第一篇：一個(gè)制造企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

一個(gè)制造企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

初步財(cái)務(wù)工作規(guī)劃的構(gòu)思

公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，內(nèi)部管理特別是會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)綜合系統(tǒng)管理在圍繞財(cái)務(wù)核算體系、流程體系假設(shè)、內(nèi)控制度的構(gòu)造等方面進(jìn)行了一定的探索，但都局限于非常傳統(tǒng)思維模式。從公司本身發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，公司財(cái)務(wù)管理體系還很薄弱，制度建設(shè)的任務(wù)還十分艱巨，企業(yè)發(fā)展規(guī)模愈大，速度愈快，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈大，經(jīng)營(yíng)環(huán)境愈復(fù)雜，如果沒(méi)有規(guī)范健全的管理制度體系來(lái)保障，企業(yè)資產(chǎn)安全、市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)績(jī)鞏固和提升將會(huì)收到內(nèi)部和外來(lái)的沖擊。

要制訂完善公司的會(huì)計(jì)核算和管理體系，有賴于公司管理觀念的改變和公司經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)的改革和文化逐步認(rèn)可，還需能學(xué)習(xí)借鑒目前成功公司的管理思想和方法，并將公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)綜合管理體系建設(shè)作為一項(xiàng)重要的制度系統(tǒng)建設(shè)，有計(jì)劃、有步驟地向前推進(jìn)。結(jié)合上次我參加公司成本會(huì)議觀察和與領(lǐng)導(dǎo)的談話，參照我自己的職業(yè)判斷，我認(rèn)為目前公司管理特別是財(cái)務(wù)管理在制度流程和體系健全性、制度可操作性，以及在具體執(zhí)行上可能存在如下幾方面缺陷。

第一，財(cái)務(wù)管理定位模糊，對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足。由于受傳統(tǒng)思維的影響，財(cái)務(wù)工作停留在核算和記帳方面，所謂的分析也只是事后算帳，由于傳統(tǒng)核算模式和分析思路不能揭示成本超支的真正原因以及可行的糾正改進(jìn)措施，給人一種老是算不對(duì)的印象，實(shí)際上真正的利潤(rùn)不是財(cái)務(wù)算出來(lái)，而是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出來(lái)的，財(cái)務(wù)職責(zé)是首先發(fā)現(xiàn)正常的利潤(rùn)被吃掉的問(wèn)題，然后和其他部門一起找到吃掉利潤(rùn)的黑手。

第二，內(nèi)部會(huì)計(jì)核算和管理控制制度缺乏系統(tǒng)和可操作性，基本流于形式，沒(méi)有結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際形成自己的可行的制度體系，功能不全，難以有效發(fā)揮作用。

第三，在制度執(zhí)行中存在諸多障礙。主要表現(xiàn)在：

（１）制度在執(zhí)行過(guò)程中賦予過(guò)多人為的彈性。通常是違規(guī)問(wèn)題逐漸積累，例如廢品后面很難落實(shí)到責(zé)任人，隨時(shí)間推移，對(duì)廢品追蹤和監(jiān)控記錄沒(méi)有一套流程，管理人員和工人都習(xí)以為常。成本日益膨脹，財(cái)務(wù)缺乏規(guī)范成本控制流程，很難發(fā)現(xiàn)成本增加后面的黑手。（２）制度的落實(shí)缺乏剛性。在執(zhí)行中過(guò)多強(qiáng)調(diào)客觀原因，互相推卸責(zé)任。對(duì)違反制度的人和事只要沒(méi)有造成惡果就難受處懲，而且對(duì)違規(guī)違紀(jì)操作的處罰缺乏統(tǒng)一的尺度。

第四、公司會(huì)計(jì)核算和組織管理體系的框架比較紊亂，沒(méi)有站在公司綜合管理角度去設(shè)計(jì)，工作重復(fù)重疊，做大量無(wú)用功。人員雖然不少，人員素質(zhì)參差不齊，這種情況給人員調(diào)配和內(nèi)部科學(xué)分工管理帶來(lái)難度，出現(xiàn)分工不合理，職責(zé)不明，缺乏激勵(lì)，沒(méi)有形成系統(tǒng)的內(nèi)部組織體系。

第五 部門之間及部門內(nèi)部缺乏協(xié)調(diào)配合機(jī)制

財(cái)務(wù)系統(tǒng)缺乏與外部門溝通的意識(shí)，相對(duì)封閉，和業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)脫節(jié)，坐等數(shù)據(jù)，就數(shù)據(jù)談數(shù)據(jù)，別人說(shuō)什么就信什么，缺乏專業(yè)判斷和推理，沒(méi)有主動(dòng)溝通的意識(shí)

為此，作為集團(tuán)財(cái)務(wù)總裁，應(yīng)對(duì)公司基本情況進(jìn)行摸底了解，初步確認(rèn)公司管理特別是財(cái)務(wù)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，站在公司全局角度去思考，針對(duì)存在的問(wèn)題，分輕重緩急，進(jìn)行規(guī)劃。一規(guī)劃原則

首先，考慮眼前和將來(lái)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，我認(rèn)為財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則財(cái)務(wù)整體工作的改觀應(yīng)穩(wěn)妥求進(jìn)?？紤]到目前財(cái)務(wù)實(shí)際，不能盲目求快。整體改進(jìn)分步分階段進(jìn)行。觀念先進(jìn)務(wù)實(shí)。從開(kāi)始就給他們灌輸新的思維和理念，傳統(tǒng)國(guó)營(yíng)企業(yè)和小型企業(yè)原始的財(cái)務(wù)觀念要屏棄，引進(jìn)規(guī)范和系統(tǒng)的大型國(guó)營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和合資企業(yè)以及西方企業(yè)的財(cái)務(wù)思維，結(jié)合公司實(shí)際，逐步滲透入公司日常財(cái)務(wù)管理中去。公司已經(jīng)走上集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的道路，就需要求財(cái)務(wù)管理理念起點(diǎn)高，先進(jìn)務(wù)實(shí)。任何工作都要本著兵馬未動(dòng)糧草先行原則。制度建設(shè)是規(guī)范之本，對(duì)于眼前的基礎(chǔ)工作，應(yīng)逐步用新的規(guī)范的做法來(lái)替代舊的，不能因循守舊。任何沒(méi)有制度來(lái)規(guī)范的管理，或者過(guò)去憑人治，靠自覺(jué)發(fā)揚(yáng)雷鋒精神來(lái)維持的管理在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)只會(huì)引起到表里不一的效果，會(huì)使以后制度管理實(shí)施執(zhí)行力度大打折扣。財(cái)務(wù)工作要統(tǒng)籌兼顧，責(zé)權(quán)利和考核獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施配套。從系統(tǒng)角度從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)規(guī)劃，要保持制度相對(duì)穩(wěn)定性，不能朝令夕改，經(jīng)常自我否定。逐步強(qiáng)化財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)服務(wù)監(jiān)督職能。以前財(cái)務(wù)工作忙亂低效率運(yùn)轉(zhuǎn)，與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱有關(guān)。更重要的是，財(cái)務(wù)以前沒(méi)有可能被賦予真正監(jiān)督協(xié)調(diào)控制的角色。企業(yè)發(fā)揮到一定階段和規(guī)模，對(duì)企業(yè)是門檻，對(duì)財(cái)務(wù)也是門檻。

現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理要系統(tǒng)化規(guī)范化，管理外延應(yīng)該不僅超出財(cái)務(wù)內(nèi)部，而且要涉及其他部門人員部門利益和個(gè)人利益，要涉及到業(yè)務(wù)流程的銜接和觀念的碰撞和摩擦，財(cái)務(wù)制度不是僅對(duì)財(cái)務(wù)部門，任何人和部門必須遵守。所以這一點(diǎn)沒(méi)有決策層的支持，財(cái)務(wù)管理要有大的改觀，只可能是一句空話。

其次，談?wù)劸唧w開(kāi)展工作的打算：

一、詳細(xì)了解企業(yè)的管理現(xiàn)狀，以及存在的問(wèn)題。

1了解企業(yè)基本情況及其制度和運(yùn)行情況

了解企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程，具體包括：財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和分工以及財(cái)務(wù)人員基本業(yè)務(wù)素質(zhì)；財(cái)務(wù)基本審批程序和流程；成本計(jì)算控制流程，生產(chǎn)貨物流轉(zhuǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)物資管理，工資管理等等。

二 協(xié)助建立公司集團(tuán)層面整體管理架構(gòu)

基于以上分析，根據(jù)公司實(shí)際和發(fā)展規(guī)劃，從規(guī)范角度協(xié)助建立公司集團(tuán)層面整體管理架構(gòu)： 第一完善管理層的構(gòu)成與職能的行使：

協(xié)助建立專業(yè)決策團(tuán)隊(duì)，科學(xué)確定管理層的職責(zé)分工和配合機(jī)制；

根據(jù)授權(quán)，確定各種事項(xiàng)的審批程序和流程。

同時(shí)明確公司各項(xiàng)管理制度一旦確定，從上到下，所有人員都必須遵守，從管理層開(kāi)始就須強(qiáng)烈統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，不能搞部門主義。

如果管理層團(tuán)隊(duì)職位設(shè)置不合理，有其名無(wú)其實(shí)，形同虛設(shè)，責(zé)權(quán)利不到位，會(huì)挫傷團(tuán)隊(duì)成員工作積極性，讓制度監(jiān)督人，而不是讓人治去監(jiān)督人。用人不疑，疑人不用。第二 根據(jù)公司管理架構(gòu)，健全財(cái)務(wù)組織管理體系。

結(jié)合公司發(fā)展趨勢(shì)和管理要求，動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)組織管理體系。同時(shí)考慮拓展調(diào)整的空間。原則上財(cái)務(wù)系統(tǒng)初步分為會(huì)計(jì)核算部，成本部，資金部

會(huì)計(jì)核算部負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算，報(bào)表編制，稅務(wù)、審計(jì)，債權(quán)債務(wù)清理等事項(xiàng)，初步規(guī)劃8-12人

財(cái)務(wù)成本部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本核算、成本分析控制，倉(cāng)庫(kù)控制，內(nèi)部審計(jì)、車間核算，分廠核算和車間統(tǒng)計(jì)以及倉(cāng)庫(kù)保管員，初步規(guī)劃20-25人

資金部：出納工作管理，資金管理，資金分析，融資籌資，以后上市具體工作準(zhǔn)備 基本上 初步規(guī)劃4-6人。

同時(shí)工作組織體系建設(shè)要做到如下幾點(diǎn)：

1樹立分工不分家思想，跳出小圈自我思維模式，在兼顧不相容職務(wù)原則基礎(chǔ)上，考慮目前人員配備的情況，實(shí)行定期輪崗，同時(shí)要求員工自覺(jué)遵守公司管理秩序，服從工作安排，有強(qiáng)烈的團(tuán)隊(duì)執(zhí)行意識(shí)和協(xié)作配合精神。強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員和業(yè)務(wù)部門之間溝通，通過(guò)系統(tǒng)的單據(jù)和報(bào)表建立規(guī)范的溝通反饋渠道，樹立整體系統(tǒng)觀念。通過(guò)工作分配，來(lái)細(xì)化財(cái)務(wù)各崗位的工作內(nèi)容和其工作程序，改變以前傳統(tǒng)純粹記帳的思

想觀念，樹立多問(wèn)勤問(wèn)主動(dòng)積極的工作作風(fēng)，建立核算數(shù)據(jù)問(wèn)責(zé)制，要求每個(gè)人對(duì)數(shù)字精雕細(xì)琢，不僅了解數(shù)字來(lái)源去脈，還要知其所以然。

1不斷為新人和年輕人提供學(xué)習(xí)發(fā)展的機(jī)會(huì)和條件，讓他們適當(dāng)接觸目前本身以外的知識(shí)，有意識(shí)地進(jìn)行實(shí)踐鍛煉，目前不會(huì)，不能意味學(xué)不會(huì)。不積極學(xué)習(xí)的員工和組織是將被淘汰的員工和組織。

1要求部門員工主動(dòng)參與管理，主動(dòng)服務(wù)業(yè)務(wù)開(kāi)展，注重信息時(shí)效和價(jià)值，無(wú)效的滯后的信息是垃圾，無(wú)效的勞動(dòng)是浪費(fèi)個(gè)人和社會(huì)資源調(diào)整循序漸進(jìn)，在遵循優(yōu)勝劣汰基礎(chǔ)上，充分考慮人員的學(xué)歷技能經(jīng)驗(yàn)和擅長(zhǎng)以及進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并保持管理前后延續(xù)。

1突出強(qiáng)化人員責(zé)任心和主動(dòng)意識(shí)，同時(shí)提高工作效率，針對(duì)程序例行性工作充分授權(quán)給具體辦理人員，辦理過(guò)程原則不予干涉，但領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)程序控制和及時(shí)事后審查，但非程序和突發(fā)性工作，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)審批和事先審查才能辦理。

第三，健全公司各項(xiàng)管理制度，以財(cái)務(wù)相關(guān)制度為主

制度建設(shè)，包括兩個(gè)層次，首先是會(huì)計(jì)核算具體實(shí)施層次，其次是財(cái)務(wù)管理。

會(huì)計(jì)核算制度包括會(huì)計(jì)科目的規(guī)劃和設(shè)置、具體會(huì)計(jì)帳務(wù)處理即原始單據(jù)的收集、審核和整理、會(huì)計(jì)科目的使用和記帳憑證的編制、報(bào)表管理。

會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)工作中最基礎(chǔ)部分，是數(shù)據(jù)信息加工的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)會(huì)計(jì)核算，將業(yè)務(wù)信息變成會(huì)計(jì)信息，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，會(huì)計(jì)信息變成決策信息來(lái)指導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。如果會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)出問(wèn)題，信息就會(huì)被扭曲從而誤導(dǎo)別人。

會(huì)計(jì)科目設(shè)置和規(guī)劃是會(huì)計(jì)核算管理第一個(gè)環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)科目設(shè)置不合理，將使以后環(huán)節(jié)功虧一簧，導(dǎo)致數(shù)據(jù)歸集混亂，直接誤導(dǎo)決策。

其他會(huì)計(jì)核算管理方面工作以后逐步開(kāi)展，以便和其他管理工作銜接起來(lái)。

其次是財(cái)務(wù)管理制度，主要包括財(cái)務(wù)內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)組織管理。

具體來(lái)講，財(cái)務(wù)內(nèi)控管理包括財(cái)務(wù)收支管理、預(yù)算管理、資金管理、審批程序，費(fèi)用管理、現(xiàn)金和銀行存款的管理、存貨入庫(kù)、出庫(kù)管理，退貨換貨的財(cái)務(wù)管理，固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收帳款的管理、盤點(diǎn)制度和內(nèi)部管理單據(jù)系統(tǒng)以及報(bào)表系統(tǒng)的管理。

這些管理制度須結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際和管理現(xiàn)狀來(lái)修訂。

隨著企業(yè)發(fā)展，財(cái)務(wù)人員只要以創(chuàng)新的思維積極地開(kāi)展工作，變被動(dòng)為主動(dòng)，有信心有毅力跨越一道道門檻，為企業(yè)壯大提供強(qiáng)有力地財(cái)務(wù)支持。

第四加強(qiáng)與軟件公司合作，逐步開(kāi)展ERP系統(tǒng)的實(shí)施。借助ERP平臺(tái)使管理得到提升。首先必須提醒，ERP 是雙刃劍，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有搞清楚ERP到底是怎么回事就盲目實(shí)施，也可能導(dǎo)致失敗。因?yàn)閷?shí)施ERP項(xiàng)目必然要進(jìn)行管理創(chuàng)新、流程再造，必然涉及到具體人的利益問(wèn)題。在實(shí)施過(guò)程中領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)沒(méi)有團(tuán)結(jié)一致，而是貌合神離、矛盾重重，再加上有的員工擔(dān)心實(shí)施ERP項(xiàng)目以后會(huì)損害自己的利益或增加工作的難度，而產(chǎn)生抵觸情緒，必然會(huì)碰到很大的阻力，導(dǎo)致ERP流產(chǎn)。

其次ERP的選型、實(shí)施是一個(gè)漫長(zhǎng)而又復(fù)雜，涉及部門眾多，人力、財(cái)力投入都很巨大的過(guò)程。上馬ERP過(guò)程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)的細(xì)微差別，都有可能造成最終結(jié)果相去甚遠(yuǎn)。企業(yè)要對(duì)自己的業(yè)務(wù)模式、流程、企業(yè)發(fā)展方向非常清楚，從本質(zhì)上認(rèn)識(shí)ERP項(xiàng)目是一個(gè)企業(yè)管理系統(tǒng)工程，而不僅僅視其為企業(yè)財(cái)務(wù)軟件。只有上下齊心，堅(jiān)定不移才能成功實(shí)施ERP。如果企業(yè)的業(yè)務(wù)流程亂、人治大于法治等ERP無(wú)法解決的毛病。實(shí)施ERP項(xiàng)目可能會(huì)加重企業(yè)困難。

所以實(shí)施ERP是相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期任務(wù)（半年-1年），必須系統(tǒng)規(guī)劃，進(jìn)行綜合分析。也可以逐步

實(shí)施,同時(shí)借助ERP實(shí)施,來(lái)優(yōu)化系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程.根據(jù)我以前工作經(jīng)驗(yàn)，建議從用友、金碟、新中大等較成熟和有影響力的軟件挑選。軟件ERP也是公司基礎(chǔ)建設(shè)和投入，應(yīng)適當(dāng)有前瞻性。

第五 建立物資編碼系統(tǒng)

系統(tǒng)的物資編碼系統(tǒng)是實(shí)施ERP的基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié),其實(shí)說(shuō)起來(lái)也很簡(jiǎn)單,將公司所有物資進(jìn)行歸類整理分析,以樹枝模型進(jìn)行編制.同時(shí)規(guī)定物資編碼管理制度,詳細(xì)規(guī)定修改增減審批操作程序和執(zhí)行監(jiān)督力度,從制度上保障系統(tǒng)的正確實(shí)施.如果這項(xiàng)工作能在3個(gè)月完成,對(duì)公司材料出入庫(kù)管理以及廢品的管理將起極大促進(jìn)作用.第六、組織實(shí)施全面預(yù)算、完善監(jiān)督考核等工作

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出，傳統(tǒng)認(rèn)為預(yù)算都片面認(rèn)為指的是財(cái)務(wù)預(yù)算，但全面預(yù)算管理包括財(cái)務(wù)預(yù)算,但不僅僅是財(cái)務(wù)預(yù)算,涉及采購(gòu)、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人事、財(cái)務(wù)等部門業(yè)務(wù)預(yù)算。

銷售預(yù)算制定：銷售部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在客觀估計(jì)未來(lái)市場(chǎng)(包括已取得訂單情況)及企業(yè)自身生產(chǎn)能力的前提下，合理確定產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、銷售單價(jià)，最終確定收入預(yù)算。銷售部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)及歷史情況，制定出相應(yīng)的銷售政策(重點(diǎn)客戶信用管理及賒銷政策)；

生產(chǎn)預(yù)算制定：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售計(jì)劃及庫(kù)存商品的情況，確定各產(chǎn)品當(dāng)期的產(chǎn)量，進(jìn)而制定相應(yīng)的生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)預(yù)算具體包括：直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算等。采購(gòu)預(yù)算制定：采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的直接材料預(yù)算、其他非生產(chǎn)用材料及庫(kù)存材料的情況，確定材料的采購(gòu)數(shù)量，同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)及主要供應(yīng)商的情況合理確定材料采購(gòu)價(jià)格，制定出企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃及支付政策；

費(fèi)用預(yù)算制定：銷售費(fèi)用應(yīng)由銷售部門根據(jù)銷售計(jì)劃、銷售政策及上年實(shí)際情況制定出銷售費(fèi)用預(yù)算；管理費(fèi)用應(yīng)由各職能部門根據(jù)各自年度工作計(jì)劃及上年實(shí)際情況，自行制定部門費(fèi)用預(yù)算；財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)融資計(jì)劃及上年實(shí)際融資情況(借款余額等)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。

融資預(yù)算制定：財(cái)務(wù)綜合企業(yè)銷售回款、采購(gòu)支付、投資支出、費(fèi)用支付及上年企業(yè)資金余額情況，平衡資金需求，確定融資計(jì)劃。

現(xiàn)金預(yù)算制定：財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算的回款、采購(gòu)預(yù)算的支付、投資計(jì)劃及付現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算及籌資預(yù)算制定企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算。

企業(yè)管理層要充分認(rèn)識(shí)到.財(cái)務(wù)日常管理主要是圍繞預(yù)算來(lái)進(jìn)行，協(xié)調(diào)監(jiān)督預(yù)算日常執(zhí)行情況.根據(jù)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。只有這樣，才能真正做到事前有規(guī)劃、事中有管理，事后有分析.目前預(yù)算存在的問(wèn)題集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

公司上下沒(méi)有真正重視：目前預(yù)算管理大都走形式，搞文字游戲，領(lǐng)導(dǎo)布置任務(wù)開(kāi)會(huì)，安排財(cái)務(wù)部搞些表格，公司上下很少當(dāng)成一回事。

沒(méi)有組織保證：沒(méi)有設(shè)置專門負(fù)責(zé)預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)和配套控制考核激勵(lì)措施，缺乏組織保障。部門參與不夠：企業(yè)預(yù)算基本由財(cái)務(wù)部完成，相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與不夠，僅是財(cái)務(wù)自己編制一些表格。造成目前預(yù)算僅有數(shù)據(jù)，缺乏編制依據(jù)，業(yè)務(wù)部門很少知道預(yù)算是怎樣編出來(lái)的。沒(méi)有預(yù)算制度：企業(yè)沒(méi)有預(yù)算編制流程與制度，缺乏制度保障。

人員缺乏培訓(xùn)：部分預(yù)算制定人員缺乏制定預(yù)算的基本知識(shí)與技能，加上企業(yè)沒(méi)有明確的流程制度，使得預(yù)算制定缺乏技術(shù)支持。

全面預(yù)算管理實(shí)施首先要改變以前單純財(cái)務(wù)預(yù)算的概念,具體工作開(kāi)展包括預(yù)算制度建立,預(yù)算知識(shí)培訓(xùn),預(yù)算控制實(shí)施辦法,預(yù)算信息反饋和考核措施等.預(yù)計(jì)正常情況下3-5個(gè)月能基本

成型.第七 組織企業(yè)成本管理，制訂人本特色的成本管理實(shí)施

針對(duì)機(jī)械行業(yè)特點(diǎn)，應(yīng)培養(yǎng)全體員工的成本意識(shí)，增強(qiáng)扭虧為盈和提高效益的觀念和信心；建立員工與企業(yè)命運(yùn)一體化機(jī)制，激發(fā)職工的成本管理積極性；加強(qiáng)培訓(xùn)教育，提高職工實(shí)施成本管理的技能；重建成本管理體系，鼓勵(lì)一線員工投身參與；不斷地推進(jìn)技術(shù)革新，使成本指標(biāo)科學(xué)完善。

具體來(lái)講，首先（1）改善基礎(chǔ)管理工作。對(duì)目前粗、疏的計(jì)量設(shè)施和計(jì)量工作體系、原始數(shù)據(jù)、定額體系等成本管理的基礎(chǔ)工作進(jìn)行了徹底清理、整頓、補(bǔ)充和修訂。（2）完善成本控制體系。按照“成本費(fèi)用關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)立控制點(diǎn)”的原則，設(shè)立等級(jí)成本控制點(diǎn)。在生產(chǎn)主要物料能耗點(diǎn)和主要費(fèi)用開(kāi)支點(diǎn)，建立關(guān)鍵級(jí)控制點(diǎn)。關(guān)鍵級(jí)控制點(diǎn)的人員配備、設(shè)備管理、定額管理、獎(jiǎng)懲力度、統(tǒng)計(jì)報(bào)表頻率要求，均高于其他級(jí)別。這個(gè)體系要根據(jù)實(shí)際情況定期調(diào)整，成本指標(biāo)不斷細(xì)化。成本指標(biāo)一定要全員參與，鼓勵(lì)員工參與測(cè)算，鼓勵(lì)員工自己提目標(biāo)。這樣的成本系統(tǒng)和控制只有全員參與才能落實(shí)到實(shí)處。

成本控制和管理一定和預(yù)算結(jié)合起來(lái)，涉及面廣，也是系統(tǒng)工程。成本數(shù)字不是財(cái)務(wù)關(guān)起門算出來(lái)的文字游戲，成本管理形成制度化，也需要數(shù)月的時(shí)間。

第八，協(xié)調(diào)建立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的流程和單據(jù)系統(tǒng)。

財(cái)務(wù)工作不是孤立的，它的工作流程必須和業(yè)務(wù)流程達(dá)到無(wú)縫銜接，為此，必須站在一體化角度去規(guī)劃。一般來(lái)說(shuō)企業(yè)流程包括業(yè)務(wù)作業(yè)流程，這是核心流程，財(cái)務(wù)流程歸屬于支持管理流程。流程管理核心應(yīng)以優(yōu)化業(yè)務(wù)作業(yè)流程為主，分清工作主次。

在設(shè)計(jì)工作流程的時(shí)候，一定要根據(jù)企業(yè)的需要來(lái)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)出來(lái)的東西一定要實(shí)際可行，否則文件越來(lái)越多，規(guī)范越來(lái)越多，最后要么就是大家無(wú)所適從，要么就是放在柜子里面做擺設(shè)給外人看。

完善可行的工作流程可以有效減少各部門人員之間的溝通成本，同時(shí)也可有效降低人員的培訓(xùn)成本。假如采購(gòu)部門業(yè)務(wù)流程紊亂，購(gòu)買的主材質(zhì)量不穩(wěn)定，導(dǎo)致車間報(bào)廢的材料和半成品觸目驚心，倉(cāng)庫(kù)各種各樣的零件成堆，訂單交期大量延遲，客戶抱怨。造成產(chǎn)品的成本很高。這是沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程或者是流程不實(shí)用而沒(méi)有得到執(zhí)行所帶來(lái)的問(wèn)題。談到流程，必須涉及到作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。

在一個(gè)企業(yè)中，作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)非常重要，它的影響不僅僅在成本方面，可能會(huì)影響到一個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)甚至企業(yè)的生存和發(fā)展。作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)通常跟作業(yè)流程配套，作為流程中的一個(gè)部分。比如在設(shè)備作業(yè)的流程中，就會(huì)附加設(shè)備的操作和保養(yǎng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，在培訓(xùn)作業(yè)人員的時(shí)候就會(huì)將這些標(biāo)準(zhǔn)作為培訓(xùn)教材和考核點(diǎn)，員工在上崗后就知道如何操作機(jī)器，如何保養(yǎng)機(jī)器，出了什么問(wèn)題應(yīng)該如何處理，在哪里找設(shè)備，找哪些部門協(xié)助等等。

如果生產(chǎn)出現(xiàn)很多多做的浪費(fèi)、等待的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)和不良品、返修的浪費(fèi)，那就該反思企業(yè)流程是否存在諸多問(wèn)題。

流程優(yōu)化是通過(guò)實(shí)施一套科學(xué)系統(tǒng)的單據(jù)系統(tǒng)來(lái)支持。單據(jù)重復(fù)重疊，傳遞雜亂無(wú)章，這就反映出流程管理存在的很多問(wèn)題。單據(jù)是企業(yè)管理信息的載體。單據(jù)流動(dòng)傳遞就是企業(yè)管理信息傳遞。其重要可見(jiàn)一斑。

業(yè)務(wù)流程和制度是相互對(duì)應(yīng)的，是對(duì)制度的細(xì)化和補(bǔ)充。建立了一套現(xiàn)實(shí)可用的制度體系，作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，將企業(yè)的管理流程化、制度化，將企業(yè)依賴人的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫然芾?，讓企業(yè)在低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中運(yùn)行，將大大提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

當(dāng)然流程優(yōu)化過(guò)程應(yīng)結(jié)合ERP實(shí)施進(jìn)度，來(lái)實(shí)現(xiàn)流程重組和再造。

第九 組織開(kāi)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

企業(yè)各方面數(shù)據(jù)比較分散交叉重疊，為了對(duì)各方面經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合歸納。這時(shí)組織財(cái)務(wù)和其他相關(guān)人員利用各自的專業(yè)知識(shí)領(lǐng)域，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程各方面的了解，采用

系統(tǒng)的專業(yè)分析方法，做到深入淺出，盡量把復(fù)雜的東西簡(jiǎn)單化，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行綜合歸納剖析，為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)提供支持和監(jiān)控信息。

這里涉及到分析模型和框架問(wèn)題，分析的內(nèi)容哪些，分析依據(jù)什么，哪些部門參與，好的方面有哪些，問(wèn)題包括哪些，問(wèn)題能否落實(shí)到責(zé)任人，公司是否有配套的獎(jiǎng)懲措施，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否能得到初步解決方案，下一步如何改進(jìn)，誰(shuí)來(lái)跟蹤改進(jìn)的落實(shí)等等。

這些工作由財(cái)務(wù)牽頭，所有業(yè)務(wù)部門都參與，因?yàn)樨?cái)務(wù)可能發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的原因，都最后追查到業(yè)務(wù)部門。財(cái)務(wù)不是技術(shù)專家，也不可能在時(shí)刻在生產(chǎn)第一現(xiàn)場(chǎng)。

第十、進(jìn)行企業(yè)納稅籌劃

任何企業(yè)可能都想盡可能少交稅。稅收是一種絕對(duì)成本，交稅都會(huì)引起企業(yè)資金凈流出，企業(yè)資金流出一點(diǎn)，留給企業(yè)自用的資金就會(huì)少一點(diǎn)，這對(duì)企業(yè)并沒(méi)有益處，企業(yè)如果企業(yè)欲長(zhǎng)期生存發(fā)展，必須追求在合法前提下去謀劃節(jié)稅方案，來(lái)實(shí)現(xiàn)稅后利益最大化。納稅籌劃不能僥幸存蒙混過(guò)關(guān)心理，必須結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和組織形式和投資決策來(lái)選擇。

如廠址選擇在國(guó)家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，可以享受國(guó)家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策。如被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，則可以享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。

其他方面很多，這里不再列舉，其實(shí)國(guó)家有許多稅收優(yōu)惠政策，只要企業(yè)用心，把政策用足用好，就達(dá)到納稅籌劃的目的。

另外，稅收籌劃是鉆研國(guó)家稅收政策基礎(chǔ)上，不能自己想當(dāng)然亂用和濫用，否則一旦公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出，可能被認(rèn)定為偷漏稅，甚至是犯罪，那么該公司遭受嚴(yán)重的損失。

其次與稅務(wù)部門建立良好的關(guān)系，因?yàn)槎惙ㄓ泻芏鄺l款規(guī)定有很多彈性，例如處罰條款，這里企業(yè)一定要與稅務(wù)建立良好的公私層次關(guān)系，巧妙融通來(lái)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

以上只是當(dāng)前財(cái)務(wù)工作規(guī)劃的主要方面，還有很多其他內(nèi)容和具體細(xì)節(jié)需要開(kāi)展。財(cái)務(wù)是企業(yè)信息最集中的部門，應(yīng)該跳出傳統(tǒng)思維去思考財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)只有在企業(yè)定位角色清晰基礎(chǔ)上，其他方面管理都非常成熟協(xié)調(diào)一致前提下，才能圓滿地履行職責(zé)。如果其他方面管理不配套，可能讓財(cái)務(wù)孤掌難鳴，高處不勝寒，出現(xiàn)期望越高，捧得越高，摔得越重的被動(dòng)局面。

第二篇：一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的自白

一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的自白

2016-10-15

入T公司很偶然，我原來(lái)所在的公司因業(yè)務(wù)拓展的需要，董事會(huì)決定將集團(tuán)公司遷往上海那個(gè)全國(guó)的金融中心，說(shuō)是融資等等更加便利，我作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，雖對(duì)此心里極不以為然，但也無(wú)法反駁眾位董事(主要是董事長(zhǎng))的意見(jiàn)，何況我家在此城，當(dāng)然不愿去一個(gè)陌生的地方，因此提出辭職。也算是將這個(gè)工作機(jī)會(huì)留給上海人民吧。

在得到一部分補(bǔ)償之后，我算是自動(dòng)下崗了，對(duì)于在這個(gè)濱海城市里要找個(gè)工作，就我來(lái)說(shuō)并不發(fā)愁。所以在接下來(lái)的日子里，便有空與那些狐朋狗友一起尋歡作樂(lè)，平時(shí)工作時(shí)總是沒(méi)有多少空閑時(shí)間，難得放松一下，也算是對(duì)自己的一些補(bǔ)償吧。

如是沒(méi)過(guò)半月，一個(gè)朋友打電話給我說(shuō)，已將你推薦給一家公司的老總，老總說(shuō)要見(jiàn)見(jiàn)你，想跟你談?wù)?。我?wèn)這位朋友：什么樣的公司?

朋友說(shuō)是一家酒店管理公司，下屬有幾個(gè)酒店，要請(qǐng)一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

我一想，左右閑著也是閑著，見(jiàn)見(jiàn)無(wú)妨。于是約好了時(shí)間面談。

面談(實(shí)際就是面試)時(shí)對(duì)方來(lái)了兩個(gè)人，就是T公司的董事長(zhǎng)和一位副總，無(wú)非是問(wèn)些工作簡(jiǎn)歷，家庭情況，在介紹了T公司的大致情況后問(wèn)一些對(duì)公司的管理方面的看法等等。

憑著我以往的工作經(jīng)驗(yàn)，自然是應(yīng)答如流，看來(lái)他們非常滿意。因?yàn)楣ぷ鞯攸c(diǎn)是在另一個(gè)城市，離我所居的城市尚有幾百里之遙，我反而有些猶豫了。他們似乎看出我的心態(tài)，許諾配一輛專車給我用，以便周末往返，并邀我擇日前往公司參觀以作決定......三天后，我便坐在老總的別克車奔馳在去往S市的高速公路上。

相信我當(dāng)時(shí)的一番話十分的討巧。一方面，老板娘屬于非專業(yè)人員，一系列的專業(yè)詞語(yǔ)相信會(huì)讓她云里霧里，另一方面，站在財(cái)務(wù)人員的角度上代表了她們的利益，容易產(chǎn)生共鳴。事實(shí)也正如此，隨后在我回房間休息時(shí)，A總即將參與座談會(huì)的人員招之辦公室，詳細(xì)問(wèn)了她們(包括老板娘)對(duì)我的看法，結(jié)果當(dāng)然不問(wèn)可知。

在由各位老總參加的送行酒席上，趁著酒酣耳熱，我向A總提出以下三個(gè)條件：一是待遇問(wèn)題，要求年薪達(dá)到X萬(wàn)(此年薪已高過(guò)兩位副總，此事我上任后才知道);二是前段時(shí)間過(guò)忙，需要返原籍探望年邁的父母，時(shí)間大約一個(gè)月;三是雖然居財(cái)務(wù)總監(jiān)之職，但管理權(quán)限不低于副總，尤其是牽涉到財(cái)務(wù)活動(dòng)方面的各項(xiàng)決策有充分的自主權(quán)(此前已明確我如到位則老板娘出任酒店駐店經(jīng)理，有關(guān)財(cái)務(wù)及采購(gòu)方面將由我全權(quán)負(fù)責(zé)。)

之所以提出以上要求，一是個(gè)性使然，我一向是那種將話說(shuō)在明處，寧可事前算賬，也不事后算計(jì)的人，有些話先前說(shuō)明免得日后礙于情面縮手縮腳。二是事到如此我仍然對(duì)到異地的這個(gè)公司工作存有猶疑。一則在省會(huì)城市工作久了，原有的辛苦建立起來(lái)各種關(guān)系將要閑置;二來(lái)從初步了解的情況來(lái)看，此公司也確實(shí)是個(gè)爛攤子，俗話說(shuō)得好：白紙寫字易，撥亂反正難。再者直覺(jué)上感到這公司雖然是私營(yíng)企業(yè)，但人際關(guān)系可能十分復(fù)雜，算是為今后的工作開(kāi)展增加籌碼(后來(lái)事實(shí)證明我還是很有些先見(jiàn)之明的)。

本以為條件開(kāi)出，A總會(huì)有所考慮，這樣我也算給自己打退堂鼓找到了一個(gè)冠冕堂皇的借口，私心里算對(duì)自己有個(gè)交待。誰(shuí)知A總現(xiàn)場(chǎng)拍板，一口應(yīng)承。霎時(shí)間我就有千里驢被上了套的感覺(jué)，心想：這下算是將自己的一百多斤又一次賣出去了。

我對(duì)生活的態(tài)度有點(diǎn)近似于洋鬼子的方式，就是工作時(shí)拚命去做(當(dāng)然是為了收入和飯碗)，而一旦閑下來(lái)則想四處走走，因?yàn)楣芾砉ぷ骺偟膩?lái)說(shuō)是一件極損傷腦細(xì)胞的事，長(zhǎng)年侵淫其中而不知放松調(diào)整的話，那等于跟自己的身體過(guò)不去。所以在從T公司回來(lái)后，便即啟程返鄉(xiāng)。

在與父母短暫的相聚后，又去幾個(gè)城市旅游，順便看了看幾個(gè)多年的公務(wù)員朋友，與他們把酒言歡之際，仿佛又回到了多年前的時(shí)光，如今各自的生活方式可謂是天壤之別，心中難免絲絲感慨。

忽忽而過(guò)二十余天，期間A總來(lái)過(guò)幾個(gè)電話，一是問(wèn)候我父母的情況，再就是催促我盡快回來(lái)，其意也切，其情也拳。突然間我就有些不好意思起來(lái)，雖說(shuō)他只是為了公司考慮想用我這個(gè)人，但自初識(shí)開(kāi)始，從我閱人的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，他就沒(méi)將我當(dāng)成一個(gè)打工者，而是作為朋友來(lái)對(duì)待的(盡管我心中的界線是：老板永遠(yuǎn)是老板，哪怕他把你當(dāng)做朋友)。但A總的求才之心還是讓我有些感動(dòng)。

于是結(jié)束行程，回家收拾行李等必需物品，公司已派了專車來(lái)接，自此上任。

公司給提供了一間辦公司室，就是原來(lái)老板娘的那間。外間隔著一扇門是出納及總收銀的辦公室。

在公司里，一些看似約定俗成的小事其實(shí)可以反映出公司人員的心態(tài)和大體的人文氛圍。你可以不去注意，但如果發(fā)生在你身上或與你有直接的關(guān)聯(lián)，你就不得不引起警惕。

一是配辦公桌

當(dāng)時(shí)老板娘坐的是一張普通的辦公桌而非大班臺(tái)，騰出單獨(dú)一間辦公室后，A總批示新購(gòu)一張大班臺(tái)。此事自然由辦公室負(fù)責(zé)，當(dāng)時(shí)辦公室主任來(lái)跟我商量買什么樣的桌子時(shí)，我告訴他：就那種帶轉(zhuǎn)角的可以放電腦和打印機(jī)的，和兩個(gè)副總的差不多就行了。因?yàn)榇饲吧习嗟牡谝惶煳揖腿ジ髯缘霓k公室拜訪過(guò)兩位副總。

結(jié)果桌子一買來(lái)，沒(méi)有轉(zhuǎn)角，也就是豪華些的辦公桌那種，與兩位副總的大班臺(tái)自是不可同日而語(yǔ)。

主任殷勤地和工人一起在給我安裝，我跟他說(shuō)：“辛苦了啊，你自己去看的啊?”

主任回答：“C副總親自帶我去的”。我“哦”了一聲沒(méi)再言語(yǔ)，主任似看出我臉上有稍許不豫(我這該死的臉就愛(ài)表現(xiàn)心里的想法，藏都藏不住)，急忙說(shuō)：“是不是不好?不滿意我們可以去換”，我當(dāng)然回答是挺好的，能坐就行啦。事實(shí)上我當(dāng)然知道已被別人拉開(kāi)了檔次，只是這種暗示彼此心知肚明而已，我才不會(huì)傻到要去點(diǎn)破呢。

二是就餐

所有的部門經(jīng)理包括我們副總級(jí)人員是專辟一個(gè)房間吃飯的，菜蔬自是小炒，和走道另一端的員工大廳的大鍋飯有著天壤之別。

記得第一次就餐是客房部經(jīng)理帶我去的，盛好飯我就在圓桌邊一把空椅上一坐準(zhǔn)備開(kāi)吃，一邊的前廳部經(jīng)理對(duì)我說(shuō)：“不要坐，那是B總的位置”，C總也在一旁接口：“B總坐在別的位置上飯就吃得少，還有誰(shuí)誰(shuí)誰(shuí)是在他的左邊和右邊”云云。嘿嘿一笑，我轉(zhuǎn)過(guò)別的椅子，心想：嗬，還挺分明啊(后來(lái)知道就兩個(gè)副總的位置是固定的，一般誰(shuí)都不去坐那兩個(gè)方向)!私下里頗有些不以為然：尊嚴(yán)是這樣來(lái)的么?

一、管理進(jìn)行曲

由于還沒(méi)進(jìn)T公司時(shí)已造足了聲勢(shì)(主要是A總及兩位副總)，公司上下四百余員工大都知道了要進(jìn)來(lái)如此這般一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，各部門經(jīng)理在例會(huì)上也被再三要求需無(wú)條件配合財(cái)務(wù)部門的工作并形成公司文件張貼上墻。一方面有人好奇，看是何許人也來(lái)收拾公司財(cái)務(wù)上這一堆爛攤子。另一方面，也有不少人抱著冷眼旁觀的態(tài)度，看看A總大造聲勢(shì)的人會(huì)是怎樣個(gè)下場(chǎng)。

對(duì)于我來(lái)說(shuō)，所有這一切無(wú)非是開(kāi)弓沒(méi)有回頭箭，而且只許成功，不許失敗。后來(lái)離開(kāi)T公司之后，才在冷靜反思之下不僅仍然暗自佩服A總的馭人之道，當(dāng)然，這是后話了。

在跟本部門四、五十號(hào)員工的見(jiàn)面會(huì)上，我除了介紹自己以外，就講了兩個(gè)內(nèi)容：一是各部門人員各守其責(zé)，除非極特殊的情況，一般來(lái)說(shuō)各位不用擔(dān)心崗位變動(dòng)的問(wèn)題(每人一顆定心丸，不然你指望誰(shuí)給你做事啊?)。二是三天內(nèi)會(huì)計(jì)、稽核、采購(gòu)、收銀領(lǐng)班、庫(kù)房、出納每人交上來(lái)一份崗位說(shuō)明書，并明確告訴了對(duì)于他們來(lái)說(shuō)是第一次的崗位說(shuō)明書應(yīng)該怎么樣寫(只要他們能寫個(gè)七七八八，整個(gè)酒店財(cái)務(wù)方面的工作情況就了解得差不多了)。

然后散會(huì)，不說(shuō)一句多余的廢話。

接下來(lái)三天的時(shí)間里，除了向二位副總和老板娘請(qǐng)教他們對(duì)管理上的看法外，就是跟各部門經(jīng)理了解情況，征詢他們對(duì)財(cái)務(wù)的意見(jiàn)和建議，并將各個(gè)關(guān)鍵崗位上的人員一一招來(lái)談話，從中聽(tīng)取他們對(duì)公司管理方面的各項(xiàng)建議和想法。

所有的談話都是以談笑的方式進(jìn)行的，我不得不承認(rèn)我是個(gè)親和力蠻強(qiáng)的人，我的幽默、機(jī)智、自嘲和適時(shí)的玩笑總能讓別人消除戒備心理，拉盡彼此之間的距離，從而得到我想要了解的東西。這也基于我本身是從最低層的打工者一步步做上來(lái)的。我深深了解他們的心態(tài)，那就是：越是最基層的人員付出的勞動(dòng)就越大，尊重對(duì)方的人格和勞動(dòng)價(jià)值是贏得他們信任的最佳方式。如果我沒(méi)有這個(gè)頭銜，走在大街上和他們毫無(wú)二致。

我沒(méi)有去查閱財(cái)務(wù)上的任何憑證或賬簿，案頭上只有每天的收入日?qǐng)?bào)表(沒(méi)有累計(jì)數(shù)和同期對(duì)比)、各酒店的A、B兩套賬的報(bào)表，所有在我腦海里形成的問(wèn)題都是從外圍了解(主要是財(cái)務(wù)人員)和報(bào)表及各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表的數(shù)據(jù)印證得來(lái)。

在不到半個(gè)月的時(shí)間里，T公司在管理(尤其是財(cái)務(wù)管理)上存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法漸漸在我的腦海里有了一個(gè)大致的輪廓，整個(gè)公司的問(wèn)題可以說(shuō)是盤根錯(cuò)節(jié)，互相關(guān)聯(lián)，有的甚至于牽一發(fā)而動(dòng)全身。雖說(shuō)食人之祿，忠人之事，但要付諸實(shí)施卻還需要大費(fèi)周折。

看來(lái)未上任先要權(quán)這一步棋是走對(duì)了

T公司主要存在的問(wèn)題如下(囿于職業(yè)道德及公司商業(yè)機(jī)密因素考慮，隱去數(shù)據(jù)及某些內(nèi)容，見(jiàn)諒)：

沒(méi)有系統(tǒng)的規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度及公司相關(guān)管理制度 各崗位沒(méi)有操作性較強(qiáng)的工作流程

賬實(shí)不符、賬賬不符，造成公司資產(chǎn)不清，盈虧不明 庫(kù)存不明，采購(gòu)、物品領(lǐng)用無(wú)計(jì)劃，造成資金的大量浪費(fèi) 成本核算不細(xì)，人為因素影響較大 財(cái)務(wù)及相關(guān)崗位職責(zé)不清，人浮于事 合理避稅方面無(wú)序及主次不分，隱患極大

僅就財(cái)務(wù)部門而言，由于上述種種原因，造成：

不能系統(tǒng)、客觀地向公司領(lǐng)導(dǎo)反映公司資金流、物流的現(xiàn)狀 不能從財(cái)務(wù)管理的角度發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和提出解決問(wèn)題的方法 不能給經(jīng)營(yíng)者提出良好的改善經(jīng)營(yíng)管理的建議 得過(guò)且過(guò)，部分財(cái)務(wù)人員工作時(shí)缺乏主觀能動(dòng)性

以上了解和歸納的問(wèn)題，事實(shí)上由來(lái)已久，幾乎每一個(gè)高速發(fā)展的私營(yíng)企業(yè)都或多或少的存在，只是一次集中地反映出來(lái)，在我的職業(yè)生涯中還是第一次碰到。大多私營(yíng)老板在急速擴(kuò)張時(shí)，他眼前所能看到的，只有“利益”二字，為了達(dá)成短期的目的，手段是不計(jì)一切的，自然也沒(méi)有精力放在管理上。當(dāng)問(wèn)題越來(lái)越多的得不到解決時(shí)，量變便產(chǎn)生質(zhì)變，最終影響公司的發(fā)展。

A總本身很清楚地認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，所以在他看來(lái)，聘請(qǐng)我到公司仿佛是買一支消炎針一樣，他所期待的是立刻消除以上各種炎癥。但他卻忘了一點(diǎn)，就是如老百姓所說(shuō)的：病來(lái)如山倒，病去如抽絲。尤其是以財(cái)務(wù)管理為基礎(chǔ)的各種變革，最需要的還是時(shí)間。

但就算如此，對(duì)上述問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)和解決還是讓A總感到欣喜并看到了希望，因?yàn)橛行┳兓秋@而易見(jiàn)的(當(dāng)然，這其中的操作過(guò)程還是費(fèi)了我一番心思的)。作為一個(gè)多年在私營(yíng)企業(yè)擔(dān)任管理職務(wù)的我來(lái)說(shuō)，我太了解老板們的心態(tài)了。

因此，根據(jù)問(wèn)題的輕重緩急，我是這樣贏得他們一致認(rèn)同的：

首先，將遠(yuǎn)在另一個(gè)酒店辦公的財(cái)務(wù)人員全部集中在一起辦公，置于各位老總的眼皮底下，那么原來(lái)一直在全公司眼中認(rèn)為最散漫、最沒(méi)有工作紀(jì)律的團(tuán)體立刻煥然一新，而對(duì)于這些屬下，我只是用生動(dòng)的實(shí)例告訴他們?cè)谏鐣?huì)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中不進(jìn)則退的道理，并明確表示我無(wú)意辭退任何一個(gè)人，但崗位和工資待遇將依學(xué)習(xí)進(jìn)步的情況予以調(diào)整。我自己做到并讓他們明白，他們的每一份報(bào)表及述職報(bào)告，以至于每天所寫的每一個(gè)字，都有人在閱讀、在分析，并切身體會(huì)到各自的實(shí)際作用。如此一來(lái)，充分地調(diào)動(dòng)起他們的積極性，最基本也是全公司人所每天目睹的就是財(cái)務(wù)人員從原來(lái)踩著鐘點(diǎn)上下班到主動(dòng)加班加點(diǎn)，主動(dòng)學(xué)習(xí)電腦和電算化知識(shí)，主動(dòng)幫助別人和提出合理化建議等等……

管理從最容易入手，從最基本做起，也最容易見(jiàn)成效和激勵(lì)人心，當(dāng)然也最快贏得老板的信任以為日后工作的開(kāi)展打下基礎(chǔ)。

其次，在原有的報(bào)送簡(jiǎn)單資料的基礎(chǔ)上，制定并細(xì)化和準(zhǔn)確所上報(bào)的每日、旬、月等各類經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，讓老板能一目了然地知道收入、成本費(fèi)用支出及現(xiàn)金流量情況，及時(shí)擺在老板案頭上各種翔實(shí)的數(shù)據(jù)時(shí)刻提示著他的屬下每天在做著哪些工作。

再次，清產(chǎn)核資，調(diào)整賬目。這應(yīng)該說(shuō)是財(cái)務(wù)管理當(dāng)中最費(fèi)力而又最難見(jiàn)到實(shí)際成果的一項(xiàng)了，好在有上述兩項(xiàng)面子上的成績(jī)撐著門面，自是有時(shí)間來(lái)慢慢梳理。

第四，通過(guò)深入了解和結(jié)合公司的實(shí)際工作情況，編寫工作流程、確定崗位職責(zé)、進(jìn)行專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。

第五，實(shí)行電算化管理，將財(cái)務(wù)人員從繁重的手工記賬當(dāng)中解脫出來(lái)，以使他們有更多的時(shí)間和精力參與到經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中來(lái)。

第六，對(duì)原有的成本和費(fèi)用實(shí)行二級(jí)和三級(jí)核算，邁入向管理要效益的實(shí)質(zhì)性階段。

……

完成以上各項(xiàng)，共計(jì)耗時(shí)半年有余，個(gè)中艱辛甘苦，確是難以表述。

二、兩位副總其人其事

記得是國(guó)內(nèi)那位先者說(shuō)過(guò)：有人的地方就會(huì)有斗爭(zhēng)。私營(yíng)企業(yè)里，這句話最是能夠得到印證。

從進(jìn)入T公司的哪天起，我就告誡自己不要參與到任何有關(guān)派系和復(fù)雜的人際關(guān)系當(dāng)中去，后經(jīng)證實(shí)，我是基本上做到了這一點(diǎn)，這也與A總對(duì)我的極度信任和財(cái)務(wù)總監(jiān)的特殊地位有關(guān)，也可以說(shuō)稟性使然(骨子里的我是極為清高自傲的，換句話來(lái)說(shuō)就是情商巨低，人說(shuō)江山易改，本性難移，后來(lái)翻船也只是陳景潤(rùn)的工作—再次演算驗(yàn)證而已)。但要說(shuō)人在職場(chǎng)，就象身處江湖一樣不由自己，完全置身事外也是不可能的，因此有必要介紹一下T公司的兩位副總，自他們身上我也確實(shí)受益良多。

B和C兩位副總都是跟隨A總多年的人，幾乎同時(shí)在A總創(chuàng)業(yè)初期加盟。

B副總原是一部隊(duì)營(yíng)級(jí)干部，轉(zhuǎn)業(yè)后在其家鄉(xiāng)城市任處級(jí)干部，后任一駐外機(jī)構(gòu)老總。中等個(gè)頭，許是因?yàn)殚L(zhǎng)期堅(jiān)持鍛煉的結(jié)果，一身鍵子肉十分結(jié)實(shí)，他也常常引以為傲，臉幾乎象刀刻一般是成天板著的，也許是在部隊(duì)久了的緣故，行為處事都帶有部隊(duì)的作風(fēng)，常常見(jiàn)他大聲呵斥自已的下屬及員工。

C副總則大腹便便，一副笑彌勒模樣，跟所有的員工都嘻嘻哈哈。C原是當(dāng)?shù)匾患遗馁u行的副總，zf各級(jí)部門之間關(guān)系較廣，這方面恰恰彌補(bǔ)了A總不善于外交的缺陷。

在我看來(lái)，公司里這二人極似哼哈二將，搭配倒也十分合理，紅臉白臉的角色都有人唱了。

由于我的工作成績(jī)和極得A總信任，加之管理到中、后期時(shí)牽涉到各部門，與兩位副總打交道的時(shí)候就越來(lái)越多。A總常常在中層管理人員例會(huì)上戴帽：公司改革涉及到各部門的，必須無(wú)條件支持，誰(shuí)阻礙誰(shuí)下崗，包括他本人亦如此。這樣一來(lái)，我明確感覺(jué)到B、C處處讓我三分的味道。

而我在這種環(huán)境下不得不更加小心謹(jǐn)慎，我不是不知道月滿盈而虧的道理。因此在工作當(dāng)中我盡可能地不去觸及到B、C兩位副總的既得利益，接觸當(dāng)中他們知道我性情直爽，我也明確告訴他們，我除了做好份內(nèi)的事外，別的一慨不管(包括婉辭A總讓我代管副總下面的某個(gè)部門)。擺明了讓他們了解我不會(huì)對(duì)他們構(gòu)成任何威脅。因此上與之也相安無(wú)事，員工們常常見(jiàn)到我與B總健身打球，與C總喝酒吃肉，所以一切與我們?nèi)酥g如關(guān)系遠(yuǎn)近之類的言論都會(huì)不攻自破。其實(shí)我們心里也清楚，在私營(yíng)公司里，有些自認(rèn)為聰明的老板會(huì)為了便于馭人而采取一些挑動(dòng)群眾斗群眾的做法，而一旦有小團(tuán)體的形成那可就犯了大忌。

大家都是聰明人，臺(tái)面上的風(fēng)平浪靜是必須要做到的。

A總也許真是將我當(dāng)成了心腹之人，對(duì)于兩個(gè)副總的評(píng)價(jià)總是在我面前口無(wú)遮攔。

對(duì)于B副總，他的看法是：此人不能冒頭，冒頭必打壓之。他曾經(jīng)跟我說(shuō)：“你都不知道，B在原來(lái)單位做總經(jīng)理時(shí)，與一個(gè)副總不和，將那位副總逼得神經(jīng)錯(cuò)亂送進(jìn)了醫(yī)院呢”。聽(tīng)罷我是吃驚不小，想到B對(duì)于手下部門經(jīng)理的手法，暗幸不是在此人門下求食。

但B副總確是唯A總的馬首是瞻的，無(wú)論A總的號(hào)令多么的不合情理，經(jīng)常的朝令夕改，他必全力贊同，且明知是錯(cuò)也不折不扣去執(zhí)行。

記得一次在經(jīng)理會(huì)議上，A總做出一個(gè)決議，是明顯有失偏頗的對(duì)某某人的處理。其他的人尚提有建議或另一種處理方式，而B的表態(tài)是“完全贊同”、“堅(jiān)決支持”等等，在座各位無(wú)不莞爾，大家也都深知他的為人處世方式，自然不覺(jué)得有什么奇怪。

對(duì)于C副總，A總則認(rèn)為此人不學(xué)無(wú)術(shù)，跑跑交際也全*公司送錢送物支持且常常工作做不到位。言下之意若非照顧元老，早已開(kāi)之。

C總也是唯命所從之人，許是年紀(jì)已過(guò)五十，亦或感覺(jué)到了A總的看法，交談之際常常流露出再過(guò)幾年就退休的意思。不過(guò)C總平時(shí)與各階層員工關(guān)系較好，在公司里常起著潤(rùn)滑油的作用。也正因此，在領(lǐng)會(huì)A總意圖和員工利益之間常擺不平二者的關(guān)系。

每每聽(tīng)到A總對(duì)此二人的評(píng)論，看著平日里二人諸多事情之間的明爭(zhēng)暗斗，不由得平生一絲悲哀。我也常勸二人，都是打工的，說(shuō)不定什么時(shí)候就不做了呢。言下之意：何苦來(lái)哉?他們聽(tīng)不聽(tīng)得懂我的暗示我不知道，但我卻清楚人在其位，不得不為的道理。有時(shí)想想換了我在他們?nèi)我庖蝗说奈恢茫矣之?dāng)如何去做呢?

B和C都是沒(méi)有實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)的人，公司管理混亂至如今地步，與此二人也是大有關(guān)聯(lián)的。一個(gè)是管理自己的部門總是家長(zhǎng)作風(fēng)，另一個(gè)則事事抹稀泥。也難怪A總對(duì)他們微辭不斷。

我的到來(lái)，對(duì)B、C都是個(gè)挑戰(zhàn)，用A總的話說(shuō)就是帶來(lái)一股職業(yè)管理的旋風(fēng)。A總并時(shí)時(shí)要求他們學(xué)習(xí)我的管理方法，無(wú)非是一些寬嚴(yán)有度、有章可循、有據(jù)可依之類，B和C對(duì)此也是大會(huì)小會(huì)的表態(tài)要與時(shí)俱進(jìn)(我也看得出，他們既使為了各自的飯碗也不會(huì)來(lái)跟我為難，誰(shuí)會(huì)將一個(gè)臺(tái)面上的朋友推到對(duì)方懷里而樹敵呢?況且我早已言明只做自己份內(nèi)的事，從他們內(nèi)心而言也覺(jué)得我不是他們的競(jìng)爭(zhēng)者，這當(dāng)然與我有意無(wú)意的暗示或明言有關(guān)---說(shuō)實(shí)話，他們的這種心理對(duì)于我工作的開(kāi)展可是提供了極大的便利條件)。我所想說(shuō)的挑戰(zhàn)實(shí)是基于公司發(fā)展的大環(huán)境，因?yàn)楣救绮粩鄩汛?，你如仍?jiān)守原來(lái)的心態(tài)、考慮和處理問(wèn)題的模式及方法而不跳出固有的框架，實(shí)在也有些不合時(shí)宜。

可惜此二人雖然自知地位之岌岌可危，卻也有些許無(wú)可奈何，用C副總的話來(lái)說(shuō)就是“我都這么大年紀(jì)了，你還要讓我去學(xué)電腦、學(xué)打字么”(全公司包括A總在內(nèi)，除了打字員，我去時(shí)尚沒(méi)有會(huì)用電腦的)?，一個(gè)是得過(guò)且過(guò)，而另一個(gè)則是僵化不已，他們所做的，唯有更加吃力地去迎合A總不斷跳躍變化的思維，如此也為日后的慘痛教訓(xùn)埋下了伏筆。

但我也不得不承認(rèn)，B和C在自身固有條件下的生存之道也有各自的過(guò)人之處，我內(nèi)心是極其看不起這種生存方式的，不過(guò)話說(shuō)回來(lái)，我所看不起的，難道不正是我所缺乏的嗎?

各位想必象我當(dāng)時(shí)一樣詫異，為什么象A總這樣一個(gè)銳意進(jìn)取的人，怎么能容得下別人在這樣關(guān)鍵的崗位上尸位素餐?對(duì)此，我曾在與A總談話時(shí)隱約提到這個(gè)問(wèn)題，沒(méi)有得到解答。回來(lái)后就直拍腦門罵自己蠢，想想我部門的員工何嘗不是有此類人存在?我為什么還沒(méi)有動(dòng)作炒掉他們?設(shè)身處地不都一樣嗎?——時(shí)機(jī)，還有手段，這才是最重要的，這一天的到來(lái)說(shuō)穿了只是個(gè)時(shí)間問(wèn)題而已。

過(guò)后的不久，公司發(fā)生了兩件事，一是公司新待裝修的酒樓在工程上出了點(diǎn)問(wèn)題，需要部分返工，這樣工程預(yù)算將大大超支，該項(xiàng)目是在B的管轄之下。當(dāng)時(shí)A總當(dāng)著我們的面將B副總嚴(yán)厲訓(xùn)斥了一頓。二是公司一員工結(jié)婚，C副總帶著幾個(gè)部門經(jīng)理參加并各自封了紅包(此前公司有規(guī)定，凡公司員工婚嫁等皆由公司統(tǒng)一表示禮金)，就此事A總在管理例會(huì)上將所有參與人員挨個(gè)批評(píng)，并明令財(cái)務(wù)部門根據(jù)各人所封紅包的數(shù)額扣罰工資，另外宣布對(duì)C總處以罰款1000元。

數(shù)天后的一個(gè)晚上，A總開(kāi)車約我去海邊散步。

知道A總必有事要跟我談，在習(xí)習(xí)的海風(fēng)中，聽(tīng)著陣陣的潮聲，我靜靜地等待A總的開(kāi)場(chǎng)白。

他倒是沒(méi)有繞彎，開(kāi)口便直奔主題：“我準(zhǔn)備炒掉一個(gè)副總，你認(rèn)為最應(yīng)該炒掉誰(shuí)?”

我并非那種善于揣測(cè)老板心理的人，通常也不會(huì)隨聲附和決策中的意見(jiàn)。A總在這段時(shí)間里對(duì)此也了解得很透，所以在管理會(huì)議上我如果對(duì)某事持有保留態(tài)度的話，他當(dāng)眾征詢我的看法時(shí)，我可能是沉默或是簡(jiǎn)單說(shuō)一下對(duì)該事件的看法，并不表示贊成(如果實(shí)在逼得急了我也會(huì)當(dāng)眾據(jù)理反駁，有一兩次直至他面色訕訕)，下來(lái)后我會(huì)毫無(wú)保留地向他提出我的意見(jiàn)。如是者三，A總一般會(huì)在會(huì)前與我私下溝通時(shí)聽(tīng)取我的看法，而不再在會(huì)上當(dāng)眾讓我表態(tài)，他問(wèn)兩位副總反而更能讓他找到感覺(jué)(肯定是贊成無(wú)疑的)。

但現(xiàn)在A總問(wèn)起來(lái)倒叫我一時(shí)間難以回答，事前一點(diǎn)征兆都沒(méi)有。頭腦卻在急速旋轉(zhuǎn)：兩個(gè)副總說(shuō)起來(lái)是半斤八兩，跟我都沒(méi)什么過(guò)節(jié)，最近又都在工作當(dāng)中出了事故，從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，炒誰(shuí)都有可能。A總這種話既然開(kāi)口，心中必已千般盤算，嘿嘿，老板們慣用的伎倆又使出來(lái)了——他明明已確定下人選，偏偏要似是而非地征詢一下下屬的意見(jiàn)。

想了一下，我說(shuō)：“兩個(gè)都差不多吧?！?/p>

他倒是個(gè)急性子，首先耐不?。骸拔覝?zhǔn)備炒掉C副總”，接著便談了一些他認(rèn)為的理由，無(wú)非是C副總的管理理念與公司的發(fā)展觀和企業(yè)文化不符、如不炒他勢(shì)必會(huì)影響公司的進(jìn)一步發(fā)展等等。

這種情況下還不表態(tài)那真是蠢字當(dāng)頭了。雖然心里不免有兔死狐悲的感慨，但兔子之死已成定局的時(shí)候，狐貍哪里會(huì)往獵人槍口上撞呢?

我說(shuō)了一些贊同的話，并有理有利有節(jié)地說(shuō)了一些必炒C副總的理由，我想A總想聽(tīng)的正是這些，他只不過(guò)是為了在心理上找點(diǎn)平衡罷了，畢竟C副總是跟他一起創(chuàng)業(yè)至今并在公司較得人心的。言談間我也真正體會(huì)到他內(nèi)心的一絲痛苦——企業(yè)的發(fā)展淘汰跟不上節(jié)奏的人是必然的。

接下來(lái)談到補(bǔ)償?shù)膯?wèn)題，此時(shí)才是我真正表達(dá)意見(jiàn)的時(shí)候。我談了一些C副總對(duì)公司的貢獻(xiàn)和員工的看法，包括C副總的心理承受能力等等，將A總提出的數(shù)額增加了萬(wàn)余元，A總同意了我提出的金額。

我所能做的也僅限于此。

第二天召開(kāi)管理會(huì)議宣布此決定，全體嘩然。我特意留心了一下B副總的表情，那張瘦削的臉一如往常，看不出絲毫端倪。

三、我與供應(yīng)商

之所以將供應(yīng)商這個(gè)話題單獨(dú)拿出來(lái)談，是因?yàn)榕c供應(yīng)商打交道實(shí)際上占用了我一半有余的工作時(shí)間，不單獨(dú)開(kāi)篇，似有遺憾。再者，與供應(yīng)商之間的關(guān)系，間或透視出T公司的經(jīng)營(yíng)模式，所以值得一提。

T公司逐步壯大的過(guò)程，其實(shí)就是借用別人的資金滾動(dòng)發(fā)展的過(guò)程。

在這一點(diǎn)上，A總可以說(shuō)是深得其中三味，盡顯商場(chǎng)精明本色。如果說(shuō)從一個(gè)小店轉(zhuǎn)行開(kāi)拓酒店業(yè)是其敏銳獨(dú)到的眼光和善于把握機(jī)遇的商人本色的話，那么無(wú)師自通經(jīng)營(yíng)酒店業(yè)則只能歸結(jié)于他的勤勉和膽略。

當(dāng)A總盤下第一家酒店時(shí)，支付完合同租金和必要的開(kāi)支，就幾乎傾盡了他的所有積蓄。而酒店要開(kāi)業(yè)，房屋的改造、客房用品及配套設(shè)施、市場(chǎng)的開(kāi)拓等等，還需要一大筆資金來(lái)周轉(zhuǎn)。借貸這條路是根本走不通的，A憑著原來(lái)各客戶的關(guān)系和三寸不爛之舌，硬是游說(shuō)工程隊(duì)伍和供應(yīng)商墊資完成了所有的前期工作，在未支付大部分工程款和酒店設(shè)備款的情況下開(kāi)業(yè)迎賓。

以后的發(fā)展模式無(wú)不照搬進(jìn)行，就連出資購(gòu)買后來(lái)的酒店，在聯(lián)合融資的途徑當(dāng)中，本質(zhì)亦是如此。由于是一年上一個(gè)臺(tái)階，各供應(yīng)商和客戶幾乎象面前吊著青菜拉磨的驢子一樣，還沒(méi)完全明白過(guò)來(lái)就已深陷其中而不能自拔，尤其是酒店日常用品和副食品的供應(yīng)商，不再送貨吧，前面所欠的款項(xiàng)很難索要，繼續(xù)供貨吧，擠牙膏似的象征性支付一點(diǎn)貨款，飲鴆止渴般地使欠賬越來(lái)越多而無(wú)可奈何。

好在這個(gè)城市前兩年旅游業(yè)發(fā)展迅速，投入產(chǎn)出比例較高，因此上雖然T公司快速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)上倒也沒(méi)陷入什么較大的困境。只是有一點(diǎn)新的積累就全部投入到新的項(xiàng)目中去，負(fù)債數(shù)額久居不下。同行業(yè)中，善于欠賬和用別人的錢來(lái)自己發(fā)財(cái)?shù)拿暠銤u漸傳了開(kāi)來(lái)，在各供應(yīng)商心中自也信譽(yù)極低，以致后來(lái)急需資金周轉(zhuǎn)時(shí)竟然連合作方處也借貸無(wú)門，焦頭爛額。

這種情況下的公司財(cái)務(wù)部門，壓力之大，可想而知。

一方面，公司正常經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)開(kāi)支必須保持，缺一不可。另一方面，催要欠款的供應(yīng)商每天盈門，威逼利誘、哭罵吵鬧，手段真可以說(shuō)無(wú)所不用之極。旺季時(shí)現(xiàn)金流入較多，尚可應(yīng)付。一至淡季，可想而知，那可真是嘴上都要急出燎泡來(lái)。

我到任后，所有有關(guān)的支出皆交由我來(lái)安排，A總和兩位副總?cè)鍪植还?，其?shí)他們也知道這一塊是最頭痛的，事不關(guān)已，樂(lè)得輕松自在。而且在有限的現(xiàn)金流中，還需要保證A總經(jīng)常未經(jīng)詳細(xì)論證的一些項(xiàng)目的投資(大多無(wú)疾而終)，于是身在其位的我不得不從管理上騰出大量的時(shí)間來(lái)為保證公司正常的經(jīng)營(yíng)而勞心智、苦筋骨。

A總對(duì)于供應(yīng)商的理論是：能欠則欠，越多越好，實(shí)在不行就付一點(diǎn)點(diǎn)。他的這種觀念我可以理解，畢竟公司發(fā)展到現(xiàn)在，正是沿著這種模式走下來(lái)的，這種投入少、擴(kuò)張快的經(jīng)營(yíng)方式已在他的思維中形成了心理定勢(shì)。除非有朝一日全面崩盤，否則難以改變。

而面對(duì)來(lái)催要款項(xiàng)的各色人等，我卻更能體會(huì)到他們的心情，因?yàn)樵谖慈肼殘?chǎng)前，我也從事過(guò)他們其中的一個(gè)行業(yè)，正是由于墊資過(guò)多、欠款無(wú)法收回而導(dǎo)致血本無(wú)歸，黯然收山。

但同情歸同情，所謂在其位，謀其政。因此我的這張臉也就經(jīng)常在人情與原則之間、各色引誘和職業(yè)道德之間經(jīng)常變幻莫測(cè)。

到我辭職之前為止，各供應(yīng)商的欠款金額較接手前平均增長(zhǎng)了百分之二十以上。得悉我辭職以后的大部分供應(yīng)商紛紛要請(qǐng)我吃飯，還有的送了紀(jì)念品。這種情況，連酒店內(nèi)部的人員都感到驚訝，因?yàn)樗麄冎灰?jiàn)過(guò)背著一身罵名和供應(yīng)商咒怨而走的財(cái)務(wù)管理者，沒(méi)想到我使供應(yīng)商欠款數(shù)額增加而他們對(duì)我卻戀戀不舍。。。

經(jīng)驗(yàn)雖不可言傳，但我想“設(shè)身處地、以誠(chéng)待人、恪守職責(zé)、不貪不嗔”應(yīng)當(dāng)是其中關(guān)鍵所在吧

四、馭人之道與狠斗私字一閃念

沒(méi)有不好的員工，只有不好的領(lǐng)導(dǎo)，我對(duì)這句話深以為然。

離開(kāi)T公司后，偶爾泛起回憶的，不是我工作當(dāng)中的嘔心瀝血，不是行百里路半九十的失望和遺憾，而恰恰是一般人認(rèn)為最難相處的人與人之間的關(guān)系。如果說(shuō)職場(chǎng)中所受到傷害是縈繞的陰霾，那么，所有給予我關(guān)懷、理解和支持的同事就是一股股春風(fēng)，和煦得讓人感動(dòng)。

馭人先馭已，這是我的信條。用一句很爛的話說(shuō)就是“榜樣的力量是無(wú)窮的”，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是，我連續(xù)數(shù)月的加班加點(diǎn)(毫無(wú)報(bào)酬的)，下屬你總不能手頭的工作不做完就放任不管罷;業(yè)務(wù)不熟練沒(méi)有關(guān)系，我手把手教你，一遍兩遍，直到學(xué)會(huì)為止，那么我再問(wèn)你要表格數(shù)據(jù)，你總不能不按時(shí)交罷;工作中有困難我給你解決，有成績(jī)是你的，出了事我兜著，那么你對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的建議應(yīng)當(dāng)直言不諱了罷;不是一個(gè)部門的我主動(dòng)跟你協(xié)商，聽(tīng)取你的看法，道出我的建議，不以勢(shì)壓人(紅頂在身那是前提，只須再加上謙遜)，有什么矛盾總可以解決了罷;如此等等。

當(dāng)然，人食五谷雜糧，誰(shuí)沒(méi)有火性?工作中拍桌瞪眼、疾言厲色，以致掛電話摔東西等，那也時(shí)有發(fā)生的，但要做到讓對(duì)方感覺(jué)你是說(shuō)過(guò)就完，只是純粹為了工作不是針對(duì)個(gè)人，而且性情稟直，那可絕非一日之功了。

在管理自己和對(duì)待他人方面我堅(jiān)持的是以下幾點(diǎn)：

A----accept(接受)

選擇了一個(gè)公司，即選擇了老板和同事，包括該公司衍生的一切如規(guī)章制度等。不可因老板的人格方面某些缺陷或?yàn)槿颂幨碌哪承﹩?wèn)題而心生不滿(這一點(diǎn)本人做得可是不夠好)，不可因某些看似苛刻的規(guī)章制度而心懷抵觸，更不可因同事之間相處產(chǎn)生的矛盾而喪失溝通的本意。我時(shí)刻記著對(duì)于公司而言我只是個(gè)體，加入了就只能接受，除非走人。否則任何怨懟之情只能給自己以后的工作帶來(lái)被動(dòng)和麻煩并憑添心理上無(wú)法卸卻的負(fù)擔(dān)。

B----belief(信任)

老板是不能做朋友的，即使老板一定要把你當(dāng)作朋友看待，我自己內(nèi)心也一定會(huì)有一條老板和雇員的界線。但對(duì)待員工和同職位人員，我努力做到讓他們把我當(dāng)作是朋友般的信任而又不失原則。

C----care(關(guān)心)

關(guān)心任何一個(gè)公司里我認(rèn)為應(yīng)該關(guān)心的人尤其是我的下屬，方式可以是各種形式的(但絕對(duì)不能讓對(duì)方感覺(jué)到是討好)。有時(shí)簡(jiǎn)單的問(wèn)候和家常、無(wú)傷大雅和不損人格的玩笑更能拉近彼此間的距離。

D----digest(理解)

人性的悲劇，就在于模糊的“定性”和具體的“定量”之間很難找到一個(gè)準(zhǔn)確的支撐點(diǎn)。我如是，我的下屬和同事也如是。這種“定性”和“定量”雖說(shuō)是由各種因素決定的，但在主觀愿望中，人人都希望是平等的。所以即使別人在我面前出現(xiàn)自身定位有誤時(shí)，我也能以換位思考的方式加以理解。

當(dāng)然，理解一詞的釋義是很廣泛的。

E----enjoy(欣賞)

適時(shí)和恰到好處的贊揚(yáng)是我用來(lái)提升員工士氣、增強(qiáng)他們自信心的法寶。

我努力地按照自己這些處事方法去做，當(dāng)然，現(xiàn)在想來(lái)，還是有很多方面做得很不夠。

當(dāng)我辦完辭職手續(xù)即將離開(kāi)那個(gè)城市的前一天晚上，財(cái)務(wù)部門全體和其他部門的負(fù)責(zé)人共同出資歡送宴席，我看到了很多人的眼淚。

那一晚，還算稍擅酒力的我酩酊大醉。

恰好是在我進(jìn)入T公司工作后不久，我的一位朋友，是在新籌建的一家五星級(jí)酒店做副總的，有次在一起吃飯時(shí)他對(duì)我說(shuō)他們酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān)被北京的老板炒了。我問(wèn)為什么?他告訴我說(shuō)，酒店因?yàn)榛I建期間需要進(jìn)大量的材料，這位財(cái)務(wù)總監(jiān)在一筆合同中吃了回扣。問(wèn)他數(shù)額是多少，答曰七千余元。聽(tīng)后暗暗笑那位仁兄如此之傻。心想：你做一個(gè)五星級(jí)酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān)，按照本城市的工資水平，怎么著也得七、八千一個(gè)月吧，為了區(qū)區(qū)一個(gè)月的工資丟了飯碗且壞了名聲，豈非太不劃算?

就我個(gè)人而言，身處財(cái)務(wù)總監(jiān)之位而權(quán)力又有過(guò)之的我，面對(duì)各種誘惑是必然的。

雖說(shuō)沒(méi)有上述那位仁兄在籌建階段經(jīng)手大筆的合同，但在T公司，平均每個(gè)月也有四、五百萬(wàn)的資金經(jīng)我的手流出，如一般人所想的話，撈點(diǎn)小錢真是易如反掌。單是供應(yīng)商貨款安排這一塊，我就不知拒絕了多少或明或暗的“意思”。這并不表示我有多么的高尚和多么的遵守職業(yè)道德，實(shí)在想來(lái)是不劃算。另外一個(gè)主要原因就是A總對(duì)我太過(guò)信任和在公司對(duì)我的極力推崇。我很難想象，如果我是因?yàn)檫@方面出了差錯(cuò)，他該怎樣面對(duì)公司上下人等，依他這樣一個(gè)極其自負(fù)的、自認(rèn)為不會(huì)看錯(cuò)任何人的人，他所依仗的股肱之臣品行不檢，嘿嘿，我想對(duì)他打擊是非常巨大的。

但還是有一件事差點(diǎn)就要印驗(yàn)了上面的話(盡管他可能永遠(yuǎn)也不會(huì)知道)，那是我已打定主意要辭職的時(shí)候。

公司一筆數(shù)百萬(wàn)元的銀行貸款經(jīng)再三延展后就要到最后的期限，該筆貸款是我們用收購(gòu)的那家自有產(chǎn)權(quán)酒店作抵押的，按銀行方面的規(guī)定，延展后的銀行貸款不能如期償付的話，銀行方面將查封拍賣抵押物，而用于抵押的酒店，正是T公司收入的主要來(lái)源。

時(shí)值旅游淡季，公司的資金周轉(zhuǎn)正有困難，無(wú)論我怎樣盤算、計(jì)劃，包括所有員工的工資拖欠不發(fā)，所有的供應(yīng)商分文不付(當(dāng)然，貨還是要他們送的，每天開(kāi)門總要吃、用和消耗的吧)，到半月之期，還貸資金缺口尚有二百余萬(wàn)。

和A總謀劃，確定以下三個(gè)方案：

一是按我所計(jì)劃的節(jié)約各項(xiàng)開(kāi)支，保證還貸資金的缺口不超過(guò)二百余萬(wàn);

二是返家鄉(xiāng)籌款：通過(guò)兩個(gè)途徑，跟親朋好友借款(據(jù)A總自述其往來(lái)無(wú)白丁)和已購(gòu)有產(chǎn)權(quán)的那家酒店的合作方—一位資產(chǎn)過(guò)億的大老板借款。

三是T公司原購(gòu)入待要改裝成酒樓的一棟二手樓房，由于城市道路擴(kuò)建、美化的需要，zf部門已下文限期拆除，將有補(bǔ)償款一百余萬(wàn)元，但是此手續(xù)尚未開(kāi)始辦理。

A總對(duì)第二種方案信誓旦旦，在他看來(lái)，借這二百余萬(wàn)元易如反掌。

此時(shí)的我已對(duì)A總屢次的大言炎炎八成不信了(此類事件已發(fā)生多次)，但還是抱有一絲希望，畢竟還有一億萬(wàn)富翁的合作伙伴嘛(其時(shí)二人已齷齪頗多，起因是A總的言而無(wú)信，他因此要撤出資金而A總無(wú)力支付剩余的大部分款項(xiàng))。

A總帶著B副總直飛某省，專為此事奔波。因?yàn)闊o(wú)論我還是貸款的銀行負(fù)責(zé)人都已鄭重其事地向他陳述了不能按期還款的后果，看得出他是非常焦急的。

剛好離還貸還有十天的時(shí)候，A總在某省給我來(lái)電話說(shuō)，借不到款。讓我自己解決或跟銀行商談再延期。那時(shí)他們已經(jīng)去了五天，三天前還來(lái)電話說(shuō)沒(méi)問(wèn)題呢。聞此訊我的頭“嗡”的一聲就大了。

要知道，銀行方面根本就沒(méi)有商量的余地，這點(diǎn)A總不是不清楚，他不敢給銀行打電話正是因此。二是十天的時(shí)間(中間還有公休)，要跑完zf各個(gè)部門談何容易?——程序如下：土地管理局打報(bào)告——主管副市長(zhǎng)簽字——市長(zhǎng)簽字——市委書記簽字——據(jù)此土地局再打報(bào)告(兩份，分別交計(jì)劃局、財(cái)政局)——財(cái)政局據(jù)計(jì)劃局的報(bào)告再由分管市領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后劃撥款項(xiàng)至土地局——土地局將收到之款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)公司賬戶(而當(dāng)時(shí)的我手頭上只有一份土地局報(bào)出的有一位副市長(zhǎng)簽名的報(bào)告)。每個(gè)機(jī)構(gòu)尚要經(jīng)過(guò)文件簽收、經(jīng)辦人意見(jiàn)、科長(zhǎng)意見(jiàn)、局長(zhǎng)意見(jiàn)再回到經(jīng)辦人那里辦理等詳細(xì)環(huán)節(jié)。

還好我早有準(zhǔn)備，一是從未停止過(guò)跑zf機(jī)關(guān)，二是與一家長(zhǎng)期供應(yīng)酒店用品的供應(yīng)商協(xié)商，他答應(yīng)我以優(yōu)先付他所欠款項(xiàng)為條件，自他兄弟處借款，我保證在zf的補(bǔ)償款一到位即還。

最后一招是與原來(lái)相識(shí)的省會(huì)城市的一位典當(dāng)公司老總協(xié)商(臉紅地自吹一下我在他的眼里是屬于信得過(guò)的那種人)，以公司的名義借用二百萬(wàn)資金，期限二十天。過(guò)期加收利息。

時(shí)間還剩五天時(shí)，zf那一頭市委書記已經(jīng)簽了字，但土地局長(zhǎng)出差了要第二天才回來(lái)。

此時(shí)，那位典當(dāng)公司老總打電話給我說(shuō)，資金借用沒(méi)有問(wèn)題，其財(cái)務(wù)已準(zhǔn)備好，但要四萬(wàn)利息，并明確表示這錢是為我要的，他的意思你這樣替老板考慮，辛苦費(fèi)總是要一點(diǎn)的。我的心怦然而動(dòng)。

將上述情況匯報(bào)給A總，自然隱去了典當(dāng)公司老總后面的話，A總此時(shí)哪有什么招數(shù)，自是言聽(tīng)計(jì)從，要付利息就付利息，在他看來(lái)借人的錢救急，利息多一點(diǎn)只要解決問(wèn)題就算萬(wàn)幸了。

對(duì)于打定主意離去的我來(lái)說(shuō)，激烈的思想斗爭(zhēng)由此展開(kāi)：一方面還貸包括跑zf部門這件事自始至終都是我一個(gè)人在跟進(jìn)，典當(dāng)公司老總處絕不會(huì)有半點(diǎn)不利于我的事，我拿這筆利息可以說(shuō)天不知、人不覺(jué)。另一方面想到進(jìn)入T公司這么久了，自認(rèn)為所做的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于我所得到的報(bào)酬，拿這筆錢理所應(yīng)當(dāng)。唯一感到心不安的是A總對(duì)我的信任，盡管此時(shí)的我已經(jīng)看清了此人的本質(zhì)而對(duì)他極度失望，但也只是觀念分歧而他并沒(méi)有對(duì)不起我。

一邊考慮該不該拿這筆錢，一邊開(kāi)著公司配給我的專車在各zf職能部門之間往來(lái)穿梭，充當(dāng)著甚至打字員、郵遞員的角色(幫各局的人起草報(bào)告、沒(méi)有打字員時(shí)就在那里打印并送到另一部門)，到zf機(jī)關(guān)辦過(guò)事的同仁都知道其中的難處，沒(méi)有二致，個(gè)中難度不言可知。

結(jié)果正如各位所想的那樣，在貸款到期之日的當(dāng)天下午，土地局的補(bǔ)償款項(xiàng)劃到了公司的開(kāi)戶銀行，而我現(xiàn)在則可以坐在家里，心安理得的在鍵盤上敲字。

唉，這年頭，達(dá)者不愿兼濟(jì)天下，窮者卻要獨(dú)善其身。

五、我與A總之傾斜的牛奶桶

事實(shí)上，我已回憶不起我跟A總的經(jīng)營(yíng)理念及為人處事態(tài)度的分歧到底是產(chǎn)生于何時(shí)，也許是對(duì)某一件事的看法不同，也許是日積月累受各方面的影響，也許是合久必分的規(guī)律使然… …

但有一點(diǎn)我想我們雙方都不可能否認(rèn)，那就是盡管我們所處的位置不同，考慮問(wèn)題的方式方法和角度不同，前題卻都是一個(gè)，那就是可能都基于公司運(yùn)作及發(fā)展的立場(chǎng)。

A總是一個(gè)非常善于接受新事物的人，他參加了一個(gè)素質(zhì)管理培訓(xùn)班后，認(rèn)為自己受益非淺，就命令公司中層以上干部全部去參加(分三個(gè)階段，他們叫三階，一階大慨費(fèi)用一千余元，二階近四千元，三階記不清了，總之費(fèi)用要超過(guò)二階)，就是在特定的環(huán)境和氣氛中，聽(tīng)著音樂(lè)，由講師引導(dǎo)你剖析自己內(nèi)心世界、人生經(jīng)歷及感悟、并輔以互動(dòng)游戲的那種。他甚至著迷到后來(lái)去這個(gè)公司當(dāng)義工、當(dāng)講師、為這個(gè)公司拉學(xué)員等，天真到就象一個(gè)孩子撿到一件寶貝而急不可耐地要與別人分享喜悅一般。試想一下，一個(gè)人的素質(zhì)怎么可能在短短的幾天內(nèi)得到翻天覆地的變化(整個(gè)三階加起來(lái)約需一周時(shí)間)?

后來(lái)，A總更將一個(gè)助教(講師的助手)招至門下做T公司的人力資源部經(jīng)理，此人不學(xué)無(wú)術(shù)，掛在嘴邊的無(wú)非就是些分享、成長(zhǎng)之類，但他每天跟在A總后面，阿諛?lè)畛兄茌^之兩位副總來(lái)有過(guò)之而無(wú)不及。全公司人人側(cè)目。

A也非常愛(ài)學(xué)習(xí)，他辦公室里盡是各類管理書籍，還化了近三十萬(wàn)去學(xué)一個(gè)國(guó)外的MBA課程(授課地點(diǎn)在上海)。

他接受了一點(diǎn)新的知識(shí)，便迫不及待地要告訴大家，在管理工作會(huì)議上復(fù)述他學(xué)到的內(nèi)容，并立刻要求下屬們運(yùn)用到實(shí)際的工作當(dāng)中去。我覺(jué)得他的作為就象一個(gè)掙扎在底層的人一旦進(jìn)入主流社會(huì)，就會(huì)要求自己符合這個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則，甚至?xí)粠樵傅叵Ｍ麆e人和他一樣。而不管別人是否能夠接受得了或符不符合公司實(shí)際情況。

一念至此，想想自己某些方面何嘗不是死守教條：以職業(yè)經(jīng)理人自居，始終認(rèn)為職業(yè)經(jīng)理人是應(yīng)對(duì)資本負(fù)責(zé)而不是對(duì)資本家負(fù)責(zé)。其實(shí)說(shuō)穿了資本乃是資本家的資本，尤其是對(duì)私營(yíng)企業(yè)而言。這無(wú)疑是我個(gè)人認(rèn)識(shí)上的的悲哀。

A總甚至不知道由于性格、脾氣、心胸、氣度等各方面的因素，即使把MBA背得滾瓜爛熟，也永遠(yuǎn)不能成為成功的管理者。因?yàn)楣芾磉@門藝術(shù)不僅需要邏輯思維，更多的需要形象思維，數(shù)學(xué)上的1+1=2，管理上的1+1可能等于3，也可能是負(fù)值。在生吞活剝各類書本上最新的管理經(jīng)驗(yàn)時(shí)，他哪里還會(huì)有空想想這些。

A總是個(gè)性子急躁的人，換言之是雷厲風(fēng)行。T公司在管理上的弊端沉疴已久，他是看在眼里，急在心頭。恨不得一覺(jué)醒來(lái)各項(xiàng)工作都能步入正軌，而作為財(cái)務(wù)管理者出身的我，則強(qiáng)調(diào)切實(shí)可行，況且由于基礎(chǔ)管理太過(guò)薄弱，哪里可能一夜功成?但有時(shí)不得不尊重他的意見(jiàn)，違心地做一些拔苗助長(zhǎng)的事，結(jié)果的攤子還得由做為部屬的我們來(lái)收拾。

T公司在創(chuàng)業(yè)之初是以快速產(chǎn)生效益和利潤(rùn)、快速形成規(guī)模為中心的，當(dāng)時(shí)簡(jiǎn)單的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和不健全的職能甚至沒(méi)有制度和規(guī)定，A總“一言堂”的管理模式反而行之有效。但這種狀態(tài)是不穩(wěn)定的、暫時(shí)的，也是生存的權(quán)宜之計(jì)，短期內(nèi)也許不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。

但隨著條件變化和公司的成長(zhǎng)，如大環(huán)境和市場(chǎng)的逐步規(guī)范等，這種不穩(wěn)定的狀態(tài)很快就會(huì)被打破，問(wèn)題和危機(jī)接著就會(huì)暴露出來(lái)。這時(shí)，原有管理人員(包括A總)的管理能力與公司的規(guī)模和發(fā)展以及市場(chǎng)要求極不相稱，公司就需要有比較健全的管理職能來(lái)維系企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。但這種管理職能的建立是需要有大量的基礎(chǔ)工作和人員素質(zhì)的普遍提高作鋪墊的。

A總恰恰看不到這一點(diǎn)，揣摸他的心理活動(dòng)是：由缺乏管理到急切規(guī)范管理，很容易患上“管理空虛癥”，即他已經(jīng)認(rèn)識(shí)到管理的重要性，對(duì)缺乏管理非常著急，于是“為了加強(qiáng)管理”貿(mào)然弄出一些不合時(shí)宜的制度、組織或模式，臆想一蹴而就，從而為T公司危機(jī)的產(chǎn)生埋下了伏筆。

當(dāng)我將這些想法與A總溝通時(shí)，他對(duì)前者即公司的現(xiàn)狀沒(méi)有異議，但牽涉到個(gè)人方面那可死活不認(rèn)了。偏我又是個(gè)認(rèn)死理之人，明知其自尊心極強(qiáng)，死要面子，但還是將那些話講了出來(lái)，討論的不歡而散那是必然的結(jié)果。

A總的死要面子在我看來(lái)有時(shí)到了拿他自己的錢不當(dāng)錢的地步。

近年來(lái)由于本市旅游市場(chǎng)管理無(wú)序、zf調(diào)控?zé)o方而導(dǎo)致酒店林立，惡性競(jìng)爭(zhēng)使得各企業(yè)營(yíng)業(yè)額及利潤(rùn)劇減。A總經(jīng)過(guò)深思熟慮，決定進(jìn)軍餐飲業(yè)。

本來(lái)為了降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而投資其他的領(lǐng)域，對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)看是一件十分好的抉擇，但在沒(méi)有考察本市飲食業(yè)市場(chǎng)和對(duì)客源情況充分調(diào)研的情況下，A總便個(gè)人決定裝修風(fēng)格、菜系和含義不清的店名。公司的其他人員唯有按指令行事的份兒，我自恃一心為公，也過(guò)份天真地提出不同意見(jiàn)，沒(méi)想到從此在他心中留下陰影。自此后，該酒樓凡有牽涉到管理方面的事情，我只要提出看法，他皆認(rèn)為我一直對(duì)此抱有成見(jiàn)。讓人哭笑不得，只好撒手不再理會(huì)這樁事(A總甚至到了在大會(huì)上嚴(yán)令不許任何人談該酒樓的問(wèn)題的地步)。

現(xiàn)在，該酒樓幾經(jīng)改建裝修，菜系一變?cè)僮儯顿Y一再追加(已達(dá)三百余萬(wàn)元，不過(guò)就是酒樓名稱未改—因?yàn)槟鞘茿總自己定的)，開(kāi)業(yè)一年來(lái)直至今天，仍然月月虧損。

我至今不太明白A總的變化出自何方，在后期為何聽(tīng)不進(jìn)任何不同的意見(jiàn)。

我曾經(jīng)當(dāng)他的面提到過(guò)“楚王好細(xì)腰，宮中多餓死”這個(gè)典故，跟他分析過(guò)為什么公司里沒(méi)有人對(duì)他的決議提出任何反對(duì)意見(jiàn)的由來(lái)。大意是：從人性上來(lái)講，大多數(shù)人會(huì)傾向于“逢迎上意”的態(tài)度，是因?yàn)榇蚬ふ叨急容^被動(dòng)，不愿因個(gè)人想法與上意不同，而去據(jù)理力爭(zhēng)，以免未謀其利，先受其害。二是基于“拍馬屁”的政治哲學(xué)。三是一般人不愿意改變現(xiàn)狀，不愿因?yàn)閭€(gè)人而有開(kāi)創(chuàng)性的想法，讓自己承擔(dān)可能風(fēng)險(xiǎn)。

在A總這一方面，我后來(lái)總結(jié)為(這點(diǎn)我倒沒(méi)跟A總談及過(guò))：因?yàn)椴徽撌菑募彝ミ€是他的員工，長(zhǎng)期以來(lái)全部都順從他的意愿，而造成“萬(wàn)民擁戴”的心理錯(cuò)覺(jué)，以致無(wú)法發(fā)覺(jué)經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。在這些因素不斷惡性循環(huán)下，終于形成一種所謂“一言堂”的慣例。我的到來(lái)，只不過(guò)就象久痛之人有一天碰到個(gè)游方郎中，時(shí)間和精力所限而只開(kāi)了一方止痛劑，暫時(shí)抑制住了痛苦，不痛時(shí)你郎中說(shuō)什么都是對(duì)的，而你要他改變生活習(xí)慣，那可就難上加難了。

韓非子在“主道篇”、“二柄篇”說(shuō)道：“君，見(jiàn)其意，臣將自表”?！爸Ш?，去惡，群臣見(jiàn)素。”即清楚地說(shuō)出臣下知道君主的欲望，就會(huì)掩飾自己，全力迎合。因此，君主不能表現(xiàn)自己的好惡，則群臣就不知該怎樣逢迎。

我一直把這兩句話記在工作日記上，想拿去給A總看，最終還是沒(méi)有拿出來(lái)。

事實(shí)上，也許是我的心理感覺(jué)吧，從酒樓一事及當(dāng)面分析過(guò)“典故”以后，A總就已漸漸不再主動(dòng)找我商討有關(guān)問(wèn)題，而有著一副驢脾氣的我，也只是做好份內(nèi)的工作就行了。

現(xiàn)在我想，可能就從那時(shí)起，那盛滿牛奶的桶，已被我拎到了陰溝邊，因?yàn)閺臅r(shí)下流行的商數(shù)測(cè)算來(lái)看，我的情商、逆商并不是那么高的。

真正使我痛下決心的是我驗(yàn)證了A總的多疑以后。

事情的誘因還是因?yàn)槟情g新開(kāi)的酒樓：當(dāng)時(shí)是因?yàn)槌杀竞怂愕膯?wèn)題，在公司例會(huì)上，財(cái)務(wù)部門指出該酒樓虧損的原因種種，并提出降低成本控制消耗的方法。沒(méi)想到這竟然使A總大為不滿。他說(shuō)：餐飲部目前的做法是出于公司發(fā)展的角度考慮的，財(cái)務(wù)部門不要只想著本部門的利益。

一言既出，我再也按捺不住(當(dāng)時(shí)也沒(méi)想到給他留什么面子)：這是什么邏輯?一般一個(gè)公司的財(cái)務(wù)最能代表公司的整體利益，你這樣說(shuō)豈不是本末倒置?記不得是哪位副總打了圓場(chǎng)，會(huì)議不歡而散。

仔細(xì)思考，此時(shí)的A總雖然并沒(méi)有懷疑我本職工作方面的事，但他卻因?yàn)榫茦且皇掠辛顺梢?jiàn)，處處疑心我跟他結(jié)梁，跟他唱對(duì)臺(tái)戲而要他好看。在他眼里，我反而成了斤斤計(jì)較之人。

后來(lái)冷靜分析A總多疑的由來(lái)，長(zhǎng)期的個(gè)人經(jīng)商，已形成了他周圍是不可依*與不可信賴的心理定勢(shì)，這種情緒長(zhǎng)期埋藏在潛意識(shí)中，而后又經(jīng)歷自己無(wú)意識(shí)的證驗(yàn)，以致形成多疑與不信任人的個(gè)性特點(diǎn)。再加上生意場(chǎng)中的爾虞我詐、認(rèn)為人與人都是相互利用，所以時(shí)時(shí)刻刻保持高度的警惕性以免自己上當(dāng)受騙，也可能是過(guò)分敏感和自卑，對(duì)他人缺乏一種起碼的判斷力和理解力，常常從別人不經(jīng)意的一些表情、動(dòng)作、語(yǔ)言，主觀推測(cè)一些讓自己擔(dān)憂的信息出來(lái)，從而產(chǎn)生出多疑的習(xí)慣性心理。

但無(wú)論如何，我覺(jué)得在T公司已經(jīng)很難再發(fā)揮自己的專長(zhǎng)了。

在最后一次財(cái)務(wù)例會(huì)上我談了工作情況后，向大家宣布我的辭職決定。會(huì)后即將打印好的辭職報(bào)告遞交A總。

我跟他說(shuō)了最后一番話：小時(shí)候上政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的課，老師講到“剩余價(jià)值”的理論，當(dāng)時(shí)的我雖然還沒(méi)喝過(guò)牛奶，但始終不明白資本家為什么要將想象中那么好的東西倒進(jìn)陰溝里，后來(lái)才清楚這么做是怕牛奶的價(jià)值會(huì)貶低。我既然已在T公司發(fā)揮不了自己的能力，我便不再混你這份工資。哪怕是回家閑著，我這桶牛奶此時(shí)也決定要倒在陰溝里了，從我內(nèi)心來(lái)講，對(duì)得起T公司，對(duì)得起A總你，這就足夠了。(當(dāng)時(shí)的原話，一字未改)。

第三篇：十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

一、關(guān)于做好明年預(yù)算的問(wèn)題

談明年預(yù)算，首先要認(rèn)真分析形勢(shì)，十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃。明年世界主要經(jīng)濟(jì)體將呈現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)，“二次探底”的可能性不大，但長(zhǎng)期低迷的可能性依然存在;國(guó)內(nèi)仍是以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為總體要求，繼續(xù)實(shí)施“促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)、防通脹”的政策組合，其中，防通脹對(duì)我們將會(huì)產(chǎn)生更加直接的影響，需要特別注意應(yīng)對(duì)。過(guò)多的流動(dòng)性引發(fā)通脹壓力已是一個(gè)基本共識(shí)。目前大量的流動(dòng)性主要來(lái)自兩個(gè)方面：一是外貿(mào)順差導(dǎo)致被動(dòng)超發(fā)投放人民幣，這種狀況隨著擴(kuò)大內(nèi)需和外貿(mào)形勢(shì)的變化，增速會(huì)有所回落，但絕對(duì)量依然在增加;二是在4萬(wàn)億投資拉動(dòng)及相應(yīng)的銀行貸款投放背景下，減少流動(dòng)性避免惡性通脹就成為貨幣政策的主要取向，其方式有兩種，1.大量回收流動(dòng)性，實(shí)施“硬著陸”。這種方法代價(jià)過(guò)大，甚至可能引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩，不可取;2.適度控制貨幣投放，一方面避免過(guò)量的新增貨幣投放帶來(lái)新的通脹壓力，同時(shí)支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造新增內(nèi)需，逐步吸收流動(dòng)性，把流動(dòng)性轉(zhuǎn)化為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展和擴(kuò)大內(nèi)需的積極資源。這種方式的可能性更大。因此，明年貨幣政策的松緊程度，要在培育新興產(chǎn)業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需和貨幣發(fā)行量之間尋求平衡。由于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大內(nèi)需是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，因此，這種貨幣政策將在一段時(shí)期內(nèi)成為常態(tài)。由此，有幾個(gè)基本判斷需要注意：一是信貸適度從緊，二是加息，三是人民幣升值。與此直接相關(guān)的還有原材料價(jià)格上漲，人工成本上升，節(jié)能環(huán)保成本上升也是必然趨勢(shì)?？傊暧^形勢(shì)比較復(fù)雜，不容樂(lè)觀，我們一定要認(rèn)真分析研究，特別是要關(guān)注本單位所處行業(yè)的狀況和自身具體情況，早做準(zhǔn)備、把握機(jī)遇，積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

就集團(tuán)公司總體情況而言，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)理念的清晰明確、管控機(jī)制的改善以及持續(xù)發(fā)展的實(shí)力積累為我們做好明年的工作提供了重要的物質(zhì)基礎(chǔ)和制度條件。我們的任務(wù)就是扎實(shí)工作，認(rèn)真抓好各項(xiàng)工作的深入落實(shí)，把正確的理念和制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的發(fā)展成果。

明年是“十二五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，我們剛剛完成了“十二五”規(guī)劃的編制工作，為此，明年的預(yù)算工作首先是要充分遵循“十二五”規(guī)劃，把預(yù)算編制作為系統(tǒng)落實(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃的具體行動(dòng)。在預(yù)算編制過(guò)程中，要特別注意以下四點(diǎn)：

第一，穩(wěn)中求進(jìn)。要堅(jiān)持規(guī)模、質(zhì)量、效益、風(fēng)險(xiǎn)平衡的原則，既要保證適度增長(zhǎng)，更要注重提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，注重提高運(yùn)行質(zhì)量，注重增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要突出穩(wěn)、實(shí)，要穩(wěn)中求進(jìn)，要按企業(yè)的發(fā)展規(guī)律辦事，增強(qiáng)發(fā)展的理性，不要盲目求快。提升結(jié)構(gòu)是宏觀經(jīng)濟(jì)突圍的基本路徑，也是集團(tuán)公司可持續(xù)發(fā)展的根本要求和既定戰(zhàn)略，在當(dāng)前環(huán)境下，提升結(jié)構(gòu)就是順應(yīng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的正確選擇，以此可降低發(fā)展成本，更多地享受宏觀政策“結(jié)構(gòu)性取向”的好處。一位領(lǐng)導(dǎo)同志最近在談?wù)误w制改革時(shí)，談到“穩(wěn)步前進(jìn)是最快的前進(jìn)，關(guān)鍵是要弄清方向，不要折騰”。這種理念對(duì)于我們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展同樣具有指導(dǎo)意義。

第二，細(xì)化邊界管控。落實(shí)財(cái)務(wù)管理思路，立足EVA和保軍品核心能力這一基本價(jià)值目標(biāo)導(dǎo)向，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)細(xì)化結(jié)構(gòu)邊界控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)損益類指標(biāo)以財(cái)務(wù)增加值為基礎(chǔ)，細(xì)化比例標(biāo)準(zhǔn)。以此，把財(cái)務(wù)工作的總體思路具體落實(shí)到預(yù)算指標(biāo)之中，并通過(guò)全面預(yù)算管理工作的實(shí)施，為應(yīng)對(duì)復(fù)雜環(huán)境下的各種問(wèn)題，確保持續(xù)發(fā)展提供系統(tǒng)性的保障。這是復(fù)雜環(huán)境下的應(yīng)對(duì)策略，也是對(duì)我們系統(tǒng)謀劃和綜合駕馭能力的考驗(yàn)。具體包括三個(gè)方面：一是對(duì)主要資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)制定控制邊界，防范系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)損益類指標(biāo)按占財(cái)務(wù)增加值的比例確定標(biāo)準(zhǔn)，提高資源使用效率，體現(xiàn)精細(xì)化管理的要求，挖掘內(nèi)部潛力，把通過(guò)結(jié)構(gòu)調(diào)整形成的制度優(yōu)勢(shì)和基礎(chǔ)管理改進(jìn)的成果充分挖掘出來(lái);三是要把EVA改進(jìn)的具體安排落實(shí)到預(yù)算的各個(gè)環(huán)節(jié)，建立EVA的支撐體系，規(guī)劃方案《十二五財(cái)務(wù)工作規(guī)劃》。

第三，注重科技創(chuàng)新。繼續(xù)加大科技創(chuàng)新的投入力度，這是帶有根本性、戰(zhàn)略性的理財(cái)導(dǎo)向，不能含糊。同時(shí)，對(duì)科技創(chuàng)新投入過(guò)程中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，要積極研究。既要積極投入、寬容失敗，又要注重機(jī)制探索，提高投入效率。這兩方面的要求都是由其戰(zhàn)略性、長(zhǎng)期性和經(jīng)常性特征決定的。

第四，注重精細(xì)化管理。經(jīng)濟(jì)總量迅速增長(zhǎng)，要素成本明顯呈波動(dòng)狀態(tài)，在這種情況下，更加凸顯了精細(xì)化管理的必要性，從而也使這項(xiàng)工作更容易統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。當(dāng)前是進(jìn)一步推行精細(xì)化管理的良好契機(jī)，要堅(jiān)決推動(dòng)。一是要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保財(cái)務(wù)安全。體制上，要進(jìn)一步強(qiáng)化資金集中管理，放大資金集中管理體制形成的內(nèi)源融資和外源融資的功能。資金使用上，要嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，加強(qiáng)應(yīng)收款和存貨管理。二是要加強(qiáng)物流管理，確保經(jīng)營(yíng)效益，要密切關(guān)注原材料和商品市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，加強(qiáng)原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售管理。三是要安排好職工薪酬，確保職工收入隨著企業(yè)發(fā)展持續(xù)得到改善。既要按財(cái)務(wù)增加值的比例合理確定職工收入水平，又要建立以豐補(bǔ)歉的機(jī)制。總的要求是“?？偭?、調(diào)結(jié)構(gòu)、可持續(xù)”。四是抓好成本費(fèi)用的精細(xì)化管理，控制成本費(fèi)用。

關(guān)于預(yù)算工作作以上幾點(diǎn)提示，總的要求是在認(rèn)真分析形勢(shì)的前提下，形成比較客觀的先進(jìn)目標(biāo)，包括提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的資源保障方案，在此基礎(chǔ)上再形成集團(tuán)公司總的預(yù)算目標(biāo)，并在集團(tuán)層面對(duì)資源的組織與配置形成方案，進(jìn)行準(zhǔn)備。

二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)管理的問(wèn)題

在此主要是想強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，提升精細(xì)化水平。具體有以下幾點(diǎn)：

一是決算要扎實(shí)做好存貨盤點(diǎn)、往來(lái)清對(duì)和子公司清理工作。

二是鞏固“小金庫(kù)”治理的成果。要按專項(xiàng)治理要求在決算中規(guī)范反映，同時(shí)要對(duì)清理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地制定專項(xiàng)辦法，固化流程，形成機(jī)制，以從根本上鏟除“小金庫(kù)”滋生的土壤，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是新組建的子集團(tuán)要按照集團(tuán)公司的總體要求，細(xì)致梳理、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。要保障包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利運(yùn)行，并探索子集團(tuán)內(nèi)部的“財(cái)務(wù)共享”模式，積極應(yīng)對(duì)集團(tuán)化運(yùn)作與市場(chǎng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的新情況。在此動(dòng)員大家，要利用年末不多的時(shí)間，認(rèn)真抓好應(yīng)收款的清理工作。隨著金融環(huán)境的趨緊，應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加大，其清理工作更應(yīng)加大力度。希望通過(guò)我們的扎實(shí)努力，全面高水平地完成好今年的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)。

我們現(xiàn)在已經(jīng)站在了“十一五”的最末端。五年來(lái)，隨著集團(tuán)公司各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)工作也取得了長(zhǎng)足的發(fā)展?！八拇蠊こ獭弊鳛榧瘓F(tuán)財(cái)務(wù)管理文化，已深深植根于我們的管理思維。在此基礎(chǔ)上，我們進(jìn)一步確立了以“平衡效率風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展”為基本追求的財(cái)務(wù)工作理念，從而使財(cái)務(wù)工作從本專業(yè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)建設(shè)進(jìn)一步延伸拓展到直接服務(wù)系統(tǒng)價(jià)值創(chuàng)造的新階段，這是財(cái)務(wù)工作理念的重大進(jìn)步。在這一思想指導(dǎo)下，全面預(yù)算管理工作更加系統(tǒng)、深入、扎實(shí);資金的組織與配置能力大大提升，方式更加有效，有力推進(jìn)了集團(tuán)總體的改革發(fā)展;管理的信息化水平穩(wěn)步提升，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量水平明顯提高，去年的會(huì)計(jì)信息工作分別獲得國(guó)資委、財(cái)政部和科工局的通報(bào)嘉獎(jiǎng)，可以說(shuō)是全面豐收;服務(wù)于資源配置效率和風(fēng)險(xiǎn)管控的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理穩(wěn)步實(shí)施，各單位也結(jié)合具體情況進(jìn)行了富有價(jià)值的創(chuàng)新實(shí)踐。與此同時(shí)，財(cái)會(huì)隊(duì)伍的總體結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì)也得到積極改善，從而為集團(tuán)公司總體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、質(zhì)量的改善和結(jié)構(gòu)的提升做出了積極貢獻(xiàn)，在座各位總會(huì)計(jì)師功不可沒(méi)，沒(méi)有辜負(fù)黨組的期望。衷心期望大家以更加堅(jiān)定的職業(yè)信念、更加執(zhí)著的進(jìn)取精神、更為高尚的職業(yè)操守，為集團(tuán)公司在“十二五”的發(fā)展中做出新的貢獻(xiàn)。

第四篇：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)

什么是財(cái)務(wù)總監(jiān)：

財(cái)務(wù)總監(jiān)（CFO——Chief financial Officer）又稱公司首席財(cái)政官、首席財(cái)務(wù)官，是現(xiàn)代公司中最重要、最有價(jià)值的頂尖管理職位之一。作為一名成功的CFO需要具備豐富的金融理論知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。公司理財(cái)與金融市場(chǎng)交互、項(xiàng)目估價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品研發(fā)、戰(zhàn)略規(guī)劃、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的識(shí)別與建立以及洞悉信息技術(shù)及電子商務(wù)企業(yè)的沖擊等自然都是CFO范圍之內(nèi)的事。

財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)描述：

職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)

直接上級(jí)：總經(jīng)理

直接下級(jí)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、管理會(huì)計(jì)部經(jīng)理、審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理、庫(kù)管部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

本職工作：領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)和物的規(guī)劃與控制工作

財(cái)務(wù)總監(jiān)工作責(zé)任：

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)業(yè)務(wù)職責(zé)

1、了解在當(dāng)前銷售策略下的市場(chǎng)狀況；

2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、參與制訂公司總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

4、負(fù)責(zé)重要內(nèi)審活動(dòng)的組織與實(shí)施。

5、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作情況。

6、主持制訂公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫(kù)管工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。

7、組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。

8、按規(guī)定審批從銀行提現(xiàn)金的作業(yè)。

9、負(fù)責(zé)審核簽署公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，會(huì)簽涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。

10、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)

議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。

11、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。

12、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。

13、組織做好保密工作。

14、代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)管理職責(zé)

1、組織建設(shè)

（1）、參與討論公司部門級(jí)以上組織結(jié)構(gòu)；

（2）、確定下級(jí)部門的組織結(jié)構(gòu)；

（3）、當(dāng)發(fā)現(xiàn)下級(jí)部門的崗位設(shè)置或崗位分工不合理時(shí)，要及時(shí)指出問(wèn)題，作出調(diào)整，并通知人力資源部。

2、招聘及任免

A、用人需求

（1）、提出直接下級(jí)崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；

（2）、確認(rèn)直接下級(jí)提交的用人需求（含崗位職責(zé)和任職資格），并提交總經(jīng)理確認(rèn)。

B、面試

（1）、進(jìn)行直接下級(jí)崗位的初試；

（2）、進(jìn)行直接下級(jí)的直接下級(jí)崗位復(fù)試，并做最后確定；

（3）、組織參與面試的人員。

C、不合格員工處理

（1）、提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

（2）、確認(rèn)直接下級(jí)提出的對(duì)不合格員工的處理建議，提交給人力資源部。

3、培訓(xùn)

（1）、提出對(duì)直接下級(jí)的培訓(xùn)計(jì)劃，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

（2）、確認(rèn)直接下級(jí)提出的培訓(xùn)計(jì)劃，提交人力資源部。

4、績(jī)效考評(píng)

（1）、提出直接下級(jí)的績(jī)效考評(píng)原則，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

（2）、根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的績(jī)效考評(píng)原則，與人力資源部經(jīng)理商討并確定績(jī)效考評(píng)方法；

（3）、對(duì)直接下級(jí)進(jìn)行考評(píng)，并進(jìn)行考評(píng)溝通。將考評(píng)結(jié)果提交人力資源部。

5、工作溝通

（1）、匯總工作報(bào)告，并與總經(jīng)理進(jìn)行信息溝通，同時(shí)將這些信息傳遞到直接下級(jí)；

（2）、負(fù)責(zé)將公司的政策、原則、策略等信息，快速、清晰、準(zhǔn)確地傳達(dá)給直接下級(jí)；

（3）、確定書面的交互式的工作通報(bào)制度，與直接下屬進(jìn)行溝通。

6、激勵(lì)

（1）、提議下級(jí)部門和直接下級(jí)的激勵(lì)原則，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

（2）、根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的激勵(lì)原則，與人力資源部經(jīng)理商討并確定激勵(lì)方法。

7、經(jīng)費(fèi)審核與控制

（1）、依據(jù)財(cái)務(wù)制度審批下級(jí)部門的各項(xiàng)花費(fèi)，并確認(rèn)支出的合理性；

（2）、監(jiān)督并控制下級(jí)部門的費(fèi)用支出，并向總經(jīng)理進(jìn)行費(fèi)用月報(bào)。

8、工作報(bào)告

（1）定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。

9、表現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)能力

（1）、指導(dǎo)、鼓勵(lì)、鞭策下級(jí)，使下級(jí)能努力工作；

（2）、有辦法提升下級(jí)的工作效果和工作效率；

（3）、能為下級(jí)描繪公司的戰(zhàn)略意圖和遠(yuǎn)大前景。

第五篇：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作思路

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作思路

1.先摸底，企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作思路。

老板關(guān)心的重點(diǎn)，也許是會(huì)計(jì)帳務(wù)的問(wèn)題，也許是資金安全的問(wèn)題，也許是成本費(fèi)用的控制的問(wèn)題，還有也許是融資的問(wèn)題，這個(gè)在和老板面談的時(shí)候應(yīng)該已經(jīng)談得比較清楚了。摸底的時(shí)候，要特別關(guān)注老板關(guān)心的地方。

作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，今后的財(cái)務(wù)總監(jiān)工作能否做得順利，重點(diǎn)還是財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的建設(shè)，包括會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和內(nèi)控基矗只有夯實(shí)了基礎(chǔ)，有了全面的準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，才能使今后的財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、預(yù)算化管理等財(cái)務(wù)總監(jiān)工作得以順利開(kāi)展。所以，首先要摸底，了解下面企業(yè)的生產(chǎn)程序、財(cái)務(wù)控制程序、財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)狀況。

(1)看。先在總公司調(diào)取各種財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告，大致瀏覽一下，基本了解到這個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)工作狀況。并向集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管咨詢一些情況，也許從他那里什么都了解不到，但談一談，總會(huì)有收獲。

(2)聊。也就是盡量下到各個(gè)分支機(jī)構(gòu)去走一圈，這也是所謂的下基層。首先和下面的財(cái)務(wù)主管聊，再到車間和車間主管聊，見(jiàn)到總經(jīng)理和總經(jīng)理聊，到庫(kù)房和庫(kù)管聊等。聊不是單純的聊天，東拉西扯始終要圍繞想了解的情況去聊。通過(guò)聊，能夠了解到這個(gè)企業(yè)的很多情況和問(wèn)題，也能大致了解聊的人的能力水平。

(3)查。查看庫(kù)房，查看車間，重點(diǎn)是查看財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)上是查看報(bào)表、查看帳務(wù)處理、查看財(cái)務(wù)管理制度，這些是為下一步進(jìn)行財(cái)務(wù)總監(jiān)工作調(diào)整的關(guān)鍵。到了財(cái)務(wù)部還要繼續(xù)多聊，和任何會(huì)計(jì)人員聊。

有過(guò)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的人都明白，在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，善于聊，能使審計(jì)工作少走很多彎路!

同時(shí)，在查賬的時(shí)候，不能讓下面人員感覺(jué)到這是在“辦案”，否則，工作會(huì)寸步難行!

2.通過(guò)對(duì)全集團(tuán)的調(diào)查摸底，整個(gè)集團(tuán)的情況大致就掌握了，尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)工作下一步的整改方向也就明確了，工作計(jì)劃《企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作思路》。

(1)調(diào)整程序，包括財(cái)務(wù)內(nèi)控程序和會(huì)計(jì)處理程序，更改、修正、制定財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。

(2)調(diào)整會(huì)計(jì)帳務(wù)的處理方式，包括一些基本的設(shè)置。在進(jìn)行這些調(diào)整的時(shí)候，要考慮到今后進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、預(yù)算管理的需要去做。

(3)統(tǒng)一報(bào)表，并統(tǒng)一財(cái)務(wù)分析的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。內(nèi)部報(bào)表的設(shè)計(jì)重點(diǎn)要考慮到財(cái)務(wù)分析的需要。財(cái)務(wù)分析的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容首先要考慮到老板的需求，同時(shí)結(jié)合財(cái)務(wù)專業(yè)的需要。這個(gè)是能否影響老板的決策的關(guān)鍵，也就是把老板沒(méi)有考慮到的重要的內(nèi)容設(shè)計(jì)進(jìn)去。

(4)財(cái)務(wù)的人員培訓(xùn)和調(diào)整。財(cái)務(wù)人員水平高低不同，我的原則是，只要配合、服從，可以盡力培訓(xùn)、指導(dǎo)，只要愿意學(xué)，我不擔(dān)心誰(shuí)的水平超過(guò)我!如果這個(gè)人實(shí)在勝任不了這個(gè)崗位，可以考慮調(diào)動(dòng)崗位，一般不炒魷魚。但如果始終不配合甚至故意作對(duì)，就只好打發(fā)給人力資源部去處理了。

3.一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，是否能夠讓下面財(cái)務(wù)人員真心實(shí)意地服從，德是關(guān)鍵，其次是業(yè)務(wù)水平。所謂德，就是不能把成績(jī)?nèi)繗w自己，錯(cuò)誤全部歸下屬;不能只考慮自己的利益，還要照顧下屬的利益;當(dāng)下屬和別的部門領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生沖突時(shí)，要敢于幫他們說(shuō)話為他們撐腰;下屬有功要賞，即使只是口頭表?yè)P(yáng)，也要做，有過(guò)卻不一定要罰，因?yàn)樨?cái)務(wù)部不是軍隊(duì)!有過(guò)，提出警告，屢教不改的，就象征性進(jìn)行懲罰，起到殺一儆百的作用。當(dāng)然，如果下屬碰貪污和泄露財(cái)務(wù)機(jī)密這個(gè)底線，就必須開(kāi)除!

現(xiàn)代意義上的財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司重要的戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于金融市場(chǎng)和價(jià)值管理之間的不可或缺的角色。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的深入，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要。當(dāng)今的財(cái)務(wù)管理人員及企業(yè)管理者，不僅要遵循某些傳統(tǒng)的原則，還必須了解瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)及財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢(shì)，并掌握最新的策略與技術(shù)，以便高效地完成財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，給企業(yè)所有者和股東們提供強(qiáng)有力的利益保障與支持!

清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)力再造高級(jí)研修班旨在從系統(tǒng)和宏觀層面幫助企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)及所有高層管理者提升其現(xiàn)代戰(zhàn)略財(cái)務(wù)能力，增強(qiáng)全局觀念和財(cái)務(wù)控制能力，以更全面、更深刻的眼光審視企業(yè)價(jià)值，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值可持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)。