第一篇：酒店財產物資管理制度

酒店財產物資管理制度

為了進一步發展旅游業，搞好三和大酒店的經營管理，克服重錢輕物思想，管好財產，延長財產使用年限，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經濟效果。為此，特制定財產管理規定如下。

－.財產的劃分

1.固定資產

（1）.單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產。單位

價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產，使用時間在二年以上（如沙發、沙發床、地毯、電視機等）也應視為固定資產。

（2）.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖低于規定標準但也應一律列為

固定資產。

（3）固定資產的分類符合上述條件應列為固定資產的物品，按照《旅游飲食服務行業會

計制度》分類進行管理：

1房屋及建筑物

2機器設備

3交通運輸工具

4家具設備

5電器及影視設備

6文體及其他設備

2.低值易耗品：是酒店使用流動資金購置的不夠固定資產條件的財產，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

低值易耗品的分類

1家具

2醫療用具

3辦公用品

4客房用品

5餐飲部用具

6廚房用具

7清潔用具

8辦公用品

9洗衣用具

10影視用具

11美容用品

12營業用品

13燈具

14園林用具

15家用電器

16康樂用品

17工藝品

18搬運用具

19通訊工具

20其他

3.零星物品（無價保管品）：

單位價值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價值者。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）物料用品（消耗品）：

為企業生產經營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等消耗物品。基建材料及設備：

凡是專門為工程項目購置的原材料及設備。必須專門保管及核算。餐飲原材料：

食品、飲料及其它食品原材料。廢舊物資：

為企業已報廢的各項財產。如：棉織品、機電設備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經批準后，按手續作財務處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理 批準，到庫房領取。處理時需列清單報總經理在店務會上批準后，才能實施處理方案。8其他物品：

包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還臟物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登財，一份交物單位留存，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，班組需用時須經經理批準后到庫房領取，并轉人零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規定應繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經店務會議討論作價處理。

二.財產的請購、審批、驗收、入庫規定

1.請購計劃的編制：財產專職會計要根據酒店的業務情況，熟識定額指標及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務經理審核并報總經理在店務會議討論通過后列入年（季、月）度計劃，由財務安排執行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規定程序報經理批準。

2.采購：酒店所有財產的采購一律統一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理人庫報銷等手續。采購員必須遵守國家政策、法律和財產管理制度，發票、支票要妥善保管，不得丟失。報財要及時，一律不能跨用。采購備用金要經常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規格質量，以免造成積壓和浪費。

3.驗收手續

（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據訂單和原始發票進行檢斤、點數，檢查規格、質量，驗收合格后按本企業的財產名稱填制收貨記錄單和收貨日

報，簽收后由供應商憑驗收單供應商聯向財務部結算貨款。

（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經理處理。

?、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

?、購進的財產物品與原始發票不符者不驗收；

?、供貨單位的發票未開臺頭、發票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有

涂改者不予驗收；

?、如屬物品先列到而發票未到的，收貨部可點清實物，開無發票收貨單，待發票到后補辦有關手續。

?、如發票先到而物品未到的，不予辦理驗手續。如系外地進貨，可由采

購部報財務部經理辦預付款匯款手續。

1． 審批手續

?、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等

經酒店店務會討論后由總經理審核批準。固定資產的調拔、變賣、報

廢處理申報總經理審核并批準。

?、低值易耗品和其他物品購置計劃經店務會議討論批準列入當年財務收支

計劃內開支，當年列支不了的大宗費用需推銷的數額要報請總經理決定。

計劃內需星購置由主管部門經理審批；大批購置財產物品由總經理審批；

低值易耗品成批處理變賣報店務會討論、審批；個別物品處理由財務經

理審批；低值易耗品對外調拔要由財務審核交總經理批準。

?、物料用品（消耗品）及辦公文具用品等按班級領用需經部門經理與財務經

理審批。

?、物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因簽署意見報財務

經理審批后方能作有關帳務處理。

2． 財物管理規定

（1）、倉庫財產管理規定

?、酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續。發出時列支有關部門的費

用（大批量攤時，通過“待攤費用科目逐月攤銷）并作辦在用財產處理。凡

屬備用、多余及機動部分，應集中存放由倉庫保管。

?、財務部財產管理小組負責管理全酒店財產，各類財產按規定分類，并按品

名、規格、數量、單價、在庫和在用的地點分別建賬或建卡；控制庫房的進、銷、存數量，憑入庫、領用、調拔單據等憑證及時登記財產賬；要與使用部

門核對賬卡，如發現賬卡或賬物不符情況，必須及時查明原因，按照規定審

批手續辦理調整賬卡，以保讓賬物相符。

（2）、班組財產的管理

?、各使用部門的在用財產應實行金額配備，部門經理負責，指定一人為部門財

產保管員具體負責和登記賬卡工作，金盤生活區的財產由人事部指定專人管理。

?、部門財產保管賬卡，應按財務部保管總帳分類、編號。根據領用調拔等單據

及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發現帳物不符要查

明原因，按照審批規定辦理手續，調整帳卡，以確保帳物相符。

?、部門財產保管員不宜經常調支，如需調動，要事先通知財務部財產管理小組，并由財產管理小組監督在部門內辦清移交手續，方可離開。

（3）、財產領發、交回手續

?、使用部門領用在庫財產時，要按規定審批范圍內辦理批準手續后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報損或賠償的財產時，需交舊領新，賠償單要由財

務收款簽章），領物單一式三聯，一聯領用部門記帳，一聯作庫房記帳憑證，一聯作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

?、多余財產的交回，在查明原因后按照審批范圍規定辦理批準手續，以紅筆填寫領

物單（代替交庫單）一式三聯連同實物交庫房保管員簽收。

（4）、調拔、報損手續

?、部門之間的財物調拔需經主管部門同意并一律通過財務部財產管理小組辦理

手續，調入、調出單位將帳卡連同財產調拔單到保管組調整帳卡、同時調整保

管組總帳的該項資產的存放地點，以防帳帳不符。

?、因意外使用失效，自然損耗的財產，確認無法修復者，可辦理報損手續。但原

物需交保管組。固定資產報損應報董事會批準后，按規定的財務手續作帳務處

理；低值易耗品報財務經理批準后準予核銷。報銷的財產實物一律上交廢品庫

登記入帳，未交廢品實物者不準予領新物品。處理廢品時，應由廢品庫列出清

單經批準后處理銷帳。

（5）、租借財產手續

凡向外單位租入、借入，租出、借出的財產，統一由財務部財產管理小組辦理手續。個人一般不準借用公家財產，如屬特殊情況需要經總經理批準并到保

管組辦理借用手續，不得由生產部門直接借出。借用物品損壞要照價賠償，租

借物品要及時催收，不得留作長期使用，不能轉借和轉租。對外租借成批物品

要擬定收費標準和損壞賠償制度。

一、廢舊物資的管理

1． 各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應及時送交保管組統一保管

和處理，其他部門不得自行處理。

2． 廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬

?、報廢的固定資產

?、報損的棉織品類

?、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料

?、其他報損財產

3． 各部門如需領用廢舊物資時，應按領用庫房的手續辦理。保管組對廢舊物資或

成批的廢舊物品，要定期造表上報，經領導批準后統一處理。

二、損壞、遺失公物賠償規定

（一）、賓客損壞、遺失物賠償規定

1． 賓客損壞、遺失酒店公物由負責該項財產保管員報告主管部門負責人，視情

況決定賠償意見，如需賠償者一般應經主管部門經理批準，如屬大件或價值

較高的要報總經理批準，并按有關手續作報損處理。

2． 賓客損壞酒店財物已確定賠償時，由保管組協同使用部門一起，參照帳面單

價和下列標準計算賠償費：

（1）、損壞之公物系完整全新者按全價賠償；

（2）、損壞公物經修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理

費；

（3）、損壞之公物雖能修要使用，但影響整體美觀和原有價值者，應

賠償修理費并加財產減值部分；

（4）、損壞之物不能修復使用，尚有殘值者可按現價減去殘值計算賠償

費，如殘值歸賠償者所有時則按現值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規定

1． 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2． 非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3． 因違反勞動紀律或操作規程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事

故要追究刑事責任。

4． 凡因財產遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責任，任意

損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節嚴重者要給予一定的行政處

分。

（三）、賠償手續

1． 賓客和職工損壞遺失公物，經確定賠償，由財產使用部門保管員開出“賠

償單”，一式四聯分別做為班組存根、收款收據、財務收人憑證、財產

報損和領發憑證。賠款應連同四聯“賠償單”送交財產部蓋收訖章，到

保管組辦理財產手續。

2． 賓客或職工當時不能付現金時，應由各人（或其接待單位），簽字認可，然后送財務部簽收蓋章，準予轉帳，并到保管組辦理有關手續。職工應

由本人簽字送人事部待發薪時扣回，然后到保管組辦理有關手續。

三、財產管理組織和人員職責

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務部財產管理組設置專職會計負責統一管理。在庫財產由倉庫保管員負責分管，在用財產由使用部門指定專人

（或兼職）負責管理。

（二）、財產專職會計的職責

1． 負責掌握酒店全部財產帳務和增減變化情況，執行財產管理制度，按期編

制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。

2． 負責記好各類財產帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡。

通過盤點，核對帳實，發現問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳

表相符。

3． 負責指導和協助倉庫保管員和班組財產管理人員搞好帳務和實物的管理

工作，發現帳實不符，要及時查明原因提出意見進行調整和處理。

4． 保管好財產帳薄（財產帳不用每年更換帳頁，可連續使用），憑證報表等

檔案資料，分期裝訂備查。財產帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾

期需要銷毀應報經理批準。

5． 要熟悉財產使用和保管時間、數量和規格，對閑置財產要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經營的需

要。

（三）、倉庫保管員職責

1． 根據每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加

計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手

續，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

2． 堅持酒店財產管理制度，熟悉倉庫管理業務，隨時掌握財產數量、規格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業務部門用量，又

不積壓浪費。

3． 定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據收、發憑單，及時登帳平帳。即

凡出入倉物品，應于當天在貨卡登記，并結出存貨數，以便使財物明細

帳對口。

4． 堅持各項手續，不合手續者不予辦理。嚴禁禁白條發貨。主動發放定額物

品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。

5． 倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好

貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。

（四）、部門班組保管員（專或兼）職責

1． 負責管理本班組的財產、登記帳卡，每季與負責財產的專職會核對一次，發現差錯及時調整。及時登記帳卡，掌握財產變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產領用、交回、調拔、報損、借用、歸還、賠償等手續。

2． 妥善保管本部門班組財產，外借財產要及時催還，以防丟失、損壞，財

產物品一律不得借給私人。

第二篇：酒店財產物資管理制度

酒店財產物資管理制度

為了管好財產，延長財產使用年限，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經濟效果。為此，特制定財產管理規定如下。

一、財產的劃分

1、固定資產

（1）單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產。單位價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產，使用時間在二年以上（如沙發、沙發床、電視機等）也應視為固定資產。

（2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖低于規定標準但也應一律列為固定資產。

（3）固定資產的分類 符合上述條件應列為固定資產的物品，按照《旅游飲食服務行業會計制度》分類進行管理： a、房屋及建筑物 b、機器設備 c、交通運輸工具 d、家具設備 e、電器及影視設備

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流動資金購置的不夠固定資產條件的財產，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：為企業生產經營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及設備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設備。必須專門保管及核算。

4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。

5、自費商品：客房內的食品、飲料及酒水等。

6、廢舊物資：為企業已報廢的各項財產。如：棉織品、機電設備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經批準后，按手續作財務處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。處理時需列清單報總經理在店務會上批準后，才能實施處理方案。

7、其他物品：包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經總經理批準后到庫房領取，并轉入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規定應繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經店務會議討論作價處理。

二、財產的請購、審批、驗收、入庫規定

1、請購計劃的編制：財務出具采購計劃給采供部參考，采供部根據各部門實際需求及酒店的業務情況，熟識定額指標及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務部審核并報總經理在店務會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規定程序報經理批準。

2、采購：酒店所有財產的采購一律統一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續。采購員必須遵守國家政策、法律和財產管理制度，發票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務要及時，一律不能跨月。采購備用金要經常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規格質量，以免造成積壓和浪費。

3、驗收手續

（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據訂單和原始發票進行檢斤、點數，檢查規格、質量，驗收合格后按本企業的財產名稱及分類填制入庫單簽字驗收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經理處理。

1、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

2、購進的財產物品與原始發票（或供貨商銷售單）不符者不驗收；

3、供貨單位的發票未開臺頭、發票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗收（暫時不按此操作）；

4、如屬物品先列到而發票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點清實物，并在驗收入庫單上注明未有發票（或供貨商銷售單），待發票（或供貨商銷售單）到后補辦有關手續。

5、如發票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗收手續。如系外地進貨，可由采購部報財務部經理辦預付款匯款手續。

4、審批手續

（1）、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等經酒店店務會討論后由總經理審核批準。固定資產的調拔、變賣、報廢處理申報總經理審核并批準。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經店務會議討論批準列入當年財務收支計劃內開支，當年列支不了的大宗費用需報銷的數額要報請總經理決定。計劃內零星購置由主管部門經理審批；大批購置財產物品由總經理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務會討論、審批；個別物品處理由財務經理審批；低值易耗品對外調拔要由財務審核交總經理批準。

（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領用需經部門經理審批。

（4）物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因簽署意見報財務經理審批后方能作有關帳務處理。

三、財物管理規定

（1）、倉庫財產管理規定

1、酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續。發出時列支有關部門的費用。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放由倉庫保管。

2、財務部負責管理全酒店財產，各類財產按規定分類，并按品名、規格、數量、單價、在庫和在用的地點分別建賬；控制庫房的進、銷、存數量，憑入庫、領用、調拔單據等憑證及時登記財產賬；要與使用部門核對賬，如發現賬實不符情況，必須及時查明原因，按照規定審批手續辦理調整賬務，以保證賬物相符。

（2）各部門財產的管理

1、各使用部門的在用財產部門經理負責，指定一人為部門財產保管員具體負責和登記賬工作，生活區的財產由人事部指定專人管理。

2、部門財產保管建賬，應按財務部保管總帳分類、編號。根據領用調拔等單據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發現帳物不符要查明原因，按照審批規定辦理手續，調整帳務，以確保帳物相符。

3、部門財產保管員不宜經常調支，如需調動，要事先通知財務部，并由財務監督在部門內辦清移交手續，方可離開。（3）、財產領發、交回手續

1、使用部門領用在庫財產時，要按規定審批范圍內辦理批準手續后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報損或賠償的財產時，需交舊領新，賠償單要由財務收款簽章），領物單一式三聯，一聯領用部門記帳，一聯作庫房記帳憑證，一聯作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

2、多余財產的交回，在查明原因后按照審批范圍規定辦理批準手續，以紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調拔、報損手續

1、部門之間的財物調拔需經雙方部門負責人同意并一律通過財務部辦理手續，調入、調出部門連同財產調拔單到保管人員手上并對應調整帳務、同時調整庫管總帳的該項資產的存放地點，以防帳帳不符。

2、因意外使用失效，自然損耗的財產，確認無法修復者，可辦理報損手續。但原物需交庫管。固定資產報損應報董事會批準后，按規定的財務手續作帳務處理；低值易耗品報總經理批準后準予核銷。報銷的財產實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準予領新物品。處理廢品時，應由廢品庫列出清單經總經理批準后處理銷帳。

四、廢舊物資的管理

1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應及時送交庫管統一保管和處理，其他部門不得自行處理。

2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬 a、報廢的固定資產 b、報損的棉織品類

c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料 d、其他報損財產

3、各部門如需領用廢舊物資時，應按領用庫房的手續辦理。庫管對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報，經領導批準后統一處理。

五、損壞、遺失公物賠償規定

（一）賓客損壞、遺失物賠償規定

1、賓客損壞、遺失酒店公共區域物品由負責該項財產保管員報告部門負責人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應經主管部門經理批準，如屬大件或價值較高的要報總經理批準，并按有關手續作報損處理。若相關人員不在職的情況由當班經理處理并電訊通知總經理。注：此規定與客房內損壞賠償不相沖突。

2、賓客損壞酒店財物已確定賠償時，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：

（1）損壞公物系完整全新者按全價賠償；

（2）損壞公物經修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費；

（3）損壞公物經修理后能使用，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費并加財產減值部分；

（4）損壞物不能修復使用，尚有殘值者可按現價減去殘值計算賠償費，如殘值歸賠償者所有時則按現值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規定

1、因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2、非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3、因違反勞動紀律或操作規程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。

4、凡因財產遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責任，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節嚴重者要給予一定的行政處分。

六、財產管理組織和人員職責

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務部統一管理。在庫財產由倉庫保管員負責分管，在用財產由使用部門指定專人（或兼職）負責管理。

（二）、倉庫保管員職責

1、負責記好各類財產帳，每月與會計核對庫存，每季度與各部門財產管理人員核對。通過盤點，核對帳實，發現問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳表相符。

2、根據每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

3、堅持酒店財產管理制度，熟悉倉庫管理業務，隨時掌握財產數量、規格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業務部門用量，又不積壓浪費。

4、定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據收、發憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應于當天在登記，并結出存貨數，以便采供部及時查詢物品庫存。要熟悉財產使用和保管時間、數量和規格，對閑置財產要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經營的需要。

5、堅持各項手續，不合手續者不予辦理。嚴禁禁白條發貨。主動發放定額物品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。

6、倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。

（三）、部門保管員（專或兼）職責

1、負責管理本部門的財產、登記帳，每季與負責財產的庫管核對，發現差錯及時調整。及時登記帳，掌握財產變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產領用、交回、調拔、報損、借用、歸還、賠償等手續。注：一次性用品每月核對。

2、妥善保管本部門財產，外借財產要及時催還，以防丟失、損壞，財產物品一律不得借給私人。

財務部

2015年10月16日

第三篇：財產物資管理制度

財產物資管理制度

一、庫存物資管理

1物資保管員應對所有的入庫物品妥善保管，按照企業制度要求，認真做好物資的收發工作。

2.對庫存物資每月末清點，每季度定期盤點，認真記錄上期余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等，做到賬賬相符，賬物相符。

3.對常用物資要估算出其每月的消耗量，及時制定采購計劃，補充補充更新。對保質期或有效期短的物品，應以夠用為原則，防止庫存積壓過期失效。

4.設立物資領用登記管理制度，任何人領用物資必須登記；單次領用單價超過200元的物資或總價超過500元的物資，領用時，需持有經總經理批準的文件。

5.物資丟失后，責任者須賠償后，手持財務部門蓋章的賠付收據，方可補發。

6.工程用料、建筑材料，因其品種繁多，使用頻繁，可由工程部門根據物資保管制度安排專人保管，做到賬賬相符，帳物相符。

7.每季度末，物資保管處派專人對其進行抽查，年終進行全面盤點。

8.物資保管處每年根據物資的使用情況，提供積壓的物資明細表，并詳細列明物資積壓的原因。如果因個人原因造成物資積壓的，個人應承擔部門經濟責任。

9.會計部門根據物資積壓情況，核算出物資的折舊價值，有關部門根據企業的實際情況對積壓物資做出相應的處理。

二、固定資產管理

1.固定資產包括公司所屬的土地、房屋、建筑物、機械設備、運輸設備、車輛船舶、山林樹木等。耐用年限未達2年及以上的或價值未超過3000元以上的，可以不列為固定資產。

2.固定資產按所屬類別，由指定部門負責管理，其管理和保養的具體細則、包括編序、移交、增減報告、盤點、增置、營造、修繕等，由各指定部門自行制定。

3.固定資產的出租、外借、處理、抵押、質押、轉讓、移交、報廢等，必須向總經理請示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程項目，必須寫詳細的書面

報告，計算出預計費用，上報總經理批準。

4.財務部門應設立完整的固定資產臺帳，根據固定資產的實際狀態、增減情況和折舊情況，進行相關的會計處理；固定資產的使用年限和折舊率，按稅法的規定辦理。

5.固定資產的管理責任人，對固定資產發生的狀況，及時向主管部門匯報；每一會計期間末，應與會計人員一同對固定資產進行合資查賬。

6.企業根據固定資產的性質、類別、用途的不同，確定為固定資產投定相應的保險。

三、車輛管理

1.企業總務部門負責管理公司所有車輛的證照及稽核等事務，負責車輛的調派、維修、年檢、清洗等工作。

2.員工用車時，應提前向總務部門提出申請，并填寫出車申請表，總務部門根據事情的重要程度予以派車。

3.出車申請表一式兩份，一份由總務部門保管，一份交由出車司機。出車司機應根據出車的相關情況，詳細填寫出車的時間、地點，路線、行駛里程數、違章情況、車輛需維修保養情況、加油金額等。每周總務部門定期的根據司機收車后上交的出車申請表，對車輛的使用狀況進行核實。

4.企業實行“一人盯一車”的車輛管理制度，每臺車輛由固定的司機負責，任何人不得私自調換車輛。

5.司機應愛護車輛，保持車輛內外的清潔干凈，嚴守交通規則，定期的對車輛的剎車系統、電瓶、輪胎、喇叭、水箱等做基本的檢查，一旦發現異常，立即上報給總務部。

6.車輛的維修、保養應到企業已簽約的4S店內進行，相關費用實行月結。總務部門根據車輛的使用狀況，定期組織車輛進行維修、保養。

7.因司機使用不當或總務部門管理人員失職，而導致車輛損壞或出現故障的，依情節嚴重程度，維修費用由相關人員承擔。

8.公司所有車輛都已投保。車輛發生事故造成車輛、人員傷亡時，司機應第一時間通知保險公司和總務部門，以便做好理賠工作。

9.若因司機無證駕駛、酒后駕駛、違反交通規則、私自將公司車輛外借等個

人原因造成的事故，所造成的損失應由司機個人承擔，同時公司將會對司機做出相關行政處分。如果非因個人原因造成事故的，經保險公司理賠后，其余維修、醫療費用由公司負擔。

10.車輛的加油費、過橋費、過路費及停車費由總務部每月進行統計，以相關憑證為依據，上報財務部，實行實報實銷。對于公車私用情況，產生的相關費用，由使用人個人負擔。

11.嚴禁任何人駕駛病車、故障車上路行駛；嚴禁任何人無證駕駛。

四、辦公用品管理

1.企業所有的辦公用品由總務部門統一購買、分發。總務部門應根據辦公用品庫存量情況及消耗水平，向總企辦報告，確定采購數量，制定采購計劃，并于每月1、2日統一采購。

2.企業統購物品中沒有的、部門急需的物品，經申請，總經辦批準后，各部門可自行購買，購買費用由企業負擔。企業調整辦公用品格式，或更換宣傳用品時，應出臺相關通知，告知各部門知曉。

3.各部門根據本部門辦公用品的耗用量，填寫辦公物品申請單，向總務部門申請辦公用品。如有急需物品，可電話通知物品管理人員即日發放，但事后必須補寫申請單。

4.物品管理人員定期的對各部門申請的辦公用品明細進行核查，并及時的予以發放。對由申領數量限制的物品，除特殊情況，應定量供應，不予多發。

5.總務部門應做好辦公物品的出庫、入庫賬單，詳細記錄辦公用品的流向，做到賬賬相符、賬實相符、帳物相符，并定期清查辦公用品的庫存情況，及時補充辦公用品。

6.總務部應每年對辦公物品盤點兩次，賬物不符的查找原因，追究相關人員責任。

7.總務部對各部門辦公用品的申領情況、實際使用情況，應定期的進行調查；同時，每年末，就辦公用品的購買情況、申領情況、使用情況、庫存情況、積壓情況等，進行統計匯總，將結果上交給總經理辦公室。

五、電話與傳真管理

1.電話使用規范：員工接聽電話時應注意禮貌用語：“您好！╳╳╳企業。”通話時，態度和藹，簡明扼要，口齒清晰，并做好電話接聽記錄。

2.員工不得因私事長期占用公司電話，不得因私事用公司電話撥打國內或國際長途電話。

3.涉及公司業務往來的傳真，員工應及時的收發，須經理簽字確認的，必須由經理簽字確認。

4.當日的傳真應當日轉交或回復，涉及到重要事項的傳真及時轉交給經理，并對傳真內容予以保密。不經部門主管批準，不得私自將公司資料以傳真的形式向外發送。

六、計算機與網絡管理

1.除計算機管理人員外，任何人不得隨意拆卸計算機及其相關設備，不得私自安裝未經許可的軟件，特別是游戲軟件；不得擅自動用他人計算機。

2.員工下班時，應檢查好計算機是否關閉，相關電源是否斷開后，方可離開；使用帶鎖或密碼的計算機，離開或下班時，必須重新上鎖或密碼。

3.計算機管理人員應定期檢查計算機及其相關設備的使用狀況，負責計算機的維修、保養工作，檢測和清理計算機病毒。經企業批準使用的軟件，由計算機管理人員負責安裝維護。

4.工作人員或操作人員，特別時財務、技術部門的人員，應將電子數據和文件至少同時制作兩套及以上備份，防止出現問題時，數據與文件的丟失。

5.備份文件應交安全保密部門、文件制作部門及計算機管理部門備份，備份文件應在其載體的包裝盒上貼有標簽，標簽上詳細注明文件或數據的名稱、編號、密級、保管期限及其他要求等。

6.公司的網絡結構由計算機管理部門統一規劃、建設并負責管理維護。任何人、任何部門不得私自更改公司的網絡結構。公司的網上服務，如WINS，DNS等由計算機管理部門統一規劃，任何人不得私自設置。

7.嚴禁員工利用網絡做與工作無關的事情，如聊天、玩游戲、收發私人郵件、看網絡電視、傳播淫穢信息等。

8.各部門，各工作人員應該高度重視保護公司的商業秘密和技術秘密，禁止任何人隨意破壞公司網絡的正常運行，或竊取、外傳公司機密。

9.以上行為一經發現，嚴懲不貸。

七、制服管理

1.員工上班期間，除特殊場合外，必須穿著企業統一定制的工裝。工裝分為夏裝、春秋裝和冬裝三種。

2.每種工裝各發兩套，員工可及時換洗。工裝不得私自改制，不得轉借他人。

3.員工工裝為企業免費發放。若員工工裝丟失或破損不能穿用時，員工需按夏裝70元/套、春秋裝150元/套、冬裝200元/套的價格，向總務部重新申領。

第四篇：物資財產管理制度

公司財產管理制度

第一條 公司財產包括貨幣資金、債權、物資、固定資產、無形資產等

第二條 貨幣資金 包括現金、銀行存款、信用卡

1、現金 現金管理要嚴格執行有關制度。

2、銀行存款 銀行存款管理要嚴格執行有關制度。對于外匯賬戶，要及時了解外匯匯率變化，盡量減少匯兌損失。

3、信用卡 要嚴格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入應收款項，不得作為貨幣資金管理。

第三條 物資 公司物資包括原材料、機物料、低值易耗品、在產品、產成品

1、原材料 構成產品主體的原材料要實行計劃采購、儲存，定額領用。原材料要根據“物資采購申請單”按計劃進行采購；根據“限額領料單”予以發放。

2、機物料 生產、管理用機物料要實行控制使用。生產常用物料在條件許可的情況下，建立消耗定額，按定額領用。輔助機物料要根據生產需要有計劃采購，由使用部門專人審核控制領用，根據“領料單”予以發放。

3、低值易耗品 工具、模具等低值易耗品要專人負責管理，合理使用。條件許可的情況下，應建立低值易耗品臺賬，進行專項管理。

4、儲存物資要建立賬簿，專人負責進銷存，按制度管理。

5、在產品作為車間存放物資，包括未用材料、半成品、未檢成品，要嚴格按照定額領用及存放，保持與產品生產需要的配比性，對由于殘次材料引起的短缺，要及時提交理由申請補領。月末應對產品用料結存予以清點，提交車間盤存月報，及時提供物料需用情況。

6、產成品 本著以銷定產為主、以產保銷為輔的原則進行產品生產。按訂單生產的產品，要根據工藝需要保留余量；庫存訂單產品要保留樣品。常規性產品要參照庫存和市場需求有計劃生產。產品入庫必須經過檢驗合格、按要求數量裝箱。

第四條 固定資產 財務部門對固定資產要建立臺賬專項管理。固定資產的購入、清理要經過公司負責人同意，固定資產的使用、維護由生產部門專人負責。

第五條 無形資產 無形資產包括生產工藝、技術、客戶資料、商標權等，非經公司負責人同意，任何人不得私自對外提供無形資產使用權。

第六條 債權 債權是指預付款、其他應收款、應收賬款

1、財務部門對債權應做到及時結算，定期對賬。對雙方的差異要及時查明原因，通知經辦人處理。

2、財務部門對付出的款項要明確有關要求，按規定辦理；要及時催收合法的結算票據。

3、銷售部門要合理確定應收款項結算事項，盡量縮短銷貨款的結算時間，保證資金安全；財務部門要嚴格控制應收賬款結算期限，及時催收。

第五篇：醫院財產物資管理制度

醫院財產物資管理制度

固定資產管理

（一）固定資產的確認標準、分類和計價

1、確認標準

1）一般設備單位價值在1000元以上，專業設備單位價值在1500元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態。

2）單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產范圍，應作為固定資產管理。

2、范圍和分類

1）房屋及建筑物：指產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施；

2）專業設備：指用于業務的各種醫療儀器、設備等； 3）一般設備：指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等；

4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志等； 5）其他固定資產：指不屬于以上各類范圍的固定資產。

3、計價

1）購入的固定資產，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調試費和進口稅金等計價；

2）新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價；

3）在原有基礎上進行改擴建發生的房屋建筑物，按其原值加上改擴建發生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價；

4）自制的固定資產，按制造過程中發生的實際成本計價； 5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值；

6）接受捐款的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值；

7）無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價；

8）盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。

（二）固定資產管理原則

醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理原則。鑒于目前醫院的現狀，暫設置財務科、辦公室為專門的財產管理部門，使用部門指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。

1、建立健全三帳一卡制度

財務科負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；辦公室負責二級明細分類賬，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用科室負責建卡（臺賬），進行數量管理。做到財會部門有賬，財產管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。

2、財產管理部門職責

主要負責醫療設備的計劃、采購、驗收、安裝調試、科學論證、內部調劑、維修保養、清查盤點及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，按檔案管理要求建立設備儀器技術檔案和運轉日志，對大型貴重設備、儀器實行責任制，指定專人管理。辦公室主要負責固定資產的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續、健全賬目、清查盤點、對報廢資產核實后提出申請，定期與財務科核對，做到賬賬、賬實、賬卡相符。

3、使用部門的職責

負責本科室固定資產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產管理部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。

（三）固定資產購置、領用的管理

1、購置的管理

1）應本著勤儉節約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。

2）購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。

3）對于購入、調入設備，必須按發票、調拔單、合同等組織驗收，根據訂貨合同和發票內容及時認真地驗質驗量。如發現型號規格不符、性能不良、數量短少、質量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應立即與供貨單位聯系，盡快解決。

4）及時辦理財產建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫“驗收入庫單”，財務和財產管理部門根據發票（或調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總賬、明細賬和臺賬。

2、領用的管理 1）領用固定資產必須嚴格手續，由使用部門填寫“財產物資出庫單”一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯財產管理部門登帳，一聯領用部門存查。

2及時建立臺帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。

（四）固定資產處置的管理

醫院對房屋建筑物、土地、車輛及單件（臺）帳面價值1000元以上的儀器設備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業單位國有資產處置表》，經主管部門審核同意后，報國有資產管理局會同財政局審批；醫院對規定標準以下的資產處置，由財務科、財產物資管理部門組織論證后報主管部門審批，并抄報國有資產管理局、財政局備案。

（五）固定資產的清查盤點

醫院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，終了前進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤工作，由財產管理部門統一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現余缺及時記錄，查明原因后按規定程序報批手續，待批準后調整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。盤盈的固定資產，查明原因后，按重置完全價值入賬，并及時調整賬卡。

（六）固定資產管理工作考核

固定資產的管理應納入年終考核內容之一，目的是管好設備、用好設備、充分發揮設備應有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應追究當事人的責任，并按有關賠償規定處理。

二、庫存物資管理

庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的藥品、衛生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照“計劃采購、定量供應”的辦法進行管理。

（一）采購

制定儲備定額標準，采購人員需根據醫院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合醫院業務活動的需要，防止積壓和浪費。

（二）入庫管理

物資入庫前要檢查貨物在數量、品種、規格上是否與運單、發票及合同規定相符，認真過磅點數，同時在質量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負責檢驗，凡需由技術部門協助檢驗的，應由技術部門負責檢驗。驗收時如發現數量短缺、型號規格不符或有質量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯系，要求更換、補缺或退貨。只有當單據、數量和質量驗收無誤后，物資管理部門才能入庫、登賬，并將入庫通知單連同發票、運單等一起送交財務部門。

（三）出庫管理

各科室領用物資必須填寫“領用單”并由科室負責人審查和領取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發。保管員不得擅自外借一切醫院物資。

（四）物資儲存管理

物資在保管過程中，應按不同的規格、性能和形狀實行科學合理地擺放，以便于發放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發現物資接近儲備時，及時通知采購人員組織進貨。

（五）物資的清查盤點

物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資賬面數與實存數是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質等情況。在清點工作中如發現盤盈、盤虧，應分析原因，分別情況及時處理。

三、貨幣資金管理 貨幣資金主要包括現金及銀行存款。醫院應加強貨幣資金管理，嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。

（一）現金管理

1、醫院的所有收入統一由財務部門收取。

2、門診掛號收費處和進出院收費處收取的現金當日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支。財務科應定期或不定期地對現金繳存情況進行檢查。

3、現金庫存要根據國家規定實行限額管理，不得白條抵庫。

4、嚴格按照國家《現金管理暫行條例》規定的用途使用現金，醫院對外經濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內允許支付現金外，應通過銀行辦理轉帳結算。

5、加強對現金的控制，不定期地進行現金庫存檢查。庫存現金要做到日清月結，做到賬賬、賬款相符。

6、加強現金管理，落實各項防范措施，確保現金保管存放安全。

（二）銀行存款管理

1、按照國家有關規定開立銀行賬戶，以辦理有關存款、取款及轉帳結算等業務。遵守銀行的有關制度，接受銀行監督，不出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶。

2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發。支票、匯票印鑒由出納和會計分開保管。

3、醫院所有支票均由財務科簽發，填妥付款金額、日期、用途等有關內容，嚴禁攜帶空白支票外出。

4、領用支票者，須妥善保管支票，并及時向財務科結報。如發生支票丟失、被盜，應及時向財務科報告，若對醫院造成經濟損失，一律由其承擔全部責任，并賠償經濟損失。領用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按貪污論處。

5、及時核對銀行對賬單與銀行日記賬，根據核對結果由出納編制“銀行存款余額調節表”，出納和會計共同及時做好未達賬項的清理工作。

四、應收賬款管理

1、對各項應收款要進行分類明細核算，清晰反映其往來軌跡。

2、對各項應收賬款要及時清理結算，防止拖欠，減少呆賬的形成。

3、對于不能收回的應收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上確實無法收回的應收賬款，報經主管部門審批后，作壞賬處理。