第一篇：對財務總監的認識

財務總監崗位職責

在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。

負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。制定和管理稅收政策方案及程序。

建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

關于對財務總監制度的本質認識

目前，在一些國有企業中，特別是大中型集團化經營企業中，陸續建立了財務總監制度；另外，在一些非國有企業和公司制企業中，也嘗試著建立財務總監制度。那么究竟什么是財務總監制度，其本質要求是什么，其運行規則又是怎樣，對這些問題人們的認識還很模糊，在實踐上各企業的做法和模式各式各樣，理論上似乎也探討得不多，很有必要對這一來自實踐的課題進行研究。對此，本文擬就財務總監制度的本質問題談談看法。

一、財務總監制度屬于財務監督范疇

目前一些國有企業建立財務總監制度，其最直接的現實動因是不少國有企業存在著會計信息失真、財務濫收亂支、國有資產流失這三個與財務工作密切相關的問題，這些問題始終困擾著我國經濟生活和國有企業改革。這三個問題存在著內在聯系：財務濫收亂支是因，國有資產流失是果；這一因果關系是這三個問題的實質內容，而會計信息失真則是因之而生產的表象。在這三個問題中，財務收支管理上的失控是最根本性的一個問題，表明我國現實企業管理中財務監督十分薄弱。所以，國家在一些國有企業中通過建立財務總監制度，利用貨幣收支對經營過程的基礎保證作用（支付職能），從時間、數量上對實際經營活動進行監督；同時，利用各種財務收支及管理標準，對實際和將要發生的財務收支進行監督，監督的領域主要涉及投資、籌資、收入分配和日常經營收支，基本覆蓋企業的經營活動的各個主要方面。可見，財務總監制度是針對加強財務監督而來，其工作內容涉及財務監督的主要方面。

財務總監制度實際是對國有大中型企業總會計師制度和企業內部審計制度關于財務工作組織運行和財務監督上的更高層次的發展與完善，它吸收和集中了總會計師和內部審計中的部分財務管理與監督職能，也彌補了總會計師在企業組織地位和職責權限上的不足，同時還在很大程度上避免了內部審計監督的滯后

性缺陷。另外，根據《國有企業財產監督管理條例》設立的監事會是政府監督機構根據需要派出的對企業財產保值增值實施監督的組織，以其職能來看，基本上也屬于事后監督，同樣，在設立監事會之后，再輔以財務總監制度，可彌補監事會的不足。從國有企業財務總監選派程序和職責上看，國有企業財務總監是政府派出并授權對國有資產授權經營機構及所屬大中型國有企業整體財務（包括事前、事中、事后）進行專業、專職財務監督的人員。

二、財務總監制度實質上代表著所有者利益

盡管“兩權分離”已成為我國企業改革的目標和建立現代企業制度基本要求，但現實中，兩權完全分離是不可能。兩權分離的確切含義，應該是形成兩權互相制約、促進、保證的關系。在現代產權制度及企業制度條件下，所有者有必要對經營者實施適當的監管，這種監管主要體現在兩大環節上：一是對經營者的選擇；二是對經營者重大經營決策、財務決策（包括對國有資產調配與處置）的審定和制約。對此，國家在建立現代企業制度，按《公司法》對國有企業進行規范，以及部分賦予經營者管理權力的同時，制定了《國有企業財產監督管理條例》、《財務通則》、《財務制度》和相應的財務監督制度。但從現實情況看，在兩權關系上存在的突出問題是所有者主體缺位和經營者行為失控并存。特別是后者問題更為嚴重，經營者失控，即經營者行為得不到應有的制約，必然會產生經營者濫用職權、謀取私利、獨斷專行等問題，使“兩權分離”下的企業約束機制流于形式。這樣前面出現的會計信息失真、財務濫收亂支、國有資產流失等問題就難以避免。《中國資產新聞》報1997年5 月刊登的中國企業家調查系統關于中國企業經營者成長與發展問卷調查結果顯示：在當前深化企業改革過程中，許多地方和部門國有資產嚴重流失，對此57.6％的人認為企業經營者要負大部分責任。因此，規范和約束企業經營者的行為，不僅是深化國有企業改革的有力保證，也是企業經營者健康成長的重要條件。

改變所有者主體缺位和經營權失控狀況，絕非一蹴而就，但在所有者與經營者的關系上首先建立起比較確定的互相制約的機制，無疑會有助于克服上述問題。財務總監制度的建立，一方面使財務總監代表所有者利益把好財務監督關，另一方面也可為經營者充分施展經營才華，最大限度地實現資產保值增值提供強有力的保證，硬化所有權對經營權的財務約束，使經營者在企業重大經營決策和財務收支活動方面最大限度地體現出所有者利益，這也是是國際上處理“兩權關系”的通行作法。上述調查結果同樣顯示：除股份制企業的經營者把代表所有者利益作為首要選擇之外，各類所有制企業的經營者認為首先代表的是企業利益；在國有企業中，首先選擇國家出資者利益方面的經營者只占34.1％。可見，隨著企業改革的深入和現代企業制度的建立，企業產權需要更加明晰，企業經營者的責任以及在保障所有者利益上的要求應更加明確，并且需要通過法律和契約形式，把維護所有權和接受來自所有者方面的產權監督明確下來。毫無疑問，財務總監制度是代表所有者利益，規范和約束經營者行為的有力措施之一。

1994年深圳市政府為維護國有企業所有者利益，防止國有資產流失，率先在部分國有企業中實行了財務總監制度或財務部長逐級委派制度。國有資產經營公司（代表國家經營和管理授權范圍內國有資產的法人機構）向管轄的124家企業委派財務總監或財務部長，124家企業中有18家一類企業，資產經營公司向這些企業派出財務總監。財務總監作為委派的董事進入董事會，對企業財務計劃的制訂有參與權，對財務計劃的執行有監督權，對企業重大資金的調撥有簽字權，限額以上數額的外撥資金只有經過財務總監簽字才能對外撥付。可見，財務總監是從產權角度去行使權力，體現的是一種來自于產權約束的監督關系，財務總監制度的必要性和意義也是源于此。

應該明確的是所有者對經營者行為及企業財務活動的監督，并不是干預經營者的經營權。所有者的監督，也不可僅僅停留在事后監督上，即僅僅通過審閱公司財務報告，考核公司經營業績等途徑來實現監督。所有者監督必須貫穿于企業經營活動和財務收支的事前、事中和事后全過程。那種認為實施財務總監制度將會侵犯經營者合理權益的觀點是不妥的。因為企業經營活動和財務收支必須體現所有者的意志和利益，這是任何社會經濟制度下企業都應遵循的基本原則。經營者與財務總監在組織財務收支上的基本原則是完全一致的，賦予財務總監代表所有者行使監督使命是完全合理可行的，這與強化企業自我約束，與企業轉換經營機制，與保障經營者合法權益，與政企分開和兩權分離的基本要求是完全一致的，而且只有所有者利益得到了維護，與之有關的經營者利益、職工利益等各方面利益最終才能得到維護。很難想象，一個連

對所有者利益也不盡維護義務的企業，就難以指望它能對社會各方面承擔責任。

三、財務總監制度是現代企業內部約束機制和管理機制的有機組成部分

代表所有者利益的財務總監制度與來自企業外部的社會監督（如來自國家作為社會管理者和宏觀調控者身份對企業實施的必要監督）有著本質區別。一方面，建立現代企業制度的基本內涵之一，是通過明晰產權關系，強化產權約束，依靠產權制度的自身運轉的內在機制，構建企業內部決策、執行和約束職能相統一的有機體制，從生產經營活動，特別是財務收支方面自動地防范和避免背離所有者利益的行為不受約束，從而實現對資產運營過程中的產權控制，硬化產權監督。盡管財務總監往往是由企業所有者委派到企業中，但其職責的履行是與企業內部經營活動以及經營決策行為緊緊聯系在一起，財務總監制度是構成現代企業內部約束機制的有機部分，在內部約束機制運行中發揮財務監督職能，這種監督具有及時性、有效性、經常性、自覺性特點。顯然，作用于企業內部約束機制的監督是企業外部任何監督所無法取代的。另一方面，財務總監制度還具備一定的管理職能。表現在財務總監要在企業資本的投入、資金的籌集、資產調配、費用成本、利潤分配以及財務計劃、財務考核、會計組織運行等許多財務會計工作和財務活動中與經營者一起共同行使組織、協調、控制等管理職能。加強企業管理，優化管理者行為，實現企業利潤最大化，毫無疑問應是企業所有者的根本要求，也是國有資產保值增值的源泉，同樣也是財務總監制度的目標之一。在優化和完善企業內部管理機制中，應充分考慮財務總監制度在加強企業管理、提高經濟效益中的積極意義和作用，使之成為企業內部管理機制的一個重要組成部分。

財務總制度應是財務監督職能與管理職能的有機統一，其中監督職能是本質，管理職能是實現監督職能的途徑，即財務監督是寓于財務管理之中，在財務管理過程中，體現出財務監督意義；離開大量的具體的財務管理活動，財務監督便失去立足之地，毫無意義，同樣沒有財務監督，財務管理便失去目標，走向失控。

四、財務總監督制度是兩權分離下企業組織規模和經營規模擴大化和復雜化結果

在一人企業或小型私營企業，所有者往往就是經營者，財務收支完全是由自己決定，顯然財務監督是不存在的。而在一個有很多且分布很廣甚至有海外投資單位或項目的企業，或者一個有多層次管理層和多元化經營的較大規模企業，或者一個按現代企業制度規范下的企業集團中，所有者無力也根本無法事必躬者親地實施經營與管理，這就須聘用一些專業人員或懂行的專家負責企業全面或某一方面經營管理。在這種情況下，為了保證這些經營者在經營管理中切實地對所有者負責，并保證企業資產的保值增值和企業正常高效運轉，所有者除了規定事后考核業績指標外，還要在組織上和機制上采取對經營者及其經營活動和財務收支進行有效制約的措施，順應這種要求，財務總監制度無疑代表所有者并分擔起本應屬于所有者所擁有的部分管理與監督權力和職責，是所有者職能的傳遞或延伸。

其實，目前我國相當一部分企業建立財務總監制度的直接動機并非來自國家或上級部門的指令，而是來自在企業組織規模和經營規模日益擴大和復雜的局面下財務監管滯后所帶來的壓力和問題。許多企業家從對財務失控所產生的種種問題和困惑中，從企業管理的親身實踐經歷中，從與同行管理經驗的交流和西方企業管理制度的認識中，主動或被動地考慮更新和完善財務監管措施。在這種情況下應運而生的財務總監制度順應了企業家對整個企業有序、有效的財務監管需要，具有很強的實踐性和可操作性。建立和完善財務總監制度應該說也是一個來自實踐的客觀現實問題。

通過以上幾個方面對財務總監制度的認識，我們不妨把財務總監制度概括為：它是在企業所有權與經營權相分離以及多層次管理體制下，由企業所有者在企業內部所建立的旨在保障所有者利益和實現企業資產保值增值并由特定人員、機構、制度、措施等因素有機組成的財務監督與管理機制的總稱。

第二篇：企業對財務總監的基本要求

企業對財務總監的基本要求 2010-03-23 20:11:43 來源：互聯網

財務總監作為企業財務方面的總負責人，他既擁有所有者賦予的代表其對企業進行財務方面監督與控制的職能，也有協助企業管理者（總經理）參與經營管理職能，同時還兼有維護

財務總監作為企業財務方面的總負責人，他既擁有所有者賦予的代表其對企業進行財務方面監督與控制的職能，也有協助企業管理者（總經理）參與經營管理職能，同時還兼有維護社會公眾利益的職能，在企業中財務總監的地位十分特殊，得同時向董事會與總經理報告工作，同時接受雙方的領導和來自社會的監督。

正由于財務總監職位的特殊性，決定了企業財務總監是一個高起點、高要求和高標準的職業群體，那么企業對財務總監的基本要求是什么呢？

一、職業道德要求

就任何企業的人力資源來說，職業道德都是選人、用人首先得考慮的因素，尤其是既代表企業股東參與監管企業財務，又配合企業管理者參與企業財務管理，掌握企業戰略決策、生產經營過程中的重要經營機密的財務總監來說，對職業道德的要求更是比一般職務要高一些。

盡管社會上沒有為財務總監制訂統一的職業道德規范，一般企業對財務總監的職業道德要求有以下幾個方面：

1、對企業、社會要有高度的責任感

企業許多管理工作是圍繞著企業財務來進行的，企業財務管理的好壞很大程度上決定企業管理水平的高低，決定了企業的生存與發展。財務總監作為企業財務方面的最高負責人，對企業財務系統的完善和高效運作負有不可推卸的責任。他不僅應能應能領導企業財務管理團隊對企業進行財務核算和控制，計劃、預測企業價值，而且要能為企業尋找新的價值增長點，對企業生存與發展承擔應有的責任，他所分管的企業財務，既是企業內部管理的一個重要環節，所產生的各種向外報表，又是社會公眾了解和評價企業的窗口，既負有對內維持企業利益的最大化，對外提高公眾對企業財務情況的可信度，維持企業社會形象的責任，因此要求，財務總監在考慮企業自身利益的同時，必須確保企業遵守行業準則和規范，保證企業不得侵犯社會公從利益，這就要求財務總監有較高的個人素養，對企業和社會有高度的責任感和使命感，不得為了企業小團體的利益侵犯社會公眾利益，也不為取悅社會公眾而損害企業利益，要嚴守企業的商業機密，不得利用所控企業機密為自己和他人謀取不正當利益。

2、堅持獨立、客觀、公正的工作態度

財務總監既受公司董事會委派監管企業財務運作，又直接參與企業日常財務管理工作，這就使得財務總監在企業的組織管理中處于一個兩難境地，在這個兩難境況下，財務總監應堅持獨立、客觀、公正的工作態度，進行財務管理活動時應不偏不倚，保持獨立的精神和意志，對有關事項的調查、判斷和意見表述，以客觀事實為依據，不受個人的主觀意愿，個人的好惡及上級的意見所左右，對待報表及各種利益相關方面不偏不倚、公正、正直，遵守原則，對發現違反國家制度和準則，損害企業、社會、公眾及相關利益者利益的事應當及時指出并加以更正，不能得過且過，更不能參與掩飾。

3、要有強烈的風險意識

企業生產經營過程中存在著大量的經營風險和投資風險，這些風險大部分都首先在企業的財務上反映，財務總監有兩個重要責職，一個是提高企業資產營運效率，一個是防范企業風險的發生。財務總監在對企業財務管理進行控制過程中，不單是為提高企業資產營運效率而對經營過程的財務運作與控制，關鍵還是進行企業財務風險控制，避免企業風險的發生，強烈的風險意識是企業財務總監必備的要求之一。

4、要有嚴謹的工作作風

財務總監之所以被稱為一種高起點、高要求的職業，一個很大原因是其從事的工作復雜性較高，財務計劃、預測和決策，需要大量、客觀的歷史數據和發展規律作基礎，一個疏忽可能給企業帶來難以彌補的損失，財務管理的每個過程都應當有充分、適當的證據為依據，沒有嚴謹的工作作風，就難以取得客觀、實在的數據資料，這對企業經營決策可能帶來無法估量的經濟損失。

二、專業素質要求

財務總監的財務管理工作需要進行大量的經濟業務處理和專業判斷，每家企業都希望自己所聘得的財務總監兼有會計師、管理會計師和注冊會計師的專業能力，因此，企業財務總監在專業素質方面主要有以下幾方面要求：

1、全面系統的財務、會計、審計知識

財務與審計是財務管理的基礎工作，財務總監在組織企業會計核算，進行財務管理，財務控制時，應確保企業財務處理科學、合理、合法，并及時向企業決策者和外部需求者提供全面、正確的會計報表是每一個財務總監必須完成的日常工作之一，沒有深厚的財務、會計知識是不行的，財務總監負責企業審計方面的工作，大量的審核與審計需要財務總監有深厚的審計知識，財務總監是企業財務管理方面的最高負責人，企業財務管理是一個專業性要求非常高的工作，大量業務需要利用專業知識進行判斷，沒有系統的財務、會計和審計知識是不可能完成這項工作的。

2、豐富的企業管理知識

財務總監是企業高層管理者之一，除了其職責內的財務、會計、審計工作外，他還得參與企業的其他管理工作，其涉及的管理工作包括企業方方面面，因此，財務總監除應掌握全面的財務、會計及審計知識外，還必須掌握其他企業管理知識，包括企業戰略、計劃、價值鏈管理、產品、人力資源等，只有全面掌握企業管理知識，才能發揮財務總監的真正作用，否則財務總監就會變成一個單獨的會計師或財務經理。

3、全面的經濟法方面知識

財務總監在主管理企業財務管理工作的同時，需要協助企業外部機構對企業審計評價、主管企業對外融資、資產抵押、兼并、合資、資產處置、繳納稅款，參與企業上市、企業債發行、經濟合同起草與簽訂，處理企業與其他單位的經濟法律事務等，會涉及到大量的經濟法律事務，需要全面的經濟法律知識，因此財務總監除掌握自身專業的財務、會計、審計準則、法規知識外，還需要全面的工商、稅務、債券、保險、抵押、擔保、勞動法等方面的法律知識。

三、工作能力要求

財務總監是企業財務方面的綜合管理者，像其他任何一個管理者一樣，必須具備綜合的工作能力，這些工作能力一般包括以下幾個方面：

1、理財能力

財務總監作為企業財務方面的總負責人，理財是其工作的基本責職，是財務總監第一需要。處理與管好企業財務，某取企業最大價值，講究生財、聚財與用財之道，這需要財務總監熟知理財方面的知識，責任心要強。財務總監作為企業管家，全面負責企業現金收支、資金調撥、成本列支，這要求企業財務總監有全面的預算、計劃控制、制度建設、投資決策能力，有各方面的協調能力，應將企業的財務管得有條有序，要促使企業節約該節約的錢，也能賺取企業該賺的錢，并在節約與賺取過程中防止企業風險的發生。

2、組織、協調能力

財務總監作為企業財務機構的最高負責人，其大量的日常工作是在組織企業財務會計核算、成本控制、協調企業內部各單位財務會計關系，協調企業與外部銀行、工商、稅務、證券等部門所涉及的財務關系，因此財務總監是應熟悉各種組織形式，能妥善地運用組織的力量協調各方面的人、財、物關系，使其達到動態上的平衡，應采用各種有效控制手段，將企業所有財務活動置于企業的受控范圍之內，以達到企業的預期效果，能妥善地處理上級、下級和同級之間的人際關系，妥善地處理好企業債權、債務人、外部相關利益者、各級政府機構之間的關系，妥善地處理企業與社會中介機構、咨詢機構、證券機構等之間的關系，為企業的生產經營工作營造一個良好的環境氛圍。

3、表達能力

財務總監在日常工作中包括大量的計劃、報告和總結，不可避免地會需要將自己的職業決斷與有關方面交流，有時甚至需要反駁總經理的決策或游說董事會成員，沒有很好的口頭與文字表達能力是不行的。財務總監需要出色的文字功底，還要掌握演講、對話、報告、討論與談判方面技術與藝術的運用，要能用簡短的語言與文字將自己的意見表達清楚，因此，應多看書學習，注意知識的積累，在培養思維能力和表達能力上多下功夫，在實踐中多學多練。

4、決策決斷能力

財務總監作為企業財務方面的最高負責人，經常要遇到拍板定案的事，財務總監的許多決策、決斷對企業的生存與發展起到至關重要的作用，這就要求財務總監在工作過程中有較高的決策決斷能力，它要求財務總監有較高的抽象思維能力和判斷能力，要系統、有順序地

綜合思考企業生產經營，洞察企業價值鏈與增值過程，準確進行事態發展預測，迅速作為有利于企業生存與發展的判斷和決策。

四、戰略能力要求

如果一個財務總監僅具備以上三方面的能力，他僅可能是一好的財務經理或財務主管，與企業財務總監的要求還差一些，企業財務總監除處理日常財務控制，協調財務關系外，還有一個最重要的事項是參與企業戰略的制定，并根據企業戰略需要制定出服務于企業戰略的財務戰略，從戰略上來領導企業的財務工作，整合企業擁有資源。

財務總監的戰略能力主要表現在以下三個方面：

1、戰略分析能力

任何事物的發展都有其自身的規律，質變是量變積聚到一定程度的產物，作為財務總監是應具備從以往的企業財務數據、社會發展變化過程中分析其規律性的能力，從企業的內外部環境中分析出企業生存發展提供的機會與挑戰，總結出那些是企業有別于自己的竟爭對手，并被市場所接受，可為企業帶來持續增值的核心竟爭力，在此基礎上制定出適合戰略需要財務戰略，從而更合理地分配企業資源，促使企業整體戰略的實現，實現企業價值最大化。

2、戰略選擇能力

條條大路能羅馬，企業戰略確定后，實現戰略的道路可能有很多條，如何在多種方案中選擇一種最適合企業的方案，往往是罷在財務總監面前的一個刺手問題，財務總監應有較好戰略選擇能力，應利用自身專業知識和經驗為企業選擇一條資源耗用少、風險低、易于操作控制的戰略實現道路。

3、戰略控制能力

戰略確定，實施方案選擇后，如何能更好地將所選定方案進行實施，戰略控制就成為關鍵，財務總監應有能力根據戰略要求調整組織結構，理順相應的指揮關系，建立適合戰略實施需求的各項管理系統，合理使用和控制各項戰略資源，協調和處理戰略實施過程中的各類活動及活動所帶來的沖突與矛盾，最大限度地發揮企業資源的使用效能，確保企業戰略的全面實現。

隨著社會科學技術的日益發展，企業之間竟爭復雜性日益加強，企業對財務總監的要求是越來越高，有志于財務總監工作的同仁們，應當抓緊學習，勇于實踐，努力提高自身素責來適應這個飛速發展的社會。

第三篇：財務總監

財務總監崗位職責

一、貫徹執行總經理辦公會議決議。在總經理的領導下，負責分管部門的日常工作。

二、組織領導公司財務管理，成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。

三、組織執行國家有關財經法律，法規、方針、政策，監督公司遵守國家財經法令、紀律以及董事會決議，保障公司合法經營，維護股東權益。

四、參與公司投資行為、重要經營活動等方面的決策和方案制定工作,參與重大經濟合同或協議的研究、審查,參與重要經濟問題的分析和決策。

五、參與制定公司總預算和季度預算調整、匯總,審核下級部門上報的月度預算，召集并主持公司月度預算分析與平衡會議。

六、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告、會計決算報表，會簽涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等。

七、建立健全公司內部核算的組織、數據管理體系、核算和財務管理的規章制度，組織公司有關部門開展經濟活動分析，努力降級成本、增收節支、提高效益。

八、負責主管業務的檢查改進與研究發展，掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，并及時向總經理報告工作。

九、負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

十、制定財務系統、月度工作目標和工作計劃，經批準后執行。

十一、主持制定公司的財務管理、會計核算和會計監督、預算管理、審計、庫管工作的規章制度及工作程序，經批準后組織實施并監督檢查落實情況。

十二、領導財務系統的培訓和考核工作，提高財務系統人員的政治業務素質。

十三、及時、準確傳達上級指示并貫徹執行。

十四、定期主持財務系統例會，召集公司財務方面的會議。

十五、參加公司總經理辦公會，發表工作意見和行使表決權。

十六、定期向總經理匯報日常工作情況。

酒店財務總監的工作要點

酒店總經理對酒店的財務管理的決策，要經常聽取財務總監或財務部主任.的咨詢和意見。有時要請財務總監參與一道討論、研究、制定財務經營政策。財務總監的日常工作側重點是：

一、組織制定并控制酒店的經營預算。

1.財務總監的第一大任務就是協助總經理在制作酒店經營預算中起著具體組織、討論、編制、協調實施的作用。制定經營預算計劃，是酒店經營管理工作的首要任務。他是在總經理的領導下，經過上下反復討論修改制定而成的。

2.預算計劃中的收入指標和經營指標是酒店經營的目標和方向。財務總監在具體組織、制定經營預算的初始階段，要對酒店的資產、實力、短處、市場前景和經營作出估計（包括去年，今年，明年），要對去年經營情況和來年的通貨膨脹率有個預測和分析，目的是尋找和制定出合理可行的預算計劃。

3.酒店的經營預算計劃一經確定，財務總監的任務就是要協調、控制酒店及各部門、各營業點都認真執行這個預算計劃。酒店各部門的經營管理工作，都是以酒店的經營預算計劃為中心展開的。而這個計劃完成得如何，是以經營成果來衡量的。因此，經營預算計劃是經營管理活動的核心。酒店財務總監每月都要對整個酒店和各部門執行預算的實際情況進行控制、分析和評估。

二．了解分析市場、制定價格政策。

經常了解酒店的市場行情和本酒店在整個客源市場中的定位和比重，并對市場和營銷工作進行預測分析。這是進行經營預算和管理的基礎。

酒店總經理、運轉經理和酒店財務總監要對價格問題十分敏感（認清酒店地位及

市場與價格）。財務總監要與市場營銷部的負責人經過對市場的調研和其他同行酒店的價格比較，制定出本酒店的一整套價格結構。看看客房價格、餐飲價格、各娛樂消費點的價格是否具有競爭力。如果酒店的經營成本增加了，市場又可以承受所增加成本帶來的加價，就可以研究上漲價格。價格政策的制定要非常慎重，根據市場供求關來調整，酒店價格具有導向和杠桿的功能作用。酒店財務總監要經常作價格上的定位工作，使酒店的經營價格定在一個合適的、利于競爭的、又能確保盈利的地位。

三．閱讀分析各類經營報表，控制經營成本。

通過閱讀各類經營報表了解每日經營狀況。如：

1.每天的營業收入情況如何；

2.酒店的每天應付款和費用支出情況如何，并作費用支出的控制；

3.當天應收款情況如何。總經理、運轉經理要過問此事。財務總監要關心信用上的有關問題，努力使應收款如期到帳，確保酒店資金的正常運轉；

4.要分析每日營業收入總收入、餐飲收入、客房收入和其他娛樂消費營業點的收入.與成本費用的消耗關系，天氣變化與水、電、氣等能源費用的比例關系如何，餐飲收入與餐飲成本的控制是否得當。如果發現異常現象，就要預先進行控制，幫助各有關部門分析原因，提出解決問題的思路和辦法，以避免異常現象的出現，確保酒店經營達到預算計劃的目標。

四．審批簽字，加強物資管理。

1.財務總監協助總經理對酒店發生的營業費用支出情況進行控制。大項費用支出都要經過財務審批。看這些費用是否符合預算計劃，不在預算的費用支出要嚴格控制和制止，預算外的特殊費用支出有特殊的審批辦法。財務總監要特別重視對固定資產購置、外匯支付使用、計劃外采購的審批和控制。

2.另一方面財務總監要對酒店物資、進貨、采購方面進行控制和督導。要做到所購物資價廉物美，避免給酒店帶來損失和資金浪費。同時要保證經營生產所需各類物資及時保質保量供應，以保證各項經營活動正常進行。

五．財務方面的其他日常工作。

1.例行參加每日晨會，了解運轉信息和接待情況，接受總經理和運轉經理的工作

指令，會后貫徹落實執行；

2.檢查各營業收款點的工作是否正常，真正做到各營業收款點能發揮財務監督控制作用，并使每筆收入準確無誤記錄在案；

3.關心每天財務信用情況，了解各旅行社的應付款項是否如期到帳；

4.檢查所屬各點工作情況是否規范，是否符合質量標準；

5.處理案頭工作，與外界保持聯系和信息溝通；

6.平時注意幫助下屬解決工作上和思想上的問題，創造輕松愉快的工作環境；

7.準備每個月財務分析報告，匯總整個酒店經營情況進行分析，寫出分析意見報總經理和運轉經理參閱和審批。

第四篇：財務總監

財務總監崗位職責

財務總監含義

財務總監，有人認為財務總監等同于CFO首席財務官，也有人認為兩者含義完全不同，財務總監與CFO首席財務官是兩個完全不同的概念。在中國，“財務總監”尚無權威的解釋。從普遍意義上說，財務總監是指有企業所有者或全體所有者代表決定的，全面負責企業財務活動、會計活動，并對其進行全面監督和管理的高級管理人員。（監督、管理、預算企業與資金有關的所有活動）

在2000年9月7日財政部、監察部下發的《關于試行會計委派制度工作的意見》的通知后，財務總監也作為中國各級地方政府和國有控股公司派出機構向下屬或下級單位委派的履行管理、監督職能的會計人員專業術語。

財務總監履行企業所有者財務職能，對企業財務活動的合法性、有效性等進行監督，并協助企業決策層制定公司發展戰略，負責其職能領域內公司財務決策和戰略。財務總監的主要職能是財務監督，但是也具有一定的管理職能，在工作中總會與財務、會計的具體組織管理工作緊密結合。（職業性、規范性履行職責）

財務總監崗位職責

充分發揮財務總監的作用，就需要明確規定財務總監的職責和權限，并科學界定其職責和權限，既不能有責無權又不能過分加大財務總監的職權。

一般情況下，財務總監需要對公司財務活動事前、事中、事后進行監督，對財務制度、資金、人員等方面進行監督和控制，財務總監的崗位職責如下：

1.制定公司財務目標、政策及操作程序，并根據授權向總經理、董事會報告;（例如：公司核心人員的餐費報銷；一般報銷不能超過12元/餐，大額報銷餐費需要提前申請。??）

2.建立健全該公司財務系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;（前臺收銀人員崗位要求和職責安排。制作適合公司的一些統計表：例如消費記錄表、財務表?。保證數據公平公開清晰易懂）

3.對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經營風險，采用有效的措施予以防范;（收集有關的數據證據：發票、收據并保證時效性，拒絕過期越期上報！例如；餐費報銷不能超過一周以外，招聘人財的成本不能事后再報。與其他公司有業務來往時，不能徇私舞弊?）

4.建立健全該公司內部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰略的制定、財務管理及內部控制工作;（定期的做出財務報表、季度運營支出收入統計公示，以有效的數據反映事件的趨勢。）

5.協調該公司同銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益;（公司與其他公司關于資金的業務來往和管理。例如：到銀行取現金發工資。）

6.審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經營問題并提供管理當局決策參考;（以已有的事件數據去預測預算待辦的事項預算成本。）

7.確保該公司財務體系的高效運轉;組織并具體推動公司經營/預算計劃程序，包括對資本的需求規劃及正常運作;（以已有的事件數據去預測預算待辦的事項預算成本。）

8.根據該公司實際經營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，確保公司最優資本結構;（不斷完善關于財務部的相關職能。）

9.依法審定公司的財會人員、審計機構人員的人事任免、晉升、調動、獎勵、處罰等工作;(從財務數據中反映事件或人員的績效評比。)

10.完成董事會、總經理交辦的其他臨時工作。（服從上司的任命，部門與5部門之間的工作配合。）

財務總監應具備的能力

1.分析判斷能力：具有明銳的分析判斷能力，控制企業財務風險，進行風險收益權衡。（個人感覺良好）

2.溝通協調能力：財務總監需要和公司內部、公司外部等人員進行交流、溝通和協調，具備良好的人際溝通能力、協調各利益集團之間的關系是財務總監必備的能力。（需要進一步的提升，50分）

3.組織領導能力：善于協調控制各方面的人力、物力和財力，使之能達到動態平衡，使企業獲得最好的效益;采取有效的控制手段，使工作能按照領導的要求達到預期的目的。（目前配合完成效率湊合。但需要更有效更有執行力的態度心態——發展中）

4.改革創新能力：財務總監是企業改革的主要推動者，需要不斷的總結經驗，進行改革創新，善于發現新問題并解決問題，推動企業的發展，為企業注入更多的活力，使企業具有鮮活的生命力。（有想法有戰略適時而生，順勢而為。）

5.使用和培養人才的能力：“人盡其才、物盡其用”是財務總監在人才使用方面的目標，不斷的培養人才，讓企業的員工能發揮自己的長處，使整個團隊更有效率更有活力，讓財務工作順利開展。（負責新員工職業規劃培訓；講公司過去的歷程，公司未來的發展，員的發展空間。）4-7月中一次崗前培訓見面會；主與財務相關和思想方面。

6.學習新知識接受新事物的能力：新事物出現的周期越來越短，接受新事物學習新事物新知識成為財務總監必不可少的一個能力，不斷的充實自己學習新知識新事物，順應時代的發展潮流才能立于不敗之地。（有學習意識）

財務總監的任職條件

1.財務、會計、金融、投資等專業本科及以上學歷，擁有中級以上會計師職稱，具有注冊會計師資格證書者優先考慮;（以后可能會有專業人士或自己需要進修）

2.熟知國家財經法律法規政策，熟練操作財務軟件;（法律方面薄弱需要多學習，能操作一般辦公軟件并有意識要不斷完善。）

3.具備良好的財務管理意識，熟知先進的財務管理方式。具有三年以上財務管理工作經驗，三年以上財務部門經理工作經驗;（專業且不說，公司開始到現在一直都是負責管理）

4.有較強的財務分析預測、投融資及風險防范能力;（關鍵、謹慎、負責）

5.對企業資本運營有很深刻的理解，具備出色的管理能力與良好的溝通技巧;（努力學習）

6.具備出色的財務管理經驗及敏銳的洞察力和數據感覺，熟悉財務計劃、成本分析、預算、成本核算等高級財務管理流程;（公司賦有我這方面的基因，還需努力進化和發育。）

7.有現代企業財務成本控制及提高資金周轉率的實踐工作經驗和技巧;（良好）

8.具有良好的團隊合作精神;有很強的管理經驗;（欠缺）

9.善于使用人才和培養人才；（自己覺得有這方面的能力；例如：以身作則）

10.具有良好的職業道德、嚴謹的工作作風以及高度的事業心和責任感;嚴守公司機密;（密不透風）

11.身體健康（40歲前爭取沒有啤酒肚）

財務總監屬于高端人才，企業招聘或個人求職可以與獵頭網合作，快速精準的找到合適的人才與崗位。

過去總結：（總體還算不錯）

雜亂：財務越界跑業務，例如：工作主次分工不明

懶散：辦事效率不高過于安逸，例如：財務報表不能定期及時公示。孤立：腳疼醫腳不能根治，例如；做財務的按照做財務額方便去做數據，做運營的也不反饋實際數據。今天一個倉庫數據，明天一個學員數據，數據與數據之間對接不上。

對立：決策不一，找不到負責人。

過激：聽不進別人的意見,例如：我不能及時調控討論的情緒。

第五篇：財務總監

職位描述：

1.協助董事長制定公司經營發展戰略，并負責公司財務戰略規劃的制定與監督管理；

2.負責企業上市前的全盤財務梳理工作，并協助董事長完成公司上市工作；

3.負責財務系統的建立和完善，建立健全科學、系統符合企業實際情況的財務核算體系、預結算體系和財務監控審計體系，進行有效的內部控制；

4.疏通融資渠道，籌集公司運營所需資金，保證公司戰略發展的資金需求，對財務核算和資金運作進行整體控制；

5.制定公司資金運營計劃，監督資金管理和預、決算，審核公司重大資金流向 ；

6.組織編制財務分析和財務預算報告，審核財務報表，提交財務管理工作報告；

7.參與公司重要事項的分析和決策，為企業的經營管理、業務發展及對外投資等事項提供財務方面的分析和決策依據；

8.負責公司銀行、國地稅務、工商等相關財務系統的政府公共關系的協調與聯系。

任職要求：

1.財會專業本科以上學歷，有注冊會計師證，高級會計師職稱優先，35歲以上，能熟練操作word、excel等辦公軟件；

2.八年以上企業財務管理工作經驗，其中擔任公司財務負責人等相關職務五年以上；

3.必須有企業上市實際操作經驗，有融資全程操作經驗者優先；

4.有敏銳的洞察力和數據感覺，極強的財務分析和內部審計能力，對預算體系的推行有很強的實際操作經驗；

5.熟悉國家各項相關財務、稅務、審計法規和政策，具有較全面的財會專業理論知識、現代企業管理知識，熟悉財經法律法規和企業財務制度流程；

6.具備良好的職業道德，較強的工作熱情和責任感，愿意承擔高強度的工作壓力，具有堅毅的工作精神；

7.具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協調能力、計劃與執行能力，工作細致、嚴謹，并具有戰略前瞻性思維。