第一篇：外國政府貸款二類項目借款合同格式

編號：

借款人（全稱）：

貸款人（全稱）：中國農業銀行＿＿＿＿＿＿

根據國家有關法律、法規和規章，財政部有關文件、中國農業銀行總行與國外貸款機構簽署的貸款框架協議和單個項目貸款協議，經借、貸雙方當事人充分協商一致，特訂立本合同，共同遵守。

第一條　貸款人同意向借款人發放以下內容貸款

1．借款種類：＿＿＿＿＿＿國政府貸款

2．借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3．借款幣種及金額（大寫）：＿＿＿＿＿＿

4．借款與還款期限：

（1）本合同項下貸款本金分＿＿次償還，償還方式為＿＿＿＿＿＿（等額償還／非等額償還），每次償還金額為＿＿＿＿。償還日為每年的＿＿月＿＿日和＿＿月＿＿日。第一次償還日在＿＿＿＿后第＿＿個月，但不遲于＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。還款計劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據國外貸款機構的還款計劃表執行）。

（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時，以借款憑證記載為準。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

（3）借款人應當按期主動以原幣種歸還到期貸款本金和利息。

（4）借款人提前還款，應當向貸款人提出書面申請，并征得貸款人同意，提前還款時利率不變。但需根據中國農業銀行總行與國外貸款機構簽訂的貸款框架協議或單個項目貸款協議的規定，向國外貸款機構按貸款余額的＿＿％支付提前還款貼水。

5．利息及有關費用的計付：

（1）本合同項下貸款利率為＿＿％，為（固定／浮動）利率（浮動利率按國外貸款機構當期通知利率執行）。

（2）本合同項下借款的結息日為每年的＿＿＿＿＿＿。

（3）借款人應按已提取未償還的貸款余額的＿＿％向貸款人支付轉貸手續費，支付日與本合同項下借款的結息日相同。

（4）貸款人將按國外貸款機構的通知，在規定的日期向借款人劃收以下費用：

①管理費：指國外貸款機構向借款人收取的為辦理本合同項下的貸款所發生的費用。本合同生效后＿＿天之內，借款人應按貸款總額的＿＿％一次性支付。

②承諾費：指借款人對已承諾但尚未提取的貸款向國外貸款機構支付的費用。按未提借款金額的＿＿％／年，每＿＿＿＿支付一次，直至提款完畢。支付日與本合同項下借款的結息日相同。于中國農業銀行總行與國外貸款機構簽署的單個項目貸款協議（簽定／生效）后＿＿天開始計算。

③保險費（擔保費）：指借款人應向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構支付的費用。借款人應按已提取未償還的貸款余額的＿＿％／年支付保險費，支付日與本合同項下借款的結息日相同（或借款人應在＿＿＿＿之前，支付金額為＿＿＿＿的保險費）。

第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權拒絕提供本合同項下貸款：

1．每次提款時，借款人已填妥有關借款憑證，并根據貸款人要求提供有關文件、資料、信息。

2．借款人已按照有關法律、法規規定，辦妥與本貸款有關的批準、登記及其他法定手續。

3．若本合同項下貸款有抵押、質押擔保，則借款人已根據貸款人要求辦妥登記及／或保險等法律手續，且該擔保、保險持續有效。

第三條　貸款人權利和義務

1．貸款人有權了解借款人的生產經營、財務活動、物資庫存和貸款的使用等情況，要求借款人按期提供財務報表等文件、資料和信息。

2．按照本合同規定收回或提前收回貸款本金、利息、罰息、逾期利息、復利和其他借款人應付費用時，貸款人均可直接從借款人任何賬戶中劃收。

3．在借款人履行本合同規定義務的前提下，按期足額向借款人發放貸款。

第四條　借款人權利和義務

1．有權按照本合同約定取得和使用貸款。

2．在貸款人處開立＿＿＿＿賬戶，并通過該賬戶辦理與本合同項下貸款有關的往來結算和存款。

3．按時到外匯管理局辦理外匯貸款登記、還本付息核準及其他手續。

4．按期歸還貸款本金。如遇特殊情況，借款人不能在借款到期日歸還借款而需展期的，應在借款期限屆滿15日前向貸款人提出書面展期申請，經貸款人同意后，簽訂借款展期協議。

5．借款人應在結息日向貸款人支付應付利息。

6．按本合同規定用途使用貸款，不擠占、挪用貸款。

7．按月向貸款人提供真實、完整的財務報表或其他相關資料、信息，并積極配合貸款人對其生產經營、財務活動及本合同項下貸款使用情況的檢查。

8．借款人在本合同項下貸款本息全部還清之前如采取承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、兼并、分立、合資、資產轉讓、申請停業整頓、申請解散。申請破產以及其他足以引起本合同之債權債務關系變化或影響貸款人貸款債權實現的行動，應當提前書面通知貸款人，并經貸款人同意，同時，落實債務清償責任或提前清償債務，否則不得采取上述行動。

9．借款人發生除上款所述事件之外對其正常經營構成危險或對其履行本合同項下還款義務產生重大不利影響的任何其他事件，如停產、歇業、被注銷登記、被吊銷營業執照、法定代表人或主要負責人從事違法活動、涉及重大訴訟活動、生產經營出現嚴重困難、財務狀況惡化等，均應立即書面通知貸款人，并落實還款措施。

10．在本合同有效期間內，借款人為他人債務提供保證或以其主要財產向第三人抵押、質押，可能影響其償還本合同項下借款能力的，應當提前書面通知貸款人并征得貸款人同意。

11．借款人及其投資者不得抽逃資金、轉移資產或擅自轉讓股份，以逃避對貸款人的債務。

12．借款期間借款人發生名稱、法定代表人、法定地址、經營范圍變更等事項，應當提前書面通知貸款人。

13．本合同項下借款的擔保人出現停產、歇業、注銷登記、被吊銷營業執照、破產以及經營虧損等情形，部分或全部喪失與本借款相應的擔保能力，或者作為本合同項下借款擔保的抵押物、質物、質押權利價值減少，借款人應當及時提供貸款人認可的其他擔保措施。

14．借款人應當承擔與本合同及本合同項下擔保有關的律師服務、保險、運輸、評估、登記、保管、鑒定、公證等費用。

第五條　違約責任

1．在借款人履行本合同規定義務的前提下，貸款人未按期足額向借款人發放貸款，造成借款人損失的，應按違約數額和延期天數付給借款人違約金，違約金數額的計算與逾期貸款的利息計算方式相同。

2．借款人違反本合同約定的任一條款，貸款人均有權采取停止發放貸款、提前收回已發放貸款本息或其他資產保全措施。

3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對外墊付本息、管理費、承諾費、保險費等費用，貸款人對墊付的資金按照國內同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。如國內無同幣種貸款，采用美元貸款利率。

4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權對違約使用部分在違約使用期間在執行利率基礎上加收＿＿％的罰息。

5．對借款人應付未付利息，貸款人有權按執行利率計收復利。

6．借款人不按本合同的約定日期支付轉貸手續費，應在應付之日至實付之日期間，按日費率萬分之三向貸款人支付滯納金。

7．本合同項下借款的任一擔保人違反擔保合同約定義務，經貸款人指出仍不改正的，貸款人有權對借款人采取停止發放貸款、提前收回已發放貸款或其他資產保全措施。

8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實現債權的，借款人應當承擔貸款人為此支付的律師費、差旅費及其他實現債權的費用。

第六條　借款擔保

本合同項下借款的擔保方式為＿＿＿＿財政廳提供連帶責任保證擔保。＿＿＿＿財政廳根據《中華人民共和國擔保法》和財政部《關于外國政府貸款第二類項目〈還款保證書〉標準格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號：）視同本貸款的擔保法律文件。

第七條　爭議的解決

本合同履行中發生爭議，可由雙方協商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。

第八條　其他事項

第九條　合同的生效

本合同經借貸雙方法定代表人、負責人或授權代理人簽字并加蓋公章或合同專用章之日起生效。

第十條　本合同一式＿＿份，雙方當事人各一份，擔保人各一份，＿＿＿＿＿＿，效力相同。

第十一條　提示

貸款人已提請借款人注意對本合同各印就條款作全面、準確的理解，并應借款人的要求作了相應的條款說明。簽約各方對本合同的含義認識一致。

借款人（蓋章）貸款人（蓋章）

法定代表人負責人

或授權代理人或授權代理人

簽約日期：＿＿年＿＿月＿＿日

簽約地點：

第二篇：外國政府貸款第二類項目借款合同格式

合同編號：____________

借款人（全稱）：________________________

貸款人（全稱）：中國農業銀行____________

根據國家有關法律、法規和規章，財政部有關文件、中國農業銀行總行與國外貸款機構簽署的貸款框架協議和單個項目貸款協議，經借、貸雙方當事人充分協商一致，特訂立本合同，共同遵守。

第一條　貸款人同意向借款人發放以下內容貸款

1．借款種類：____________國政府貸款

2．借款用途：____________________

3．借款幣種及金額（大寫）：____________

4．借款與還款期限：

（1）本合同項下貸款本金分____次償還，償還方式為____________（等額償還／非等額償還），每次償還金額為________。償還日為每年的____月____日和____月____日。第一次償還日在________后第____個月，但不遲于________年____月____日。還款計劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據國外貸款機構的還款計劃表執行）。

（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時，以借款憑證記載為準。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

（3）借款人應當按期主動以原幣種歸還到期貸款本金和利息。

（4）借款人提前還款，應當向貸款人提出書面申請，并征得貸款人同意，提前還款時利率不變。但需根據中國農業銀行總行與國外貸款機構簽訂的貸款框架協議或單個項目貸款協議的規定，向國外貸款機構按貸款余額的____％支付提前還款貼水。

5．利息及有關費用的計付：

（1）本合同項下貸款利率為____％，為（固定／浮動）利率（浮動利率按國外貸款機構當期通知利率執行）。

（2）本合同項下借款的結息日為每年的____________。

（3）借款人應按已提取未償還的貸款余額的____％向貸款人支付轉貸手續費，支付日與本合同項下借款的結息日相同。

（4）貸款人將按國外貸款機構的通知，在規定的日期向借款人劃收以下費用：

①管理費：指國外貸款機構向借款人收取的為辦理本合同項下的貸款所發生的費用。本合同生效后____天之內，借款人應按貸款總額的____％一次性支付。

②承諾費：指借款人對已承諾但尚未提取的貸款向國外貸款機構支付的費用。按未提借款金額的____％／年，每________支付一次，直至提款完畢。支付日與本合同項下借款的結息日相同。于中國農業銀行總行與國外貸款機構簽署的單個項目貸款協議（簽定／生效）后____天開始計算。

③保險費（擔保費）：指借款人應向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構支付的費用。借款人應按已提取未償還的貸款余額的____％／年支付保險費，支付日與本合同項下借款的結息日相同（或借款人應在________之前，支付金額為________的保險費）。

第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權拒絕提供本合同項下貸款：

1．每次提款時，借款人已填妥有關借款憑證，并根據貸款人要求提供有關文件、資料、信息。

2．借款人已按照有關法律、法規規定，辦妥與本貸款有關的批準、登記及其他法定手續。

3．若本合同項下貸款有抵押、質押擔保，則借款人已根據貸款人要求辦妥登記及／或保險等法律手續，且該擔保、保險持續有效。

3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對外墊付本息、管理費、承諾費、保險費等費用，貸款人對墊付的資金按照國內同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。如國內無同幣種貸款，采用美元貸款利率。

4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權對違約使用部分在違約使用期間在執行利率基礎上加收____％的罰息。

5．對借款人應付未付利息，貸款人有權按執行利率計收復利。

6．借款人不按本合同的約定日期支付轉貸手續費，應在應付之日至實付之日期間，按日費率萬分之三向貸款人支付滯納金。

7．本合同項下借款的任一擔保人違反擔保合同約定義務，經貸款人指出仍不改正的，貸款人有權對借款人采取停止發放貸款、提前收回已發放貸款或其他資產保全措施。

8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實現債權的，借款人應當承擔貸款人為此支付的律師費、差旅費及其他實現債權的費用。

第六條　借款擔保

本合同項下借款的擔保方式為________財政廳提供連帶責任保證擔保。________財政廳根據《中華人民共和國擔保法》和財政部《關于外國政府貸款第二類項目〈還款保證書〉標準格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號：_________________）視同本貸款的擔保法律文件。

第七條　爭議的解決

本合同履行中發生爭議，可由雙方協商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。

第八條　其他事項____________________________________________________________

第九條　合同的生效

本合同經借貸雙方法定代表人、負責人或授權代理人簽字并加蓋公章或合同專用章之日起生效。

第十條　本合同一式____份，雙方當事人各一份，擔保人各一份，____________，效力相同。

第十一條　提示

貸款人已提請借款人注意對本合同各印就條款作全面、準確的理解，并應借款人的要求作了相應的條款說明。簽約各方對本合同的含義認識一致。

借款人：（蓋章）________ 貸款人：（蓋章）_______

法定代表人負責人

或授權代理人：__________ 或授權代理人：_________

簽約地點：_________________________________________

第三篇：外國政府貸款項目申報指南

外國政府貸款項目申報指南

一、外國政府貸款基本情況

外國政府貸款是指一國政府向另一國政府提供的，具有一定贈與性質的優惠貸款。根據經濟合作和發展組織（OECD）的有關規定，政府貸款主要用于城市基礎設施、環境保護等非盈利項目，若用于工業等盈利性項目，則貸款總額不得超過200萬特別提款權。貸款額在200萬特別提款權以上或贈與成分在80%以下的項目，則由貸款國提交OECD審核。我國利用外國政府貸款始于1979年，先后同日本、德國、法國、西班牙、意大利、加拿大、英國、奧地利、澳大利亞、瑞典、科威特、荷蘭、芬蘭、丹麥、挪威、瑞士、比利時、韓國、以色列、俄羅斯、盧森堡、波蘭及北歐投資銀行、北歐發展基金、法國開發署共25個國家及機構建立了政府（雙邊）貸款關系。目前英國、俄羅斯、加拿大、澳大利亞、盧森堡和北歐發展基金等六個國家和組織已經停止向我國提供政府貸款。

1979—2000年，我國借用外國政府貸款（不包括日本政府貸款，下同）累計簽約額183.72億美元。其中德國、法國、西班牙分別以39.4億美元、24.5億美元和21.8億美元位居前三位。截至2000年底，借用外國政府貸款總計執行1746個項目，其中建成項目1654個，在建項目92個。從投向領 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、城市基礎設施占10.3%、輕紡占9.4%、環保及其他占22.3%。從地區分布看，68%投向中西部地區，其中47.6%投向中部地區，20.4%投向西部地區，東部地區占32%。

外國政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進性貸款四種方式，其中混合貸款為主要方式。隨著國際經濟形式的變化和我國經濟實力的不斷增強，純軟貸款的比例將會逐漸下降。

我省利用外國政府貸款開始于1984年，截至2005年底，已經利用外國政府貸款（不含日本政府）建成或在建109個項目，累計貸款金額達62601萬美元，單個項目平均貸款金額為574.32萬美元，涉及的領域包括：農業和農產品加工、醫療衛生、城建（城市供水、城市集中供熱、城市天然氣、消防等）、電力、環保、廣播電視、郵電通信、工業、水利、交通、社會公益事業、文物保護、教育、扶貧等。外國政府貸款有效彌補了政府資金投入的不足，為我們引進了先進的設備和技術，更為重要的是，通過外國政府貸款項目的實施，我們接受了國際先進的項目管理方法和經驗，開拓了視野，更新了管理理念，培養了一批難得的項目管理人才。

二、外國政府貸款的特點

1、屬主權外債，強調貸款的償還。外國政府貸款是一種外債，是我國政府對外借用的一種債務。除經國家發展改 革委、財政部審查確認，并經國務院批準由國家統還者外，其余由項目業主償還且多數由地方財政擔保。

2、貸款條件相對優惠。外國政府貸款其贈與成分一般在35%以上，最高達80%。貸款的利率一般為0.2%~3%，個別貸款為無息。貸款償還期限通常在10~40年之間，并含有2~15年的寬限期，是我國目前所借國外貸款種條件比較優惠的貸款。

3、有限制性采購的要求。除科威特、沙特、法國開發署、德國促進貸款為國際招標采購外，多數國家政府貸款為限制性采購，通常第三國采購比例為15%-50%，即貸款總額的50%-85%用于購買貸款國的設備和技術。貸款貨幣幣種由貸款國指定，有一定的匯率風險。

4、使用投向具有一定限制，主要用于政府主導型項目建設，領域集中在基礎設施、社會發展和環境保護等。

5、帶有一定的政府間接援助性質，易受貸款國外交、財政政策的影響。

三、外國政府貸款項目的申報程序

根據《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發改委28號令），國家發展改革委按照國民經濟和社會發展規劃、產業政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達國外貸款備選項目規劃。未納入國外貸款備選項目規劃的項目，國務院各有關部門、地方各級 政府和項目用款單位不得向國際金融組織或外國政府等國外貸款機構正式提出貸款申請。在納入國外貸款備選項目規劃之后，再行項目審批、核準或備案。待外方承諾貸款、國內銀行承諾轉貸、設備正式招標前，項目單位通過地方發改委向國家發展改革部門提交項目資金申請報告，項目單位與國內銀行正式簽署轉貸金融協議后，根據有關規定到有關發展改革部門辦理國家鼓勵發展的內外資項目確認書手續。具體程序如下：

外國政府貸款項目分為一、二、三類。一類項目是指政府擔保、政府還款的項目；二類項目是指政府擔保、項目單位還款的項目；三類項目是指非政府擔保、項目單位還款的項目。外國政府貸款項目以二類項目為最多，這里重點介紹二類項目的申報程序。

1、申請列入備選項目規劃

申報外國政府貸款項目首先要滿足以下兩個條件：

一、有關各級發展改革部門同意利用外國政府貸款建設項目；

二、有關各級財政部門同意為外國政府貸款項目提供擔保。具備了這兩個前提條件后，由項目單位編制《項目材料》，向項目所在地發展改革部門提出書面申請，請求列入國家發展改革委外國政府貸款備選項目規劃。

2、申請列入備選項目清單

項目列入國家發改委備選項目規劃后，項目單位向項目 所在地財政部門提出書面申請，要求列入財政部外國政府貸款備選項目清單。

3、審批可研，選擇轉貸銀行和代理公司

列入備選項目清單后，省財政廳組織項目單位選擇轉貸銀行和進口設備代理公司。與此同時，項目單位編制《項目可行性研究報告》，報發展改革部門審批。

4、對外提出

對列入備選項目清單并且批復可研的項目，財政部適時提交外國政府和貸款機構。

5、審批《資金申請報告》

對財政部已對外提出且外方未提出異議的項目，項目單位編制《資金申請報告》，報發展改革部門審批。

6、招標、簽訂貸款協議和轉貸協議

資金申請報告批準后，代理公司進行招標采購，簽訂商務合同；轉貸銀行與外方簽訂貸款協議，與借款人簽訂轉貸協議。

7、辦理進口設備免稅手續

簽訂轉貸協議和商務合同后，辦理進口設備免稅手續，包括：（1）在發展改革部門辦理《項目確認書》；（2）在商務部門辦理《機電證》。

8、前往海關辦理免稅登記

設備快到港或到港后，項目單位憑《項目確認書》和《機 電證》、可研批復和商務合同等，前往海關辦理免稅登記。

具體參閱《國際金融組織和外國政府貸款項目暫行管理辦法》和《外國政府貸款項目前期管理工作規程（試行）》。

四、注意事項

選擇貸款國別，要結合項目的實際情況。比如，項目的建設和經營期限，要和貸款期限聯系起來；項目所要采購的設備，要看貸款國提供的設備是否符合要求，如果要在國內或其他國家采購設備，要看貸款條件是否允許和允許采購的比例。如果用貸款搞土建，要看貸款條件是否允許搞土建。如果設備明顯比土建重要，選擇貸款國別，首先要滿足設備采購的需要。總之，在選擇貸款國別的時候，要權衡利弊，選擇最適合項目建設需要的國別。

參考資料：詳見“陜西省發展和改革委員會”網站“利用外資”欄目——辦事指南。網址：www.tmdps.cn

1、國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法（國家發展改革委28號令）

2、外國政府貸款項目前期管理工作規程（試行）

3、外國政府貸款國別信息更新

第四篇：外國政府貸款項目管理工作規程

外國政府貸款項目管理工作規程

（財金〔2000〕183號,2000年12月19日發布并施行） 為進一步加強外國政府貸款項目工作的日常管理，明確工作職責，提高工作效率，制定本規程。

一、及時發布信息。當財政部獲知貸款國政府向我國政府提供貸款的最新信息后，將及時發布《外國政府貸款信息公告》，或與國家計委聯合發布《征集項目通知》，通知中央有關部委和各省級財政廳(局)，使中央部委和地方財政部門及時了解有關外國政府貸款的信息。

二、申報項目的受理。財政部在收到省級財政部門使用貸款的申請報告后，將對下列事項進行審核

(一)省級財政部門的申請函；

(二)省級計劃部門對項目建議書或可行性研究報告的批復；

(三)項目建議書或可行性研究報告(如貸款國有特殊要求應同時提供中英文本)；

(四)環境評價報告(如貸款國有特殊要求應同時提供中英文本)；

(五)借款人、擔保人是否落實、項目類型和轉貸銀行是否明確；

(六)項目的領域和貸款規模是否符合貸款國或經濟合作與發展組織(OECD)的要求；

(七)貸款國需要的其他有關材料。

三、對符合要求的項目，財政部原則上每月一次以司函的形式向國家計委報送項目清單。

四、對國家計委批復的項目，財政部及時與原報送項目清單的情況進行核對，分別處理。

(一)國家計委的批復與財政部原報送項目清單完全一致的，在10個工作日內以司函通知省級財政部門、轉貸銀行，并在《中國財經報》等公開報刊發布《外國政府貸款項目采購公司招標通告》。

(二)如國家計委批復的項目未包括在財政部原報送項目清單內，待省級財政部門將項目的申報文件報齊后按本條(一)的規定辦理。

(三)對國家計委批復的項目貸款國別和金額與財政部原報送項目清單不相符的，在10個工作日內通知省級財政部門重新確認。待省級財政部門的確認函上報后，在10個工作日內按本條(一)的規定辦理。

五、及時通知采購公司中標。在收到采購公司招標結果的上報文后，財政部在10個工作日內以司函通知有關省級財政部門，并抄送中標采購公司。

六、對符合本規程第四條(一)要求的項目，財政部在10個工作日內向貸款國駐華使館或有關部門提交項目材料。

對外方要求先經轉貸銀行初評的第三類項目，在收到轉貸銀行初步評估意見后的10個工作日內對外提交項目材料。

轉貸銀行評估后否定的第三類項目視為自動撤銷，轉貸銀行應書面通知財政部，并抄送省級財政部門和其他有關單位。

七、在得到貸款國主管部門或駐華使館對項目的反饋意見后，財政部在5個工作日內書面通知省級財政部門。

八、項目的國別調整和撤銷。向外方提出項目后，項目單位不得隨意或擅自調整貸款國別或撤銷項目。如確需調整項目貸款國別或撤銷貸款，應向地方財政部門提出申請，并由省級財政部門上報財政部。對無需與貸款國協商的項目，財政部在收到調整國別或撤銷申請后將及時提出意見，并復函省級財政部門。凡需與貸款國進行協商確定的，財政部將及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的答復后及時通知省級財政部門。

九、申請增加貸款金額。對于確需申請增加貸款金額的項目，如申請增加的金額在計劃部門原批準金額10%以內的，第一、二類項目由省級財政部門向財政部提出申請，第三類項目由轉貸銀行提出申請，并抄送省級財政部門。財政部在收到申請后的10個工作日內發函回復。

如申請增加的金額超過計劃部門原批準金額10%以上的，由項目單位按計劃部門規定的申報程序重新報批。

如增加貸款金額需與貸款國事先進行磋商的，財政部收到省級財政部門或轉貸銀行的申請后，及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的反饋意見后及時通知省級財政部門或轉貸銀行。

十、收到省級財政部門變更轉貸銀行的申請后，財政部在10個工作日內給予回復。

十一、日元貸款及500萬美元以上項目的有關事宜。對于日元貸款及500萬美元以上的限上項目，收到國家計委批復后，財政部將及時發函省級財政部門確認，落實借、還款單位和擔保責任。收到省級財政部門確認函后，及時對外提出，并發布采購公司招標公告。限上項目管理的其他工作規程將參照本規程辦理。

十二、國務院有關部門委和中央直屬企業或單位利用外國政府貸款項目的管理規程依照本工作規程辦理。

十三、本工作規程自發布之日起實施。

第五篇：外國政府貸款轉貸項目評審實施細則

《外國政府貸款轉貸項目評審實施細則（暫行）》在征求有關部門意見的基礎上已作修改，經行領導批準，現印發給你們，請遵照執行。

附：外國政府貸款轉貸項目評審實施細則（暫行）

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范外國政府貸款轉貸項目（以下簡稱“轉貸項目”）的評估審查，提高轉貸項目的評審質量和評審效率，增強轉貸項目評審的可操作性，為貸款項目的審批決策提供科學依據，有效保證我行的信貸資產質量和資金安全，根據《中國進出口銀行項目評審管理暫行辦法》及國有有關規定，制定本細則。

第二條 凡我行辦理的有關國家政府和國際金融機構向我國提供的政府優惠貸款（包括贈款）、混合貸款等轉貸（贈）項目，均需通過項目評審部評審后，提交行項目評審委員會審議決定。

第三條 轉貸項目的評估審查，應當依據國家有關法律、法規、規章、政策文件及我行有關規定，對項目的政策性、合法性、效益性、風險性和安全性進行全面評審。

第四條 轉貸項目評審以切實保證我行信貸資產質量，有效維護我行權益為基本目標、遵循獨立、客觀、公正、優質、高效、服務的原則。

第五條 轉貸項目的評估審查，在轉貸部送審資料的基礎上，由項目評審部負責全面評審。項目評審部與轉貸部在工作中應積極配合、相互協作。

第六條 評審工作人員開展項目評審工作，應當嚴肅認真、堅持原則、實事求是，不得隱瞞事實、弄虛作假、隨意遷就。

第二章 評審程序

第七條 擬利用我行轉貸的外國政府貸款的借款單位應向我行提出轉貸申請。轉貸部在受理審查之后，向項目評審部轉送項目材料，供項目評審部評審時使用。

第八條 我行對轉貸項目的評審，應依據以下有關文件和材料：

１．轉貸申請表；

２．借款人營業執照或法人資格證明；

３．已經有關部門批準的項目建議書、項目可行性研究報告及批準文件、國家計委和外經貿部對利用外資方案的批復文件，有的項目需提供項目開工報告批復文件及其他有關政府批準文件；

４．貸款條件的有關資料； ５．與外國政府貸款有關的商務合同或采購清單；

６．借款單位、保證人資信情況、財務狀況的有關證明資料；

７．落實項目國內配套條件和配套資金的有關證明文件、材料；

８．項目還款資金來源情況的說明材料；

９．項目的還款保證或（和）有關抵押文件（意向書）；

１０．省級以上計委出具的協調還款承諾函；

１１．日本政府貸款轉貸項目，除以上文件、材料外，還需提交國家認可的評估機構的有關評估報告；

１２．日本“黑字還流”貸款項目，除以上文件、材料外，還需提交項目概況表；

１３．項目評審需要的其他材料。

第九條 對于金額大、期限長、情況模糊或情況復雜的項目，項目評審中應當深入項目單位或有關地區進行實地調查，了解和查實項目的有關實際情況。

第十條 評審部接手項目后，在項目所需資料基本齊備的條件下，應當在規定在工作日內完成項目評審工作。如發現項目存在問題，應將有關情況、問題及意見反饋轉貸部。

第三章 評審內容及規則

第十一條 項目評審部對項目的評估審查一般包括以下內容：

１．借款人資格審查；

２．市場需求調查與預測；

３．項目建設的必要性和項目的建設條件、生產條件的評估審查；

４．基礎財務數據和報表的評估審查；

５．財務綜合指標的評估審查；

６．項目的國民經濟評價；

７．項目的不確定性分析。

第一節 借款人資格審查 第十二條 審查項目轉貸申請單位（借款單位、項目法人）的基本情況：

１．企業概況，包括企業名稱、性質、規模、歷史及現狀、組織機構及管理體制、技術及管理水平等。

２．借款單位應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的法人及其他經濟組織。明確借款單位是否具有借款資格。按國家現行規定和我行要求，對于項目貸款一般要求首先確立項目法人，負責項目的建設和項目建成投產后的運營，負責項目的借款和還本付息；新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不得低于國家規定的投資項目的資本金比例。對于不符合規定，僅以工程建設指揮部等臨時性機構名義申請借款的，應按照項目法人責任制的有關規定，要求其注冊成立項目法人，承擔相應的借、還款的權利和義務。借款單位如果是股份制企業，其董事會應就其申請借款行為作出決議或者作出相應的授權決定。

３．企業現有的生產、經營狀況及財務狀況，依據《企業會計準則》、《企業財務通則》以及財政部最新規定的企業經濟效益評價指標，重點評估企業的財務狀況：企業的經營規模（企業的注冊資金、近三年的資產總額、所有者權益和利潤總額），企業的償債能力（近三年的流動比率、速動比率、資產負債率），盈利性（凈資產收益率、銷售利潤率）等；借款單位是有限責任公司或股份有限公司的，其對外股本權益性投資累計額不得超過其凈資產總額的５０％。

４．企業在全國所處的地位和重要性。

５．借款單位還款能力。借款單位應當具有按期還本付息的能力。

第十三條 項目立項情況評價。

１．項目建議書及批準情況。

２．項目可行性研究報告及批準情況。對日本海外經濟協力基金的項目貸款還需提供我行認可的評估報告。

３．項目被列入外國政府貸款“項目清單”的批準情況；項目的政府間協議是否已通過必要的法定程序，與項目所需設備采購有關的商務合同是否已經簽署。

４．項目列入國家固定資產投資計劃的批準情況。

第二節 市場需求調查與預測

第十四條 對于盈利性項目，應當根據項目的規模、重要性等具體條件調查分析產品市場供求現狀，預測產品供求的發展趨勢，判斷項目的市場風險。

第十五條 市場預測可按照下列程序開展：

１．確定預測目標，需預測的產品及分類、預測的地域范圍、時期跨度的選擇。２．收集資料，包括歷史資料——有關社會經濟的歷史統計資料、項目建議書及可行性研究報告的統計資料、各行業的統計資料等，現實資料——現行的政府政策、當前的市場動態等。

３．選定預測方法，進行預測分析。可采用可判斷法、歷史引申法和因果分析法）等預測方法。

４．作出市場預測判斷。

第十六條 市場調查包括以下主要內容：

１．國內現有企業生產同類產品的生產能力、產品產量及生產能力利用狀況；

２．國內現有擬建和在建項目生產同類產品的生產能力及預計建成投產時間；

３．現有國內同類產品的產地分布情況；

４．近三年同類產品的進口數量及進口來源。

第十七條 市場預測包括以下內容：

１．根據社會購買力的發展，預測產品的社會總需求，主要消費對象和消費用途；

２．產品的壽命周期預測和更新產品的預測；

３．預測產品的價格變化趨勢，企業生產成本及盈利的變動趨勢；

４．預測項目生產所需資源的保證程度和發展趨勢，與國內國外同類產品相比較，分析項目產品性能、質量、價格是否具有明顯的競爭優勢，對企業產品的銷售和市場占有率作出預測判斷。

第三節 項目建設的必要性和項目的建設條件、生產條件的評估審查

第十八條 項目建設必要性評價。

項目建設的必要性，包括項目在全局或局部地區所處的重要地位和對經濟發展所起的重要作用、影響等。

第十九條 項目的建設條件、生產條件的評價。

項目的建設條件和生產條件的評價，是對擬建項目在建設過程中和建成投產后的生產運行過程中所必須的條件進行評估。包括：資源、原材料、燃料、動力的供應和需求的平衡，建廠地區的地形、地質、水文、氣象等自然條件，項目所在地區的交通運輸、通訊等基礎設施條件，外部的協作和配套項目的落實，是否簽訂了有關協議，能否同步建設，建設和生產所需勞動力的來源和培訓方案的規劃，以及生產建設過程中環境保護方面的條件等。

第四節 基礎財務數據和報表的評估審查 第二十條 基礎財務數據和報表是項目經濟評價的基本依據。基礎財務數據和報表的審查是指對項目可行性研究報告提出的數據、報表進行核實分析和判斷。基礎財務數據包括：項目總投資、資金籌措方案、產品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤，以及其他與項目有關的財務數據。在基礎財務數據審核的基礎上，對項目的成本和費用預測、銷售收入和稅金預測、利潤預測以及固定資產投資貸款還本付息預測等基礎財務報表進行評估審查，共涉及十類基礎財務預測表。這十類基礎財務報表的關系如下：

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－

｜ 固定資產投資預測表 ｜－－－－－ ｜ 投資計劃與 ｜ ｜固定資產投資｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜

｜－－｜ ｜ ｜貸款還本付息｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 資金籌措表 ｜ ｜ ｜

｜ 流動資金預測表 ｜－－－－－ －－－－－－－－－ ｜ 預測表 ｜

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ ｜

｜ 固定資產折舊預測表 ｜－－－－－－－｜成本費用預測表｜－－－－ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜

｜ 原材料能源成本預測表｜－－－－｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 銷售收入與 ｜ ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 利潤預測表 ｜

｜無形及遞延資產攤銷預測表｜－－－－ ｜ 稅金預測表 ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－

對基礎財務報表的審查包括兩方面的內容：一是要審查基本報表的格式是否符合規范要求，二是要審查所列數據是否準確。

第二十一條 項目總投資估算與審查。

項目總投資包括建設投資和流動資金投資，建設投資又包括固定資產投資、固定資產投資方向調節稅、無形資產投資、開辦費和建設期借款利息。重點審查項目總投資估算的內容是否齊全、金融是否正確，由于項目可行性研究報告的編制及批復時間和我行評審的時間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動因素，應相應審查《固定資產投資預測表》、《流動資產預測表》。

第二十二條 項目建設資金籌措方式與分年用款計劃分析。項目建設資金的籌措方式有業主投資和借款兩種。借款又可分為短期負債和長期負債兩種。短期負債分成流動資金借款和其他短期負債兩部分，長期負債包括長期債券和長期借款。在評審中應當遵循國家計委新建項目資本金比例制度的有關規定。

第二十三條 項目建設資金落實情況的評估審查。

本外幣資金的來源落實情況（借款單位自籌、財政撥款、法人投資、銀行貸款、實行股票、債券等方式）審查。審查資金來源的可靠性、籌資數量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。借款企業應當提供國內配套資金落實情況的有關證明材料等。應相應審查《投資計劃與資金籌措表》，報表格式見附表一。

第二十四條 總成本費用的估算與審查。

總成本費用是指項目在一定時期內（一般為一年）為生產和銷售產品而花費的全部成本和費用。總成本費用的估算方法可采用要素成本估算法和項目成本估算法。

１．按費用要素估算（要素成本估算法）

總成本費用＝外購原材料＋外購燃料及動力＋工資及福利費＋固定資產折舊費及維簡費＋攤銷費＋利息支出＋其他費用（含土地使用稅）；

此外還要計算經營成本。

經營成本＝總成本費用－固定資產折舊費及維簡費－攤銷費－利息支出；

審查《原材料、能源成本預測表》、《固定資產折舊預測表》、《無形及遞延資產攤銷預測表》及《總成本費用估算表》、《單位產品生產成本預測表》等基礎財務報表。確保總成本費用估算的項目齊全，數據準確。

２．按項目成本估算（項目成本估算法）

總成本＝生產經營成本＋期間費用；

生產經營成本＝直接工資＋直接材料＋制造費用；

期間費用＝管理費用＋財務費用＋銷售費用。

采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預測表》、《固定資產折舊預測表》、《無形及遞延資產攤銷預測表》及《總成本費用估算表》、《單位產品生產成本預測表》等基礎財務報表。確保總成本費用估算的項目齊全，數據準確。第二十五條 銷售（營業）收入與稅金預測的評估。

銷售（營業）收入是指企業在生產經營活動中銷售產品、提供勞務等所取得的收入。銷售稅金是指企業銷售產品，提供勞務應負擔的各種流轉稅，主要包括增值稅、營業稅、城市維護建設稅，以及資源稅和教育費附加。

銷售收入與銷售稅金的估算審查，應重點審查《銷售收入與稅金預測表》。

第五節 財務綜合指標的評估與審查

第二十六條 項目財務綜合指標的審查，是指在基礎財務數據測算與分析的基礎上，根據國家現行財稅制度及有關規定，審查財務效益報表，測算效益指標、項目的盈利能力、債務的清償能力，據以判別項目的財務可行性。

第二十七條 財務現金流量評估。通過審核《財務現金流量表》測算項目盈利性，用以計算項目的財務凈現值、財務內部收益率和投資回收期等指標，報表格式見附表二。

第二十八條 預測利潤、損益的評估。《利潤預測表（損益表）》綜合反映了項目每年盈利水平，是計算投資利潤率和投資利稅率的基礎，同時也反映了項目的還款保證。利潤及利潤分配的估算應重點審查《利潤預測表（損益表）》，報表格式見附表三。

第二十九條 貸款還本付息估算與審查。《借款還本付息表》反映項目還款期內各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。

項目的還款資金來源構成包括：項目利潤、借款單位其他利潤、收費收入、財政撥款、固定資產折舊、無形及遞延資產攤銷等。

第三十條 項目的還款擔保落實情況。根據項目的貸款期限、金額、風險度等具體情況，可分別或一并采用信用擔保、財產抵押（質押）等擔保方式，由我行與保證人、抵押（質押）人簽訂保證合同、抵押合同。

如果借款企業財務狀況良好，有區位適宜、價值充分、變現能力強的不動產，可根據情況采用財產抵押方式；借款單位難以提供財產抵押的，應提供第三方信用擔保。

采用物業抵押方式的，在對有關抵押物進行評估時，在我行認可的資產評估機構范圍內，由抵押人自行選擇評估機構，但不能選擇抵押人所屬行業內的評估機構。

采用信用擔保方式的，我行根據項目實際情況，接受具備保證資格和較強經濟實力的銀行、工商企業等經濟實體或省級、市級財政機關等有擔保資格和實力的單位提供的保證；借款單位提供由經濟實體或財政機關保證有實際困難的，對關系國計民生的重點項目，經我行認可，也可接受其他有實力的行政機關提供的保證。由經濟實體提供擔保的，一般要求擔保單位企業的凈資產要高于借款本息金額。采用經濟實體信用擔保方式，主要對企業性質、經營業績、經濟實力、財務狀況、營業執照等進行評審，確認信用擔保資格，審查擔保能力。擔保能力的計算公式為：

企業負債總額＋擔保總額

擔保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

企業資產總額

擔保企業信用情況評價，要對企業近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經濟合同如期履行情況進行綜合評估。

第三十一條 資產負債狀況的評估。《資產負債表》反映了項目存在期間企業的資產總額及構成，反映了企業的財務結構、企業資產的流動性、償債能力。根據《資產負債表》計算項目的資產負債率、流動（速運）比率見附表五。

第六節 項目的國民經濟評價

第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項目的效益和費用，用貨物影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現率等經濟參數分析、計算項目對國民經濟的凈貢獻，評估項目的經濟合理性。根據我行需要和可能在條件允許的情況下，適當選擇一些項目進行國民經濟評價。

第三十三條 轉貸項目的社會效益分析。

對于關系國計民生的重大項目、經濟效益一般的基礎設備項目和市政項目、技術含量高的項目要重點進行定性的國民經濟評估——社會效益分析。社會效益的主要目標包括：收入分配目標（國民收入在地區、部門、企業和職工之間的合理分配，以促進社會各地區、各部門之間的均衡發展，并體現國家的分配政策）；勞動就業目標；節匯創匯目標和環境保護目標。此外，還可就項目建成投產后，對提高地區和部門科學技術水平的影響，產品質量提高對產品用戶的影響，對提高人民物資文化生活及社會福利的影響，對城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對項目建設地區的產業結構與經濟發展的影響等進行定性分析。

第七節 項目的不確定性分析

第三十四條 貸款風險性分析。

貸款風險性分析是指貸款風險度評估。是從債權人的角度出發，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個方面，綜合考慮對信貸資產風險度的影響。貸款風險度由貸款方式對信貸資產安全的影響系數（即貸款方式風險系數）、貸款對象對信仰信貸資產安全的影響系數（即企業信用等級變換系數）和項目本身對信貸資產安全的影響系數（即項目信用等級系數）決定。計算公式為：

貸款風險度＝貸款方式風險系數×〔企業信用等級變換系數×（１－Ａ）＋項 目信用等級系數×２〕 其中Ａ表示固定資產項目信用等級系數相對于借款企業對貸款影響的重要程度，計算公式如下：

項目投資總額

Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

企業凈有形資產－項目投資總額

企業信用等級變換系數、項目信用等級系數和貸款方式風險系數將執行我行今后的統一規定。

貸款風險度數值越小，表明貸款的風險性越小。

第三十五條 項目的不確定性分析。

項目在執行過程中，由于物價的變動、技術裝備和生產工藝的變革、生產能力的變化、建設資金和建設工期的變化以及國家政策的變化，會導致項目經濟效益指標偏離原來的預測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經濟效益影響的程度，有必要對投資項目進行不確定性分析。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

盈虧平衡分析是通過分析產量、成本和盈利三者之間的平衡關系，確定項目的盈虧平衡點，就項目對市場需求變化適應能力進行分析。

敏感性分析是分析建設項目的投資、成本、價格、產量和工期等主要變量發生變化時，導致對項目經濟效益主要指標發生變動的敏感程度。

概率分析是使用概率來研究預測不確定性因素和風險因素對項目經濟評價指標影響的一種定量分析方法。

項目不確定性分析的計算十分復雜，所需原始資料較多，耗時較長，可根據項目特點和實際需要，有選擇地進行。

第四章 評審結論

第三十六條 在對上述有關規定內容進行評審后，由項目評審人員完成評審報告，提出項目評審結論。評審結論應當包括以下要點：

１．項目是否符合中外兩國政府的有關政策和選擇范圍，重點闡述項目是否符合我國的產業政策、外經貿政策、金融政策和我行的信貸政策等；

２．項目建設是否具有必要性，建設與生產條件是否具備；

３．項目的審查情況；盈利性項目的市場現狀、市場前景預測的評估判斷；基礎財務數據和報表在格式上是否符合要求，數據估算是否準確；項目的綜合財務評價，項目在財務上是否可行，經濟效益如何，還款是否有保障；項目的社會效益如何等； ４．項目所需的法律文件及有關資料是否合法、齊備、有效；

５．對項目存在的問題提出解決意見或建議；

６．是否同意對項目給予轉貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計劃。

第五章 附 則

第三十七條 項目的后評審。

根據我行《項目評審管理暫行辦法》中關于項目后評審的有關規定，項目評審部選擇有一定代表性的項目開展貸款項目的后評審工作，即對項目執行情況、實際取得的經濟效益、社會效益和環境影響進行綜合評價，總結項目管理經驗和教訓，以利于進一步提高項目評審質量。項目后評審的具體辦法另行規定。

第三十八條 本細則由中國進出口銀行（項目評審部）負責解釋。本細則自公布之日起執行。

附表：一 投資計劃與資金籌措表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建 設 期 ｜

｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ １ ｜ ２ ｜

｜ 項 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜

｜ ｜外幣｜ ｜ ｜小計｜外幣｜ ｜ ｜小計｜

號 ｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜

－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

１ ｜ 總投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 固定資產投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 固定資產投資方向調節稅｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 建設期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 資金籌措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 自有資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜ 發行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜ 企業內部積累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜ 接收捐贈 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 長期負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．１｜ 長期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．２｜ 長期債券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．３｜ 融資租賃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 短期負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜ 流動資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜ 其他短期負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

投 產 期 ｜ ｜

３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合計 ｜

注：如有多種借款方式時，可分項列出。

附表：二 現金流量表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建設期｜投產期｜達到設計生產能力期｜ 合｜ 項 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

號 ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 計

－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－

｜ 生產負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜ 現金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 產品銷售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 回收固定資產余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 回收流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 現金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 固定資產投資（含投資方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 調節稅）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 經營成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜ 銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜ 所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．６ ｜ 特種基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜ 凈現金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜ 累計凈現金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜ 所得稅前凈現金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜ 所得稅前累計凈現金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

所得稅后 所得稅后

計算指標：財務內部收益率（％）（％）

財務凈現值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）

投資回收期（年）（年）

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：三 利潤預測表（損益表）

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ ｜投 產 期｜ 達到設計能力生產期 ｜ 合｜ 項 目 ｜來源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

號 ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 計

－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

｜生產負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜產品銷售（營業）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜總成本費用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜其他業務利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜投資收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜利潤總額（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

７ ｜彌補以前虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜應納稅所得額（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

９ ｜所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１０ ｜稅后利潤（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１１ ｜盈余公積金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１２ ｜應付利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１３ ｜未分配利潤（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１４ ｜可用于還款的利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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附表：四 借款還本付息預測表

單位：萬元

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序 ｜ ｜利率｜建 設 期｜投 產 期｜ 達到設計能力生產期

｜ 項 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－

號 ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ

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１ ｜借款及還本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜年初借款本息累計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜本年應計利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年還本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜償還借款本金的資金來｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜利 潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜折 舊 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜攤 銷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜其他資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜合 計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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附表：五 資產負債表

單位：萬元

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序 ｜ ｜ 建設期 ｜ 投產期 ｜ 達到設計能力生產期

｜ 項 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－

號 ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜ ６｜……｜ ｎ

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１ ｜資 產 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜流動資產總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜應收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜存 貨 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．３｜現 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．４｜累計盈余資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．２ ｜在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜固定資產凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．４ ｜無形及遞延資產凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜累計虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜負債及所有者權益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜流動負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜應收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜流動資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜其他短期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜長期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜負債小計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜所有者權益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜資本金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜資本公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜累計盈余公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．４｜累計未分配利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜