第一篇：企業對財務總監的基本要求

企業對財務總監的基本要求 2010-03-23 20:11:43 來源：互聯網

財務總監作為企業財務方面的總負責人，他既擁有所有者賦予的代表其對企業進行財務方面監督與控制的職能，也有協助企業管理者（總經理）參與經營管理職能，同時還兼有維護

財務總監作為企業財務方面的總負責人，他既擁有所有者賦予的代表其對企業進行財務方面監督與控制的職能，也有協助企業管理者（總經理）參與經營管理職能，同時還兼有維護社會公眾利益的職能，在企業中財務總監的地位十分特殊，得同時向董事會與總經理報告工作，同時接受雙方的領導和來自社會的監督。

正由于財務總監職位的特殊性，決定了企業財務總監是一個高起點、高要求和高標準的職業群體，那么企業對財務總監的基本要求是什么呢？

一、職業道德要求

就任何企業的人力資源來說，職業道德都是選人、用人首先得考慮的因素，尤其是既代表企業股東參與監管企業財務，又配合企業管理者參與企業財務管理，掌握企業戰略決策、生產經營過程中的重要經營機密的財務總監來說，對職業道德的要求更是比一般職務要高一些。

盡管社會上沒有為財務總監制訂統一的職業道德規范，一般企業對財務總監的職業道德要求有以下幾個方面：

1、對企業、社會要有高度的責任感

企業許多管理工作是圍繞著企業財務來進行的，企業財務管理的好壞很大程度上決定企業管理水平的高低，決定了企業的生存與發展。財務總監作為企業財務方面的最高負責人，對企業財務系統的完善和高效運作負有不可推卸的責任。他不僅應能應能領導企業財務管理團隊對企業進行財務核算和控制，計劃、預測企業價值，而且要能為企業尋找新的價值增長點，對企業生存與發展承擔應有的責任，他所分管的企業財務，既是企業內部管理的一個重要環節，所產生的各種向外報表，又是社會公眾了解和評價企業的窗口，既負有對內維持企業利益的最大化，對外提高公眾對企業財務情況的可信度，維持企業社會形象的責任，因此要求，財務總監在考慮企業自身利益的同時，必須確保企業遵守行業準則和規范，保證企業不得侵犯社會公從利益，這就要求財務總監有較高的個人素養，對企業和社會有高度的責任感和使命感，不得為了企業小團體的利益侵犯社會公眾利益，也不為取悅社會公眾而損害企業利益，要嚴守企業的商業機密，不得利用所控企業機密為自己和他人謀取不正當利益。

2、堅持獨立、客觀、公正的工作態度

財務總監既受公司董事會委派監管企業財務運作，又直接參與企業日常財務管理工作，這就使得財務總監在企業的組織管理中處于一個兩難境地，在這個兩難境況下，財務總監應堅持獨立、客觀、公正的工作態度，進行財務管理活動時應不偏不倚，保持獨立的精神和意志，對有關事項的調查、判斷和意見表述，以客觀事實為依據，不受個人的主觀意愿，個人的好惡及上級的意見所左右，對待報表及各種利益相關方面不偏不倚、公正、正直，遵守原則，對發現違反國家制度和準則，損害企業、社會、公眾及相關利益者利益的事應當及時指出并加以更正，不能得過且過，更不能參與掩飾。

3、要有強烈的風險意識

企業生產經營過程中存在著大量的經營風險和投資風險，這些風險大部分都首先在企業的財務上反映，財務總監有兩個重要責職，一個是提高企業資產營運效率，一個是防范企業風險的發生。財務總監在對企業財務管理進行控制過程中，不單是為提高企業資產營運效率而對經營過程的財務運作與控制，關鍵還是進行企業財務風險控制，避免企業風險的發生，強烈的風險意識是企業財務總監必備的要求之一。

4、要有嚴謹的工作作風

財務總監之所以被稱為一種高起點、高要求的職業，一個很大原因是其從事的工作復雜性較高，財務計劃、預測和決策，需要大量、客觀的歷史數據和發展規律作基礎，一個疏忽可能給企業帶來難以彌補的損失，財務管理的每個過程都應當有充分、適當的證據為依據，沒有嚴謹的工作作風，就難以取得客觀、實在的數據資料，這對企業經營決策可能帶來無法估量的經濟損失。

二、專業素質要求

財務總監的財務管理工作需要進行大量的經濟業務處理和專業判斷，每家企業都希望自己所聘得的財務總監兼有會計師、管理會計師和注冊會計師的專業能力，因此，企業財務總監在專業素質方面主要有以下幾方面要求：

1、全面系統的財務、會計、審計知識

財務與審計是財務管理的基礎工作，財務總監在組織企業會計核算，進行財務管理，財務控制時，應確保企業財務處理科學、合理、合法，并及時向企業決策者和外部需求者提供全面、正確的會計報表是每一個財務總監必須完成的日常工作之一，沒有深厚的財務、會計知識是不行的，財務總監負責企業審計方面的工作，大量的審核與審計需要財務總監有深厚的審計知識，財務總監是企業財務管理方面的最高負責人，企業財務管理是一個專業性要求非常高的工作，大量業務需要利用專業知識進行判斷，沒有系統的財務、會計和審計知識是不可能完成這項工作的。

2、豐富的企業管理知識

財務總監是企業高層管理者之一，除了其職責內的財務、會計、審計工作外，他還得參與企業的其他管理工作，其涉及的管理工作包括企業方方面面，因此，財務總監除應掌握全面的財務、會計及審計知識外，還必須掌握其他企業管理知識，包括企業戰略、計劃、價值鏈管理、產品、人力資源等，只有全面掌握企業管理知識，才能發揮財務總監的真正作用，否則財務總監就會變成一個單獨的會計師或財務經理。

3、全面的經濟法方面知識

財務總監在主管理企業財務管理工作的同時，需要協助企業外部機構對企業審計評價、主管企業對外融資、資產抵押、兼并、合資、資產處置、繳納稅款，參與企業上市、企業債發行、經濟合同起草與簽訂，處理企業與其他單位的經濟法律事務等，會涉及到大量的經濟法律事務，需要全面的經濟法律知識，因此財務總監除掌握自身專業的財務、會計、審計準則、法規知識外，還需要全面的工商、稅務、債券、保險、抵押、擔保、勞動法等方面的法律知識。

三、工作能力要求

財務總監是企業財務方面的綜合管理者，像其他任何一個管理者一樣，必須具備綜合的工作能力，這些工作能力一般包括以下幾個方面：

1、理財能力

財務總監作為企業財務方面的總負責人，理財是其工作的基本責職，是財務總監第一需要。處理與管好企業財務，某取企業最大價值，講究生財、聚財與用財之道，這需要財務總監熟知理財方面的知識，責任心要強。財務總監作為企業管家，全面負責企業現金收支、資金調撥、成本列支，這要求企業財務總監有全面的預算、計劃控制、制度建設、投資決策能力，有各方面的協調能力，應將企業的財務管得有條有序，要促使企業節約該節約的錢，也能賺取企業該賺的錢，并在節約與賺取過程中防止企業風險的發生。

2、組織、協調能力

財務總監作為企業財務機構的最高負責人，其大量的日常工作是在組織企業財務會計核算、成本控制、協調企業內部各單位財務會計關系，協調企業與外部銀行、工商、稅務、證券等部門所涉及的財務關系，因此財務總監是應熟悉各種組織形式，能妥善地運用組織的力量協調各方面的人、財、物關系，使其達到動態上的平衡，應采用各種有效控制手段，將企業所有財務活動置于企業的受控范圍之內，以達到企業的預期效果，能妥善地處理上級、下級和同級之間的人際關系，妥善地處理好企業債權、債務人、外部相關利益者、各級政府機構之間的關系，妥善地處理企業與社會中介機構、咨詢機構、證券機構等之間的關系，為企業的生產經營工作營造一個良好的環境氛圍。

3、表達能力

財務總監在日常工作中包括大量的計劃、報告和總結，不可避免地會需要將自己的職業決斷與有關方面交流，有時甚至需要反駁總經理的決策或游說董事會成員，沒有很好的口頭與文字表達能力是不行的。財務總監需要出色的文字功底，還要掌握演講、對話、報告、討論與談判方面技術與藝術的運用，要能用簡短的語言與文字將自己的意見表達清楚，因此，應多看書學習，注意知識的積累，在培養思維能力和表達能力上多下功夫，在實踐中多學多練。

4、決策決斷能力

財務總監作為企業財務方面的最高負責人，經常要遇到拍板定案的事，財務總監的許多決策、決斷對企業的生存與發展起到至關重要的作用，這就要求財務總監在工作過程中有較高的決策決斷能力，它要求財務總監有較高的抽象思維能力和判斷能力，要系統、有順序地

綜合思考企業生產經營，洞察企業價值鏈與增值過程，準確進行事態發展預測，迅速作為有利于企業生存與發展的判斷和決策。

四、戰略能力要求

如果一個財務總監僅具備以上三方面的能力，他僅可能是一好的財務經理或財務主管，與企業財務總監的要求還差一些，企業財務總監除處理日常財務控制，協調財務關系外，還有一個最重要的事項是參與企業戰略的制定，并根據企業戰略需要制定出服務于企業戰略的財務戰略，從戰略上來領導企業的財務工作，整合企業擁有資源。

財務總監的戰略能力主要表現在以下三個方面：

1、戰略分析能力

任何事物的發展都有其自身的規律，質變是量變積聚到一定程度的產物，作為財務總監是應具備從以往的企業財務數據、社會發展變化過程中分析其規律性的能力，從企業的內外部環境中分析出企業生存發展提供的機會與挑戰，總結出那些是企業有別于自己的竟爭對手，并被市場所接受，可為企業帶來持續增值的核心竟爭力，在此基礎上制定出適合戰略需要財務戰略，從而更合理地分配企業資源，促使企業整體戰略的實現，實現企業價值最大化。

2、戰略選擇能力

條條大路能羅馬，企業戰略確定后，實現戰略的道路可能有很多條，如何在多種方案中選擇一種最適合企業的方案，往往是罷在財務總監面前的一個刺手問題，財務總監應有較好戰略選擇能力，應利用自身專業知識和經驗為企業選擇一條資源耗用少、風險低、易于操作控制的戰略實現道路。

3、戰略控制能力

戰略確定，實施方案選擇后，如何能更好地將所選定方案進行實施，戰略控制就成為關鍵，財務總監應有能力根據戰略要求調整組織結構，理順相應的指揮關系，建立適合戰略實施需求的各項管理系統，合理使用和控制各項戰略資源，協調和處理戰略實施過程中的各類活動及活動所帶來的沖突與矛盾，最大限度地發揮企業資源的使用效能，確保企業戰略的全面實現。

隨著社會科學技術的日益發展，企業之間竟爭復雜性日益加強，企業對財務總監的要求是越來越高，有志于財務總監工作的同仁們，應當抓緊學習，勇于實踐，努力提高自身素責來適應這個飛速發展的社會。

第二篇：企業財務總監工作總結

2010年7月9日盈眾傳媒公司正式成立，在總經理及其他高管的認可下任財務總監一職。任職期間在總經理的領導下，總管公司會計、報表、預算工作。對于總經理的經營決策，我堅持要從財務角度服從命令，聽從指揮，同心同德，周密籌劃，盡力完成。組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。同時還監督公司遵守國家財經法令、紀律。

任職期間的工作重點如下：公司與眾贏汽車俱樂部、盈眾doing、遠航汽車銷售服務有限公司及海上海國際酒店等公司簽署了合作協議，財務部門全程跟蹤嚴格把關，統籌資金，控制成本為公司爭取最大的利潤。與公司高層很好的進行了溝通協調工作，并配合其他部門共同完成了這幾個項目。

任職期間的不足之處： 還不能很好的把握全局；財務監督執行財經法規的力度還不夠強；人員配置還不充足。

針對上述問題今后我一定會特別注意加強和改進，切實從以下方面做好本職工作：進一步培養自己的戰略眼光，統籌安排，把握好全局；進一步增強法制觀念，加強財務監督，提高依法理財的自覺性；注意調動員工積極性，合理調配人手。

以上述職如有疏漏和不當之處，懇請各位領導及廣大員工批評指正。謝謝！

第三篇：企業財務總監職責

企業財務總監職責

什么是財務總監：

財務總監（CFO——Chief financial Officer）又稱公司首席財政官、首席財務官，是現代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一。作為一名成功的CFO需要具備豐富的金融理論知識和實務經驗。公司理財與金融市場交互、項目估價、風險管理、產品研發、戰略規劃、企業核心競爭力的識別與建立以及洞悉信息技術及電子商務企業的沖擊等自然都是CFO范圍之內的事。

財務總監職務描述：

職務名稱：財務總監

直接上級：總經理

直接下級：財務會計部經理、管理會計部經理、審計監察部經理、庫管部經理、財務總監助理

本職工作：領導公司財和物的規劃與控制工作

財務總監工作責任：

一、財務總監業務職責

1、了解在當前銷售策略下的市場狀況；

2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。

3、參與制訂公司總預算和季度預算調整，匯總、審核下級部門上報的月度預算，召集并主持公司月度預算分析與平衡會議。

4、負責重要內審活動的組織與實施。

5、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向總經理和董事長匯報工作情況。

6、主持制訂公司的財務管理、會計核算和會計監督、預算管理、審計監察、庫管工作的規章制度和工作程序，經批準后組織實施并監督檢查落實情況。

7、組織執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度，保障公司合法經營，維護股東權益。

8、按規定審批從銀行提現金的作業。

9、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告、會計決算報表，會簽涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等。

10、參與公司投資行為、重要經營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經濟合同或協

議的研究、審查，參與重要經濟問題的分析和決策。

11、做好財務系統各項行政事務處理工作，提高工作效能，增強團隊精神。

12、組織做好財務系統文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。

13、組織做好保密工作。

14、代表公司與外界有關部門和機構聯絡并保持良好合作關系。

二、財務總監管理職責

1、組織建設

（1）、參與討論公司部門級以上組織結構；

（2）、確定下級部門的組織結構；

（3）、當發現下級部門的崗位設置或崗位分工不合理時，要及時指出問題，作出調整，并通知人力資源部。

2、招聘及任免

A、用人需求

（1）、提出直接下級崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交給總經理確認；

（2）、確認直接下級提交的用人需求（含崗位職責和任職資格），并提交總經理確認。

B、面試

（1）、進行直接下級崗位的初試；

（2）、進行直接下級的直接下級崗位復試，并做最后確定；

（3）、組織參與面試的人員。

C、不合格員工處理

（1）、提出對不合格直接下級的處理建議，提交總經理確認；

（2）、確認直接下級提出的對不合格員工的處理建議，提交給人力資源部。

3、培訓

（1）、提出對直接下級的培訓計劃，提交總經理確認；

（2）、確認直接下級提出的培訓計劃，提交人力資源部。

4、績效考評

（1）、提出直接下級的績效考評原則，提交總經理確認；

（2）、根據總經理確認的績效考評原則，與人力資源部經理商討并確定績效考評方法；

（3）、對直接下級進行考評，并進行考評溝通。將考評結果提交人力資源部。

5、工作溝通

（1）、匯總工作報告，并與總經理進行信息溝通，同時將這些信息傳遞到直接下級；

（2）、負責將公司的政策、原則、策略等信息，快速、清晰、準確地傳達給直接下級；

（3）、確定書面的交互式的工作通報制度，與直接下屬進行溝通。

6、激勵

（1）、提議下級部門和直接下級的激勵原則，提交總經理確認；

（2）、根據總經理確認的激勵原則，與人力資源部經理商討并確定激勵方法。

7、經費審核與控制

（1）、依據財務制度審批下級部門的各項花費，并確認支出的合理性；

（2）、監督并控制下級部門的費用支出，并向總經理進行費用月報。

8、工作報告

（1）定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向總經理報告。

9、表現領導能力

（1）、指導、鼓勵、鞭策下級，使下級能努力工作；

（2）、有辦法提升下級的工作效果和工作效率；

（3）、能為下級描繪公司的戰略意圖和遠大前景。

第四篇：企業財務總監工作思路

企業財務總監工作思路

1.先摸底，企業財務總監工作思路。

老板關心的重點，也許是會計帳務的問題，也許是資金安全的問題，也許是成本費用的控制的問題，還有也許是融資的問題，這個在和老板面談的時候應該已經談得比較清楚了。摸底的時候，要特別關注老板關心的地方。

作為一個財務總監，今后的財務總監工作能否做得順利，重點還是財務基礎的建設，包括會計基礎和內控基矗只有夯實了基礎，有了全面的準確的基礎數據的積累，才能使今后的財務分析、資金計劃、預算化管理等財務總監工作得以順利開展。所以，首先要摸底，了解下面企業的生產程序、財務控制程序、財務工作的基礎狀況。

(1)看。先在總公司調取各種財務報表、財務報告，大致瀏覽一下，基本了解到這個集團的財務總監工作狀況。并向集團公司的財務主管咨詢一些情況，也許從他那里什么都了解不到，但談一談，總會有收獲。

(2)聊。也就是盡量下到各個分支機構去走一圈，這也是所謂的下基層。首先和下面的財務主管聊，再到車間和車間主管聊，見到總經理和總經理聊，到庫房和庫管聊等。聊不是單純的聊天，東拉西扯始終要圍繞想了解的情況去聊。通過聊，能夠了解到這個企業的很多情況和問題，也能大致了解聊的人的能力水平。

(3)查。查看庫房，查看車間，重點是查看財務。財務上是查看報表、查看帳務處理、查看財務管理制度，這些是為下一步進行財務總監工作調整的關鍵。到了財務部還要繼續多聊，和任何會計人員聊。

有過審計工作經驗的人都明白，在內部審計工作當中，善于聊，能使審計工作少走很多彎路!

同時，在查賬的時候，不能讓下面人員感覺到這是在“辦案”，否則，工作會寸步難行!

2.通過對全集團的調查摸底，整個集團的情況大致就掌握了，尤其是財務總監工作下一步的整改方向也就明確了，工作計劃《企業財務總監工作思路》。

(1)調整程序，包括財務內控程序和會計處理程序，更改、修正、制定財務內部管理制度。

(2)調整會計帳務的處理方式，包括一些基本的設置。在進行這些調整的時候，要考慮到今后進行財務分析、資金計劃、預算管理的需要去做。

(3)統一報表，并統一財務分析的結構和內容。內部報表的設計重點要考慮到財務分析的需要。財務分析的結構和內容首先要考慮到老板的需求，同時結合財務專業的需要。這個是能否影響老板的決策的關鍵，也就是把老板沒有考慮到的重要的內容設計進去。

(4)財務的人員培訓和調整。財務人員水平高低不同，我的原則是，只要配合、服從，可以盡力培訓、指導，只要愿意學，我不擔心誰的水平超過我!如果這個人實在勝任不了這個崗位，可以考慮調動崗位，一般不炒魷魚。但如果始終不配合甚至故意作對，就只好打發給人力資源部去處理了。

3.一個財務總監，是否能夠讓下面財務人員真心實意地服從，德是關鍵，其次是業務水平。所謂德，就是不能把成績全部歸自己，錯誤全部歸下屬;不能只考慮自己的利益，還要照顧下屬的利益;當下屬和別的部門領導發生沖突時，要敢于幫他們說話為他們撐腰;下屬有功要賞，即使只是口頭表揚，也要做，有過卻不一定要罰，因為財務部不是軍隊!有過，提出警告，屢教不改的，就象征性進行懲罰，起到殺一儆百的作用。當然，如果下屬碰貪污和泄露財務機密這個底線，就必須開除!

現代意義上的財務總監是公司重要的戰略決策的制定者和執行者之一，是穿插于金融市場和價值管理之間的不可或缺的角色。隨著全球經濟一體化進程的深入，傳統的財務管理知識已遠遠不能適應現代企業的需要。當今的財務管理人員及企業管理者，不僅要遵循某些傳統的原則，還必須了解瞬息萬變的資本市場及財務管理發展趨勢，并掌握最新的策略與技術，以便高效地完成財務總監工作，給企業所有者和股東們提供強有力的利益保障與支持!

清華大學財務總監領導力再造高級研修班旨在從系統和宏觀層面幫助企業財務總監及所有高層管理者提升其現代戰略財務能力，增強全局觀念和財務控制能力，以更全面、更深刻的眼光審視企業價值，最終實現企業價值可持續增長的目標。

第五篇：企業授信基本要求

分類

授信額度安排靈活，總授信額度可細分為 貸款額度、開立 信用證額度、出口押匯額度、開立 保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現額度等分項額度。授信額度適用于期限在一年以內(含一年)的各種授信業務，其中開立 保函額度項下的投標保函、履約 保函、預付款保函、關稅付款保函和海事保函的期限可放寬到一年以上。

授信額度是指 銀行向 客戶提供的一種靈活便捷、可循環使用的授信產品，只要 授信余額不超過對應的業務品種 指標，無論累計發放金額和發放次數為多少，均可快速向客戶提供短期授信。

產品特點

1.授信額度可以循環使用，企業財務計劃的制定因此變得更加明確和有條理，不必為經常性業務特別安排資金。

2.滿足企業基本融資需求。授信額度按 貸款、信用證和 保函等多種授信業務品種設定了單項的額度，基本覆蓋了 客戶主要的融資需求。經 銀行同意，其中各單項產品的額度可相互調劑使用，交叉互換，提高了額度的利用率。

3.簡化 企業授信審批手續?？蛻臬@得授信額度后，將根據協議的規定，自行決定額度使用方式和履約時間，無須逐筆逐項報授信 銀行審批，避免了單筆授信審批時間。

產品相關

期限

短期授信業務包括期限在一年以內（含一年）的貸款，開證、保函、押匯等，其中，投標保函、履約保函、預付款保函、關稅付款保函和海事保函的期限可放寬到一年以上。

擔保

授信額度采用 信用放款或擔保方式，擔保方式應采用最高額保證或最高額抵押，覆蓋額度項下各授信全部的風險。

利率

授信額度的利率按照分項額度有不同的劃分。相關費用

為 客戶提供 中間業務所提取的費用。

適用客戶

凡屬于商業 銀行授信對象的獨立企業法人 客戶均可按規定核定授信額度。申請條件

1.客戶必須符合《貸款通則》及該商業 銀行授信管理政策關于借款人的各項基本條件和要求； 2.客戶須為經營狀況和財務狀況良好的大中型制造類企業、進出口企業、商業企業或合資企業，所屬 行業發展前景良好，在行業中有競爭優勢；

3.客戶在中行建立了穩定的合作關系，歷史記錄良好；

4.客戶業務經營特點與授信額度操作模式相符，且業務進展能夠得到我行全面有效監督； 5.客戶擔保方式滿足我行要求。

提交材料

1.企業營業執照； 2.貸款卡；

3.企業財務報表及中行要求提供的其他材料。

辦理流程

1.業務發起階段

公司業務部門 客戶經理接受客戶授信額度申請，開展 資信調查。在此階段，公司業務部門將執行以下方面的程序：

（1）按照我行 客戶評級及準入標準進行客戶資格審查。

（2）收集 客戶基本資料和信息，包括關于授信額度報批的請示、辦理年檢手續的營業執照、貸款證、近三年的財務報表。

（3）收集保證人的營業執照、近三年的財務報表、抵押(質押)物的清單、價值評估文件、物權權屬證明文件、上報單位對抵押(質押)物的核查報告。

（4）起草授信額度協議，如借款人(或保證人、抵押人、質押人)為 外商投資企業或股份制企業，應出具含相關內容的董事會決議(有法定人數董事會成員簽名)和授權書。

（5）編寫授信額度評審報告。2.執行協議階段

授信額度評審報告經風險管理部或相應程序批準后，授信額度進入執行階段。