第一篇：酒店財產(chǎn)管理制度（范文模版）

金陽山莊財產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范山莊財產(chǎn)管理與核算，保證山莊財產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。

第二條

本制度所指財產(chǎn)是：為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括：

1、固定資產(chǎn)：預計使用年限超過一年，單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

2、低值易耗品：預計使用年限超過一年，單位價值在2000元以下50元以上（或批量價值500元以上，如餐廳用具），具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

第二章 申購程序

第三條

山莊所需財產(chǎn)在購入時，必須本著節(jié)約及實用性的原則，先由需求部門填制購置申請，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準后方可購買。具體審批權(quán)限如下：

1、單位價值在二千元以上的財產(chǎn)購置，由山莊編制月度支出預算經(jīng)董事會審批后由山莊總經(jīng)理組織購置；

2、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由需求部門提出申購計劃，財務審核后，報山莊總經(jīng)理審批；

第四條

所需財產(chǎn)經(jīng)批準購入后，由財務部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃，組織詢價、簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%－10%留質(zhì)保金。嚴禁需求部門自行采購所需財產(chǎn)。第五條

財產(chǎn)類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務部一份，作為付款的依據(jù)。同時，轉(zhuǎn)人事行政部一份，作為工程維修保養(yǎng)查詢的資料。

第三章 檢驗鑒定

第六條

山莊購入和取得的各項財產(chǎn)，必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn)，在交付使用時需經(jīng)山莊工程部或外聘技術(shù)權(quán)威機構(gòu)進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收，填制固定資產(chǎn)驗收清單(一式三聯(lián))，經(jīng)倉庫、使用部門負責人、工程部簽字確認。

工程部應建立固定資產(chǎn)卡片，跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單，結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。

第七條

按照合同支付質(zhì)保金時，由山莊工程部負責人在請款單上簽字，注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。

第四章 登記和領用

第八條

經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領用或交付使用前，由山莊財務負責統(tǒng)一編號，并按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳。第九條

山莊財產(chǎn)參照以下分類標準進行分類管理： 一 固定資產(chǎn)類：

（一）、房屋及建筑物

1、房屋

2、建筑物：輔助樓、步道（道路）、停車場、綠化設施等

（二）機器設備

1、供水設備

2、供電設備

3、鍋爐設備

4、制冷（熱）設備：空調(diào)、冰箱等

5、廚房設備

6、音像設備

7、電子設備：電腦、打印機、照（攝）像機等

二、低值易耗品類：

1、家具類：桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、衣柜（櫥）

2、工具類：工程用具、廚房用具、餐廳用具

3、電器類：電風扇、取暖器、消毒柜、冰箱、洗衣機等 第十條

各類財產(chǎn)在倉庫領用時，須填寫領料單，低值易耗品類由財務審核領用；固定資產(chǎn)類經(jīng)財務審核后報公司領導審批領用；同時各使用部門應明確保管責任人。

第五章 維護與檢修

第十一條 各使用部門應定期對固定資產(chǎn)進行維護和檢修，發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單，經(jīng)部門負責人核實批準后交山莊工程部維護人員進行維修；山莊工程部不能自行解決的，由工程部在征求公司領導同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn)，還需經(jīng)工程部或外聘技術(shù)權(quán)威機構(gòu)事先制定維修計劃與預算金額，經(jīng)審批后實施。

第六章

調(diào)撥和轉(zhuǎn)移

第十二條 山莊財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開山莊的，必須經(jīng)山莊領導批準，由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù)，填寫“出門證”（一式三聯(lián)），由財務部審核和公司領導審批，保安驗收，保安聯(lián)由保安部存?zhèn)洳?，未?jīng)上述程序，保安有權(quán)拒絕放行。

第十三條 山莊財產(chǎn)因經(jīng)營需要在部門之間調(diào)撥，由該項財產(chǎn)所在部門和調(diào)入部門辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫“調(diào)撥單”（一式三聯(lián)），經(jīng)財務審核后方可調(diào)撥（固定資產(chǎn)部門調(diào)撥須公司領導審批）。

第七章

報損和處置

第十四條

凡須報損的財產(chǎn)，由使用部門填制《山莊資產(chǎn)報損單》，詳細注明領用日期、領用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等，由工程部或外聘技術(shù)權(quán)威機構(gòu)對其性能、新舊程度、成套性和價值等進行鑒定，并作出評價簽字確認后，連同報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。第十五條

倉庫收到廢品入庫單和報損單后進行核實，并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù)，即將部門報損單和廢品入庫單交財務和公司領導審核簽字，再將手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進行帳務處理。

第十六條

對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)，由財務會同工程部、使用部門組織聯(lián)系處置。處置時，由倉庫填寫《財產(chǎn)報廢處置申請書》，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，經(jīng)財務審核后，由倉庫和會計、財產(chǎn)使用部門一同將實物變賣，交財務入帳。嚴禁使用部門擅自處理報損、廢舊物品。

第十七條

報損的財產(chǎn)，如屬于正常損壞，經(jīng)相關(guān)部門檢驗報山莊領導審批后按上述程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由山莊領導簽署意見后由過失人照價或酌情賠償。

第八章 清查盤點

第十八條

盤點目的：驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在，其存放地點和保管狀況是否適當，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映，切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。

第十九條

盤點方式：采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。

采用定期盤點：經(jīng)營部門每月最后一天須對本部門庫存財產(chǎn)盤點，統(tǒng)計本月領用量、消耗量、月末庫存量，填寫部門物資盤存表，在每月3日前上交財務。

不定期抽查盤點：財務部根據(jù)需要，不定期抽查（點）部門上報盤存表。

半年度、年度大清查盤點：每年6月底和12月底對山莊所有財產(chǎn)進行全面盤點。

第二十條

盤點部門及人員：由財產(chǎn)使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點，財務部派員到場監(jiān)督盤存；年度的大清查盤點由公司領導親自督促盤存工作。第二十一條 盤點結(jié)果：由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表，經(jīng)部門負責人，財務監(jiān)盤人員簽字后，由財務部將實存數(shù)量、損耗情況與賬、卡記錄相互核對，并及時正確處理盤盈盤虧。

第二十二條 山莊各部門負責人變動時，應在財務部監(jiān)督下，由移交人和被移交人對部門財產(chǎn)進行盤點核查，并辦理相關(guān)移交手續(xù)。

第九章 其他規(guī)定

第二十三條

本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。

第二篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度

酒店財產(chǎn)物資管理制度

為了管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。

一、財產(chǎn)的劃分

1、固定資產(chǎn)

（1）單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機等）也應視為固定資產(chǎn)。

（2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖低于規(guī)定標準但也應一律列為固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類 符合上述條件應列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務行業(yè)會計制度》分類進行管理： a、房屋及建筑物 b、機器設備 c、交通運輸工具 d、家具設備 e、電器及影視設備

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及設備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設備。必須專門保管及核算。

4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。

5、自費商品：客房內(nèi)的食品、飲料及酒水等。

6、廢舊物資：為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準后，按手續(xù)作財務處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務會上批準后，才能實施處理方案。

7、其他物品：包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經(jīng)總經(jīng)理批準后到庫房領取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務會議討論作價處理。

二、財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

1、請購計劃的編制：財務出具采購計劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實際需求及酒店的業(yè)務情況，熟識定額指標及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務部審核并報總經(jīng)理在店務會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執(zhí)行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準。

2、采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應拒絕驗收，財務部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務要及時，一律不能跨月。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

3、驗收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱及分類填制入庫單簽字驗收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。

1、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

2、購進的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗收；

3、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗收（暫時不按此操作）；

4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點清實物，并在驗收入庫單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補辦有關(guān)手續(xù)。

5、如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗收手續(xù)。如系外地進貨，可由采購部報財務部經(jīng)理辦預付款匯款手續(xù)。

4、審批手續(xù)

（1）、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)酒店店務會討論后由總經(jīng)理審核批準。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢處理申報總經(jīng)理審核并批準。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經(jīng)店務會議討論批準列入當年財務收支計劃內(nèi)開支，當年列支不了的大宗費用需報銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務會討論、審批；個別物品處理由財務經(jīng)理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務審核交總經(jīng)理批準。

（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。

（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務處理。

三、財物管理規(guī)定

（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定

1、酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費用。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放由倉庫保管。

2、財務部負責管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬；控制庫房的進、銷、存數(shù)量，憑入庫、領用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部門核對賬，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務，以保證賬物相符。

（2）各部門財產(chǎn)的管理

1、各使用部門的在用財產(chǎn)部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體負責和登記賬工作，生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。

2、部門財產(chǎn)保管建賬，應按財務部保管總帳分類、編號。根據(jù)領用調(diào)拔等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務，以確保帳物相符。

3、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務部，并由財務監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財產(chǎn)領發(fā)、交回手續(xù)

1、使用部門領用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領新，賠償單要由財務收款簽章），領物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

2、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準手續(xù)，以紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)

1、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負責人同意并一律通過財務部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對應調(diào)整帳務、同時調(diào)整庫管總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。

2、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認無法修復者，可辦理報損手續(xù)。但原物需交庫管。固定資產(chǎn)報損應報董事會批準后，按規(guī)定的財務手續(xù)作帳務處理；低值易耗品報總經(jīng)理批準后準予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準予領新物品。處理廢品時，應由廢品庫列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準后處理銷帳。

四、廢舊物資的管理

1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應及時送交庫管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。

2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬 a、報廢的固定資產(chǎn) b、報損的棉織品類

c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料 d、其他報損財產(chǎn)

3、各部門如需領用廢舊物資時，應按領用庫房的手續(xù)辦理。庫管對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報，經(jīng)領導批準后統(tǒng)一處理。

五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負責該項財產(chǎn)保管員報告部門負責人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價值較高的要報總經(jīng)理批準，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房內(nèi)損壞賠償不相沖突。

2、賓客損壞酒店財物已確定賠償時，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：

（1）損壞公物系完整全新者按全價賠償；

（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費；

（3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

（4）損壞物不能修復使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2、非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3、因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。

4、凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責任，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。

六、財產(chǎn)管理組織和人員職責

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務部統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負責分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人（或兼職）負責管理。

（二）、倉庫保管員職責

1、負責記好各類財產(chǎn)帳，每月與會計核對庫存，每季度與各部門財產(chǎn)管理人員核對。通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳表相符。

2、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

3、堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務部門用量，又不積壓浪費。

4、定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應于當天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時查詢物品庫存。要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需要。

5、堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。

6、倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。

（三）、部門保管員（?；蚣妫┞氊?/p>

1、負責管理本部門的財產(chǎn)、登記帳，每季與負責財產(chǎn)的庫管核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對。

2、妥善保管本部門財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財產(chǎn)物品一律不得借給私人。

財務部

2015年10月16日

第三篇：酒店財務財產(chǎn)管理制度

總 則

第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

第二條 根據(jù)財務制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。

2.搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分

第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。

第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

1.此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2.此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。

第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。

第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責

第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。

第十條 財產(chǎn)專職會計的職責

1.負責掌握酒店全部財產(chǎn)賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。

2.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。

3.負責記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。

4.負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產(chǎn)管理人員搞好財務和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調(diào)整和處理。

5.保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經(jīng)理批準。

6.要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。

第十一條 庫房管理員的職責

1.根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。

2.堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。

3.定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。

4.堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。

5.庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。

第十二條 使用部門財產(chǎn)管理員（或兼職）職責

1.負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。

2.辦理財產(chǎn)領用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。

3.妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞，財產(chǎn)物品一律不得給私人。

第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制

財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。

第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。

第十五條 采購

1.酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。

2.任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。

3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。

4.采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。

5.采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。

6.要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

第十六條 驗收

1.收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應單位，憑此向財務部結(jié)算。

2.遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理

2.1 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

2.2 購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；

2.3 供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收；

2.4 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；

2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結(jié)算。

2.6 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。

第十七條 審批

1.基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。

2.低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。

3.物料用品（消耗品）按班組領用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務負責人審批。

4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務處理。

第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八條 庫房財產(chǎn)管理

1.酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。

2.財務部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。

第十九條 部門班組財產(chǎn)管理

1.各使用部門的在用財產(chǎn)應實行定額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。

2.部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。

3.部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。

第二十條 財產(chǎn)領發(fā)、交回手續(xù)

1.使用部門領用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。

2.多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。

3.使用部門向庫房領取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。

4.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領用單位的數(shù)量，以避免重復列支費用。

第二十一條 財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)

1.使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。

2.凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。

第二十二條 租借財產(chǎn)手續(xù)

1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。

2.酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。

3.庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。

4.租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。

5.對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。

第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理

第二十三條 庫房的管理

1.物料及用品一律由財務部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。

2.購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。

第二十四條 領發(fā)和調(diào)撥手續(xù)

1.物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時，要填寫“領物單”并由部門經(jīng)理和酒店財務負責人批準。

2.庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數(shù)字。

3.各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。

4.庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。

第六節(jié) 廢舊物資管理

第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。

第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。

第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。

第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權(quán)限得到批準后，統(tǒng)一處理。

第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定

第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。

第三十條 按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。

第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。

第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

1.賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。

2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：

2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；

2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；

2.3損壞之公物雖能修復，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產(chǎn)減值部分；

2.4損壞之公物不能修復時，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。

2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。

第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定

1.因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；

2.非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3.因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。

4.凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。

5.賠償手續(xù)

5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務收入憑證、財產(chǎn)報損和領發(fā)憑證。

5．2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

5．3賓客當時不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

5．4職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

第九節(jié) 會計科目

第三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關(guān)的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。

第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。

第三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。

第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。

1.固定資產(chǎn)盤點表

1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。

1.2盤點表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。

1.3盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責，申領、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。

1.4其它：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。

2.低值易耗品在用記錄

2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。

2.2記錄表的內(nèi)容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉(zhuǎn)移、報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。

2.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。

3.4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。

第四篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度

酒店財產(chǎn)物資管理制度

為了進一步發(fā)展旅游業(yè)，搞好三和大酒店的經(jīng)營管理，克服重錢輕物思想，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。

－.財產(chǎn)的劃分

1.固定資產(chǎn)

（1）.單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位

價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯、電視機等）也應視為固定資產(chǎn)。

（2）.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖低于規(guī)定標準但也應一律列為

固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類符合上述條件應列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務行業(yè)會

計制度》分類進行管理：

1房屋及建筑物

2機器設備

3交通運輸工具

4家具設備

5電器及影視設備

6文體及其他設備

2.低值易耗品：是酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

低值易耗品的分類

1家具

2醫(yī)療用具

3辦公用品

4客房用品

5餐飲部用具

6廚房用具

7清潔用具

8辦公用品

9洗衣用具

10影視用具

11美容用品

12營業(yè)用品

13燈具

14園林用具

15家用電器

16康樂用品

17工藝品

18搬運用具

19通訊工具

20其他

3.零星物品（無價保管品）：

單位價值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價值者。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）物料用品（消耗品）：

為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等消耗物品?；ú牧霞霸O備：

凡是專門為工程項目購置的原材料及設備。必須專門保管及核算。餐飲原材料：

食品、飲料及其它食品原材料。廢舊物資：

為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準后，按手續(xù)作財務處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理 批準，到庫房領取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務會上批準后，才能實施處理方案。8其他物品：

包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還臟物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登財，一份交物單位留存，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，班組需用時須經(jīng)經(jīng)理批準后到庫房領取，并轉(zhuǎn)人零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經(jīng)店務會議討論作價處理。

二.財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

1.請購計劃的編制：財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的業(yè)務情況，熟識定額指標及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務經(jīng)理審核并報總經(jīng)理在店務會議討論通過后列入年（季、月）度計劃，由財務安排執(zhí)行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準。

2.采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應拒絕驗收，財務部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理人庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財要及時，一律不能跨用。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

3.驗收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱填制收貨記錄單和收貨日

報，簽收后由供應商憑驗收單供應商聯(lián)向財務部結(jié)算貨款。

（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。

?、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

?、購進的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票不符者不驗收；

?、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有

涂改者不予驗收；

?、如屬物品先列到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，待發(fā)票到后補辦有關(guān)手續(xù)。

?、如發(fā)票先到而物品未到的，不予辦理驗手續(xù)。如系外地進貨，可由采

購部報財務部經(jīng)理辦預付款匯款手續(xù)。

1． 審批手續(xù)

?、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等

經(jīng)酒店店務會討論后由總經(jīng)理審核批準。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報

廢處理申報總經(jīng)理審核并批準。

?、低值易耗品和其他物品購置計劃經(jīng)店務會議討論批準列入當年財務收支

計劃內(nèi)開支，當年列支不了的大宗費用需推銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。

計劃內(nèi)需星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；

低值易耗品成批處理變賣報店務會討論、審批；個別物品處理由財務經(jīng)

理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務審核交總經(jīng)理批準。

?、物料用品（消耗品）及辦公文具用品等按班級領用需經(jīng)部門經(jīng)理與財務經(jīng)

理審批。

?、物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務

經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務處理。

2． 財物管理規(guī)定

（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定

?、酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費

用（大批量攤時，通過“待攤費用科目逐月攤銷）并作辦在用財產(chǎn)處理。凡

屬備用、多余及機動部分，應集中存放由倉庫保管。

?、財務部財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品

名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬或建卡；控制庫房的進、銷、存數(shù)量，憑入庫、領用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部

門核對賬卡，如發(fā)現(xiàn)賬卡或賬物不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審

批手續(xù)辦理調(diào)整賬卡，以保讓賬物相符。

（2）、班組財產(chǎn)的管理

?、各使用部門的在用財產(chǎn)應實行金額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財

產(chǎn)保管員具體負責和登記賬卡工作，金盤生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。

?、部門財產(chǎn)保管賬卡，應按財務部保管總帳分類、編號。根據(jù)領用調(diào)拔等單據(jù)

及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查

明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以確保帳物相符。

?、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。

（3）、財產(chǎn)領發(fā)、交回手續(xù)

?、使用部門領用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領新，賠償單要由財

務收款簽章），領物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

?、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準手續(xù)，以紅筆填寫領

物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。

（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)

?、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)主管部門同意并一律通過財務部財產(chǎn)管理小組辦理

手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出單位將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管組調(diào)整帳卡、同時調(diào)整保

管組總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。

?、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認無法修復者，可辦理報損手續(xù)。但原

物需交保管組。固定資產(chǎn)報損應報董事會批準后，按規(guī)定的財務手續(xù)作帳務處

理；低值易耗品報財務經(jīng)理批準后準予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫

登記入帳，未交廢品實物者不準予領新物品。處理廢品時，應由廢品庫列出清

單經(jīng)批準后處理銷帳。

（5）、租借財產(chǎn)手續(xù)

凡向外單位租入、借入，租出、借出的財產(chǎn)，統(tǒng)一由財務部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。個人一般不準借用公家財產(chǎn)，如屬特殊情況需要經(jīng)總經(jīng)理批準并到保

管組辦理借用手續(xù)，不得由生產(chǎn)部門直接借出。借用物品損壞要照價賠償，租

借物品要及時催收，不得留作長期使用，不能轉(zhuǎn)借和轉(zhuǎn)租。對外租借成批物品

要擬定收費標準和損壞賠償制度。

一、廢舊物資的管理

1． 各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應及時送交保管組統(tǒng)一保管

和處理，其他部門不得自行處理。

2． 廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬

?、報廢的固定資產(chǎn)

?、報損的棉織品類

?、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料

?、其他報損財產(chǎn)

3． 各部門如需領用廢舊物資時，應按領用庫房的手續(xù)辦理。保管組對廢舊物資或

成批的廢舊物品，要定期造表上報，經(jīng)領導批準后統(tǒng)一處理。

二、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）、賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1． 賓客損壞、遺失酒店公物由負責該項財產(chǎn)保管員報告主管部門負責人，視情

況決定賠償意見，如需賠償者一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價值

較高的要報總經(jīng)理批準，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。

2． 賓客損壞酒店財物已確定賠償時，由保管組協(xié)同使用部門一起，參照帳面單

價和下列標準計算賠償費：

（1）、損壞之公物系完整全新者按全價賠償；

（2）、損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理

費；

（3）、損壞之公物雖能修要使用，但影響整體美觀和原有價值者，應

賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

（4）、損壞之物不能修復使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償

費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1． 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2． 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3． 因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事

故要追究刑事責任。

4． 凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責任，任意

損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處

分。

（三）、賠償手續(xù)

1． 賓客和職工損壞遺失公物，經(jīng)確定賠償，由財產(chǎn)使用部門保管員開出“賠

償單”，一式四聯(lián)分別做為班組存根、收款收據(jù)、財務收人憑證、財產(chǎn)

報損和領發(fā)憑證。賠款應連同四聯(lián)“賠償單”送交財產(chǎn)部蓋收訖章，到

保管組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

2． 賓客或職工當時不能付現(xiàn)金時，應由各人（或其接待單位），簽字認可，然后送財務部簽收蓋章，準予轉(zhuǎn)帳，并到保管組辦理有關(guān)手續(xù)。職工應

由本人簽字送人事部待發(fā)薪時扣回，然后到保管組辦理有關(guān)手續(xù)。

三、財產(chǎn)管理組織和人員職責

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務部財產(chǎn)管理組設置專職會計負責統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負責分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人

（或兼職）負責管理。

（二）、財產(chǎn)專職會計的職責

1． 負責掌握酒店全部財產(chǎn)帳務和增減變化情況，執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編

制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。

2． 負責記好各類財產(chǎn)帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡。

通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳

表相符。

3． 負責指導和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務和實物的管理

工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因提出意見進行調(diào)整和處理。

4． 保管好財產(chǎn)帳?。ㄘ敭a(chǎn)帳不用每年更換帳頁，可連續(xù)使用），憑證報表等

檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾

期需要銷毀應報經(jīng)理批準。

5． 要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需

要。

（三）、倉庫保管員職責

1． 根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加

計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手

續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

2． 堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務部門用量，又

不積壓浪費。

3． 定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即

凡出入倉物品，應于當天在貨卡登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便使財物明細

帳對口。

4． 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物

品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。

5． 倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好

貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。

（四）、部門班組保管員（?；蚣妫┞氊?/p>

1． 負責管理本班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季與負責財產(chǎn)的專職會核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳卡，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。

2． 妥善保管本部門班組財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財

產(chǎn)物品一律不得借給私人。

第五篇：財產(chǎn)管理制度

財產(chǎn)管理制度

一、物品的購置

1、物資采購必須嚴格遵守申報、審批、采購、驗收、登記入冊等程序。

２、5000元以上的物品采購由院長辦公會議討論通過；10000元以上的物品采購由校務會集體研究通決才可辦理。

３、大宗物品采購，應嚴格執(zhí)行溫州市政府采購目錄及標準，如有特殊情況，必須向政府采購辦公室提出申請。審批后，按指示規(guī)定進行采購。

４、采購人員必須對學院負責，杜絕偽劣產(chǎn)品進入校園，日常采購要勤跑多問，貨比三家，力求做到物美價廉。

５、1000元以上的物品采購，必須由2名以上人員共同經(jīng)辦。６、采購人員（含臨時經(jīng)辦人員）禁止利用采購，從中得利，損公利己。

７、大宗物品的采購，必須做到采購途徑公開、價格公開、數(shù)量公開、用途公開、經(jīng)辦人員公開。

８、采購的物品必須經(jīng)過保管員驗收才能入庫，再實行報銷制度。

二、發(fā)票的報銷

1、采購人員憑已簽發(fā)批準的請購單和已簽驗收的發(fā)票，經(jīng)院長審批后，應馬上向財務人員報銷。

2、有以下情況之一者不予報銷：（1）不按批準的計劃和請購單所列的有關(guān)項目，盲目采購各項物品和材料的開支。

（2）數(shù)量不夠，規(guī)格不符，手續(xù)不實等情況的各項開支。（3）購買國家控購物品，不符合政策規(guī)定的各項開支。（4）不按請購程序，未經(jīng)院長最后審批的各項開支。

三、財產(chǎn)的保管和領用

1、學院根據(jù)校產(chǎn)不同的使用性質(zhì)，實行統(tǒng)一保管和分室保管制。

2、分室保管的校產(chǎn)必須記入總冊，再另立分冊。

3、學院專職保管員必須對所有校產(chǎn)進行驗收登記，并與分室保管員搞好交接手續(xù)，做到收有憑證，發(fā)有手續(xù)，材料有帳，帳物相符。

4、校產(chǎn)保管員必須經(jīng)常核對、檢查校產(chǎn)保管情況，對易損、易腐爛的物品，要特別加以保護，避免損失。如工作失誤造成損失的，要酌情賠償；如意外事故造成損失的，要及時報損，并做好記錄。

5、校產(chǎn)保管員對教學常用物品，要做到庫存心中有數(shù)，及時提醒采購人員采購，避免影響教學工作，經(jīng)發(fā)出財產(chǎn)，對使用部門有責任檢查監(jiān)督。

6、總務處對保管室和使用部門的在庫日用財物，至少要在學期末進行一次盤點，對盤點中發(fā)現(xiàn)的長缺應及時查明原因，報請領導處理（如需報廢物資，須填報廢單，并經(jīng)領導批準后，方能報廢）。

7、凡教育、教學所需的易耗物品的領用，經(jīng)總務部門同意后，須作登記備查。凡教育、教學工作所需用具的領用，先報教務處、學生處審批方可領用并作登記備查。

8、凡教師領用的教學或生活用品，必須認真保管，小心使用，盡量延長物品的使用期限，提高利用率。如不注意造成損壞的要酌情賠償。故意損壞領用的校產(chǎn)，要照價兩倍以上的賠償。

9、凡教師領用的教學和生活用品，如已不再需要，要及時歸還，供其他教師領用，不得故意拖延不還。

四、校產(chǎn)的維修

1、校產(chǎn)使用者和保管人員發(fā)現(xiàn)輕微損壞，應以主人翁的態(tài)度及時予以維修，以保證教學工作和校容校貌不受影響，如損壞嚴重，應馬上停止使用，交回總務處。

2、每一學期結(jié)束，總務人員都應對損壞的校產(chǎn)進行檢查，及時向院長提出大修或報廢的報告。

3、對固定的不易損的設施、設備也應根據(jù)規(guī)定進行保養(yǎng)。特殊情況，及時處理。

4、在維修過程中，一定要秉持勤儉節(jié)約的原則，自己能動手的則自己動手；要請人修的，要先講清價格，再讓其修理，修理完畢，要進行認真檢查。切忌疏忽馬虎，更不能徇私情，違者一經(jīng)查實，要給予行政處分，并處以罰款。

5、要特別注意危險房的檢查和維修。一發(fā)現(xiàn)異常情況要用書面形式及時上報，否則后果自負。

五、教學儀器報廢

1、儀器設備報廢必須按下列程序?qū)嵭袌髲U：（1）使用部門填寫報廢申請表（一式三份）。（2）使用部門成立由部門負責人任組長的鑒定小組，鑒定申請報廢的設備，并簽署同意作廢的理由。

（3）根據(jù)審批權(quán)限，逐級審批后，方可報廢。

2、總務處應將報廢單除留一份入檔外，一份交財務部門銷帳，一份返還不使用單位，固定資產(chǎn)卡片連同報廢單進行注銷。

3、報廢的儀器設備應及時清理，清理后的殘值按院有關(guān)規(guī)定上交計財處。

4、儀器設備報廢時間一般定于每學期結(jié)束前的一個月。