第一篇：內(nèi)部物資調(diào)撥管理規(guī)定（xiexiebang推薦）

深圳市富通建筑工程有限公司內(nèi)部

物資調(diào)撥管理規(guī)定

1.0目的此管理規(guī)定，是為規(guī)范內(nèi)部物資調(diào)撥工作，最大限度地發(fā)揮公司現(xiàn)有資源的效能，降低工程成本，保全公司資產(chǎn)。2.0適用范圍

公司所有物資在內(nèi)部的調(diào)撥使用。主要包括：建筑材料、半成品、周轉(zhuǎn)材料、安全防護(hù)設(shè)施和勞動保護(hù)用品等，稱其為A類物資；施工機(jī)械、設(shè)備、各種電動和手動工具等，稱其為B類物資；生活及辦公設(shè)施、設(shè)備及用品等，稱其為C類物資。

3.0編制依據(jù)

3.1公司現(xiàn)有的材料管理、設(shè)備管理和財(cái)務(wù)管理等有關(guān)制度。

3.2部門工作職責(zé)。

3.3其它。

4.0管理職責(zé)

4.1公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)物資調(diào)撥工作實(shí)施。

4.2施工管理部負(fù)責(zé)組織A、Ｂ類物資的調(diào)撥，認(rèn)真做好調(diào)入、調(diào)出雙方的協(xié)調(diào)工作，對A、Ｂ類物資的調(diào)撥，負(fù)有組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督責(zé)任。

4.3辦公室負(fù)責(zé)組織Ｃ類物資的調(diào)撥，認(rèn)真做好調(diào)入、調(diào)出雙方的協(xié)調(diào)工作，建立臺帳；對Ｃ類物資的調(diào)撥，負(fù)有組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督責(zé)任。

4.4財(cái)務(wù)部根據(jù)收到的簽字完整的第二、三、四聯(lián)《物資調(diào)撥單》，負(fù)責(zé)調(diào)撥物資在公司財(cái)務(wù)帳目上的調(diào)整，準(zhǔn)確核算項(xiàng)目部物資使用應(yīng)分?jǐn)偟某杀荆⒔⑾鄳?yīng)的臺帳。

4.5對已調(diào)用的物資中，材料由造價(jià)管理部和財(cái)務(wù)部根據(jù)完好狀態(tài)共同定價(jià)；固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部根據(jù)完好狀態(tài)按公司相關(guān)規(guī)定定價(jià)；其他工具、儀器、設(shè)備由施工管理部、造價(jià)管理部和財(cái)務(wù)部根據(jù)完好

狀態(tài)共同定價(jià)；辦公用C類物資由財(cái)務(wù)部和辦公室根據(jù)完好狀態(tài)共同定價(jià)。

4.6項(xiàng)目經(jīng)理要認(rèn)真組織有關(guān)人員配合施工管理部或辦公室對物資的調(diào)撥工作，對公司配臵在項(xiàng)目上的各種物資的維護(hù)和財(cái)產(chǎn)保全負(fù)全面責(zé)任。

4.7倉管員／材料員（項(xiàng)目部已配備的情況下，以下同）對調(diào)入和調(diào)出項(xiàng)目的物資，必須認(rèn)真做好清點(diǎn)、檢查、驗(yàn)收，并填寫好《物資調(diào)撥單》，及時(shí)完善出入庫手續(xù)；每月對庫存物資進(jìn)行全面細(xì)致的盤點(diǎn)并及時(shí)反映在工程月報(bào)中；對保管不善、帳物不符、次品入庫、發(fā)料錯(cuò)誤、監(jiān)守自盜等過錯(cuò)負(fù)責(zé)。

4.8保安員在公司施工管理部的領(lǐng)導(dǎo)下，在項(xiàng)目經(jīng)理的支持和協(xié)助下，嚴(yán)格履行治安保衛(wèi)、現(xiàn)場消防、進(jìn)出場物資驗(yàn)放等職責(zé)。必須在查驗(yàn)調(diào)出物資手續(xù)齊備、物資的種類和數(shù)量與《物資調(diào)撥單》相符時(shí)，方可在《物資調(diào)撥單》上簽字放行，并及時(shí)做好值班記錄。由于未能認(rèn)真進(jìn)行查驗(yàn)導(dǎo)致物資流失，未能及時(shí)主動制止盜竊、實(shí)施消防和監(jiān)守自盜等行為造成的后果負(fù)責(zé)。

4.9施工管理部和辦公室對此管理規(guī)定的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并納入工作考核制度當(dāng)中。

5.０調(diào)撥程序?qū)嵤┑谋貍錀l件和注意事項(xiàng)

5.1項(xiàng)目經(jīng)理要具有較強(qiáng)的成本核算意識和全局觀念。對項(xiàng)目部閑臵的、使用效率不高的物資，項(xiàng)目經(jīng)理要及時(shí)向公司主管部門提出調(diào)撥申請，對配臵能力富裕的物資，及時(shí)提出替換申請并反映在工程月報(bào)中；項(xiàng)目部對所有物資建立臺帳，認(rèn)真執(zhí)行退料制度；對Ａ類物資隨時(shí)掌握庫存；對調(diào)入和調(diào)出的物資，認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)行的出入庫管理制度；配合施工管理部或辦公室對物資的調(diào)撥，主動為其它項(xiàng)目的施工創(chuàng)造條件，服從公司的整體利益。

5.2施工管理部或辦公室掌握公司和項(xiàng)目的資源配臵情況及其完好狀態(tài)。經(jīng)常（至少每月一次）去現(xiàn)場了解實(shí)際情況，盡量做到對項(xiàng)目部物資需用的實(shí)際數(shù)量和使用期限做到心中有數(shù)，這是物資調(diào)撥工作中施工管理部或辦公室進(jìn)行管理控制的一個(gè)前提條件；今后對新開工項(xiàng)

目的資源配臵，除其它要求之外，應(yīng)增加對Ｂ類和Ｃ類物資進(jìn)出場時(shí)間的控制要求，并認(rèn)真組織執(zhí)行；實(shí)施物資調(diào)撥前，要與項(xiàng)目部充分溝通，協(xié)商一致，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；為節(jié)約費(fèi)用，物資調(diào)撥盡可能集中和成批量地進(jìn)行。

5.3對項(xiàng)目部正在使用或即將使用的Ａ類Ｂ類物資，公司將視所屬工程項(xiàng)目的輕重緩急、全面平衡后，有權(quán)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥，項(xiàng)目經(jīng)理必須服從和配合。

5.4項(xiàng)目部提出的物資需用計(jì)劃一定要準(zhǔn)確，既要滿足施工的需要，又不能造成存儲時(shí)間過長，占用過多的資金。

5.5針對項(xiàng)目部提出的物資需用計(jì)劃，施工管理部或辦公室在保障項(xiàng)目部施工生產(chǎn)正常進(jìn)行的前提下，只要條件允許，應(yīng)首先考慮內(nèi)部調(diào)劑；條件不具備的情況下，方可購買或租賃。

5.6調(diào)出項(xiàng)目部對擬調(diào)出本項(xiàng)目的Ａ類物資，至少提前一天做好準(zhǔn)備工作。包括清理、分類、集中或包裝；需用本項(xiàng)目部吊運(yùn)設(shè)備和人員配合的，也要事先準(zhǔn)備就緒，物資的數(shù)量須用法定計(jì)量單位表示；對Ｂ類和Ｃ類物資，必須保證其處于完好狀態(tài)，故障和缺陷的排除提前完成；有關(guān)的零配件、專用工具和使用、運(yùn)行、維修等說明書及相關(guān)的記錄一同調(diào)出；對于大型和重要的Ｂ類物資的操作和維修人員，條件允許的情況下，原則上也一同調(diào)出。

5.7《物資調(diào)撥單》既是公司內(nèi)部物資調(diào)撥工作的憑證，也是內(nèi)部物資調(diào)撥整個(gè)流程的原始記錄，除認(rèn)真填寫外，必須做好保存和及時(shí)分發(fā)。

6.０調(diào)撥程序?qū)嵤?/p>

6.1項(xiàng)目部根據(jù)施工生產(chǎn)和生活需要，向公司提出物資需求計(jì)劃，注明物資的名稱、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、最遲進(jìn)場時(shí)間和使用期限。施工管理部或辦公室應(yīng)在核實(shí)情況、全面平衡后，根據(jù)本規(guī)定第４.０章節(jié)規(guī)定的有關(guān)分工，安排物資調(diào)撥，并做好相應(yīng)的記錄。調(diào)出方倉管員要詳細(xì)填寫“調(diào)撥完成確認(rèn)”欄以上的內(nèi)容。

6.2施工管理部或辦公室事先與調(diào)入和調(diào)出方的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行溝通，確定調(diào)撥時(shí)間，雙方提前做好準(zhǔn)備工作，施工管理部或辦公室負(fù)責(zé)落

實(shí)車輛運(yùn)輸，并權(quán)衡具體情況決定是否跟車（對于鋼材、鋼管、機(jī)械設(shè)備等大宗材料必須有專人跟車），調(diào)入方材料員負(fù)責(zé)跟車押運(yùn)，調(diào)出方材料員負(fù)責(zé)落實(shí)裝車；實(shí)施調(diào)撥時(shí)，調(diào)出方倉管員、材料員在場和調(diào)入方材料員共同核對調(diào)撥物資，檢查無誤后，以上三人簽字確認(rèn)后交調(diào)出方項(xiàng)目經(jīng)理簽字審核（項(xiàng)目經(jīng)理不在現(xiàn)場，可由項(xiàng)目經(jīng)理委托項(xiàng)目副經(jīng)理或技術(shù)負(fù)責(zé)人簽字審核）；物資裝車出場時(shí)，主動接受門衛(wèi)保安的核查，如果出現(xiàn)裝運(yùn)貨物的種類和數(shù)量與《物資調(diào)撥單》內(nèi)容不符或《物資調(diào)撥單》簽字不全的情況，門崗不放行；手續(xù)齊備、檢查無誤后，保安員在《物資調(diào)撥單》上簽字放行，并及時(shí)在值班日志中予以記錄；上述活動結(jié)束后，調(diào)入方材料員將《物資調(diào)撥單》的第一、二聯(lián)交給調(diào)出方的倉管員入帳（調(diào)入方的項(xiàng)目經(jīng)理和倉管員可以不在《物資調(diào)撥單》的第一、二聯(lián)上簽字），至此，調(diào)撥物資出庫手續(xù)完成。

6.3調(diào)入方材料員帶車前往調(diào)入項(xiàng)目，將《物資調(diào)撥單》的第三、四、五聯(lián)交給調(diào)入方的倉管員入帳，倉管員復(fù)核物資無誤后辦理入庫，如有異常，應(yīng)立即上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和施工管理部或辦公室解決。至此，調(diào)撥物資入庫手續(xù)完成。

6.4調(diào)入方倉管員將各方簽字完善的《物資調(diào)撥單》第三、四聯(lián)于次周二前送交財(cái)務(wù)部，調(diào)出方倉管員將《物資調(diào)撥單》第二聯(lián)于次周二前送交財(cái)務(wù)部，至此，物資調(diào)撥工作方告結(jié)束。

6.5物資調(diào)撥過程中，如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象造成物資流失的，尤其是損公肥私現(xiàn)象，將按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，直至追究其法律責(zé)任；除對當(dāng)事人進(jìn)行處罰之外，還將視情節(jié)輕重和損失大小，追究其主管領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)的管理責(zé)任。

7.０其它

7.1《物資調(diào)撥單》由財(cái)務(wù)部管理，集中登記編號并下發(fā)各項(xiàng)目部。

7.2本管理規(guī)定自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。

第二篇：內(nèi)部調(diào)撥管理

一、內(nèi)部調(diào)撥管理

1、內(nèi)部調(diào)撥僅適用總倉與辦事處之間的調(diào)撥，原則上辦事處與辦事處之間不得辦理調(diào)撥，特殊情況確需調(diào)撥的須到總部辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。

2、公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，調(diào)入方根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。

3、商務(wù)審核調(diào)撥申請單，調(diào)撥申請單輸入有誤的，通知調(diào)入方重新填寫；庫存商品短缺的，參照采購入庫流程辦理采購入庫；審核無誤的根據(jù)調(diào)撥申請單填寫調(diào)撥預(yù)算清單，并輸入調(diào)撥單。

4、倉庫審核調(diào)撥預(yù)算清單和調(diào)撥單，并打印調(diào)撥單，調(diào)撥單一式四聯(lián)，一聯(lián)調(diào)出方、一聯(lián)調(diào)入方、一聯(lián)商務(wù)，一聯(lián)業(yè)務(wù)會計(jì)。

5、調(diào)入方清點(diǎn)實(shí)物入庫，在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與倉庫核對調(diào)撥清單。

6、倉庫每日將調(diào)撥單和辦事處上報(bào)調(diào)撥單日列表核對無誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會計(jì)。

第三篇：內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定

目 錄

1.目的............................................................................................................................................2 2.范圍...........................................................................................................................................2 3.名詞解釋...................................................................................................................................2 4.職責(zé)...........................................................................................................................................2 5.管理制度...................................................................................................................................2

5.1商品調(diào)撥的基本條件........................................................................................................2 5.2商品調(diào)撥的范圍................................................................................................................3 5.3商品調(diào)撥的審批權(quán)限........................................................................................................3 5.4商品調(diào)撥的價(jià)格處理........................................................................................................3 5.5商品調(diào)撥的操作方法........................................................................................................3 5.6調(diào)撥商品退回原調(diào)出單位的操作方法............................................................................4 5.7調(diào)撥商品降價(jià)的操作方法................................................................................................5 5.8調(diào)撥商品補(bǔ)利、推廣服務(wù)費(fèi)等的操作方法....................................................................7 5.9商品調(diào)撥的對帳與監(jiān)控....................................................................................................8 5.10商品調(diào)撥的結(jié)算處理......................................................................................................9 5.11商品調(diào)撥的相關(guān)會計(jì)核算規(guī)定......................................................................................9 6.工作流程.................................................................................................................................11 7.注意事項(xiàng).................................................................................................................................11 8.附件.........................................................................................................................................12

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 1.目的

隨著公司規(guī)模的日益增大，因?yàn)閼?zhàn)略和經(jīng)營管理的需要，在分部之間、分部與直營店之間進(jìn)行各類貨物調(diào)撥的業(yè)務(wù)越來越多，為了更好的適應(yīng)公司發(fā)展的需要，有效的控制調(diào)撥過程中的風(fēng)險(xiǎn)，完善商品調(diào)撥的中間環(huán)節(jié)，規(guī)范商品調(diào)撥的財(cái)務(wù)核算，公司結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，針對分部與分部之間、分部與直營店之間的商品調(diào)撥特制定本制度。2.范圍

2.1適用范圍：****集團(tuán)總部各中心、各大區(qū)、各分部。2.2發(fā)布范圍：****集團(tuán)總部各中心、各大區(qū)、各分部。3.名詞解釋

3.1 90天價(jià)格保護(hù)原則：當(dāng)商品價(jià)格下調(diào)時(shí)，調(diào)出單位應(yīng)對其調(diào)撥到其他單位的調(diào)出商品給予90天的價(jià)格保護(hù)，自調(diào)出單位調(diào)出商品之日起開始計(jì)算。在價(jià)保期內(nèi)，調(diào)出單位負(fù)責(zé)對其調(diào)出的所有商品給予價(jià)格保護(hù)，全權(quán)負(fù)責(zé)降價(jià)款的統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)及收取工作。4.職責(zé)

4.1經(jīng)營戰(zhàn)略中心的職責(zé)：

4.1.1分部業(yè)務(wù)人員責(zé)任：由需求方提出申請進(jìn)行商品調(diào)撥、退貨；調(diào)撥商品降價(jià)款的數(shù)量統(tǒng)計(jì)、制單及確認(rèn)；調(diào)撥商品補(bǔ)利及推廣服務(wù)費(fèi)的確認(rèn)及收??； 4.1.2總部經(jīng)營戰(zhàn)略中心職責(zé)：調(diào)撥商品退貨由總部各品類部長進(jìn)行審批 4.2財(cái)務(wù)中心的責(zé)任：

4.2.1分部財(cái)務(wù)人員的責(zé)任：在進(jìn)行商品調(diào)撥時(shí)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)填列調(diào)撥申請單中的部分內(nèi)容、審核批發(fā)收款單、辦理入庫記帳手續(xù)等，調(diào)撥商品降價(jià)款的審核及帳務(wù)處理；調(diào)撥商品補(bǔ)利、推廣服務(wù)費(fèi)的核算及帳務(wù)處理；

5.管理制度

5.1商品調(diào)撥的基本條件

公司不提倡商品進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥，主張當(dāng)?shù)亟鉀Q。除以下4個(gè)條件外，不允許以任何理由進(jìn)行貨物調(diào)撥，特別是為了逃避考核進(jìn)行虛假調(diào)撥的行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所有簽批、經(jīng)辦人員一律嚴(yán)懲。

5.1.1.供貨價(jià)格差異較大，與當(dāng)?shù)毓?yīng)商洽談無果的商品。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.1.2 未與當(dāng)?shù)毓?yīng)商簽定合同，造成無法供貨的商品。

5.1.3 已與供應(yīng)商簽定合同，但因當(dāng)?shù)厝必洝嘭浕蚬?yīng)商不配合導(dǎo)致無法供貨的商品。5.1.4 總部統(tǒng)一分貨的必須通過物流公司操作 5.2商品調(diào)撥的范圍

5.2.1 上市主體與非上市主體之間不允許調(diào)撥，如確屬必要可以向總部財(cái)務(wù)中心申請，經(jīng)總部財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審批額度后方可調(diào)撥。

5.2.2 直營店與直營店之間不允許調(diào)撥，但L2級分部所在的直營店同其所屬的其他直營店之間可以調(diào)撥。

5.3商品調(diào)撥的審批權(quán)限（詳見附件8.1）

5.3.1商品調(diào)撥的審批權(quán)限按照調(diào)撥單位的所屬區(qū)域不同而進(jìn)行審批：

5.3.2若調(diào)入單位與調(diào)出單位屬于不同大區(qū)，則由調(diào)入、調(diào)出單位大區(qū)總經(jīng)理聯(lián)合審批； 5.3.3若調(diào)入單位與調(diào)出單位屬于同一大區(qū)，則由調(diào)入調(diào)出單位總經(jīng)理聯(lián)合審批； 5.3.4若調(diào)入單位與調(diào)出單位屬于分部同其所屬的直營店間的調(diào)撥，則由分部總經(jīng)理進(jìn)行審批；

5.3.5若屬于L2級分部所在的直營店同其所屬的其他直營店之間的調(diào)撥則由L2級所屬分部總經(jīng)理進(jìn)行審批；

5.3.6調(diào)撥商品退貨一律由總部各品類部長進(jìn)行審批。5.4商品調(diào)撥的價(jià)格處理

5.4.1調(diào)撥價(jià)格必須以原供價(jià)為準(zhǔn)。調(diào)出、調(diào)入單位均以授權(quán)審批的《商品調(diào)撥申請單》上的調(diào)撥價(jià)格作為最終價(jià)格進(jìn)行入庫、記賬，返利、補(bǔ)利按照《商品調(diào)撥申請單》上的返利、帳保政策計(jì)算，任何分部和人員不得擅自改動。

5.4.2調(diào)撥商品雙方供價(jià)必須一致，否則不允許調(diào)撥。調(diào)入調(diào)出單位在調(diào)撥商品之前要核對所調(diào)商品雙方價(jià)格文件中供價(jià)是否一致，若因供價(jià)存在地區(qū)差異而不一致，則不允許調(diào)撥，以保證平調(diào)原則。

5.5商品調(diào)撥的操作方法

5.5.1.調(diào)入單位提出調(diào)撥申請，在金力系統(tǒng)中制作《商品訂貨單》并填制《商品調(diào)撥申請單》（見附件8.2），只填列商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、金額，經(jīng)品類

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 主管、收入主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助理）、總經(jīng)理審核。5.5.2調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員首先復(fù)核調(diào)貨單價(jià)是否準(zhǔn)確、數(shù)量是否充足，復(fù)核后轉(zhuǎn)給收入主管。

5.5.3調(diào)出單位收入主管填列返利政策、返利金額、實(shí)際結(jié)算金額、帳保政策后簽字確認(rèn)，再經(jīng)品類主管、業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助理）、總經(jīng)理審核簽字后轉(zhuǎn)授權(quán)審批人審批。5.5.4授權(quán)審批人審批后，在OA中打印《調(diào)撥申請單》。

5.5.5調(diào)出單位的業(yè)務(wù)人員依據(jù)授權(quán)審批人審批后的《調(diào)撥申請單》，及調(diào)入單位的《商品訂貨單》，制作《銷貨通知單》，并將《銷貨通知單》的單號手抄在調(diào)入單位的《商品訂貨單》上，再將審批后的《調(diào)撥申請單》、調(diào)入單位的《商品訂貨單》轉(zhuǎn)給分部財(cái)務(wù)。

5.5.6調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員依據(jù)授權(quán)人審批的《調(diào)撥申請單》，審核《商品訂貨單》、《銷貨通知單》，確?！墩{(diào)撥申請單》、《商品訂貨單》及《銷貨通知單》一致（數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、型號），凡任何一項(xiàng)有不一致的情況，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員進(jìn)行批發(fā)收款操作，并要求業(yè)務(wù)人員重新制單。

5.5.7調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員審核無誤后，進(jìn)行批發(fā)收款操作，同時(shí)通知配送中心財(cái)務(wù)人員。5.5.8調(diào)出單位配送中心會計(jì)接到通知后打印《批發(fā)提貨單》一式四聯(lián)，留存聯(lián)以及記帳聯(lián)財(cái)務(wù)留存記賬，提貨聯(lián)和隨貨同行聯(lián)交庫房管理人員，庫房管理人員憑提貨聯(lián)發(fā)貨，并將隨貨同行聯(lián)隨同貨物及貨運(yùn)單一同發(fā)出。

5.5.9調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員在當(dāng)天將《調(diào)撥申請單》和《批發(fā)提貨單》傳真到調(diào)入單位配送財(cái)務(wù)，并同時(shí)要求對方簽字確認(rèn)收到。凡是因?yàn)檎{(diào)出分部未傳真落實(shí)導(dǎo)致帳務(wù)核對不上的，責(zé)任一律由調(diào)出單位承擔(dān)。

5.5.10調(diào)入單位財(cái)務(wù)依據(jù)總部審批的《調(diào)撥申請單》，審核調(diào)出單位的《批發(fā)提貨單》，與訂貨單一致后，在金力系統(tǒng)中進(jìn)行審核，系統(tǒng)自動辦理入庫、記帳手續(xù)。

5.6調(diào)撥商品退回原調(diào)出單位的操作方法

5.6.1若原調(diào)入單位發(fā)生退貨按照所退商品型號、數(shù)量、單價(jià)、退貨原因等先填寫《調(diào)撥商品退貨申請單》（見附件8.3），其中返利政策、帳保政策按照原調(diào)撥申請單的政策由原調(diào)入單位收入主管填列，經(jīng)收入主管、品類主管、業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 理）、總經(jīng)理、大區(qū)總經(jīng)理審核。

5.6.2調(diào)出單位收到退貨申請單后，由業(yè)務(wù)品類主管查詢對方所退商品在本單位是否存在滯銷庫存，無滯銷時(shí)方可退貨，再經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助理）、總經(jīng)理、大區(qū)總經(jīng)理審核后，由總部經(jīng)營戰(zhàn)略中心各品類部長審批。

5.6.3原調(diào)入單位根據(jù)批準(zhǔn)的《退貨申請單》，由業(yè)務(wù)人員制作《退廠單》（退廠單中供應(yīng)商名稱選擇原調(diào)出單位）。

5.6.4原調(diào)入單位配送財(cái)務(wù)人員認(rèn)真核對《退貨申請單》、《退廠單中》的各個(gè)項(xiàng)目，審核后打印《退廠單》一式三份，將會計(jì)聯(lián)與退貨申請單復(fù)印件裝訂，作為憑證附件，承運(yùn)人憑倉庫聯(lián)、結(jié)算聯(lián)到庫房提貨，提貨后在倉庫聯(lián)上注明“貨已收”并留存，結(jié)算聯(lián)由拉貨人帶走，連同貨運(yùn)單一起轉(zhuǎn)給原調(diào)出單位配送中心。5.6.5原調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員根據(jù)審批后的退貨申請單后在系統(tǒng)中制作《批發(fā)退貨沖紅單》，并標(biāo)明單號后將退貨申請單原件轉(zhuǎn)給配送中心。

5.6.6原調(diào)出單位配送中心憑原調(diào)入單位轉(zhuǎn)來的退廠單結(jié)算聯(lián)與實(shí)物及由本單位業(yè)務(wù)人員制作的批發(fā)退貨沖紅單進(jìn)行核對，核對無誤后庫管在原調(diào)入單位退廠單的結(jié)算聯(lián)上注明“貨已收齊”字樣后，同時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行收貨操作。

5.6.7原調(diào)出單位配送中心財(cái)務(wù)人員根據(jù)庫管簽字的退廠單結(jié)算聯(lián)及庫房的收貨記錄進(jìn)行審核。

5.6.8原調(diào)出單位若需將已退回的貨物再退給供應(yīng)商，則按照供應(yīng)商退貨流程處理。5.7調(diào)撥商品降價(jià)的操作方法

5.7.1分部間調(diào)撥調(diào)價(jià)：執(zhí)行90天價(jià)格保護(hù)原則

5.7.2分部與直營店調(diào)撥調(diào)價(jià)：分部應(yīng)當(dāng)對調(diào)撥給直營店的商品降價(jià)視同自身門店進(jìn)行管理，并負(fù)有對所有降價(jià)款的統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)及收取責(zé)任。

5.7.2.1由調(diào)出單位負(fù)責(zé)調(diào)撥商品降價(jià)款的統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)及收取，但此責(zé)任僅限于商品調(diào)撥之日起90天內(nèi)（調(diào)撥給直營店的除外）。對于調(diào)出后超過90天的商品，調(diào)出單位在統(tǒng)計(jì)調(diào)撥商品降價(jià)數(shù)量時(shí)可不予考慮，但總部經(jīng)營戰(zhàn)略中心有特別要求的除外。調(diào)入單位應(yīng)本著勤進(jìn)快銷的原則，及時(shí)消化庫存，對即將超過90天的庫存積極協(xié)調(diào)調(diào)出單位或業(yè)務(wù)中心進(jìn)行退貨處理或及時(shí)消化。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.7.2.2當(dāng)調(diào)貨商品發(fā)生降價(jià)時(shí)，調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員除應(yīng)統(tǒng)計(jì)本單位自身降價(jià)數(shù)量外，還應(yīng)對調(diào)撥給其他單位的商品降價(jià)數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（調(diào)撥給其他分部的為對90天內(nèi)的商品調(diào)撥數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)）。調(diào)價(jià)方式依據(jù)與供應(yīng)商簽定合同約定執(zhí)行。具體操作為：調(diào)貨單位業(yè)務(wù)人員制作《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》（見附件8.4），傳真至調(diào)入單位，等待調(diào)入分部對調(diào)價(jià)數(shù)量金額的統(tǒng)計(jì)。

5.7.2.3調(diào)入單位業(yè)務(wù)人員在收到調(diào)出單位發(fā)出的《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》后，統(tǒng)計(jì)降價(jià)數(shù)量。調(diào)入單位業(yè)務(wù)人員應(yīng)在數(shù)量統(tǒng)計(jì)之前，首先與調(diào)出單位進(jìn)行調(diào)貨數(shù)量的核對，核查有無在途數(shù)量，在途商品應(yīng)視同已入庫商品進(jìn)行降價(jià)數(shù)量的統(tǒng)計(jì)。對在途商品調(diào)價(jià)數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，由調(diào)入單位負(fù)責(zé)。調(diào)入單位應(yīng)認(rèn)真核對調(diào)價(jià)數(shù)量，確保無漏計(jì)情況的發(fā)生。

5.7.2.4調(diào)入單位業(yè)務(wù)人員依據(jù)《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》，在金力系統(tǒng)中制作《商品變價(jià)單》。填列《單位調(diào)撥商品需調(diào)價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》，保證在24小時(shí)（直營店為2個(gè)小時(shí)）內(nèi)完成對降價(jià)數(shù)量的回復(fù)，傳真至調(diào)出單位。

5.7.2.5調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員依據(jù)調(diào)入單位傳回的《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》作為商品調(diào)價(jià)的依據(jù)，加總計(jì)算本單位及其他單位降價(jià)數(shù)量，在金力系統(tǒng)中制作《商品變價(jià)單》對商品進(jìn)行調(diào)價(jià)處理。

5.7.2.6調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員依據(jù)降價(jià)總數(shù)量，確定降價(jià)金額，要求供應(yīng)商出具降價(jià)確認(rèn)函。

5.7.2.7調(diào)出單位依據(jù)供應(yīng)商確認(rèn)函，由相關(guān)人員及業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》（見附件8.5），簽字后復(fù)印一份，轉(zhuǎn)本單位財(cái)務(wù)人員加蓋財(cái)務(wù)專用章。調(diào)出分部財(cái)務(wù)人員加蓋財(cái)務(wù)專用章后，傳真至調(diào)入分部財(cái)務(wù)。（直營店：直接由調(diào)出單位采銷總監(jiān)簽字后復(fù)印一份給本單位財(cái)務(wù)后傳真至直營店）

5.7.2.8調(diào)入單位財(cái)務(wù)人員將收到的由調(diào)出單位傳真的《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》與金力系統(tǒng)中《商品變價(jià)單》核對無誤后，進(jìn)行《商品變價(jià)單》的審核及帳務(wù)處理，兩單捏對作為原始憑證（特別注明如為傳真件應(yīng)復(fù)印一份作為原始憑證）。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.7.2.9調(diào)出分部財(cái)務(wù)人員依據(jù)金力系統(tǒng)中《商品變價(jià)單》、《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》（加蓋財(cái)務(wù)專用章的復(fù)印件，直營店無須加蓋財(cái)務(wù)專用章）、核對《供應(yīng)商確認(rèn)函》后進(jìn)行《商品變價(jià)單》的審核及帳務(wù)處理，三單捏對作為原始憑證。

5.8調(diào)撥商品補(bǔ)利、推廣服務(wù)費(fèi)等的操作方法 5.8.1分部間調(diào)撥：

5.8.1.1分部之間調(diào)撥商品是本著互惠互利、平等自愿的原則進(jìn)行商品交易行為。對調(diào)撥商品在正常銷售情況下，調(diào)入分部不能進(jìn)行虧損銷售，如因此而產(chǎn)生的補(bǔ)利或推廣服務(wù)費(fèi)費(fèi)用，由調(diào)入分部自行負(fù)責(zé)收取，與調(diào)出分部無關(guān)。

5.8.1.2如調(diào)入分部的調(diào)撥商品銷售時(shí)須進(jìn)行策略性降價(jià)，必須事先上報(bào)總部經(jīng)營戰(zhàn)略中心賣場規(guī)劃部審批，審批同意后，對降價(jià)部分可使用紅卡操作。

5.8.1.3對統(tǒng)購分銷、全國統(tǒng)一分貨的調(diào)撥商品，如價(jià)格缺乏優(yōu)勢，分部為確保競爭優(yōu)勢欲采取降價(jià)處理或使用推廣服務(wù)費(fèi)，必須事先取得總部經(jīng)營戰(zhàn)略中心副總監(jiān)級以上的審批同意后，由經(jīng)營戰(zhàn)略中心負(fù)責(zé)向供應(yīng)商取得確認(rèn)函。確認(rèn)后，安排供應(yīng)商直接向調(diào)入分部支付。

5.8.1.4調(diào)入分部在取得供應(yīng)商確認(rèn)函后方可進(jìn)行降價(jià)處理或使用推廣服務(wù)費(fèi)。如不能取得供應(yīng)商確認(rèn)函一律不得進(jìn)行虧損銷售或使用推廣服務(wù)費(fèi)，否則相關(guān)費(fèi)用由責(zé)任人自負(fù)。

5.8.1.5調(diào)入分部收入會計(jì)對銷售的調(diào)撥商品，應(yīng)按照《商品調(diào)撥申請單》中列明的補(bǔ)利政策進(jìn)行補(bǔ)利收入的核算、掛帳、收取。為區(qū)分其他供應(yīng)商，掛帳供應(yīng)商仍為調(diào)出分部，但收取責(zé)任不在調(diào)出分部。

5.8.1.6調(diào)入分部調(diào)撥商品使用的推廣服務(wù)費(fèi)，分部財(cái)務(wù)收入會計(jì)必須按月從系統(tǒng)中導(dǎo)出在推廣服務(wù)費(fèi)收入報(bào)表中進(jìn)行掛帳核算。為區(qū)分其他供應(yīng)商，掛帳供應(yīng)商仍為調(diào)出分部，但收取責(zé)任不在調(diào)出分部。

5.8.2分部與直營店間調(diào)撥：

5.8.2.1直營店從分部調(diào)撥的所有商品使用推廣服務(wù)費(fèi)或制作優(yōu)惠單均必須經(jīng)分部審批同意，因此直營店從分部調(diào)撥商品由于虧損銷售產(chǎn)生補(bǔ)利或推廣服務(wù)費(fèi)，《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 均由分部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)確認(rèn)收取。

5.8.2.2直營店從分部調(diào)撥商品進(jìn)行策略性降價(jià)，**承擔(dān)部分使用紅卡，統(tǒng)一由分部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)上報(bào)總部賣場規(guī)劃部審批;廠家承擔(dān)的部分使用推廣服務(wù)費(fèi)，統(tǒng)一由分部負(fù)責(zé)收取并在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控。

5.8.2.3調(diào)撥商品產(chǎn)生的補(bǔ)利，收取及付款的監(jiān)控統(tǒng)一由分部負(fù)責(zé)，收入組進(jìn)行計(jì)算及掛帳工作；分部收入組于每月月底結(jié)束時(shí)，進(jìn)入直營店金力系統(tǒng)結(jié)算管理中查詢本月1日-本月月末以分部為供應(yīng)商的銷售金額及帳面毛利明細(xì)情況；分部收入組按照不同的供應(yīng)商及分部與供應(yīng)商簽定的合同政策帳保點(diǎn)位，根據(jù)從結(jié)算管理導(dǎo)出的銷售金額及帳面毛利計(jì)算該供應(yīng)商當(dāng)月補(bǔ)利應(yīng)收情況，并與當(dāng)月分部該供應(yīng)商補(bǔ)利應(yīng)收進(jìn)行合并掛帳（兩部分金額應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分，不得相互抵消）；分部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)對分部及直營店合并掛帳的應(yīng)收補(bǔ)利金額統(tǒng)一向供應(yīng)商進(jìn)行收??；

5.8.2.4調(diào)撥商品產(chǎn)生的推廣服務(wù)費(fèi)，統(tǒng)一由分部收入組進(jìn)行推廣服務(wù)費(fèi)金額的計(jì)算及掛帳工作；分部收入組于每月月底結(jié)束時(shí)，進(jìn)入直營店金力系統(tǒng)—零售管理模塊中查詢本月1日-本月月末以分部為供應(yīng)商的推廣服務(wù)費(fèi)使用金額；按照不同的供應(yīng)商及品類的直營店推廣服務(wù)費(fèi)使用金額與分部的推廣服務(wù)費(fèi)使用金額匯總后，與供應(yīng)商提供的推廣服務(wù)費(fèi)確認(rèn)函金額進(jìn)行比較，按金額較大的進(jìn)行匯總掛帳。

5.8.2.5分部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)對上述掛帳金額統(tǒng)一向供應(yīng)商進(jìn)行收??； 5.9商品調(diào)撥的對帳與監(jiān)控

5.9.1各分部指定總賬會計(jì)為內(nèi)部往來（或系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥）對帳總負(fù)責(zé)人，同時(shí)各分部必須指定專門對帳人負(fù)責(zé)商品調(diào)撥的對帳事宜，并由總賬會計(jì)負(fù)責(zé)安排統(tǒng)籌對帳工作。

5.9.2商品調(diào)撥的對帳時(shí)間公司統(tǒng)一規(guī)定為每月兩次，一次是每月20日的結(jié)算日之前，一次是每月月底結(jié)賬日之前；除此之外，各分部可以根據(jù)實(shí)際情況自行安排非正式的對帳。凡是每月清查，帳務(wù)核對不上的，總部將根據(jù)公司規(guī)定，給予責(zé)任人予以嚴(yán)懲。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.9.3各分部均應(yīng)建立在途商品的監(jiān)控體系，要求每周出具在途商品報(bào)表，反映尚在調(diào)撥途中沒有入庫的商品。在途商品報(bào)表報(bào)送至分部總經(jīng)理、分部采銷、配送，以及總部經(jīng)營戰(zhàn)略中心資金庫存部，便于相關(guān)部門進(jìn)行跟進(jìn)、催促、解決。

5.10商品調(diào)撥的結(jié)算處理

5.10.1結(jié)算時(shí)間的規(guī)定 ：商品調(diào)撥的結(jié)算不分帳期，每月20日各調(diào)撥單位之間互相核對完畢后，于當(dāng)周報(bào)送計(jì)劃內(nèi)付款，由分部總經(jīng)理審批后在月末最后一天前將上月21日至本月20日間發(fā)生的往來清理完畢，各單位亦可根據(jù)自身情況隨時(shí)清理，不受帳期約束。

5.10.2稅票開具的規(guī)定：各調(diào)撥單位之間核對完畢確認(rèn)無誤后，由調(diào)出單位按照實(shí)際結(jié)算金額開具凈額稅票（即商品原供價(jià)扣除返利政策后的金額）并同時(shí)傳真至調(diào)入單位，后將原件寄出。調(diào)入單位收到增值稅票核對無誤后立即按照稅票金額辦理付款手續(xù)。調(diào)出單位沒有及時(shí)開具增值稅票導(dǎo)致帳務(wù)無法清理的，責(zé)任由調(diào)出單位承擔(dān)；調(diào)入單位收到稅票后，沒有及時(shí)辦理付款手續(xù)導(dǎo)致當(dāng)月貨款沒有及時(shí)清理的，責(zé)任由調(diào)入單位承擔(dān)。

5.10.3差異的解決時(shí)限：若因商品數(shù)量、型號有誤等特殊原因，造成往來有差異的，各單位自發(fā)生差異之日起15天內(nèi)予以解決，否則對調(diào)入、調(diào)出單位同時(shí)進(jìn)行處罰。

5.11商品調(diào)撥的相關(guān)會計(jì)核算規(guī)定 5.11.1 調(diào)撥時(shí)的會計(jì)核算規(guī)定

調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)授權(quán)人審批的《調(diào)撥申請單》、業(yè)務(wù)人員制作的《銷售通知單》以及《批發(fā)提貨單》記賬聯(lián)在商品調(diào)出后作會計(jì)分錄如下：

借：內(nèi)部往來--分部往來/系統(tǒng)內(nèi)往來—商品調(diào)撥—商品款 貸：商品銷售收入—分部/系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥收入

調(diào)入單位收到貨物及同時(shí)收到的隨貨同行單原件后，將調(diào)撥申請單同批發(fā)提貨單核對無誤后，按調(diào)撥申請單上相關(guān)數(shù)據(jù)辦理正式入庫手續(xù)，系統(tǒng)分錄如下：

借：庫存商品（按商品調(diào)撥不含稅原價(jià)）

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：內(nèi)部往來--分部往來/系統(tǒng)內(nèi)往來—商品調(diào)撥—商品款

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.11.2 結(jié)算時(shí)的會計(jì)核算規(guī)定 調(diào)入單位每月結(jié)算匯出款項(xiàng)后：

借：內(nèi)部往來--分部往來/系統(tǒng)內(nèi)往來—商品調(diào)撥—商品款

商品銷售成本—進(jìn)貨折扣（借方紅字）貸：銀行存款

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

調(diào)入單位收到調(diào)出單位開具的凈額稅票原件時(shí)：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

調(diào)出方根據(jù)凈額稅票中的折扣金額進(jìn)行帳務(wù)處理，并將記帳聯(lián)做為憑證附件：

借：銷售折讓與折扣—分部/直營店折扣

貸：內(nèi)部往來--分部往來/系統(tǒng)內(nèi)往來—商品調(diào)撥—商品款 調(diào)出單位收到調(diào)入單位的款項(xiàng)，按照實(shí)際結(jié)算金額進(jìn)行帳務(wù)處理：

借：銀行存款

貸：內(nèi)部往來--分部往來/系統(tǒng)內(nèi)往來—商品調(diào)撥—商品款

5.11.3 退貨時(shí)的會計(jì)核算處理

請參照商品調(diào)撥時(shí)的會計(jì)核算處理，并做紅字分錄。5.11.4 降價(jià)款的帳務(wù)處理：

調(diào)出單位收到供應(yīng)商確認(rèn)函時(shí)，在金力系統(tǒng)內(nèi)制作“商品變價(jià)單”，同時(shí)生成憑證如下：

借：應(yīng)收賬款—供應(yīng)商—降價(jià)款

商品銷售成本—賬面補(bǔ)差（借方紅字）

貸：庫存商品—**大類（未銷售的部分）

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

同時(shí)，在NC系統(tǒng)中作如下憑證

借：銷售折讓與折扣—分部/直營店折扣

貸：內(nèi)部往來—分部/直營店往來—商品調(diào)撥—降價(jià)款

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 調(diào)入單位在收到調(diào)出分部的降價(jià)確認(rèn)時(shí)，在金力系統(tǒng)中作商品變價(jià)單，生成憑證： 借：內(nèi)部往來—分部/直營店往來—商品調(diào)撥—降價(jià)款

商品銷售成本—門店零售成本（已銷售的部分）（借方紅字）

貸：庫存商品—**大類（未銷售的部分）

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

各分部應(yīng)嚴(yán)格按照文件規(guī)定執(zhí)行，若原有規(guī)定與此不符的，一律以本規(guī)定為準(zhǔn)，凡是因?yàn)檫`規(guī)操作，導(dǎo)致帳務(wù)混亂、監(jiān)控失利的，總部將嚴(yán)懲不怠。6.工作流程

無

7.注意事項(xiàng)

7.1商品調(diào)撥操作方法：

7.1.1調(diào)入單位在提出調(diào)撥申請前必須制作訂貨單，并傳真給審批部門及調(diào)出單位，若由于未制作訂貨單發(fā)生調(diào)貨所帶來的損失，其責(zé)任由調(diào)入單位和審批部門、調(diào)出單位共同承擔(dān)。

7.1.2銷貨通知單、批發(fā)提貨單的商品型號、數(shù)量、單價(jià)、金額必須與訂單、調(diào)撥申請單中保持一致。

7.1.3調(diào)入單位配送中心收到的實(shí)物應(yīng)與調(diào)出分部的批發(fā)申請單明細(xì)完全一致后方可收貨，即保證整單收貨，不得拆分。

7.2調(diào)撥商品退貨操作方法：

7.2.1對于調(diào)撥商品除屬于殘次商品，或?qū)儆陂_業(yè)初期發(fā)生調(diào)撥，后經(jīng)總部品類部長審批同意退貨外，一律不允許發(fā)生退貨，需求分部在進(jìn)行調(diào)撥申請時(shí)應(yīng)充分考慮當(dāng)?shù)厍闆r，合理確定調(diào)撥商品數(shù)量，對于因調(diào)撥所產(chǎn)生的滯銷商品，一律處罰調(diào)撥需求方責(zé)任人。

7.2.2若調(diào)撥商品發(fā)生退回，在查詢原調(diào)出單位所退貨物無滯銷商品后方可進(jìn)行退貨，且調(diào)撥退貨一律不得以批發(fā)銷售的形式操作，必須以退貨的形式操作，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必予嚴(yán)懲。

7.2.3調(diào)撥商品退貨應(yīng)及時(shí)將實(shí)物退回調(diào)出單位，以保證帳實(shí)相符，以及內(nèi)部往來未達(dá)的及時(shí)處理。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 8.附件

8.1《商品調(diào)撥、退貨審批權(quán)限》 8.2《商品調(diào)撥申請單》 8.3《調(diào)撥商品退貨申請單》

8.4《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》 8.5《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》

第四篇：倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

企業(yè)應(yīng)制定倉庫調(diào)撥管理規(guī)定，以規(guī)范企業(yè)總倉與分倉之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥合理、降低調(diào)撥成本。以下是某企業(yè)的倉庫調(diào)撥管理規(guī)定，供讀者參考。

倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

第1條 為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù),確保調(diào)撥有序、合理,節(jié)約調(diào)撥成本,特制定本規(guī)定。

第2條 本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉庫之間存貨的調(diào)撥管理。

第3條 分倉庫必須從總倉調(diào)貨,不得直接從其他供貨單位采購商品,分倉與分倉之間不得直接調(diào)貨,分倉與分倉之間調(diào)貨必須要有總倉調(diào)貨指令方可執(zhí)行。

第4條 企業(yè)統(tǒng)一擬定“調(diào)撥申請單”的格式,分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢,填寫“調(diào)撥申請單”(一式兩聯(lián)),一聯(lián)由分倉庫保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。

第5條 分倉庫調(diào)入商品時(shí)應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)并辦理入庫手續(xù),在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。

第6條 分倉庫銷售商品時(shí)手工填寫“銷售預(yù)算清單”和“出庫單”,每星期匯總出庫單和銷售發(fā)票,報(bào)企業(yè)倉儲部和財(cái)務(wù)部記賬。滯后上報(bào)出庫單、銷售發(fā)票,造成倉庫管理混亂的,企業(yè)將予以處罰。

第7條 企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補(bǔ)錄銷售訂單,并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單,報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部入賬。

第8條 各分倉庫應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄庫存商品賬。第9條 分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品并向總倉庫報(bào)送庫存日報(bào)表。

第10條 總倉庫不定期對各分倉庫進(jìn)行抽查盤點(diǎn),對于賬實(shí)不符的予以通報(bào)處理。第11條 本規(guī)定由倉儲部負(fù)責(zé)制定與解釋。

8．4．11 存貨領(lǐng)用管理制度

為規(guī)范企業(yè)存貨領(lǐng)用作業(yè)，確保存貨使用于企業(yè)規(guī)定的領(lǐng)域或范圍，提高存貨管理作業(yè)效率，企業(yè)應(yīng)建立存貨領(lǐng)用管理制度，具體示范如下。

存貨領(lǐng)用管理制度

第1條 為了對存貨領(lǐng)用過程進(jìn)行規(guī)范和控制,特制定本制度。

第2條 本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領(lǐng)用管理。第3條 企業(yè)材料使用部門負(fù)責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。

第4條 生產(chǎn)部等材料使用部門領(lǐng)用材料時(shí),須填寫“領(lǐng)料申請單”并辦理相應(yīng)的審批手續(xù),并憑借經(jīng)過審核審批的領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)料。超出存貨領(lǐng)料限額的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特別授權(quán)。

第5條 “領(lǐng)料申請單”上應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途,并經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃,屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度,屬于必須審批的材料應(yīng)由審批人簽字。

第6條 倉庫工作人員對“領(lǐng)料申請單”進(jìn)行審核,審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等,審核無誤后才能發(fā)料。

第7條 領(lǐng)用材料時(shí),領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接,當(dāng)面點(diǎn)交清楚,并在領(lǐng)料申請單上簽字。

第8條 材料倉庫按“先進(jìn)先出,按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失的情況,倉庫工作人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外,還要接受行政處分。

第9條 材料倉庫工作人員根據(jù)材料領(lǐng)用情況編制“材料出庫單”,并在出庫單上加蓋“材料發(fā)訖”印章,同時(shí)需有倉庫庫管員、統(tǒng)計(jì)員的簽章。

第10條 倉庫工作人員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證,避免丟失。

第11條 倉庫工作人員及時(shí)將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)加蓋“材料發(fā)訖”章后的“材料出庫單”登記庫存材料明細(xì)賬,并在材料出庫單上簽字。

第12條 對領(lǐng)用原材料進(jìn)行核算時(shí),根據(jù)領(lǐng)料材料匯總表借記“生產(chǎn)成本”、“管理費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”等科目,貸記“原材料”、“包裝物”等科目。

第13條 本制度由倉儲部負(fù)責(zé)制定與修訂, 其中核算、賬務(wù)處理的條款由財(cái)務(wù)部解釋。

第五篇：倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

8．4．10 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

企業(yè)應(yīng)制定倉庫調(diào)撥管理規(guī)定，以規(guī)范企業(yè)總倉與分倉之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥合理、降低調(diào)撥成本。以下是某企業(yè)的倉庫調(diào)撥管理規(guī)定，供讀者參考。

倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

第1條 為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù),確保調(diào)撥有序、合理,節(jié)約調(diào)撥成本,特制定本規(guī)定。

第2條 本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉庫之間存貨的調(diào)撥管理。

第3條 分倉庫必須從總倉調(diào)貨,不得直接從其他供貨單位采購商品,分倉與分倉之間不得直接調(diào)貨,分倉與分倉之間調(diào)貨必須要有總倉調(diào)貨指令方可執(zhí)行。

第4條 企業(yè)統(tǒng)一擬定“調(diào)撥申請單”的格式,分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢,填寫“調(diào)撥申請單”(一式兩聯(lián)),一聯(lián)由分倉庫保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。

第5條 分倉庫調(diào)入商品時(shí)應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)并辦理入庫手續(xù),在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。

第6條 分倉庫銷售商品時(shí)手工填寫“銷售預(yù)算清單”和“出庫單”,每星期匯總出庫單和銷售發(fā)票,報(bào)企業(yè)倉儲部和財(cái)務(wù)部記賬。滯后上報(bào)出庫單、銷售發(fā)票,造成倉庫管理混亂的,企業(yè)將予以處罰。

第7條 企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補(bǔ)錄銷售訂單,并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單,報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部入賬。

第8條 各分倉庫應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄庫存商品賬。第9條 分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品并向總倉庫報(bào)送庫存日報(bào)表。

第10條 總倉庫不定期對各分倉庫進(jìn)行抽查盤點(diǎn),對于賬實(shí)不符的予以通報(bào)處理。第11條 本規(guī)定由倉儲部負(fù)責(zé)制定與解釋。