第一篇：2013公司資金管理辦法

1.總則

1.1為加強公司資金管理，降低籌資和用資成本，防范經營風險和財務風險，確保

公司資金規范、安全、高效運作，根據國家有關法律法規和公司有關規定，特制定本辦法。

1.2本辦法所指資金包含現金及現金等價物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要內容包括資金籌集管理、資金結算管理、對外投資管理、擔保管理、貨幣資金管理和資金安全管理等。

1.3 本辦法適用于公司及公司所屬單位（以下統稱公司各單位）,包括公司各部門、直屬機構、分公司、全資及控股子公司。

2.資金管理體制及內容

2.1 各公司資金負責人員，在財務總監領導下，辦理各公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款。

2.2 公司各級財務部門按照要求具體負責本單位資金預算的編制、執行、分析、信息反饋及日常資金結算管理工作。

3.資金預算管理

3.1 資金預算是公司全面預算的重要組成部分，具體是指現金收支預算，以業務預算、資本預算和籌資預算為基礎，按照現金流量表主要項目內容進行編制，是公司資金頭寸調控管理的主要依據。

3.2 為加強公司資金管理，提高資金使用效益，公司各單位要按照預算管理辦法要求編制現金收支預算，并在年度資金預算的基礎上根據實際情況編制季度和月度等期間預算。

3.3 公司各單位要嚴格執行批復后的資金預算的有關資金管理事項決定。對資金預算執行過程中的偏差及時糾正。對無預算和超預算項目的資金原則上不予支付，但經一定程序報批同意的除外。

4.資金籌集管理

4.1 公司籌集資金的目的是為了滿足生產經營、基本建設及實施長期發展規劃對資金的需求。

4.2 公司應當按照“規模適當、來源合理、方式經濟、結構優化、籌措及時”的原則籌集資金，降低籌資成本，防范經營和財務風險。

4.3 資金籌集來源一般分為權益資金和負債資金，其中：權益資金包括吸收直接投資、留存收益等；負債資金包括向銀行及非銀行金融機構借款、利用商業信用、融資租賃等。公司應根據實際需要選擇合理的籌資方式。

4.4 公司各單位資金籌集的方式和規模，必須報董事會審批，籌資完成后，及時報董事會備案。

4.5 公司財務部是資金籌集的日常管理部門，具體負責擬訂資金籌集和償還方案，按照批準的籌資方式和規模辦理有關手續，在董事會的領導下監督公司各單位資金籌集情況，及時糾正籌資過程中的違規行為，降低籌資成本，規避籌資風險。

5.資金結算管理

5.1 為加強公司各單位資金收支及資金賬戶的管理，用好和盤活公司存量資金，充分發揮公司資金的規模效益，規范公司各單位資金結算行為，公司財務部下設資金結算中心，作為資金結算的日常管理專門機構。

5.2 資金結算中心在公司財務部的組織下，具體行使對公司各單位資金的結算、調配、監管、賬戶管理及信息反饋等職能。

5.3 公司各單位負責本單位的收入歸集，按規定上劃到資金結算中心，各單位財務部門按照批復的資金預算，根據資金結算中心有關辦法和授權范圍，負責本單位備用金和小額資金的結算工作，大額結算款項通過公司資金結算系統或其他方式提交資金結算中心集中支付。

6.擔保管理

6.1 擔保是為了保證債權實現而采取的法律措施，是按法律規定或當事人約定的，以當事人的一定財產為基礎，能夠用以督促債務人履行債務、保證合同的正常履行和保障債權實現的方法。

6.2 為保全公司資產和保障公司債權的實現，公司各單位要在辦好有關債權事項手續的基礎上，按照國家法律有關規定辦理擔保手續。董事會辦公室定期組織公司有關部門加強債權擔保事項的監督檢查，及時糾正擔保不落實的行為。

6.3 公司各單位因經營和發展的需要對外提供擔保的，必須報經董事會審批。嚴禁不經審批擅自對外提供擔保。

6.4 公司各單位經批準對外提供擔保時，除按規定辦理擔保業務外，還須要求被擔保人提供反擔保，避免擔?；蛴惺马棸l生后的資金損失。

6.5 公司各單位應根據項目的風險程度、擔保金額的大小等實際情況，結合國家擔保法有關規定確定合理的擔?；蚍磽７绞?。

6.6 公司各單位提供擔保和反擔保的行為不得違背國家擔保有關規定。

7.對外投資管理

7.1 為充分有效地利用閑置資金或其他資產，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產保值增值，培育新的經濟增長點，公司可根據有關法律和公司章程開展對外投資。

7.2 公司各單位投資原則總體如下：

（一）遵守國家法律、法規，符合國家產業政策；

（二）符合公司的發展戰略和經營目標，項目投資收益率原則上不得低于國家同期銀行貸款利率；

（三）規模適度，量力而行，不能影響自身主營業務的發展。

7.3 公司各單位因經營和發展的需要對外投資及其轉讓和處置，必須報經董事會審批。嚴禁不經審批擅自對外投資及其轉讓和處置行為。

7.4 財務部定期組織公司有關部門加強對各單位的投資及其轉讓和處置活動的監督檢查工作，對有關問題及時反饋并加以糾正。

8.貨幣資金管理

8.1 貨幣資金管理是公司資金管理工作的核心，主要包括現金及現金等價物、銀行存款及其他貨幣資金管理等內容。

8.2 庫存現金管理

（一）使用現金范圍：

1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

2、出差人員差旅費及業務活動的零星支出備用金；

3、采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的；

4、按人民銀行現金管理辦法規定的其他支出。

（二）庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準。

（三）不論何種來源收入的現金，原則上應于當日送存開戶銀行。支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取，不得從現金收入直接支付，坐支現金。

（四）嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。

（五）在特殊情況下，規定應轉賬結算而不得不用現金結算的，經批準方可辦理。

（六）公司各單位財務部門應按規定建立、健全現金賬目，逐筆記載現金收付，賬目日清月結，賬款相符。

（七）嚴禁白條抵庫、套取現金、公款私存以及私設小金庫等違法違規行為。

第三十三條銀行存款管理

（一）公司各單位應嚴格遵守國家的有關法規和結算紀律，不得出租、出借賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得套取銀行信用。

（二）公司各單位銀行賬號的開立和撤銷須報資金結算中心審批。

（三）公司各單位應根據有關規定，按銀行存款種類設置日記賬，銀行存款應按月與銀行對賬單進行核對，發現差錯及時查明原因，屬未達賬項應及時編制銀行存款余額調節表。

（四）公司各單位應按結算中心有關規定，及時將富余銀行貨幣資金上劃到資金結算中心統一管理。

8.3 其他貨幣資金管理

（一）其他貨幣資金包括存出投資款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款等。

（二）其他貨幣資金的管理必須嚴格遵守國家頒布的銀行管理條例和人民銀行支付結算辦法的有關規定。

（三）公司發生涉及其他貨幣資金的經濟業務，必須按規定辦理結算手續，及時進行會計核算。對于逾期尚未辦理結算的銀行匯票等，應及時進行會計處理，正確反映資金形態。

（四）月終必須及時與結算銀行、證券公司對賬，列出未達款項，編制其他貨幣資金余額調節表。

8.4 票據管理

（一）本辦法所指票據包括支票、收到的銀行承兌匯票、商業承兌匯票(簡稱收到的匯票)等單據。

（二）票據應由專人妥善保管。收到的匯票經批準也可委托銀行保管，但應簽訂委托保管合同，明確雙方的責任和權利。

（三）逾期未用的支票及時收回注銷。因填寫錯誤而造成作廢的支票，必須加蓋

“作廢”戳記，與存根一并保存。

（四）不得簽發空頭支票、空白支票及遠期支票。

（五）遺失支票，要及時與銀行和收款人取得聯系，協助防范丟失支票被冒領，并及時向財務部門負責人匯報，妥善處理。

（六）公司各單位應建立備查簿對收到的匯票進行管理。收到的匯票進行貼現、背書轉讓、到期結算、退票時，應及時進行會計核算，并在備查簿中登記。

（七）會計核算主管應定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對檢查中發現的問題要提出處理意見，并及時改進。

（八）對于委托保管的收到的匯票，必須定期與銀行對賬，確保資金的安全。

9.資金安全管理

9.1 確保資金安全是資金管理工作的首要任務，也是財務管理工作的基本職責和重要環節，公司各單位必須提高認識，明確責任，切實規避資金結算風險。

9.2 公司各單位必須嚴格按照財政部制定的《內部會計控制規范－基本規范（試行）》和《內部會計控制規范－貨幣資金（試行）》等有關規定，建立和健全適合自身業務特點和管理要求的資金安全管理內部控制制度并認真組織實施。要確保不相容崗位的相互分離、相互牽制。財務部管理人員要加強對資金管理的關鍵崗位和薄弱環節的稽核工作，及時堵塞資金管理過程中的漏洞和消除資金安全隱患。

9.3 公司各單位在資金結算過程中，必須嚴格按操作規程和審批制度辦理各項業務。財務部管理人員要加強對大額資金和特殊資金結算業務的審查。

9.4 公司各單位必須嚴格按國家有關規定加強貨幣資金、銀行預留印鑒、結算系統電子支付密碼及證書的管理工作。

10.獎勵與處罰

10.1 公司資金管理工作實行定期考核和獎懲制度。董事會辦公室組織公司有關部門，定期對公司各單位的資金管理工作情況進行監督檢查，發現錯誤及時糾正并提出考核意見。

10.2 公司對資金管理工作取得顯著成效的單位和個人將給予表彰和獎勵。

10.3 對資金管理工作不力的單位和個人要給予批評和處罰，對給公司造成經濟損失的，要承擔賠償責任，情節嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

11.附則

11.1 公司各單位可根據本辦法和各自實際情況，制定相應的具體管理辦法或實施細則并報公司財務部備案。

11.2 本辦法由公司財務部負責解釋。

第二篇：公司資金管理辦法

公司資金管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范公司資金管理行為，提升資金使用效率，防范資金風險，根據公司《章程》、《財務管理制度》等規定，結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 公司資金管理應遵循安全性、流動性和效益性原則。第二章 一般規定

第三條 單位取得的貨幣資金收入必須及時交財務部門入賬，不得私設“小金庫”，不準公款私存，不得賬外設賬，禁止收款不入賬、資金賬外循環的違法行為。

第四條 公司建立和完善資金內部控制程序，嚴格貫徹不相容職務相分離的原則。資金支付的主要控制環節包括：

（一）支付申請。資金支付申請應注明款項的金額、用途、支付方式等內容，并附有效的決策機構決議、預算、經濟合同或其他證明文件。

（二）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的資金支付申請，應拒絕審批。

（三）支付復核。應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核內容包括批準的范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。

（四）支付辦理。出納人員應根據復核后的支付申請，并再次核對無誤后，按規定辦理資金的支付手續。

第五條 對采購、債權、股權等預計能形成會計資產的資金流出，1 / 7

應由業務經辦部門根據相關合同、協議、決議等，在付款后按職責分工繼續履行相關資產的接收、檢驗、入庫、建檔、清收以及按規定行使出資者權利等業務管理職能。

第六條 對不能形成會計資產的消耗性支出，由業務經辦部門或人員根據合同、協議或內部責任預算并結合業務辦理的程度，及時向財務部門申請辦理付款，并按規定及時履行財務報銷手續。

第七條 公司建立資金業務監督檢查制度，定期和不定期地對本公司資金使用進行檢查，對發現內部控制的薄弱環節，應及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的內容至少包括：

（一）資金的完整性和安全性。

（二）資金業務相關崗位及人員的設臵情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

（三）資金業務授權批準制度的執行情況。重點檢查資金支付的簽字授權批準程序和手續是否建立和完善，是否存在越權審批行為。

（四）財務印鑒的保管情況。重點檢查是否存在付款業務所需的全部印章由一人保管的現象。

（五）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

（六）網上銀行的管理情況。重點檢查網上銀行開通審批、權限設定、密碼保管、加密措施、技防措施等的實施情況。

第八條 對被中國中鐵股份有限公司納入其集中統一調度管理的銀行資金，其管理程序按照中國中鐵有關資金集中管理辦法執行。

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第三章 貨幣資金管理

第九條 貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。第十條 現金管理應該按照國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定執行（見附件1）。

第十一條 出納人員要隨時掌握庫存現金數量，保證支付；將收到合同款項及時繳存銀行，不得坐支現金。

第十二條 出納專用保險柜只能用于保管本單位的現金、有價證券等，與本單位經營活動無關的現金和其他物品不得在專用保險柜中存放。

第十三條 出納人員辦理現金收入業務時，要將蓋有“現金收訖”章的收款收據交給交款人；支付現金時，領款人應在付款憑證上簽字。

第十四條 出納人員要認真履行職責，定期盤點庫存現金，登記庫存現金盤點表（附件2）。保證賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。發現賬款不符，要及時報告財務主管，對浮多或短少做出記錄，按規定進行處理。

第十五條 應該嚴格按照《支付結算辦法》、《票據法》等有關規定，辦理銀行結算和票據結算等業務，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得無理拒付，不得簽發、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據。

第十六條 出納崗位應按月直接向銀行索取對賬單并進行核對，編制銀行存款余額調節表，并經財務主管簽字后整理歸檔留存；如發現不符，應及時查找原因，作出處理。

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第十七條 其他貨幣資金主要包括外埠存款、保函質押金、凍結存款等。公司必須建立健全登記制度，由專人負責管理，并及時清理。

第十八條 對采用網上支付和電子支付方式辦理資金支付業務的單位，應與開戶銀行簽訂網上銀行操作協議，嚴格落實內部審核和操作的崗位分離制度，具體按公司《銀行賬戶管理辦法》執行。

第四章 備用金管理

第十九條 備用金借款要一事一單，借款人必須做到專款專用，不得挪用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用，更不允許管理部門借款與項目備用金相互沖銷的現象存在。

第二十條 備用金借支原則上要求由借支本人親自辦理。由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，財務部必須進行電話核實。

第二十一條 備用金借支原則上直接通過公司賬戶轉賬到借款人報銷?？?，確因工作需要支付現金的，借款人需提供書面申請。

第二十二條 借款人應及時核對、清理備用金余額，一筆備用金未使用完，要及時到財務部繳納余款，不能挪作別的用途，財務部要逐步落實“前賬不清，后賬不借”的備用金管理方式。

第二十三條 備用金借款最多在兩個月內結清，如有特殊情況兩個月內無法結清的，應由借支人提出書面申請，說明不能歸還的原因，由借款人所在部門（項目部）負責人簽字后，報總經理批準。對于長期掛賬、屢次督促沒有效果的備用金借款，分管會計要出具書面報告，經財務部部長、總經理審批后，分月從公司發放其工資、獎金、福利

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等中扣除，直到扣完為止。

第二十四條 管理部門備用金是各管理部門人員確因工作需要，用作零星開支、業務采購、差旅費等借用的款項，借款人必須持?？顚Ｓ弥付ㄣy行卡，此卡資金不得與本人其他銀行卡混用。

第二十五條 項目借款是指為了滿足項目現場生產經營活動的需要，原則上以項目負責人名義借支的工地周轉金。非項目生產經營業務需要，不得借支備用金。各項目應針對該項目單獨建立現場費用收支指定銀行卡，此卡資金不得與本人其他銀行卡混用，以確保專款專用。

第二十六條 項目開立后，開立項目部將項目一個月成本費用的預算額度報經各自主管部門（工程部或研發部）和財務部審核后，再報請公司主管領導批準，公司財務部備案。

第二十七條 公司各項目根據核準的額度進行項目借支，經公司主管領導批準后，公司財務部以核準的額度發放借款。

第二十八條 項目負責人對相關成本、費用支出的真實性、合規性及其票據的歸集和及時報銷負全部責任。項目負責人第一次的借款金額為項目進場時的預算額度，此后項目負責人每次借款后的備用金的余額不得超過各項目核定的備用金預算額度，財務部根據此預算額度對各項目借款實行備用金總額控制，差額借款。

第二十九條 項目負責人、借款人發生工作崗位變動、工作調動等情況時，必須按規定到公司財務部門辦理相關移交手續。對違反人員離職辦理程序等導致項目備用金無法收回的，其損失由相關責任人

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全額賠償。

第三十條 原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，應在報銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額（大寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責任由借支人負責。

第五章 安全管理

第三十一條 單位現金管理還應遵守以下安全規定：

（一）存放現金的房間必須安裝防盜門和防盜窗，配備保險柜。保險柜應指定專人管理。

（二）存取大額現金或大額庫存現金轉移，必須由兩人以上及專車護送。

（三）財務主管應定期對庫存現金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現象發生。

第三十二條 各單位銀行存款管理還應該遵守以下安全規定：

（一）開立銀行賬戶、更換銀行印鑒、傳遞銀行票據及核對銀行存款余額等業務應由本單位財務財務人員直接辦理，嚴禁交由第三方代辦。

（二）空白現金支票、轉賬支票等結算憑證和有價證券應由出納在保險柜中保管。不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。

（三）重要結算憑證如匯票、支票等丟失，經辦人必須立即報告財務部門負責人，以便及時采取掛失止付等補救措施。

（四）單位應警惕不法分子利用代辦業務、高息攬存等誘惑手段

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實施金融詐騙的行為，杜絕金融詐騙案件在公司內發生，以免給公司造成重大經濟損失和影響。

第三十三條 公司應通過多渠道積極組織收入，合理安排支出，做到未雨綢繆，始終保持充足的資金流，以保證本單位整個資金鏈的周轉安全。

第六章 附 則

第三十四條 本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第三十五條 本辦法自發布之日起執行。其他規定與本辦法有不一致的，一律以本辦法規定為準。

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第三篇：公司資金預算管理辦法

資金預算管理辦法（試行）

為進一步加強資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計劃性、科學性，保證公司生產經營、財務融資等一系列經濟活動順利進行，根據總局《關于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預算管理辦法》，制定本辦法。

第一條

資金預算管理的內容。資金預算管理是對公司計劃期內的生產經營、固定資產投資、財務融資等資金收付活動進行全面規劃和測算，并對其執行過程與結果進行控制、分析和考核。

1.各部門、分公司按時編制上報和月度資金預算草案。2.公司預算管理委員會（總經理辦公會）審批、平衡各部門、分公司資金預算草案，并下達公司、月度預算。

3.各部門、分公司嚴格執行資金預算。

4.財務部定期編制反饋報告，對預算執行情況進行分析。5.公司定期對各部門、分公司的資金預算執行情況進行考核。第二條

本辦法是公司《全面預算管理辦法》的有機組成部分，未涉及的的內容，按公司《全面預算管理辦法》執行。

第三條

本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動。第四條

預算管理委員會作為公司資金預算管理決策機構，主要職責包括：

1.根據公司生產經營任務，指導財務部開展資金預算管理工作。2.審定公司、月度資金預算。3.審定公司月度內新開項目資金預算。

4.審定財務部提交的資金預算執行情況獎懲方案。5.審批預算外資金的支付。

第五條

財務部為公司資金預算管理部門，主要職責包括： 1.審查、平衡各部門、分公司編制的資金預算草案。2.編制供預算管理委員會審批的資金預算預案。

3.根據預算管理委員會審批意見，編制、下達資金預算。4.嚴格執行公司資金預算，確保預算的順利實施。5.對預算執行過程進行嚴格管理和控制，分別于期中、期末對預算執行情況進行分析，督促各部門、分公司按預算開展資金收付業務。

6.根據需要，提出調整資金預算指標的建議方案。

7.對資金預算執行情況進行檢查、考核，提出對相關部本、單位的獎懲方案。

8.負責資金管理的其他日常工作。

第六條

公司各部門、分公司作為資金預算執行部門，主要職責包括：

1.按時編制上報、月度資金預算草案。

2.嚴格執行公司下達的資金預算，確保資金預算的順利完成。3.認真遵守公司資金管理制度，積極配合財務部的管理工作。第七條

依據執行者編制預算草案的原則確定資金預算草案編制單位。

1.各分公司、運營部負責編制銷售貨款收入預算草案和銷售費用支出預算草案；負責編制已簽訂合同的工程項目資金收支預算草案。

2.采購部負責編制物資采購款支出預算草案。

3.財務部負責編制財務費用、上繳稅金等資金支出預算草案，負責編制資金借款及歸還預算草案。

4.綜合辦公室負責編制員工（除各分公司、運營部以外）工資支出預算草案；負責匯總編制公司辦公用品及其他管理費用支出預算草案。

5.各部門、分公司嚴格按照財務部格式和要求，及時上報本單位、月度資金預算草案。

第八條

資金預算的編制

1.編制資金預算草案。12月1日前，各部門、分公司根據公司分解下達的任務指標編制下資金收支預算，經分管領導簽批后報財務部。

2.編制資金預算預案。12月10前，財務部將各部門、分公司上報的資金預算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預算預案，經分管領導簽字后上報公司預算管理委員會審批。

3.資金預算審批。12月20日前，預算管理委員會對公司下資金預算進行審議、批準。公司籌資預算需提交公司董事會審批。

4.資金預算下達。12月31日前，財務部將公司下的資金預算下達公司各部門、分公司。

5.資金預算的編制必須與公司其它預算形成勾稽關系。第九條

月度資金預算的編制

1.月度資金預算的審批流程與資金預算相同。2.各部門、分公司每月1日前上報月度資金預算草案。3.財務部每月3日前匯總編報本月資金預算預案。4.公司預算管理委員會每月5日前（與月度例會同步）審批本月資金預算，財務部同日向各部門、分公司下達本月資金預算。

5.月度資金預算的編制基礎是月度生產經營計劃。第十條

月度資金預算草案的編制

1.各事業部、分公司編制月度資金預算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。

2.商貿類業務收入按照月度生產經營計劃編制，工程項目類業務收入按已簽訂合同進度節點匯總編制。

3.各事業部、分公司在草案編制中嚴格區分管理費用支出、經營費用支出和成本支出，經營費用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。

4.月度內新簽合同的實施，單獨編報資金預算，審批流程與月度資金預算相同。

5.各職能部門編報月度資金預算可以區分固定費用支出與變動費用支出。

6.各事業部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報月度借款申請，與月度資金預算草案同時提交，同流程審批。

經審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協議，協議注明借款原因、借款金額、還款時限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。

第十一條

月度資金預算的執行與控制

1.財務部嚴格按照收支分離的原則對公司范圍內的收款業務進行管控。各分公司經營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業務發生的當天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預算及時撥付。

天津分公司商貿及服務類業務收入，可以收入分公司結算賬戶，資金支出必須嚴格按照月度資金預算支出項目列支，工程項目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。

2.財務部及分公司財務部門嚴格按照月度資金預算項目對支付業務進行審查，預算內支出業務，履行簽批手續后直接支付；經審批的月度內新開項目預算，按預算內支出業務執行。預算外支出業務原則上不予支付，已經發生的可列入下一月度資金預算。

3.各事業部、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個前提條件，一是屬于預算內項目，二是本單位在總公司有資金結余，否則不予辦理。4.保證金類支出作為例外事項管理，在辦理完簽批手續后財務直接支付。

5.各事業部、分公司原則上不允許臨時借款，如確有需要，由事業部、分公司經理負責辦理，公司副總會計師、總經理、董事長按順序審批，并簽訂借款協議。

6.財務部根據公司生產經營情況，適時開展融資業務，確保生產經營所需資金。

第十二條

月度資金預算的監督與考核

1.財務部負責監督公司各部門、分公司的月度資金預算執行情況。每月16日編制半月資金預算執行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師，并通報相關部門，督促月度資金預算的落實，每月5日前編制月度資金預算執行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。

2.合同管理部門根據合同臺賬登記信息，對照在建工程項目的驗收、回款節點，提醒、督促項目經理，按合同節點履行，確保項目按合同回款，并就項目節點執行情況提出考核建議。

3.清欠辦根據應收賬款對策表，提醒、督促項目聯系人對項目質保金、異常合同工程款開展催收，并就回款計劃執行情況提出考核建議。

4.公司將部門、分公司月度資金預算執行情況納入公司考核體系，積極推進資金預算管理，逐步提高資金預算管控水平。

第十三條

資金預算的執行與調整 1.財務部每年于7月15前，編制半年資金預算執行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師。

2.公司各部門、分公司根據生產經營開展情況，對本單位資金預算進行調整，財務部匯總后按流程進行審批，形成資金預算。

3.各部門、分公司資金預算執行情況反映各單位收支管控水平，將納入各單位的績效考核。

第十四條

附則

1.本辦法由公司預算管理委員會負責解釋。2.本辦法自下發之日起執行。

第四篇：公司資金管理辦法1

公司資金管理辦法1.一、總 則

第一條 為了建立健全公司資金統一調控管理體系，實現公司內資金管理的高度統一，提高資金使用效率，控制財務風險，降低資金管理成本，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于公司及其所屬子公司。

二、管理原則

第三條 資金集中管理、優化配置原則。通過資金集中管理，發揮資金統一調控優勢，盤活內部資金，優化資源配置，降低財務成本，控制財務風險。

第四條 公司利益最大化原則。以公司利益最大化為目標來配置資源，強化管理。

第五條 強化預算管理原則。各單位應按照“年目標、月預算”的原則合理安排資金的使用,確?，F金流指標的完成。

三、現金管理

第六條 嚴格按照《現金管理暫行條例》使用現金。必須按照不相容崗位原則制定財務人員崗位職責。

第七條財務部門在核定的庫存限額內保管現金，超過限額部分必須于當日送交銀行，不得坐支現金；此外，為保證資金安全，降低資金風險，各單位送交銀行款項時，必須有相應的安保措施，不得單人辦理相關業務。

第八條 嚴格現金收支業務，做到先憑證后支付，收付款憑證必須經稽核人員簽字后方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據和記賬憑證，凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理；收取現金必須經過驗鈔機監測，謹防偽幣，一旦發現，立即沒收。

第九條 及時在金蝶系統錄入現金日記賬，按照業務發生的順序，逐日逐筆登記，不得出現貸方紅字；每日編制現金盤點表，做到賬實相符、日清月結；財務科長應不定期進行抽盤，月末必須進行監盤，且須在盤點表上簽字。

第十條 空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由現金出納在保險柜中保管，并建立支票領用登記臺賬，記錄支票使用情況；印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上預先加蓋印鑒備用。第十一條 工資及獎金的發放，必須按照公司規定轉入個人工資賬戶或經公司財務總監審批同意后支取現金。

第十二條 強化對備用金的管理。各單位要完善備用金管理制度，做到按月核對、及時清理。每年年底必須“先清后借”，嚴禁長期掛賬。第十三條 為最大限度地確?，F金安全，各單位借支備用金、費用報銷及各項收款，原則上應通過電子結算方式進行。

第十四條 各單位若有大額現金需求，應先擬定用款計劃并提出書面申請，經公司財務總監批準后方可辦理。

第十五條 承兌匯票管理應比照大額現金進行管理，充分保障其安全。

四、外部銀行賬戶及存款管理

第十六條 具備獨立法人資格的單位可在商業銀行開立基本賬戶，有貸款、承兌匯票業務的可保留一般存款賬戶；不具備獨立法人資格的單位原則上在商業銀行只允許開立工資戶及報銷專戶，不得開立其他賬戶。

第十七條.單位因業務需求開立賬戶的，經公司財務部批準后方可開立。

第十八條.單位對于已開立的賬戶，要妥善保管其印鑒卡，并及時對賬。

第十九條.單位對開立的賬戶應進行妥善管理，對于后續無業務、超過三個月無往來等長時間無業務的賬戶，要及時進行銷戶。第二十條 各子公司須充分保證在財務公司的資金集中度，在各外部銀行的資金收入須在3個工作日內轉入財務公司；須充分保證在廠內銀行的資金集中度。

第二十一條 各單位的各項資金收入必須及時存入本單位的結算賬戶，不得截留和挪用，杜絕“小金庫”存在。

第二十二條 每月末，各單位須將銀行對賬單與銀行存款日記帳逐一核對，對每個賬戶逐一編制“銀行存款余額調節表”，并經財務科長審核簽字；對于未達賬項應及時查明原因，并在次月處理完畢。第二十三條 對超出財務公司業務范圍的特殊事項，經公司財務部審批同意后，可在指定的外部商業銀行辦理相關業務。

第二十四條 各單位若需出具存款或者資信證明，需提前七個 工作日提出申請，并按規定流程審批。

四、結算管理

第二十五條 托收承付結算管理 1.托收承付結算范圍：允許辦理托收承付結算的業務：納入內部結算系統單位之間 的銷售產品、材料和提供勞務以及經批準的業務范圍內的資金結算；不允許辦理托收承付結算的業務：嚴禁各單位代辦托收及其 他形式的代收代付業務，對與生產經營沒有直接關系或關系不太緊密的輔助性和服務性等項目、以及存在爭議和歷史遺留問題的結算業務，可通過財務公司采用內部轉賬方式結算，不得通過托收承付辦理；跨年事項，未經雙方認可，原則上不辦理托收承付。2.結算時間規定：托收承付每月共計辦理三次，托收結算日按照當月底前第5個有效工作日依次向前推，每周一次，承付結算日為托收結算日的次日；各單位嚴格按照托收承付結算規定的時 間及時進行單據傳遞。

3.結算單據要求：各單位在辦理托收時要嚴格審查本單位的各種結算單據，必須做到所用結算單據正確、單據所記載內容填寫完整，加蓋財務結算章后按規定要求傳遞。

4.承付要求：各單位在承付時原則上不得拒付，如有異議，應先承付，再向有關部門申訴，債權單位憑仲裁書及相關手續重 新辦理托收，由財務部負責監督執行。對需要以承兌匯票結算的 單位，付款單位應在每次辦理托收前，及時通知對方，經雙方認 可后，不再辦理托收。

5.托收承付結束后要求：（1）對于托收承付結束后仍然尚未結算的，本月不再進行入 賬，均進入下月結算；年末時按照決算文件執行；（2）各單位簽訂合同時，須明確約定結算期、結算方式，嚴 禁跨結算期結算；（3）對于新產品或者新業務應在一至兩個月內辦理結算，不 得拖延結算時間；對于涉及新產品價格有爭議的，可提請財務部 仲裁。

第二十六條 對于應通過托收承付結算的，不得通過其他方式結算。第二十七條 為減少各單位之間資金相互拖欠，加快資金周轉，對于托收承付以外的結算，內部單位可以通過財務公司采用內部轉賬方式進行。

第二十八條 對于日常外部結算，各單位要嚴格按照月度資 金計劃安排，合理進行外部結算。

第二十九條 對于因臨時性調貸、資金周轉困難等資金緊張 的特殊企業的資金支付，各相關單位應報送其一把手審批簽字的 資金付款計劃，經財務部審批后方可進行支付。第六章 貸款管理

第三十條 依靠公司整體實力，財務部統一爭取銀行綜合授信額度，并按照公司有關規定對內部各單位進行信用評級。

第三十一條 按照市場化原則，內部信用評級每年評定一次。充分利用公司整體資金資源，優化資源配置，公司根據內部授信額度對各單位提供流動資金和項目資金支持。

第三十二條 公司本部所屬各單位貸款通過廠內貸款的形式發放，各單位應做好資金安排，合理籌劃貸款期限；對于廠內到期貸款，借款單位應積極籌措資金歸還，如不能按期歸還，則按照規定加收逾期罰息。

第三十三條 對于公司本部各單位在超授信額度時仍需貸款的，須提交經由單位經營層討論一致的資金盤活等解決方案，報財務部審批；經同意追加授信后，貸款利率上浮30%及以上。

第三十四條 子公司貸款嚴格按照《第一拖拉機股份有限公 司擔保（委貸）管理辦法》執行。

第三十五條 各子公司不得擅自對外進行融資，如有特殊需要，須向公司財務部提交融資申請，經財務總監審批后方可實施；各子公司在財務公司進行融資的，需在財務部進行備案。

第七章 其 他

第三十六條 各單位原則上不得購買任何形式的理財產品。第三十七條 各單位應嚴格按照《公司承兌匯票管理辦法》的規定進行承兌匯票管理。

第三十八條 各單位應加強資金預算管理，每月4日上報月度資金使用申請表，在其預算范圍內安排資金支付，確保月度及經營性凈流指標的完成。預算完成情況按照公司《預算管理辦法》執行。

第八章 考 核

第三十九條 對違反規定擅自在商業銀行開戶的，按每個違規賬戶300元考核該單位財務科長。

第四十條 對違反現金管理規定的單位，每次考核財務科長及責任人100-300元，情節嚴重的調離會計崗位，涉及違紀違法按有關規定執行。

第四十一條 對違反存款管理規定以及未經批準通過外部銀行支付資金的單位，考核該單位負責人500元，財務科長300元；對未及時清理未達賬項的單位，考核直接責任人100元；對違反財務管理規定，私存私放公款的單位，除追回私存私放資金外，考核該單位負責人1000元，財務科長300元，具體責任人300元。涉及違法違紀的按有關規定處理。

第四十二條 對因自身預算控制原因在托收結算過程中出現賬戶透支的單位，每次考核財務科長100元，考核透支單位每次不低于300元。對連續兩次出現托收透支的單位，暫停一個月的托收結算，暫停期間不停止承付。

第四十三條 對代辦托收及其他形式的代收代付業務，一經發現將追究當事人及財務科長的責任并依據代辦金額予以不低于10%的處罰，同時取消代辦單位托收結算資格。

第四十四條 對不符合條件或有爭議的事項強行辦理托收而影響結算正常進行的，對財務科長處以每筆不低于100元的考核。

第四十五條 對于各單位在承付時，因雙方有異議一直得不到 解決，耽誤公司整體托收承付進度，對雙方財務科長先各考核100 元；仲裁后，追加對過錯方的考核。

第九章 附 則

第四十六條 本辦法由財務部負責解釋。第四十七條 本辦法自印發之日起施行。原《公司資金管理規定（試行）》

第五篇：工業資產公司資金管理辦法

資金管理辦法

為加強公司資金管理，提高資金營運效率，創造資金效益最大化，嚴格審批流程與權限，防范公司資金理財的風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。本辦法所稱資金，是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、選擇開戶銀行的原則：

1、為加強公司賬戶管理，本公司開設一個基本賬戶，三個以內一般結算賬戶；

2、選擇與企業款項匯劃頻繁單位開戶銀行相同的，并且結算方式齊全離本公司較近的，辦理提現業務時相對安全的國有四大銀行分行或支行；

3、選擇結算手段先進的銀行，如通匯網點多、開通全國電子聯行業務等的，可減少結算環節，更快收到款項；

4、銀行賬戶年費、業務手續費等收費較比其他銀行低的銀行；

5、與企業對賬及時，信用服務好，如對劃入、交存的現金及時準確入賬，沒有壓單退票現象的銀行；

6、選擇經營業績好的，對存入的資金沒有風險，并對企業日后缺少資金時可以獲得貸款、融資業務支持的銀行。

二、關于資金定存銀行的原則：

1、在已開戶的各家銀行中選擇存款利率高的；

2、公司與當前已開戶銀行之間有合作協議且合作時間較長久的優先

考慮；

3、公司員工提出請求幫忙完成直系親屬所在銀行存款任務的；

4、跟公司有重大關聯的部門（如稅務、國資委、委干部等）提出請求幫忙完成所在銀行存款任務的；

三、銀行賬戶開立、撤銷與資金定存的審批權限：

1、新開立、撤銷銀行一般結算賬戶的，先由公司財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導審核，最終再由委主任審定；

2、單筆定存資金不超過人民幣在200萬的，由財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導批準；單筆定存資金在人民幣超過200萬不超過1000萬的，先由財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導審核后由委主任審批；單筆定存資金在人民幣1000萬以上的，先由財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導初審，委主要領導復審，再由經委黨委會決定。