貸款風險管理的有關規定，結合貸款業務實際，制定本制度。

第二條 貸款風險管理的基本任務：貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施，建立和完善適應公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則，貸款風險管理應遵循以下原則：

（一）貸款風險管理一般原則與貸款業務實際相結合；

（二）實行貸款風險性質和歷史成因分類管理；

（三）堅持貸款風險管理權責相結合；

（四）堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本制度適用于辦理的各項貸款。另有規定的從其規定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。

第六條 政策風險。政策風險是指根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策，向借款人發放的貸款；借款人因執行政策出現不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指根據借款人自身經營需要發放的貸款，借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影

貸款公司風險管理制度

響，不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務，出現不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由公司內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸政策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款貼息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。

（一）定性分析預測。主要是指通過借款人內容各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環境和現象的不確定性分析，預測貸款風險。定性分析預測主要包括借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發展前景分析；宏觀經濟政策的變化所產生的影響；特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、市場供求變化、價格震蕩等情況；各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發事件影響的分析。

（二）定量分析預測 主要是依據借款人的財務指標和經營指標，對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評分評定主要是根據借款人財務指標設臵評價指標，將評價指標劃為不同分值，根據分值劃分信用等級，根據信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過

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對借款人財務指標和投資指標、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估，綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設臵貸款風險權重，計量貸款風險程度，量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析，測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據貸款公司是否具有較強的風險決策能力員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質；執行信貸業務和內部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中，根據事前設臵的風險控制指標變化所發出的警示性信號，分析預報貸款風險發生和變化情況，提示貸款要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上，通過對貸款風險分類監測，依據貸款組合風險分析，綜合評價貸款質量狀況，判斷全行或地區或行業的貸款風險程度（宏觀預警詳見第七章）。

第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源地落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動，應當作為當前政策風險預警的主要信號和監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

（一）財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現

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金流量等指標低于行業水平或有較大變動。

（二）市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變，可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化；市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動；貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰；地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

（三）行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規開立存款賬戶，未按規定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為，主要股東或關聯企業發生較大調整，改制改組不規范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

（四）其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全，信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款；貸款“三查”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料匱乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風險預警系統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。要運用信貸登記咨詢系統，客戶信息系統，行業或行情信息分析系統、信貸監管系統，特別是糧棉庫存監管系統等信息，對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響信貸安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制訂處臵方案，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

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第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險，在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后，收回前應當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款認定制度，應當對借款人的經營情況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效地貸款管理辦法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則，根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

（一）授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度，集中同一控制借款人信用風險。根據借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合公司貸款業務的性質和貸款的特殊要求，確定借款人的基本授信和特別授信。

（二）逐筆核貸管理。根據借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度，對不符合授信管理條件的，繼續實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。

（三）項目管理。對各種專項貸款，要按照項目管理程序，對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程，以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規定外，原則要有相應的風險補償和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

（一）貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款，可以按照有關管理制度，分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。

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（二）貸款風險補償管理。對借款人自主經營糧棉油等用于農業的貸款需求，但又不具備發放擔保貸款的相應條件，可以采取貸款補償金方式，作為貸款風險補償。借款人在貸款前，提供符合有關自籌要求的收購（調入）糧棉油價款一定比例的補償金，存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前，不參與借款人的購銷經營活動，專項用于彌補收購（調入）糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后，全額退還補償金。

（三）自有流動資金比例管理。可以根據貸款種類和性質，確定 借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執行貸款操作規程。實行貸款審核和貸款審批授權制度，按照貸款“三查’程序規范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規避操作風險。

第二十三條 完善庫存監管制度。根據收購農產品資金貸款的特點，制定庫存監管制度，對借款人糧棉油等庫存實施有效監管，控制貸款風險，堅持實行糧棉油等農產品收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況，發現問題及時處理。

第二十四條 加強對貸款管理制度執行情況的檢查和稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規范和及時操作。

第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品和其他符合保險規定條件的財產辦理保險，轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及公司債權的改制行為，要全程參與，落實貸款債權，防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續的，要規范簽訂債務轉移協議，確保債務落實手續合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發生的貸款風險，應根據風險的種類、特征、運用行政、經濟、法律等手段，采取財政補償、補償金抵償、抵（質）押物變現補償，以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

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第二十八條 對已經發生的政策風險，應及時向政府匯報，以政策為依據，督促按政策規定落實補貼政策和消化計劃，消除貸款風險。

第二十九條 對已經發生的經營風險，應采取補償金抵償、向保證人追索、處臵抵（質）押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風險。

（一）用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發生差虧損、貸款本息不能全額償還時，要將借款人風險補償資金作為貸款的償還來源，及時收回貸款本息。

（二）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

（三）處臵抵（質）押資產。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質）押擔保方式的，應依法對抵（質）押物品進行處臵，處臵價款優先用于償還所欠貸款本息。

（四）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債，通過處臵抵債資產收回貸款本息。

（五）辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息，借款人已經辦理財產保險的，應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本息。

（六）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢債務的借款人，應通過訴訟手段依法清收。

（七）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息，按照規定程序辦理審批手續后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規定權限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數據統計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險，應采取相應措施，及時糾正或補救，規范管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至

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消除。

第三十一條 認真解讀國家或省級人民政府的政策規定，積極應對“三農”貸款的風險，研究政策對“三農”貸款的風險補償、化解。

第七章 貸款風險監測與考核

第三十三條 貸款風險監測的依據。貸款風險監測主要依據貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風險程度、前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數）和還款意愿，以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監測方法。貸款質量分類，有信貸和會計部門按有關規定適時認定，并按照貸款質量五級分類監測要求進行歸并統計。實行貸款質量分種類、分地區動態監測。

第三十五條 貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類，設臵若干貸款質量評價指標，監測貸款質量靜態分布和動態變化情況、貸款質量的量比及其變動情況，貸款質量布局和地區、行業、種類等結構情況，評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監測分析。通過建立自下而上逐級定期監測分析制度，真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危品種、高危地區、高危行業的分布情況，強化貸款風險的宏觀預警功能。根據貸款風險監測結果，上級行及時完善信貸政策，調整授權管理，采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度，通過對貸款質量動態監測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量各級行工作業績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的，實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險的披露。貸款質量分類狀況按規定統一對外披露，對銀監會。人民銀行有特殊要求的，按規定另行上報。

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第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理總經理負責制。要建立貸款風險管理組織機構，實行貸款風險管理責任制，總經理負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會，明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見，貸款有執行董事或執行董事的授權人審批。

第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度制定及分類的組織實施，檢查指導和貸款質量的監測分析、評價與考核；會計部門實施會計監督及按貸款科目核算反映；稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查；信息電腦部門負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報；法規部門負責風險管理相關制度制度合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作，工作機決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，構成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。

第九章 附 則

第四十三條 本制度由公司股東會負責解釋、修訂、第四十四條 本制度自股東會審議通過之日起施行。

第三篇：小額貸款公司風險大調查

小額貸款公司風險大調查

2011年06月24日13:33 來源：商界評論 作者：王力 李彤

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■文/本刊特約記者 王力

小額貸款公司承受著最受歧視的政策，干著為中小企業“雪中送炭”的苦差，風險要一肩扛，身份卻寄人籬下。二等公民能走多遠，謀事在己，成事在政策。

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危機！印度小額貸款危機！

2010年末，印度的安德拉邦，小額信貸行業開始陷入了混亂。在地方官員和政客們的“力勸”下，成千上萬的小額貸款借款人停止償還貸款，雖然他們并非沒有還錢的資金。此前，地方上的政治人物將數十起自殺案件歸咎于小額貸款發放機構，并敦促借款人不要償還自己的貸款。

在鄰國孟加拉，盡管與印度小額貸款機構追求商業利益有所不同，以公益性標榜的尤努斯，還是被當局指責為“吸血者”，被免除格萊珉銀行董事總經理之職。尤努斯仰天長嘆，小額貸款之父黯然下課。

那么，小額貸款公司在中國呢？

3月22日，人民銀行的數據顯示，小額貸款公司(以下簡稱小貸公司)從2008年底的不到500家，迅速增加到2010年底的2614家，這個數據還在不斷刷新。《中國農村金融服務報告(2010)》中又提到，小貸公司短期貸款余額1952.57億元，2010年實現賬面利潤98.3億元。誰也沒有想到小額貸款公司會如此的“茁壯”。

是沒有風險地迅速崛起嗎？迄今為止，沒有一個機構對小貸公司進行過風險評估。但不評估，不代表風險不存在。

尷尬身份融資難

銀監會的《關于小額貸款公司試點的指導意見》提到，小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。

不能吸收存款！身份是工商企業！從誕生那一刻起，資金困境就是小額貸款公司如影相隨的問題。公司大部分資金屬于自有資金，以大股東注資補充為主。身戴枷鎖，融資還有其他渠道嗎？

2010年5月18日，東信小額貸款公司與建設銀行內蒙古分行、新華信托股份三方合作，共同推出了資金信托計劃，發行信托資金2億元人民幣。這2億元最終以注冊資本金的形式注入東信小額貸款。

同年6月，山西信托推出合作信托計劃，向呂梁市信源小額貸款公司提供流動資金貸款；7月，西安信托也以類似方式向博源小額貸款公司發放流動資金貸款。

除此之外，按照最先的制度設計，小貸公司是可以從銀行渠道批發融資的，多數小貸公司的批發渠道都是國家開發銀行。截止到2010年底，國家開發銀行在全國范圍內為274家小貸公司提供了130億元人民幣的批發資金。河南省分行在2010年就已向14家小貸公司承諾授信23650萬元。但是，其他銀行卻對小貸公司一點也不感冒。

一個值得玩味的現象是，銀監會三令五申，希望銀行投入力量支持中小企業。很多銀行在設立中小企業貸款中心后就打忽悠玩起數字游戲，中小企業依然饑渴難解。一般而言，小貸公司比銀行更能深入地接觸中小企業，是有效解決中小企業貸款問題的支點。令人遺憾的是，銀監會對小貸公司卻未做出特別的表態。所有的人都明白銀監會對于銀行的號召力——小貸公司在困惑，中小企業在困惑，研究人士也在困惑。

連人民銀行前副行長吳曉靈也很抓狂，她大聲疾呼，“我實在沒有耐心了，從2005年呼吁到現在，不過我現在就是人民代表，我代表人民向所有的金融機構和監管當局發出呼吁，希望你們正視小貸機構在中國金融業中的地位。”對于資金批發機構的認識問題，她聲色俱厲：“不是認識問題，不是技術問題，而是我們是不是真心實意的想幫這些窮人和這些小貸機構來發放貸款的問題。”

有人認為小貸公司經營風險大，吳曉靈有些不耐煩，“你給一個企業貸款，貸了1000萬元，你給一個小貸公司貸款1000萬元，這兩筆1000萬元，哪一個出壞賬的概率更大？”言外之意，小貸公司有很多客戶，風險更為分散。

融資比例有所突破也是行業中的吶喊。當前，小貸公司在銀行融資額度的比例為注冊資本金的0.5倍。巨大的資金缺口面前，這個比例有點低，都有點不好意思提。0.5倍的融資杠桿連一般的工商企業都不如！后者是4倍的杠桿率。“貸款公司”的稱呼在這里更像一種諷刺。

中國小額信貸機構聯席會秘書長焦瑾璞建議，應該放寬小額貸款公司融資比例，注冊資本與融入資金的比例適當提高到1：1或者是1：2，或者是根據實際業務能力確定。

重慶瀚華小額貸款公司總經理林鋒認為，無論是增資還是從銀行融資，都只是手段。理想狀態下，小額貸款公司資金短缺的根本原因是其沒有真正進入金融市場，不具備進入拆借市場、票據市場的資格。小額貸款公司進入市場后，是否可以獲得融資，交給市場決定；參與主體會根據小額貸款公司的實際經營情況給出融資規模。

把話挑明了！小貸公司非金融機構，自己難以從金融市場中分一杯羹，大佬們也懶得帶你玩。焦瑾璞的建議離現實還很遠。轉制村鎮銀行需“賣身”

小貸公司都在想，如果能夠轉變為村鎮銀行，能吸收存款，那該多好？有好消息也有壞消息。好消息是時間窗口已經打開。

按照銀監會的《關于小額貸款公司試點的指導意見》，新成立的小額貸款公司，持續營業3年以上(含3年)，并且近兩個會計連續盈利，不良貸款率低于2%，貸款損失準備充足率130%以上，就可以轉制成村鎮銀行。

按此推算，小額貸款公司將進入轉制時間窗口，需要的只是一個資歷。照此發展，揮之不去的資金困境的夢魘將會隱去，代之以民營企業家的銀行夢想。

多個省市對此已經有所準備。

重慶一直希望探索小貸公司向村鎮銀行、社區銀行改制試點，目前重慶全市小貸公司總數約為120家；杭州在2010年3月就出臺文件，表示將“支持小額貸款公司擴大試點并增資擴股，支持有條件的小額貸款公司發展為村鎮銀行，增強融資服務能力”。

不過，轉制的制度設計卻讓小貸公司如鯁在喉，難以下咽。《關于小額貸款公司試點的指導意見》還規定，小額貸款公司轉制村鎮銀行，必須由已確定符合條件的銀行業金融機構擬作為主發起人。換句話說，在轉制之時，銀行將通過增資擴股或者股權購買的方式成為村鎮銀行的第一大股東。這絕對是現有股東難以接受的。

全國近3000家小貸公司，幾乎無一家有銀行股東。很多股東在創立小貸公司之時，其遠期目標就是要組建自己控股的村鎮銀行。西部一家小額貸款公司的總經理就明確表示，如果是銀行非要做第一大股東，就不轉制，繼續做小貸公司。

他的擔憂是，如果銀行進入做大股東，銀行可以通過股權獲得經營上的話語權，將會極為強勢，小額信貸公司很可能會變質。交通銀行在入股常熟農村商業銀行后的大肆干涉就是鮮活的例子。而且，按照銀行的經營邏輯，小貸公司的客戶都將會被看作“高風險”客戶，往往不被銀行認可，之前已經成型的小貸公司業務模式有可能被全盤否定。

事實上，多種因素決定了很多銀行在微小企業貸款上技術并不如小貸公司。比如客戶的經營狀況：開網吧的，可以通過查電費開支來斷定營業是否穩定；開餐館的，就看他疏通下水道的次數。行業特有的數據可以從側面反映出經營收入情況，小貸公司比銀行更諳此道。

不過，如果不引進銀行作為第一大股東，依照小額貸款公司目前的景況，即使轉制為村鎮銀行也將面臨諸多問題。比如吸存，其實這也是現在村鎮銀行面臨的最大問題。很多村鎮銀行的存款更多是依靠股東的業務支持，顯然這根本不具備可持續性。

另外一方面，一個不爭的事實是，現在90%以上的小貸公司根本沒有相應的風險控制系統。大部分還是幾個人幾張椅子做幾千萬的業務，沒有系統的管理、投入，沒有權限分置，沒有稽核等設置。在存款保險制度缺失的情況下，要有多大的勇氣，老百姓才敢將存款放進這樣的“銀行”？

這需要引導式的進化，引導小貸公司按照銀監會的要求進行改進。可是作為監管機構的金融辦并不在此著力——金融辦的監管人員，他們大多數也并非專業出身。可以預見，未來5年內，不會有超過5%的小貸機構能轉為村鎮銀行。對于大部分小貸公司而言，吸收存款就是一個奢望，資金問題還是需要自己另想辦法。偽小貸“壘大戶”

龍馬興達小額貸款公司2010年正式掛牌營業，注冊資本8億元，是目前全國最大的小額貸款公司。成立僅3個半月，龍馬興達就向瀘州老窖(000568,股吧)(45.20,0.20,0.44%)的產業鏈上下游企業及瀘州市的中小企業、個人客戶發放貸款共計7.9831億元，單筆貸款額約為1600萬元。這幾乎就是一家小型城市商業銀行的貸款規模！

四川，瀘州。龍馬興達小額貸款公司2010年正式掛牌營業，注冊資本8億元，是目前全國最大的小額貸款公司。成立僅3個半月，龍馬興達就向瀘州老窖的產業鏈上下游企業及瀘州市的中小企業、個人客戶發放貸款共計7.9831億元，單筆貸款額約為1600萬元。

這是“小額貸款”嗎？這幾乎就是一家小型城市商業銀行的貸款規模！

一些小貸公司都如龍馬興達一樣，極富“壘大戶”情結，“這正是小貸公司監管難點之一。”內蒙古金融辦主任宋亮如此抱怨。

不過，不是每家小額貸款公司都像龍馬興達那樣財大氣粗，規規矩矩地小貸的機構屬于多數。

江蘇，南京。詹文嶽，富登金融前中小企業及商業銀行總經理，他說：“小額貸款公司的目標很明確，就是要去做銀行不做的業務。比規模，小貸公司肯定比不過銀行，只能差異化競爭”。生死好壞無人管

時至今日，小貸公司監管架構仍然缺失著最為重要的一環——銀監會。這是小貸公司成長面臨的尷尬之一。也許，試點之初小貸公司被定義為一般工商企業之時就已經注定。

更遺憾的是，小貸公司的監管被移交給地方金融辦，銀監會鮮有發言，金融辦則成為監管的主角。還記得2003年時，國家將農村信用社的監管交給地方政府，之后人民銀行與地方政府砸進了數萬億元進行重組，但整個行業依然是一地雞毛。信用社有自身因素，但是地方監管的弊端顯而易見。

那地方金融辦到底在干些什么？內蒙古金融辦主任宋亮說，小貸公司目前不是銀行，企業家拿出自己的錢去社會放貸，承擔了巨大的風險，要以保護服務為主，而不是監管為主。對于金融辦而言，就是把日常的監管，經常性的、連續性監管變成不連續的監管，不是控制整個存款到貸款的全過程。比如說不非法吸儲，不高息放貸，不暴力收貸??只管幾個大的原則和底線。

此外則是一些基礎性的監管工作，比如對行業基本內控制度作出統一要求，制定考核、審查辦法。

內蒙古的監管模式幾乎是全國監管的縮影。寬準入、重服務并沒有錯，但令人擔憂的是小貸公司薄弱的風險控制和粗放經營模式。數量眾多的小貸公司在幾年之間遍布全國，良莠不齊，許多公司種種“放水”的模式經營，讓整個行業蒙羞。

“我們希望銀監能把小額貸款公司納入監管，現在數量比較多，可以先把各地幾個大的小貸公司納入，這樣全國有一個統一的標準。”一位資深小額貸款人士說。其實，這句話的潛臺詞是，小貸公司在幾年經營后，有的如亞財聯、瀚華小額貸款、富登這些已經在幾個省市布局的機構，希望能組建統一的控股公司，統一調度。盡管監管名義不同意，而事實上，這些機構已經逐漸有了控股公司的雛形。這種監管則能給其他小貸公司樹立一個標桿，究竟自己該如何控制風險，該完善哪些指標。

該人士說，希望能對小貸公司實行分類監管，即在制定評價標準的基礎上，把小貸公司分級。在此情況下，給予一些優質、履行了試點要義的小貸款公司資金放大倍數、分支機構開設的權限。

最為重要的是，通過分級，建立小貸公司的行政退出機制。只要經濟不發生大的轉折點，小額貸款公司本身將沒有大的市場風險。換句話說，小貸公司將通過獲得較高的利息得以生存，市場洗牌的退出機制也將得以形成，做好有錢賺，做不好也不怕，就這么賴在市場。

但事實上，市場之外的風險是可能存在的。目前近3000家機構到底蘊藏了多少風險，誰能做出準確的評估？印度小貸公司危機就很值得思考和引以為鑒。

縱觀中國股市和銀行亂象，根本原因就在于沒有健全嚴謹的退出機制。

對于金融辦而言，誰也不愿意把自己的痛處暴露出來。對外，小貸公司的數量和貸款余額是各地金融辦對外炫耀的支點，也沒有誰會沉下心來研究小貸公司的模式或者經營創新。這與當年信用社交由地方政府監管是何等的相似？

瀚華小額貸款的客戶中中小企業占比約為60%，個體戶占比約40%。從貸款結構上看，瀚華小額貸款金額低于10萬元的筆數占到了46%，低于50萬元的筆數占到了82%。目前每月平均放款筆數達到80筆，單筆平均金額低于20萬元，小額貸款(50萬元以下貸款)客戶數量呈逐月增加的趨勢。

截止到2011年4月末，四川南充美興小額貸款公司的有效客戶是6498戶，貸款金額是1.4億元。單筆平均貸款金額是21553元。美興的貸款額度從2000元到30萬元不等，該公司定義小額貸款為10萬元以內的貸款，10萬元到30萬元的則是微小企業貸款。美興三年里一共發放近17000筆貸款，累計發放金額達到了4.55億元。即使按照30萬元的最高額算，這也只相當于龍馬興達單筆貸款的零頭。

生意雖然紅火，但是壓力很大。美興每做一筆5000元以下的貸款會虧掉171元，每一筆1萬元以下的貸款，會虧掉58塊錢，當做到單筆15000元的時候，才能達到收支平衡。

“以前我們每個月平均發放額度是2萬元多一點，到現在是3萬，總體是盈利的。我們做小額貸款考慮的是投資。”美興運營總監何良剛說小貸業務要做長遠打算。

過去3年，美興發放5000元以內的貸款達到了3000多筆。前期可能會虧掉一些錢，但是客戶會跟美興小額貸款公司一起成長。美興小額貸款公司有一個客戶，從開始只能給他放5000塊錢，現在已經可以給他放5萬了。換句話說，前期對其放貸不賺錢，但是現在能賺錢了。這正是一個客戶培育的過程。

都去壘大戶，小貸公司就失去了生存的意義。如果小貸公司還是按照以前“放水”的粗放式套路走，做過橋貸款、大額貸款，最多就是一個水公司的翻牌，只是高利貸的合法化運營。

南京的詹文嶽說，出于成本的考量、技術限制，很多小貸公司沒有能力、也少有興趣去做微小貸款，但是應該在這些方面做一些嘗試和努力。如果能給予銀行不能企及的企業資金支持，也算有其正面的意義。

這，需要引導。或成民企金融夢炮灰

■文/本刊特約研究員 李彤

當年，國有銀行壞賬達到天文數字，國開行董事長陳元驚呼：“我們的銀行在技術上已經破產！”政府不惜血本把納稅人的錢成萬億地往窟窿里填，又“揮淚”將幾大銀行部分股權賤賣給洋人，圖的不僅是充實資本金，更為引進發達國家銀行運營經驗。終于，國有銀行轉危為安，風險控制能力也上了不止一個臺階。

民營企業則沒有這種幸運。旗下有三家上市公司、兩家金融租賃公司及證券公司、“嘯聚”千億資產的德隆系轟然倒塌，沒人救。今天，德隆那樣的大鱷倒是沒有再現，但“野蠻生長”著的小額貸款公司卻已遍地開花。中國人講“好了傷疤忘了疼”，西諺云“市場沒有記性(Market has no memory)”，民企金融之夢不死，但此番恐怕又是一枕黃粱！

風險控制掛一漏萬

總的來說，小貸企業應對風險的“法寶”不外有三個：分散投資、抵押物和高息。

由于服務對象的原因，小貸企業的風險是無法被分散的！吳曉靈認為把1000萬元資金貸給小公司的風險比貸給大公司少，因為把資金貸給眾多中小企業從而分散了風險。根據國外經驗中小企業存活三年以上的概率不到10%。我國多個版本的統計數據顯示，中小企業的平均壽命在2.9到3.7年之間。也就是說，隨機地把1000萬元貸給100家小企業，三年后收回本息的概率趨近于零！好比遇到大地震，把雞蛋放到不同的籃子里有什么用？

于是乎小貸公司普遍要求借款方提供房產抵押。放出50萬元貸款，拿到價值100萬的房產作抵押。假如用房產抵押就能萬無一失，美國“次貸”就不可能演變為席卷全球的金融危機了！如果壞賬集中爆發，小貸公司現金枯竭，儲戶“擠兌”，拍賣房產遠水不解近渴怎么辦？國家限購二套房，辦不了房產證怎么辦？另外，不論貸款人原先有多少套房產，壞賬時如果名下只有一套房，按照相關法規是不可以把人家掃地出門的！

高息也不能解決問題。小額貸款公司的貸款利率上限雖然被放開，但不得超過司法部門規定的上限。根據《最高人民法院關于貫徹執行<民法通則>若干問題的意見》(修改稿)(一九九零年十二月五日)第一百三十九條規定，“公民之間借貸的利率，生活性借貸利率不得高于國家銀行同類貸款利率的二倍，生產經營性借貸利率不得高于國家銀行同類貸款利率的四倍。”

雖然小貸公司收取的利息可以比大銀行高出4倍，但融資成本也成倍提高，最終的“息差”還是只有幾個百分點。股東投入自有資金，付出的是機會成本，比如直接拆借給其它企業、投入信托基金或者作股權投資基金(PE)的“有限合伙人”(LP)，預期收益都不會低于15%。如果非法吸收公眾存款，年利息也不可能低于兩位數，而且法律風險巨大。

專業VC(風投基金)精選出來的項目也會有一大半青黃不接，投一百個項目出一兩個阿里巴巴、盛大、百度賺它幾十倍、上百倍才能使基金的總收成差強人意。而面向準上市公司的PE(股權投資基金)，投資對象破產的概率很小，有的項目也僅能全身而退，所以從那些成功上市的項目上也要獲取十倍以上的收益。

小貸公司玩著風投的風險、收銀行的利息，真正是得不償失。而且，高息反而會使小貸公司客戶結構惡化。經濟學里有個著名的命題叫做“逆向選擇”。假如把非強制商業車險費率提高一倍，平素開車謹慎的車主會傾向于放棄投保，而每月都出險的“二愣子”仍會覺得“劃算”。提高費率不僅沒有使保險公司的業績提升，反而會惡化。同樣的道理，穩健的實業家寧可擴張慢些也不會把房子抵出去借高利貸，而那些準備明天消失的借款人根本不會在意利息！四倍于商業銀行的高息，為小貸公司選擇的是高風險的客戶。

聞道有先后，術業有專攻。沒行醫資格不能給人看病，沒駕照不能開車??沒有銀行背景的數千家小貸公司，懵懵懂懂地拿出幾條想當然的措施就能有效控制風險？

我國多個版本的統計數據顯示，中小企業的平均壽命在2.9到3.7年之間。也就是說，隨機地把1000萬元貸給100家小企業，三年后收回本息的概率趨近于零！

政府民間各懷鬼胎

流動性過剩、游資左突右沖，國有銀行對中小企業的支持卻是“只聽樓梯響，不見人下來”。另一方面，私有資本染指金融業，夢里早已有之，如今實業難搞，不如通過小貸公司把錢放出去坐收高息。這就是小額貸款公司興盛的社會經濟背景。

民間資本雖然被允許從事小額貸款業務，但小貸公司完全游離于金融系統之外，沒有金融機構資質，更不能進入同業拆借等專業市場。監管部門的想法昭然若揭：有錢有野心的不必去搞地下錢莊，成立個小貸公司“陽光”些。干不好，你們血本無歸，也不會直接影響到金融系統；干得好，那就由“官府”收編，比如轉為村鎮銀行。這種意圖已經顯現：小貸公司要轉制成立村鎮銀行必須由“銀行業金融機構”作為主發起人。

2008年《關于小額貸款公司試點的指導意見》規定：單一股東及其關聯方持有的股份不得超過注冊資本總額的10%。也就是說股權比較分散，作為主發起人的銀行從股比、經驗及責任出發，必然獲得“村鎮銀行”的控制權。唯其如此，只貸不存的小貸公司才有可能升級為可以吸收公眾存款的金融機構。

中小企業風險大是“普世”問題。雖然九成企業活不過三年，而在它們短暫的壽命里為社會提供了產品和服務、雇傭了人員、或多或少地探索了新的應用技術或商業模式。雖然股東血本無歸，但它們的企業對社會是有貢獻的。

所以，政府理應不遺余力地鼓勵創新、扶持中小企業。比如美國有專項基金，對貸款給中小企業而形成的壞賬予以補貼，金額最高能達到本金的90%！另外，擔保公司、租賃公司、典當行等非銀行金融機構也能以各自的專業特長在銀行與中小企業間架起橋梁。金融機構的不作為，任民間資本涌入小貸公司，讓它們自生自滅。正如《論語》所言：“以不教民戰，是謂棄之。”

那么，民間資本是怎么想的呢？除了申報材料里冠冕堂皇的那套話，他們也有自己的小算盤。其實，對于把1000萬元貸給100個小企業這樣的“累活”，小貸公司的操盤者也沒多大興趣。即便是面向個人消費、面向中小企業的業務，小貸公司掌握的貸款期限一般是2~3個月，很少超過半年。讓相當一部分小貸公司老板眼睛發亮是那些旁門左道！

比如，把資金借貸給炒股的私募基金或投資于房地產開發的信托計劃。正像前面說的那樣，股東自有資金可以直接投入信托，成立小貸公司沒有意義。只有非法集資，才能坐收利差。還有一個“財路”，就是里應外合從銀行拿優質項目！比如，銀行看好某企業卻找些理由不放貸，暗地把項目轉給小貸公司，利息一下子高好幾倍。銀行或銀行工作人員再與小貸公司瓜分利益。

但是刀刃上的游戲玩不久。古人說得太好了：“言悖而出、亦悖而入；貸悖而入，亦悖而出”。賭桌上贏的錢終將輸在賭桌上，抱有此類心態的小貸公司難免有一天會栽倒！

總之，解決中小企業融資難的責任首先在政府，其次是金融機構。作為“一般工商企業”的小貸公司本不應趟這渾水。但是貪婪與僥幸還是讓那么多資金投了進來，數千家公司中的絕大多數會自生自滅。只有少數公司有幸被招安，由銀行作大股東轉制為“村鎮銀行”。

第四篇：小額貸款公司風險制度

小額貸款有限公司

2010年10月

目

錄

1.貸款風險管理制度…………………1--12 2.信貸合同管理制度…………………13-22 3.貸款計結息管理制度………………23-26 4.貸款管理責任制度…………………27-36 5.信貸業務檔案管理制度……………37-45 6.貸后管理制度………………………46-55 7.貸款操作規程實施細則……………56-75 8.大額貸款管理制度…………………76-85 9.企業貸款管理制度…………………86-92 10.個人貸款管理制度………………93-99 11.貸款保證管理制度……………..100-105 12.委托貸款管理制度……………..106-108 13.農業和農村貸款管理制度……..109-114 14.農業小企業貸款管理制度……..115-121 15.農戶小額貸款管理制度……….122-126

貸款風險管理制度

第一章 總

則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會（簡稱銀監會，下同）關于貸款風險管理的有關規定,結合貸款業務實際，制定本制度。

第二條 貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。貸款風險管理應遵循以下原則:(一)貸款風險管理一般原則與貸款業務實際相結合;(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;(三)堅持貸款風險管理權責相結合;(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本制度適用于辦理的各項貸款。另有規定的從其規定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。第六條 政策風險。政策風險是指根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策，向借款人發放的貸款，借款人因執行政策出現不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指根據借款人自身經營需要發放的貸款,借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務,出現不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由公司內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。

(一)定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環境和現象的不確定性分析,預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發展前景分析;宏觀經濟政策的變化所產生的影響;特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發事件影響的分析。

(二)定量分析預測。主要是依據借款人的財務指標和經營指標,對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據借款人財務指標設置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據分值劃分信用等級,根據信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設置貸款風險權重,計量貸款風險程度,量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析,測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據貸款行是否具有較強的風險決策能力;員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質;執行信貸管理制度和內部控制制度能力;風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節;是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中,根據事前設置的風險控制指標變化所發出的警示性信號,分析預報貸款風險發生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號,及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上,通過對貸款風險分類監測,依據貸款組合風險分析,綜合評價貸款質量狀況,判斷全行或地區或行業的貸款風險程度(宏觀預警詳見第七章)。

第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中,國家和地方政府與公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應當作為當前政策風險預警的主要信號和監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析,及時發現危及貸款本息按期償還的風險苗頭,提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

(一)財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動。

(二)市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變,可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化;市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰;地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

(三)行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,違規開立存款賬戶,未按規定用途使用貸款,借款人貸款展期次數增加,借款人法人代表的變動,法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為,主要股東或關聯企業發生較大調整,改制改組不規范,擔保物品價值下降或擔保撤銷,借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

(四)其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款;貸款“三查”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風險預警系統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。要運用信貸登記咨詢系統、客戶信息系統、行業或行情信息分析系統、信貸監管系統,特別是糧棉庫存監管系統等信息,對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋,對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實各環節的責任,提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險,在貸款發放前所采取的預防措施以及在貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原則,根據借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度,集中統一控制借款人信用風險。根據借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合公司貸款業務的性質和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

(二)逐筆核貸管理。根據借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度,對不符合授信管理條件的,繼續實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。

(三)項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序,對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程,以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除另有規定外,原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

(一)貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款,可以按照有關管理制度,分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。

(二)貸款風險補償金管理。對借款人自主經營糧棉油等用于農業的貸款需求,但又不具備發放擔保貸款的相應條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,提供符合有關自籌要求的收購(調入)糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前,不參與借款人的購銷經營活動,專項用于彌補收購(調入)糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后,全額退還補償金。(三)自有流動資金比例管理。可以根據貸款種類和性質,確定借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執行貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度,按照貸款“三查”程序規范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規避操作風險。

第二十三條 完善庫存監管制度。根據收購農產品資金貸款的特點,制定庫存監管制度,對借款人糧棉油等庫存實施有效監管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油等農產品收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發現問題及時處理。

第二十四條 加強對貸款管理制度制度執行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度制度和操作規程情況進行檢查。稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規范情況的稽核,以促進各項管理制度制度的落實,做到規范和及時操作。

第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品和其他符合保險規定條件的財產辦理保險,轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及公司債權的改制行為,要全程參與,落實貸款債權,防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續的,要規范簽訂債務轉移協議,確保債務落實手續合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發生的貸款風險,應根據風險的種類、特征,運用行政、經濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質)押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對已經發生的政策風險,應及時向政府匯報,以政策為依據,督促按政策規定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條 對已經發生的經營風險,應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵(質)押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

(一)用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質)押資產。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質)押擔保方式的,應依法對抵(質)押物品進行處置,處置價款優先用于償還所欠貸款本息。

(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債,通過處置抵債資產收回貸款本息。

(五)辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息,借款人已經辦理財產保險的,應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本息。

(六)依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢債務的借款人,應通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險,采取一切化解補償措施后仍無法收回的,按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規定程序辦理審批手續后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規定權限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數據統計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險,應采取相應措施,及時糾正或補救,規范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 認真解讀國家或省級人民政府的政策規定，積極應對“三農”貸款的風險，研究政策對“三農”貸款的風險補償、化解。

第七章 貸款風險監測與考核

第三十二條 貸款風險監測。從強化貸款風險宏觀預警出發,對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續、客觀、動態地評價和反映,以便及時掌握貸款質量狀態和貸款風險程度,迅速采取風險防范和化解措施。

第三十三條 貸款風險監測的依據。貸款風險監測主要依據貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物資保證程度,同時考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數)和還款意愿,以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監測方法。貸款質量分類,由信貸和會計部門按有關規定適時認定,并按照貸款質量五級分類監測要求進行歸并統計。實行貸款質量分種類、分地區動態監測。

第三十五條 貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類,設置若干貸款質量評價指標,監測貸款質量靜態分布和動態變化情況、貸款質量的量比及其變動情況,貸款質量布局和地區、行業、種類等結構情況,評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監測分析。通過建立自下而上逐級定期監測分析制度,真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危品種、高危地區、高危行業的分布情況,強化貸款風險的宏觀預警功能。根據貸款風險監測結果,上級行及時完善信貸政策,調整授權管理,采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度,通過對貸款質量動態監測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的,實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規定統一對外披露,對銀監會、人民銀行有特殊要求的,按規定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理總經理負責制。要建立貸款風險管理組織機構,實行貸款風險管理責任制,總經理負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會,明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見,貸款由董事長或董事長的授權人審批。

第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度制度及分類的組織實施、檢查指導和貸款質量的監測分析、評價與考核;會計部門實施會計監督及按貸款科目核算反映;稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報;法規部門負責風險管理相關制度制度合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據有關規定追究相關領導和責任人的責任,構成犯罪的,交司法部門追究其法律責任。

第九章 附

則

第四十三條 本制度由公司董事會負責解釋、修訂。第四十四條 本制度自董事會審議通過之日起施行。信貸合同管理制度

第一章 總則

第一條 為規范信貸合同管理工作，加強風險控制，保證信貸業務的合法性，根據國家有關法律、法規和公司有關規定，制定本制度。

第二條 信貸合同管理是公司信貸管理的基礎，信貸合同管理應遵循“統一法人，分級管理，授權決策”的原則。

第三條 本制度所稱“信貸合同”，是指與公司信貸業務有關的借款合同、臨時借款協議、擔保合同（包括保證合同、抵押合同、質押合同）、委托貸款合同、展期協議、變更協議等具有契約性質的文件。

第四條 本制度所稱“信貸業務部門”，是指公司信貸管理、風險管理部門。

第五條 公司信貸合同文本分為框架合同文本、格式合同文本和特殊合同文本。

本制度所稱“框架合同文本”，是指由公司擬定合同必備條款和選擇條款，由信貸人員根據具體項目需要選擇使用并可增加條款的合同文本。

本制度所稱“格式合同文本”，是指預先印制擬定、以印制文本或磁盤形式下發的信貸合同文本。

本制度所稱“特殊合同文本”，是指除“框架合同文本”、“格式合同文本”以外的其他信貸合同文本。

第六條 根據公司信貸業務的需要，借款合同一律使用框架合同文本；其他信貸合同可以使用格式合同文本。

由于特殊原因不宜使用框架合同文本、格式合同文本的，可以使用特殊合同文本。

第二章 信貸合同管理職責

第七條 風險管理部門負責全行信貸合同的法律歸口管理工作，其主要職責如下：

一、負責信貸合同管理規章制度的擬定、修改及執行情況的檢查；

二、負責框架合同文本和負責格式合同文本的擬定、修改、廢止和解釋；

三、負責信貸合同談判及簽訂工作的法律指導；

四、必要時參與特殊、重大信貸合同的談判；

五、負責授權范圍內負責信貸合同的法律審查；

六、負責指導信貸業務部門辦理信貸合同公證及抵（質）押物登記事宜；

七、負責處理涉及信貸合同的重大糾紛和訴訟案件；

八、負責負責信貸合同管理的法律培訓；

九、董事長授權的其他職責。

第八條 信貸管理部門負責信貸合同的業務歸口管理工作，其主要職責如下：

一、負責信貸合同談判和簽訂工作的業務指導；

二、負責授權范圍內信貸合同的審批；

三、負責授權范圍內信貸合同變更的審批；

四、負責組織、指導、監督全行信貸合同管理中涉及的保險、監理工作；

五、負責信貸合同的統計工作；

六、負責信貸合同理的備案；

七、負責監督、檢查信貸合同的履行，協調信貸合同履行中出現的重大問題；

八、董事長授權的其他職責。

第九條 總經理在信貸合同管理中的主要職責如下：

一、負責信貸合同的談判、簽訂及履行；

二、負責授權范圍內信貸合同的審批；

三、監督、檢查本單位信貸合同管理工作；

四、負責本單位信貸合同的統計、分析工作；

五、董事長授權的其他職責。

第三章 信貸合同的談判

第十條 信貸合同談判應依據國家法律、法規和公司有關信貸業務管理的規定，以及正式的貸款承諾函、貸款條件評審報告、貸委會項目審議會議紀要、項目初步設計及總概算、開工報告及批復文件等有關資料。

第十一條 信貸合同談判的主要內容是對貸款條件和合同條款的討論和確認，其重點是圍繞貸款風險點落實風險防范措施。

第十二條 總經理負責信貸合同的具體談判工作，風險管理部門、信貸管理部門負責對信貸合同的談判工作提供專業意見。

第十三條 承辦信貸人員接到貸款承諾函后，應對貸款條件進行在確認，即應開始合同談判；合同談判涉及其他單位時，其他單位應予積極配合。

談判過程中如遇與貸款承諾函、貸款條件評審報告內容不符的情況，應報信貸管理部門及風險管理協調；如協調未果，由總經理報董事長決定。

第四章 信貸合同的審批

第十四條 信貸合同的審批權限

一、固定資產貸款

1、貸款金額在100萬元以下（含100萬元）的信貸合同，由信貸部門填報《信貸審批表》，由總經理自行審批；

2、貸款金額在100萬元以上的信貸合同，由承辦信貸員填報《信貸審批表》，報信貸管理部門；信貸管理部門提出審核意見后，送風險管理部門進行法律審查；風險管理部門審查通過后，由信貸管理委員會批準。

二、其他種類貸款其他種類貸款的審批權限按照公司相關規定執行。

第十五條 擔保合同（包括保證合同、抵押協議及質押協議）應按照《貸款保證管理制度》和其他規定進行審查。

信貸合同送審時，應隨附以下材料：

一、《信貸審批表》；

二、借款申請書和借款申請書中要求借款人和擔保人提供的有關材料；

三、貸款條件評審報告或調查報告；

四、信貸管理委員會或董事會項目審議會議紀要；

五、其他審批時需要的材料。

第十六條 信貸員應在《信貸審批表》中對以下問題作專門說明：

一、貸款項目風險點及防范措施；

二、合同內容是否與貸款承諾函、貸款條件評審報告、貸委會項目審議會議紀要的要求相符；如有調整，應說明調整內容；

三、合同內容是否與框架合同文本條款原意有重大出入；

四、框架合同文本中增加或刪除的條款。

第十七條 信貸合同審查的主要內容

1、使用文本是否正確、規范；

2、合同附件是否齊備；

3、主、從合同相應內容是否一致；

4、合同主體是否依法設立并年檢合格；

5、貸款項目是否超越對方法定經營范圍；

6、貸款項目是否已辦妥相關的審批手續；

7、借款人、保證人是否符合公司有關規定要求的條件；

8、合同內容是否符合國家法律、法規及公司有關規定；

9、合同內容是否符合貸款承諾函、貸款條件評審報告、貸委會項目審議會議紀要的要求；

10、合同主要條款是否完備；

11、合同內容、數字填寫是否翔實、準確；

12、有無損害公司權益的條款；

13、違約處罰措施、爭議解決方式是否合法、有效；

14、代理人是否持有合法、有效的授權代理書；

15、代理人的代理行為是否超越代理權限范圍；

信貸員應對信貸合同進行全面審查，保證信貸合同的合法性、準確性；

信貸部門應從信貸業務管理的角度對報批的信貸合同進行審查；

風險管理部門應對報審的信貸合同進行法律審查。

第十八條 信貸部門應分別制定本單位信貸合同審批制度，明確信貸合同主辦人員的崗位職責、任務以及信貸合同審批人員的崗位職責、權限。

信貸業務部門制定的信貸合同審批制度應報風險管理部門備案。

第五章 信貸合同的簽訂

第十九條 公司發放貸款必須簽訂借款合同，不得發放無借款合同的貸款。由于特殊原因暫時無法簽訂借款合同，而又必須發放貸款的，可先簽訂臨時借款協議。

借款合同應明確提款計劃和還款計劃，并約定具體日期。個別項目無法確定具體提款時間和數額的，在借款合同中應規定各用款總額，并采用在內簽訂提款協議的方式明確具體提款時間和數額。提款協議原則上由總經理自行審批。

借款合同中規定的還款計劃原則上應與貸款承諾函、貸款條件評審報告、及貸委會項目審議會議紀要的要求相符。如確需調整，應在合同報批時予以說明。

第二十條 信貸合同經各方當事人協商一致，并按本制度規定審批通過后，應方可簽訂。

第二十一條 簽訂信貸合同簽訂后三十日內填寫《信貸合同文本使用情況登記表》（見附件）并報送風險管理部門備案。各方應在合同上加蓋公章或合同專用章，并由法定代表人或授權代理人簽字。信貸合同應加蓋騎縫章。

公司簽訂信貸合同一律使用“合同專用章”。合同專用章的使用和管理按照規定執行。

第二十二條 信貸員負責信貸合同的具體簽訂，風險管理部門、信貸管理部門負責對信貸合同的簽訂工作進行指導、監督。

第二十三條 信貸合同必須填寫合同編號，合同編號方法按照統一的規定執行。

第六章 信貸合同的履行

第二十四條 信貸管理部門應按照信貸合同的約定全面履行義務、充分行使權力利，并負責督促對方當事人全面履行信貸合同中約定的義務。

第二十五條 信貸員負責合同的具體履行工作，如對方當事人在履行合同過程中發生違約行為，應按照合同約定與其協商解決。如協商不成，應及時報信貸管理部門，必要時風險管理部門采用法律手段予以解決。

第七章 信貸合同的變更

第二十六條 信貸合同的變更包括信貸合同的當事人變更、貸款展期、借款合同提款計劃或（和）還款計劃的調整及其他合同內容的變更。

第二十七條 變更信貸合同須經當事人協商一致，并簽訂變更協議。變更協議為原信貸合同的附件。

第二十八條 信貸合同變更的審批程序，按行內有關規定辦理。

第八章 信貸合同文本的制訂、修改和廢止

第二十九條 框架合同文本的制訂。框架合同文本的制訂，由風險管理部門負責擬訂初稿；初稿送信貸管理部門征求意見后，由風險管理部門修改完善，形成送審稿；送審稿報公司領導總經理、董事長批準后頒布使用。

第三十條 框架合同文本的修改已批準使用的框架合同文本如需統一修改，參照本制度第二十九條的規定辦理。

第三十一條 框架合同文本的廢止已批準使用的框架合同文本，因各種原因已無法繼續使用的，由風險管理部門報總經理、董事長批準后廢止；

第三十二條 格式合同文本的制定、修改與廢止格式合同文本的制定、修改與廢止參照本制度第二十九條、第三十條、第三十一條的有關規定辦理。

第三十三條 特殊合同文本的制訂。

一、信貸管理部門如需使用特殊合同文本（包括對格式合同文本進行修改、補充）的，應將文本草案及相關材料送風險管理部門審查；

二、特殊合同文本一事一訂，未經風險管理審查同意，不得重復使用。

第九章 信貸合同文本的印制和使用

第三十四條 信貸合同文本的印制信貸合同文本采用計算機輸出方式印制。

信貸合同文本由風險管理部門統一確定。

第三十五條 信貸合同文本的使用信貸合同文本的使用必須符合各類信貸合同使用說明的要求。

第十章 信貸合同的檔案管理

第三十六條 信貸合同的檔案管理工作應嚴格遵照《信貸業務檔案管理制度》的規定辦理。

第三十七條 信貸合同簽訂后5日內，簽訂部門應將信貸合同副本分送風險管理部門、財務部門及其他需要備案留存的部門；信貸合同簽訂后10日內，簽訂信貸員應將信貸合同副本報信貸管理部門備案；信貸合同正本應根據行內有關規定歸檔。

第三十八條 信貸合同的保密管理工作應嚴格遵照相關規定辦理。

第十一章 信貸合同管理的檢查

第三十九條 風險管理部門負責檢查信貸合同管理制度的執行情況。

第四十條 信貸管理部門負責定期檢查信貸合同的談判、審批、簽訂及履行。

第四十一條 總經理負責定期檢查本單位的信貸合同管理情況。

第四十二條 信貸員應于每年1月20日前將上一本單位的信貸合同管理情況報送風險管理部門，由風險管理部門匯總并結合全行信貸合同檢查結果，形成報告，會簽信貸管理部門后，報公司總經理。

第十二章 違規責任

第四十三條 違反本制度規定的，應按有關規定追究主要負責人和直接責任人員的責任。

第十三章 附則

第四十四條 本制度由公司董事會負責解釋、修改。

第四十七條 本制度自董事會審議通過之日起施行。

貸款計結息制度

第一章 總則

第一條 為加強貸款計結息管理，推進業務規范運作，按照《人民幣利率管理規定》，根據人民銀行關于貸款計結息問題的有關規定，制定本制度。

第二條貸款利率換算公式為： 日利率=年利率/360，月利率=年利率/12。

第三條采用積數計息法和逐筆計息法計算利息：

積數計息法按實際天數每日累計帳戶余額，以累計積數乘日利率計算利息。計算公式為：利息=累計計息積數×日利率，其中累計計息積數=每日余額合計數。

逐筆計息法按預先確定的計算公式逐筆計算利息。第一種計算方式：

計息期為整年（月）的，計息公式為：利息=本金×年（月）數×年（月）利率。

計息期有整年（月）又有零頭天數的，計息公式為：利息=本金×年（月）數×年（月）利率+本金×實際零頭天數×日利率。

第二種計算方式：

計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天（閏年366天），每月為當月公歷實際天數，計息公式為：

利息=本金×實際天數×日利率。

第二章 貸款計結息

第四條 貸款按逐筆計息法、以實際天數計息，具體結息方式由借貸雙方協商確定，方式有：按月結息、按季結息、按年結息，利隨本清貸款還本時清息。貸款按月結息的，每月的二十日為結息日；按季結息的，每季度末月的二十日為結息日；按年結息的，末月的二十日為結息日。

第五條 短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽訂日相應檔次的貸款利率計息，貸款合同期內，遇法定利率調整，不分段計息。

第六條 中長期貸款（期限在一年以上）利率由借貸雙方按商業原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的確定方式。根據貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應檔次的貸款利率計息。實行按月、按季、按年調整利率的，合同執行期間有利率調整的，每滿調整周期后，再按當時相應檔次的貸款利率確定下一周期利率。

第七條 對貸款期內不能按期支付的利息可按合同利率按月、按季、按年計收復利，貸款逾期后改按逾期罰息利率計收復利，最后一筆貸款清償時，利隨本清。

利隨本清貸款不計復利。在貸款部分還款時，歸還本金的那部分利息應同時歸還； 第八條 貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率期限檔次時，自展期之日起，按展期日同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。

第九條 逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調整，分段計息。對貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息可按罰息利率按月、按季、按年計收復利。如同一筆貸款既逾期又擠占挪用，應擇其重，不能并處。

第十條 借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，貸款人有權按原貸款合同向借款人收取利息。

第十一條 貸款逾期遇節假日順延，節假日后第一個工作日還未歸還，則自貸款到期日次日起按逾期罰息利率計息。

第十二條 貼現按貼現日確定的貼現利率一次性收取利息。

第三章 按揭貸款計結息

第十三條 按揭貸款分固定金額還款法和遞減金額還款法兩種。還款周期分按月、按季兩種。還款時按利息結清原則計息。還貸計劃，天數按月30天計算。

固定金額還款法：每月（季）還款額（利息+本金）固定，計算公式為：

每期還 款額= 本金×月（季）利率×（1+月（季）利率）期數

（1+月(季)利率）期數-1 每期利息=上期剩余本金×月(季)利率 每期還本額=每期還款額-每期利息 遞減金額還款法：每月（季）還款額（利息+本金）遞減，本金固定，利息遞減，計算公式為：

每期還本額=貸款總金額÷期數 每期利息=剩余本金×月（季）利率

最后一期還款額=上期剩余本金+一個月（季）利息

第十四條 在還款寬限期內，不計逾期罰息；超過寬限期后還款，從計劃還款日開始計收本期應還本金的逾期罰息。還款寬限期由合同訂立時確定。

第十五條 未到約定還款日提前還款，按實際天數計息。提前歸還多期款項，當期按實際天數計息，其他提前期只收本金，不計收利息。

第十六條 遇按揭貸款利率調整，調整日為年初，按上年最近一次調整后的利率計算利息，并更新還貸計劃；對跨的還款期次，利息按調整前后的利率對年對月分段計收。

第四章 附則

第三十條 本制度自董事會審議通過之日起實施。

第三十一條 本制度由董事會負責解釋、修改。

貸款管理責任制度

第一章 總則

第一條 為了保障信貸資產的流動、安全和效益，防范和消除貸款風險，強化信貸人員放款的風險責任，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國擔保法》、《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和中國人民銀行頒布的《貸款通則》等有關法律法規規定，制定本制度。

第二條 貸款管理責任制度，是指小額貸款公司發放的全部貸款，通過明確貸款管理責任人，由責任人負責貸款的管理和收回，貸款造成風險和損失，根據責任人管理責任大小，由責任人實施賠償的制度。

第三條 貸款風險和損失，是指非正常程序形成的貸款，正常程序中形成的不良貸款和難以收回的貸款。

第二章 責任人

第四條 貸款管理責任人是指：

1、小額貸款公司董事長。

2、小額貸款公司總經理。

3、小額貸款公司信貸員。

4、小額貸款公司股東、董事、監事等關聯人。

5、其他參與貸款審批決策的人員。

6、違法、違紀、違規辦理貸款業務的非信貸人員。第五條 調查、審查、審批貸款，必須建立登記簿，記錄調查、審查、審批情況，所有人員都必須在貸款登記簿上明確“同意”或者“不同意”的意見，并簽名。

沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或者意見表示模棱兩可不清楚的，均視同“同意”。

第六條 第一個同意貸款的人，確定為貸款管理第一責任人，其他貸款管理人員共同為第二責任人。

貸款管理第一責任人對貸款負全部或者主要責任。貸款管理第二責任人對貸款負部分或者次要責任。

第三章 管理責任

第七條 貸款管理責任人有管理好轄屬所有貸款的職責。第八條 貸款發放必須符合國家方針政策、法律法規和信貸 規章制度。支持借款人合法合規經營。堅持信貸資金周轉、有償使用，按期收回貸款本金并按規定收取利息。

第九條 原欠不良貸款和新發放的貸款，公司應當指定專人，對本公司貸款管理責任人按實登記，并據以考核。

第十條 根據貸款管理責任的不同，不同的貸款管理責任人對風險和損失的貸款按下列標準承擔不同的責任：

1、根據信貸員等級管理規定，在規定審批權限內信貸員直接經辦的全部貸款，信貸員為第一責任人負100%責任。超過信貸員審批權限，信貸員調查同意報公司總經理審批發放的貸款，信貸員為第一責任人負70%責任，總經理為第二責任人負30%責任。

信貸員不同意，總經理堅持發放的貸款由總經理為第一責任人負100%責任，信貸員不承擔責任。

2、超過總經理審批權限，總經理審查同意并上報董事長審批的貸款，調查信貸員為第一責任人負60%責任，總經理、董事長共同為第二責任人分別負30%、10%責任。

公司信貸員不同意，總經理堅持上報的，總經理為第一責任人負90%責任，董事長為第二責任人負10%責任，信貸員不承擔責任。

3、公司董事會研究決定、書面推薦發放的貸款，董事會會多人為第一責任人負90%責任，總經理為第二責任人負10%責任。

5、凡是以貸還貸的發放貸款，董事會不承擔責任比例，責任人貸款比例由總經理負責分攤。

第十一條 會計人員也有管理貸款的責任。由于財務工作失誤或其他原因導致貸款造成風險和損失的，會計人員應當負一定責任。會計人員負責部分，同額抵減貸款管理第一責任人的責任。

第十二條 貸款造成風險和損失，貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。

第十三條 貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任的實現形式有：

1、非全額賠償。

2、全額賠償。

3、其他行政處理。以上實現形式可以并處。

第四章 全部賠償

第十四條 下列貸款造成風險和損失，由貸款管理責任人全部賠償；

1、信貸人員發放的違法、違紀和嚴重違規貸款。

2、非信貸人員發放的全部貸款。

3、實行包放包收的全部小額貸款。

第十五條 下列情形之一者，屬嚴重違規貸款：

1、超越審批權限發放的貸款。

2、未經公司董事會批準發放的跨地區貸款。

3、以貸還貸，以貸還息。

4、違反規定展期的貸款。

5、借名、冒名貸款。

6、未按規定依法辦理抵押、質押手續發放的抵押、質押貸款。

7、其他嚴重違規發放的貸款。

第十六條 全額賠償中，對違法、違紀和嚴重違規的貸款，自發現之日起，從有關貸款管理責任人中扣收；對其他貸款，自貸款逾期起，從有關貸款管理責任人中扣收。

第五章 非全額賠償

第十七條 非全額賠款界定：全額賠款以外的，信貸人員發放的不良貸款超過規定比率應承擔非全額賠償責任。

第十八條 除本制度第十四條規定之外，其他新發放的貸款，造成責任不良貸款余額占責任全部貸款余額之比達到一定比例以上的，對超比例這部分的絕對額，由貸款管理責任人非全部賠償。

第十九條 責任不良貸款余額占比規定：信貸人員三年不良貸款率不得超過1%，信貸人員五年不良貸款率不得超過2%，信貸人員八年不良貸款率不得超過3%，信貸人員十年不良貸款率不得超過4%，信貸人員十五年不良貸款率不得超過5%。

第二十條 對應收而未能收回的貸款利息，并入第十八條貸款管理第一責任人的責任不良貸款余額中。

第二十一條 對原責任人調離崗位，新接替責任人應對原責任人貸款根據風險大小進行全面清理，對清理后的風險貸款，要明確落實貸款管理責任人，下達落實或者清收目標任務。落實貸款管理責任人要堅持“責隨人走”原則。對造成風險和損失的貸款，要視不同責任和完成落實或者清收目標任務的好壞等情況，實行非全部賠償。

第二十二條 原責任人貸款風險的界定： 正常貸款

1、能參與借款人生產經營正常周轉的未到期貸款。逾期貸款

2、貸款到期或者展期后未償還的貸款。呆滯貸款

3、按規定認定為關停企業的貸款。

4、貸款逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上的貸款。

5、企業轉制，債務懸空6個月以上不能落實的貸款。呆帳貸款

6、借款人和擔保人依法宣告破產、被撤銷、解散，進行清償后，仍未能還清的貸款。

7、不符合前款規定的條件，但經有關部門認定，借款人和擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在3年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款。

8、借款人死亡絕戶、或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定被宣告失蹤或者死亡，又無繼承人承擔其債務，以其財產或者遺產清償后，仍未能還清的貸款。

9、借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得補償，確實無力償還的部分或者全部貸款；或者以保險賠償和資產清償及擔保人承擔經濟責任后，仍未能還清的貸款。

10、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸不定期所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認再無法收回的貸款。

11、貸款人依法處置貸款抵押物、質物所得價款或者作價后金額不足以補償抵押、質押貸款的部分。

12、貸款逾期，提起訴訟后敗訴或終止執行確實無法收回的貸款。

13、喪失訴訟時效、保證時效難以收回的貸款。

14、其他確實無法收回被認定為呆帳的貸款。

第二十三條 清理后原責任人的正常貸款，現有在崗信貸人員按新發放的貸款進行管理。

在崗信貸人員為管理貸款的第一責任人，其它管理貸款的有關人員共同為第二責任人。責任人的責任比例大小，根據借款人性質及其他有關情況逐戶落實。

第二十四條 對原欠不良貸款管理責任人明確后的處理：

1、完成落實或者收回任務的，免于賠償責任。

2、超額完成收回任務的，對超額收回部分絕對額按規定給予一定的獎勵。

3、完不成落實或者收回任務的，對未能完成部分絕對額按規定進行非全額賠償。

第二十五條 在對原責任人貸款進行清理和落實責任人過程中，要堅持尊重歷史和實事求是原則，要注意寬嚴相濟。一般貸款責任人的責任大小由總經理確定，總經理無法確定或復雜貸款的責任人及責任大小，由董事會認定。

第二十六條 對本制度第十八條和第二十一條分別計算所得的絕對額，均按下列標準實行分段累進非全額賠償：

1萬元以下（含1萬元），按本息的9%賠償； 1萬元至5萬元（含5萬元），按本息的8%賠償； 5萬元至10萬元（含10萬元），按本息的7%賠償； 10萬元至30萬元（含30萬元），按本息的6%賠償； 30萬元至50萬元（含50萬元），按本息的5%賠償； 50萬元至100萬元（含100萬元），按本息的4%賠償； 100萬元至300萬元（含300萬元），按本息的3%賠償； 300萬元以上，按本息的2%賠償。

第二十七條 非全額賠償中，以每年的9月30日為認定時點，計算不良貸款占比，求出應賠款金額。

第六章 扣款和罰則

第二十八條 造成風險和損失的貸款，通過扣收貸款管理責任人賠償的款項來補償。

賠償收入，確定不予退還的，賠償款項直接抵沖不良貸款和相應貸款利息。

其他無法收回和抵償的貸款，列入呆帳貸款，待呆帳核銷。第二十九條 賠償款項由公司按規定分別統一扣收。可以一次性扣收，也可以從工資和獎金中按月扣收。從工資和獎金中扣收的，原則上要保證其1000元最低生活費。

第三十條 非公司正式員工的賠償，從給予的手續費和交納的風險金等其他渠道中扣收。

第三十一條 對已實行全額賠償和非全額賠償扣收的款項，應當按照完成收回（落實）貸款任務或者降到規定比例的予以一定比例退還。

第三十二條 因不可抗力和政策性因素，造成貸款損失，經公司董事長或總經理稽查核準后，可以酌情賠償或者不賠償。

第三十三條 貸款管理責任人弄虛作假，不真實反映貸款形態，一經查實，加倍處罰。情節較重的，可同時給予相應的行政處理。

第三十四條 當貸款管理責任人的經濟能力無法或者無法繼續履行賠償責任的，或者賠償損失不足以抵銷其過錯的，由公司依據有關規定和程序，視其情節輕重給予下列處理：

1、停止責任人的貸款審批權。

2、停職下崗清非。

3、取消信貸員資格，信貸員等級。

4、記過或者記大過。

5、降低行政職務。

6、撤銷行政職務。

7、開除留用。

8、開除。

9、移交司法機關，依法追究刑事責任。以上處理可以并處。第三十五條 符合下列情形之一者，貸款管理責任人必須立即停職下崗清非：

1、新發放的貸款，責任不良貸款余額占比超過規定比例8個百分點以上的；

2、第二次發現嚴重違規貸款的；

3、發現違法、違紀貸款的；

4、應賠償款項達到最高限額的；

5、因管理失職，造成貸款損失額達到50萬元以上的。

第七章 特別條款

第三十六條 信貸人員由公司統一管理，信貸員的聘用和解聘，由總經理提出，報經董事長審查確認。

第三十七條 公司根據信貸人員的不同等級和信貸規模，應當每年確定其相應的貸款審批權限，信貸員由總經理授權，總經理由董事長授權。

第三十八條 對經濟處罰和行政處罰決定不服的，可以在接到處理決定之日起30日內向公司申請復核，對復核結果不服的，可以向上一級提出申訴。

復議單位應當在收到書面申請書之日起兩個月內予以答復。復核和申訴復議期間，不停止原處罰的執行。

第八章 附則

第三十九條 本制度由公司董事會負責解釋和補充修改。

信貸業務檔案管理制度

第一章 總則

第一條 為加強信貸業務檔案管理，確保信貸資料的完整性，促進信貸業務經營的合法性和信貸資產的安全性，根據《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國擔保法》、《商業銀行法》、《貸款通則》等有關法律法規和信貸管理的相關規定，特制定本制度。

第二條 信貸業務檔案是指在辦理信貸業務過程中形成的用以記錄和反映信貸業務全過程及與信貸客戶關系的重要文件、憑據和圖表、聲像等資料。主要由借款人的基本資料、信貸業務中的相關契約和信貸管理資料等組成。

第三條 信貸業務檔案管理是綜合檔案管理體系的一部分，各信貸部門應配合綜合檔案部門，對信貸業務檔案按照“集中統一”原則進行規范化管理。信貸部門負責信貸業務檔案移交前的收集、整理、立卷、歸檔工作，并對移交前檔案資料的真實、完整、有效、保密等負責。綜合檔案部門負責信貸業務檔案移交后的整理、保管和日常維護工作，并對移交后的信貸業務檔案的安全管理、提供利用、銷毀整理、保密等負責。

第四條 各級管理單位要制定有關信貸業務檔案的移交、立卷、歸檔、調閱、提取、保管、銷毀、人員交接等制度，做到科學管理、有效利用，嚴防損毀散失，確保信貸業務檔案的完整和安全。

第五條 信貸業務檔案涉及國家、小額貸款公司和企業的秘密，檔案管理人員、調閱人員和其他相關人員均需嚴格執行保密制度。

第二章 信貸業務檔案的歸檔方法

第六條 信貸業務檔案按照法人客戶建立，一戶一檔，自然人客戶也可按區域建檔。

第七條 信貸業務檔案分為五類：

權證類：采用抵押、質押擔保方式的信貸業務，能夠證明對抵押物、質物享有所有權和處置權的要件；

要件類：辦理信貸業務過程中產生的能夠證明信貸業務的合法性、合規性的基本要件；

管理類：借款人的基本資料； 保全類：資產風險管理的相關資料； 綜合類：小額貸款公司內部管理資料等。

每個客戶檔案分為三個區域即：立卷區、歸檔區、權證區。

1、立卷區存放執行中業務的權證類、要件類、管理類、保全類、綜合類檔案。

2、歸檔區存放已經執行終了業務的權證類、要件類、管理類、保全類、綜合類檔案。

3、權證區（立卷區和歸檔區的權證類主要是指抵（質）押物的清冊和移交清單等）抵押物、質物享受所有權處置權的相關要件不在信貸檔案中管理，其中有價單據必須存放于金庫，其他權證類檔案存放于檔案庫內的保險柜中，但必須雙人、雙鎖保管。

第三章 信貸業務檔案的基本內容

第八條 權證類檔案包括：抵押物（質物）評估報告或作價依據，抵押物（質物）所有權、使用權證或證明文件，已辦理抵押（質押）登記的他項權證或有關證明文件，抵押物清單，權利質押中的各種有價單據，抵押物（質物）保險單，抵押（質押）公證書（企業辦理的要收集）等，抵押物的保險單。

第九條 要件類檔案包括：企業授信情況有關資料、企業信用等級評定報告和審定意見、各類客戶信貸業務申請報告和申請書、各類客戶信貸業務調查報告、各類客戶信貸業務調查審查審批書、審貸會會議紀要、公司向上級部門的推薦審查意見、上級部門的貸款批準意見、貸款意向書、貸款承諾函、各類法人客戶信貸業務借款合同（協議書）、借據、擔保合同（擔保協議）或擔保函、核保書、抵（質)押核實書、保險合同、貸款法律審查意見（按相關制度規定應出具的）、準貸（簽）證、到逾期貸款本息催收通知及回執、貸后檢查記錄和貸款檢查報告、企業經營活動分析報告、保證金進賬證明資料、貸款五級分類認定表（季度）、自然人（農戶）的資信評定書，法人客戶的信貸登記咨詢書，以及涉及貸款審查、審批、發放的其他必要資料。

項目貸款還應包括項目立項建議書、可行性研究報告、開工報告、環保部門及其他國家有權部門對貸款項目的批復文件，項目變更及概算調整的批復文件復印件，項目概、預、決算審查報告及工程竣工驗收報告，項目評估報告，項目建設資金來源證明文件、項目建設進度表、資金使用計劃等。

簽發銀行承兌匯票還應包括銀行承兌匯票復印件、商品交易合同或增值稅發票復印件。

其他業務所必須的要件等等。

第十條 管理類檔案包括借款人的基本資料和擔保人的相關資料：《企業法人營業執照》副本或復印件、《事業單位登記表》副本或復印件、《企業資質登記證》復印件、《特種經營許可證》復印件、《稅務登記證》（國稅、地稅）復印件、《外商投資企業批準證書》復印件、《外商投資企業外匯登記證》復印件、《中華人民共和國組織機構代碼證書》復印件、貸款卡證明材料復印件以及以上資料的最新年檢證明，企業法人注冊資本驗資報告復印件或有關注冊資本來源的證明材料，法定代表人、負責人或代理人的身份證明復印件，法定代表人、負責人或代理人的簽字樣本，法人授權證明書，企業章程、聯營協議復印件，印鑒卡，借款人企業項目責任人任職資格表，企業變更登記有關文件的復印件，企業各期財務報表，企業轉制、改組等重大行為的相關資料，有關審計報告，需要政府管理部門批準事項的文件復印件等。

專業擔保機構為保證人的還應包括一定數額的擔保基金已存入在設立的專門賬戶、實行專項儲存和專戶管理的證明文件，擔保責任余額表，同意提供該保證擔保的書面文件。

自然人作為保證人的還應包括保證人及配偶的有效身份證件、保證人的居住證明、保證人財產及收入狀況證明、保證人及配偶同意提供擔保的書面文件。

第十一條 保全類檔案包括：貸款訴訟全過程相關資料，全部相關貸款檔案，以物抵貸資產清單、權屬證明、抵貸協議、法院裁定書，投資資產的投資協議書、股權證明等法律文書的其他必要資料。企業兼并的有關批示文件，包括各類借款合同、擔保合同、借據等契約，社企三方或四方簽訂的借貸關系轉移協定，兼并方企業承接被兼并方企業積欠貸款本息協議以及分年還貸計劃。

呆壞賬核銷申報材料，包括申請核銷報告及責任認定文件、債權證明材料、債權損失證明材料，上級部門批復文件，破產終結后需要繼續追償我社債權的有關文件和材料，呆壞賬核銷后收回債權的重要憑據、帳務處理憑據和相關材料。

第十二條 綜合類檔案包括：公司內部有關信貸業務的各類報表、授權轉授權文件、行業分析資料、信貸分析報告、調查檢查報告、審計稽核報告等。第十三條 權證類、要件類必須存放原件，其他各類檔案原則上存放原件，如有特殊情況，無法取得原件的，在不影響權益的前提下，可以存放復印件，信貸員將復印件與原件核實，在復印件上簽署“經核對與原件一致”字樣，核對日期并簽名確認。

第四章 信貸業務檔案的日常管理

第十四條 信貸檔案資料的收集、整理、立卷、歸檔 收集：各信貸員應根據每筆業務的類別收集要件歸檔，檔案中隨每筆業務發生和產生的信貸資料，審核權證類、管理類、綜合類等齊全和有效，已失效的要及時補充，第一筆業務的要收齊和審核各信貸檔案類別的相應資料。

整理：業務實際發生結束后，應對信貸業務原始資料進行排序，編寫頁碼（附件一），從信貸資料的首頁到尾頁逐頁編號（凡有字跡即為一頁）填寫卷內目錄。

立卷：資料整理后，根據目錄和編號存放在本年信貸檔案立卷盒中，法人客戶一戶一盒，每盒按檔案類別分為五塊，分門別類，權證類中的抵押、質押等權證類（他項權證等）應填寫收樣憑證（附件二）一式兩份，雙方簽字移交會計部門按規定保管，另一聯收樣憑證，存放立卷盒中的權證類袋頁中，自然人以每一戶一檔，不分類別。

歸檔：對已還清貸款的隨筆和已失效或已處置完畢的信貸資料從本年信貸立卷盒中抽出，按結清日期排序，編寫頁碼等，填寫卷內目錄，案卷封面，分類裝訂后存放在檔案盒中，編制移交清單，最遲不得超過次年的3月31日前移交給綜合檔案管理員管理。綜合檔案管理人員應根據移交清單逐一核實，并對卷內資料進行審查，保證其齊全（附件八），對接收的檔案進行排序，放入固定位置，記載檔案歸檔登記簿，載明案卷號、檔案內容、形成時間、頁數、是否原件、存放位置等要素，對權證類檔案，并單獨建立權證類檔案要單獨建立權證類檔案登記簿進行登記（附件九）、管理、定期核對。

第十五條 信貸檔案的調閱、外借、保管、銷毀 調閱：各級單位都應建立信貸業務檔案調閱登記制度，本級相關人員調閱信貸檔案應填寫調閱單，登記調閱人姓名、日期、內容等需經本級信貸主管負責人簽字同意（附件十）。

外借：信貸業務檔案的調閱原則上只能現場調閱，不得外借，如遇特殊情況，需報縣聯社主任批準才能外借，必須填寫檔案外借單，登記外借人姓名、日期、內容、原因和歸還日期等，存放在金庫的權證類檔案一律不得外借。

保管：檔案管理人員要對信貸業務檔案妥善保管，嚴格遵守保密制度，定期檢查信貸檔案的保管情況，并作書面記錄。

尚有信貸關系的信貸檔案作永久保管，清理全部信貸業務的檔案從客戶與本社的最后一筆信貸業務結清后次年的1月1日起，保管期五年。綜合類信貸業務檔案為長期保管，保管期限十五年，其中各種報表的匯總表為永久保管。

信貸業務檔案保管及核銷清冊為永久保管。

銷毀：檔案管理部門提出銷毀意見，編制信貸檔案銷毀清冊（附件14），到期銷毀的名稱、卷號、冊數、起止和檔案編號，應保管期限，已保管期限、銷毀時間等內容，經檔案保管社的主任在銷毀清冊簽署意見，報聯社信貸管理部門審核，主管主任簽字同意。

檔案管理部門和信貸管理部門共同派員監銷，監銷人應按銷毀清冊上所列內容清點核對，銷毀后，應在銷毀清冊上簽字蓋章，并書面將監銷情況報告主管信貸的主任。

第五章 責任

第十六條 對未按規定履行職責，造成檔案損壞、遺失及擅自銷毀，擅自對外提供、涂改、偽造和透露信貸業務信息的行為，視情節輕重對責任人給予行政處分，責令賠償損失，構成犯罪的依法追究刑事責任。

第六章 附則

第十七條 信貸業務檔案管理所需檔案盒和清單均按規定格式統一印制。第十八條 以錄音、錄像、掃描、縮等方式保存的信貸業務檔案歸集在結合檔案部門保管。

第十九條 本制度規定的信貸業務檔案內容是各信貸管理部門至少應包括的基本內容，不僅限于此。

第二十條 設有專職信貸業務檔案管理員的單位，信貸員收集好資料應在次日按移交清冊交專職管理員做好立卷、歸檔工作，移交綜合檔案管理部門。由于信貸業務對象不同，信貸檔案管理也略有不同，各單位參照本制度，具體細化執行。

第二十一條 本制度自董事會審議通過之日起執行，修改、解釋權歸董事會。

貸款風險管理制度

第一章 總

則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會（簡稱銀監會，下同）關于貸款風險管理的有關規定,結合貸款業務實際，制定本制度。

第二條 貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。貸款風險管理應遵循以下原則:(一)貸款風險管理一般原則與貸款業務實際相結合;(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;(三)堅持貸款風險管理權責相結合;(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本制度適用于辦理的各項貸款。另有規定的從其規定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。第六條 政策風險。政策風險是指根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策，向借款人發放的貸款，借款人因執行政策出現不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指根據借款人自身經營需要發放的貸款,借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務,出現不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由公司內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的基本依據。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定

第五篇：xxx小額貸款公司風險管理制度

XXX小額貸款公司風險管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強XXX小額貸款公司（以下簡稱本公司）風險防范和風險控制的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據國家金融方針政策和有關法律法規規章以及本公司章程的規定，制定XXX小額貸款公司風險管理制度。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，確保安全經營，穩健發展，確保風險收益的優化。

第三條 風險管理應遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。

(一)全面管理原則。資產、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等各項事務，都應全面地進行風險管理，涉及風險控制應當人人參與。

(二)制度優先原則。開展各項事務應優先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執行，對制度執行效力和結果應實行全程監控。

(三)預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題應及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責分明原則。防范和處置風險應明確職能部門和責任人，明確其相應的權力和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，應依法追究相應責任人的責任。第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產生不利（負面）影響的事件發生的可能性。風險類型包括：戰略風險、聲譽風險、法律風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

戰略風險是指由重大事項的決策失誤或戰略規劃的嚴重偏差所造成的風險。

聲譽風險是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險是指由不當的法律文書、制度或行為所造成的風險。

信用風險是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。

市場風險是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內和表外業務發生損失的風險。

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、職員及系統或外部事件（如自然災害）所造成的風險。

流動性風險是指由資金流動性狀況出現不足及其波動所造成的風險。

第五條 全面風險管理受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從發展戰略規劃制定一直貫穿到具體的各項活動中，用于識別可能影響的潛在事件并管理風險，使之在風險偏好之內，從而合理確保取得既定的目標。

第六條 全面風險管理必須實現戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標4個目標，并以此促進可持續發展。

戰略目標是指某個時期內打算實現或完成已確定的一項或幾項重大計劃。

經營目標是指為實施戰略目標而在一個階段內需要實現或完成的主要經營計劃。

報告目標是指一個報告期間（通常為一個內）需要實現或完成的工作計劃。

合規目標是指各項活動應遵循法律法規和規章制度，盡可能避免不合規事件發生或由不合規事件發生所造成的風險控制在既定目標之內。

第七條 為服務并實現全面風險管理的4個目標，全面風險管理必須具備以下8個要素：

(一)內部環境。即：董事會有義務批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確可接受的風險程度，確保管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。管理層有義務實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用以識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予下級的任務能得到有效執行；執行適當的內控政策，對內控制度的有效性和是否完善進行監測。董事會和管理層有義務促進內部職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各層級職員強調和宣傳內部控制的重要性。所有職員都應了解各自在內部控制的作用，全面投入內控制度建設。

(二)目標設定。即：內控制度應與其經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。基于歷史概率統計的基礎上設定風險容忍度目標，合理確保發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，促進董事會、管理層實現全面風險管理的目標。

(三)事件識別。即：應當設立履行風險管理職能的專門部門，制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。應當建立涵蓋各項業務、所有范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監控。應當建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風險評估。即：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質量的風險管理信息系統和高素質的風險分析人員。

(五)風險對策。即：應當指定不同的機構或部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。前一機構或部門負責設計內部控制體系，組織、督促各業務部門、下屬機構建立和健全內部控制；后一機構或部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內部控制存在的問題。應當建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，管理層應當根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，并督促業務部門和下屬機構落實。應當建立內部控制的風險責任制：董事會、管理層應當對內部控制的有效性負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔責任；內部審計部門應當對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；業務部門和下屬機構應當及時糾正內部控制存在的問題，并對出現的風險和損失承擔相應的責任；管理層應當對違反內部控制的職員，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

(六)控制活動。即：內部控制應該成為日常業務中不可分離的一部分，一個有效的內控制度應建立一套適當的內控結構，在業務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現違規情況時進行監督；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，職員不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監督。

(七)信息和交流。即：有效的內部控制同時也應是一個有效的信息數據系統，掌握全面的內部財務、經營、監測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內部控制要求必須建立可靠的信息系統，反映所有重大業務的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監測，并且在意外時間發生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有職員充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當的人員溝通。

(八)監控。即：應對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行監測應成為日常業務活動的組成部分，同時還由業務部門和內部審計部門對其進行定期評價。內部控制還應包括完善有效的內部審計制度，由獨立的、經過良好訓練的合格職員從事內部審計工作；內部審計是內部控制制度監測工作的一部分，應該直接向董事會或其審計委員會報告，向管理層報告。對于內部控制中的缺陷，無論由業務部門、內部審計部門或者其他職員發現，都應該及時向適應的管理層報告，并加以及時處理。內部控制的重大缺陷應直接向管理層和董事會報告。所有支行，不管其大小，都應該建立有效的內部控制系統，同其業務性質、復雜性以及表內和表外業務中潛在風險相適應，并且隨著外部環境和條件的變化而不斷完善。

第三章 風險管理的組織體系

第八條 風險管理層級包括整個董事會、管理層、各職能部門、各條業務線及下屬各分支機構。各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第九條 規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事、管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以風險管理委員會為核心，以風險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各條業務線、各分支機構的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結構體系。

第十一條 在董事會下設立風險管理委員會，風險管理委員會對董事會負責，對轄內風險管理實行統一領導。

風險管理委員會設辦公室，根據風險管理委員會制定的政策，對轄內風險進行垂直管理。風險管理委員會辦公室應作為日常部門開展工作；風險管理委員會辦公室合署于風險管理職能部門。風險管理部負責人擔任辦公室主任。

各職能部門、各條業務線、各分支機構以及營業點或崗位，均應設有風險控制人員。下一級風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，并逐步對風險管理委員會負責。

風險管理委員會辦公室和風險控制人員對管轄內的整個風險控制過程和結果分級負責。董事會對轄內的風險管理負最終責任。

第十二條 本公司風險管理委員會是董事會領導下的一個專業委員會，主要負責全行風險管理政策、風險管理原則和風險管理戰略的研究和提出，負責系統性、突發性風險的防范和化解工作。風險管理委員會對董事會負責，并定期向董事會報告工作。

本公司風險管理委員會的主要職責是：

(一)根據國家法律、行政法規和經濟金融方針政策，并結合我市實際，對全行市場定位、信貸投向及資產運作方向、方式進行研究并提出建議；

(二)對全行信貸、投資和其他資產運作中風險分類管理的重要規定、政策和措施進行研究并提出建議；

(三)對預防全行經營和管理中的全局性、突發性、傾向性重大風險問題進行戰略研究并提出防范建議；

(四)對全行風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；

(五)擬定系統突發性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；

(六)對須經董事會批準的重大事項進行研究和提出建議；

(七)對以上事項的實施進行檢查；

(八)董事會授權的其他事項。

第四章 風險管理的理念和文化

第十三條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業務管理的各個環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業務的每個環節之中，風險管理需要全員參與，全體職員必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十四條 產生風險的各業務部門和交易領域，應將每日的風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業務部門保持密切有效聯系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向層級之間的報告，還應包括橫向之間的交流，實現信息共享，要建立一套具體的風險報告模式，規范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。

第十五條 通過加強對職員風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強職員風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第十六條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業務單位和各類型的風險。要實行通盤管理，將戰略風險、聲譽風險、法律風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第十七條 風險管理需要實行全程管理。要對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，加強操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第十八條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

(一)既重視審貸分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；

(三)既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

(四)既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；

(五)事前主動引導和事后被動督導并重管理；

(六)懲戒功能和激勵功能并重管理；

(七)單一行業和資產組合并重管理；

(八)表內風險和表外風險并重管理；

(九)源頭控制管理和末端治理管理相結合；

(十)定性分析管理和定量分析管理相結合。

第十九條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同機構、不同業務的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關系。

第七章 風險管理的重點

第二十條 法律。法律風險是銀行面臨的一種商業風險，法律風險可能造成經濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規、合同違約、侵權（例如知識產權）、怠于行使自身法律權利等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問和律師的區別是：法律顧問是內部職員，律師則是外部人士；法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內部和外部法律專業人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統的心臟。我行應采取預防性法律措施來應對其法律風險環境，應針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施的資源應與面臨的風險成正比。

第二十一條 授權。對高級管理層、各職能部門、轄屬分支機構和關鍵業務崗位授權開展業務的品種、審批的限額應該明確、清楚和適度；授權有權審批人員或組織審批品種和審批限額應當與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十二條 授信。實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，授信審批部門與執行部門應相互獨立，形成健全的內部制約機制，不得合二為一； 防止對單一客戶、關聯客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發放人情貸款和向關系人發放信用貸款；防止信貸資金違規投向高風險領域和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高授信額度下實行中長期授信單筆授權管理。

第二十三條 資金業務。對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代理業務分離、業務操作與風險監控分離），建立中臺風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。

第二十四條 存款及柜臺業務。對營業網點、要害部門和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保我行和客戶的資金安全。

第二十五條 中間業務。開展中間業務應當取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

第二十六條 會計。實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬、設立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第二十七條 計算機信息系統。嚴格劃分計算機信息系統開發部門、管理部門和應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統風險防范的制度，確保計算機信息系統設備、數據、系統運行、系統環境和信息備份的安全。

第二十八條 ATM等自助設備。ATM等自助設備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設備加取鈔前，必須進行清機，及時對賬，確保賬款相符。自助設備清機、加取鈔必須雙人操作，嚴格執行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現金的工作制度。自助設備管理人員嚴禁向設備維護商在日常的設備維護、保養過程中泄露開機密碼和亂丟設備鑰匙。自助設備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，紙制交易流水應由設備管理機構定期整理裝訂，歸檔保管；電子交易流水由省級行業管理部門定期備份，均需保存規定年限。ATM吞沒卡以保障客戶資金安全為前提按規定加強掛失、止付、領卡登記管理。凡24小時服務的具備現金功能的ATM等自助設備原則上要安裝攝像系統，監視的區域、范圍必須符合有關要求。要加強對自助設備的安全巡視和對攝像系統的定期檢測；自助設備的錄像資料、運行監控資料、交易監控資料需保留規定年限。提示持卡人妥善保管身份證件、銀行卡賬戶信息和密碼，防止犯罪分子偽造假卡盜取卡內資金。

第二十九條 資本充足與損失撥備。全面提高貸款風險五級分類的真實性、規范性和準確性，揭示貸款內在損失和資產質量；嚴格執行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經營要求。

第八章 附 則

第三十條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規和中國銀行業監督管理委員會的規定執行。本制度施行前有關規定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規定停止執行。

第三十一條 本實施細則如遇省聯社金融風險基本制度正式出臺內容相抵觸的，以省聯社為準。

第三十二條 本實施細則由XXX小額貸款公司董事會負責解釋和修訂。

第三十三條 本實施細則自董事會決議通過之日起執行。