第一篇：財務部門負責人工作制度

財務部門負責人工作制度

職 務



1.在廠長和總會計師領導下，負責全廠資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據工廠年度生產經營綜合計劃編制全廠財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。

4.組織制訂儲備、生產、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經濟核算工作，促進工廠經濟效益逐年提高。

5.負責企業資金管理，監督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續完備，數據準確，處理及時。

6.嚴格執行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂廠內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、產品正確計價和銷售。

7.負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

8.負責對全廠重要經濟合同的審查會簽。并監督經濟合同的執行，確保工廠利益不受損害。

9.負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

10.根據工廠方針目標展開要求，負責本科方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。

11.負責完成廠商臨時布置的各項任務。

職 權



1.對廠內各項基金和費用的使用有檢查、監督權。在權根據工廠生產經營情況發生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。

2.對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止和向上級反映。

3.對廠部集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修改意見。

4.有權對各倉庫和工程項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。

5.有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。

6.有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料 職 責



1.對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。

2.對工廠的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。

3.對由于資金計劃不周、管理不善、監督不嚴、影響生產工作負責。

4.對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來帳款、在途資金等帳戶造成損失負責。

5.對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。

6.對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響工廠經濟效益指標完成負責。

7.根據工廠方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責

第二篇：財務部門負責人工作制度-職責

職責

1.對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。

2.對工廠的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。 3.對由于資金計劃不周、管理不善、監督不嚴、影響生產工作負責。

4.對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來帳款、在途資金等帳戶造成損失負責。5.對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。6.對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響工廠經濟效益指標完成負責。

7.根據工廠方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。

第三篇：2018年最新財務部門負責人工作制度職務

職務

1.在廠長和總會計師領導下，負責全廠資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據工廠生產經營綜合計劃編制全廠財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。4.組織制訂儲備、生產、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經濟核算工作，促進工廠經濟效益逐年提高。

5.負責企業資金管理，監督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續完備，數據準確，處理及時。

6.嚴格執行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂廠內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、產品正確計價和銷售。7.負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

8.負責對全廠重要經濟合同的審查會簽。并監督經濟合同的執行，確保工廠利益不受損害。

9.負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。10.根據工廠方針目標展開要求，負責本科方針目標的展

11.負責完成廠商臨時布置的各項任務。

第四篇：財務部門工作制度

財務部門工作制度

1.醫院財務會計報告的內容

醫院財務會計報告分為月度、半和財務會計報告，財務部門工作制度。

月度財務會計報告通常僅指會計報表。

半、財務會計報告應包括：會計報表、會計報表附注、財務情況說明書、財務分析。其中半財務會計報告中的會計報表附注和財務情況說明書可適當簡化。

(1)會計報表

會計報表應包括資產負債表、收入支出總表、收入支出明細表、基金變動表、基本數字表。

和半會計報表至少應當反映兩個或者兩個相關期間的比較數據;即應編制比較會計報表;包括比較資產負債表、比較收入支出總表、比較收入支出明細表。

(2)會計報表附注

會計報表附注是為便于會計報表使用者理解會計報表的內容而對會計報表的制基儲編制依據、編制原則和方法及主要項目等所作的解釋。會計報表附注至少應當包括下列內容：

①不符合基本會計假設的說明。

②重要會計政策和會計估計及其變更情況、變更原因及其對財務狀況和收享譬余的亳響，如會計核算具體原則、會計處理方法的變更等;重大會計差錯更正的說明(包括確認、計量、記錄等方面)，包括差錯內容、更正金額。

③重要資產轉讓、出售及報廢情況說明，包括資產名稱、已使用年限、資產原值、處置原因、處置收益情況等。

④醫院的分立、合并情況及財務處理方法說明。

⑤投資及重大融資活動情況說明，包括對方單位、項目、金額、年限等。

⑥會計報表中重要項目的明細資料，異常變動項目的情況說明。

⑦有助于理解和分析會計報表需要說明的其它事項。

(3)財務狀況說明書

財務狀況說明書至少應當對下列情況作出說明：

①醫院業務基本情況。

②醫院業務收支及結余計劃完成情況分析說明，結余分配情況說明。

⑧醫院資產、負債、凈資產及主要項目增減情況分析說明。

④醫院重大建設項目、進展情況及項目收益情況說明。

⑤對單位財務狀況、收支結余和現金流量有重大影響的其它事項。

(4)財務分析

①定期進行財務分析。每季進行專題分析，每半年進行全面分析。

②分析中必須對影響醫院經濟活動的有關指標進行分析。

2.財務會計報告的編制

①醫院應當依照有關法律、行政法規和本規定的結賬日進行結賬，不得提前或推遲。

②結賬目為公歷每年的1 2月3 1日，半、月度結賬日為公歷每半年、每月的最后一天。

③醫院編制財務會計報告前，應當按照下列規定，全面清查資產、核實債務;

a.結算款項，包括應收醫療款、其它應收款、應付賬款、其它應付款等;

b.藥品、庫存物資等各項存貨的實存數與賬面數是否一致，是否有報廢損失和積壓藥品、物資等;

c.各項投資是否存在，投資收益是否按規定進行核算;

d.房屋建筑物、專業設備、一般設備、專業圖書、其它設備等固定資產的實存數量是否與賬面數量一致;

e.在建工程的實際發生數與賬面記錄是否一致;

f.貨幣資金賬實是否一致;

g.需要清查、核實的其它內容。

④醫院應當將清查、核實的結果及其處理辦法根據有關規定向相應機構報告，并根據國家統一會計制度的規定進行相應的會計處理。

⑤醫院應當在中間根據具體情況，對各項財產物資和結算款項進行重點抽查、輪流清查或者定期清查。

⑥醫院在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產、核實債務外，還應當完成下列工作：

a.核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內容、金額是否一致;

b.在規定的結賬日進行結賬，并核對各會計賬簿之間的余額;

c.檢查相關的會計核算是否按照國家統一會計制度的規定執行;

d.對于國家統一會計制度沒有規定統一核算方法的經濟業務，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行相關賬務處理;

e.檢查是否存在會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。

f.會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數字應當相互銜接。

3.醫院財務會計報告的報送

醫院對外提供的財務會計報告應依照編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。并由醫院負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。

（二）財務報賬管理規定

一、財務開支的審批

1、醫院各項財務開支由分管財務的副院長審批，管理制度《財務部門工作制度》。數額在一萬元以上的開支，由分管財務的副院長初審后，報院長審批。五萬元以上的開支由辦公會審批。

2、財務開支的審批程序是：先由需要開支經費的職能科室提交書面報告，經分管工作的院領導審核后，報分管財務的副院長審批。

3、黨務接待方面的經費開支由黨委書記審批。行政業

業務接待方面的經費開支由院長審批。

二、財務報帳的審批

1、財務報帳由分管財務的副院長根據財務開支審批件

審批。單項開支一萬元以上的開支報帳，在分管財務的副院長審批后，還須院長加審。單項開支和一次性累計付款五萬元以上的開支報帳，須由院長、黨委書記分別加審。

2、財務報帳的審批程序是：開支發票先由開支的職能

科室負責人簽字，經分管工作的院領導審核后，由分管財務的副院長審批。

3、每月的藥品、器械開支付款，先由分管財務的副院

長提出初步意見，由院長和黨委書記根據醫院的經濟狀況共同確定付款數額。

4、接待費開支的報帳，是黨務方面接待的先由黨委書記審核，是行政業務方面接待的先由院長審核，后由分管財務的副院長審批。

5、每月獎金的發放，經分管財務的副院長根據獎金分配方案初審后，由院長和黨委書記審批。

6、醫療退費由分管財務的副院長審批。特殊困難和特殊情況患者的費用減免由分管財務的副院長和院長共同審批。

7、本規定自發布之日起施行，凡與本規定不符的，以本規定為準。

(三)成本核算管理辦法

為了加強醫院成本核算與控制，降低醫療成本，降低服務成本，減輕病人負擔，真正實現優質高效、低耗型的節源醫院，根據醫院內部管理的要求，對各臨床科室、檢查科室等實行成本核算管理，特制定本制度。

1.成本核算的內容

⑴收入范圍：掛號收入、床位收入、治療收入、放療收入、化驗收入、檢查收入、手術收入、輸血收入、輸氧收入等。

⑵ 支出范圍：固定資產折舊、60%的工資、水電費、辦公用品費、衛生材料、低值易耗品、維修費、電話費物業管理費等。

2.核算辦法

⑴收入：根據信息科提供的收入明細核算。

⑵支出：衛生材料、低值易耗品、設備折舊由器械科會計根據各科室實際領用情況按月匯總填報;水電費、低值易耗品、房屋折舊由總務科按各科實際支出、領用情況匯總填報。

3.收入按一定的比例折算出核算收入，減去總支出得出科室收支結余，再按比例計算獎金，加減質控考核最終得科室應得獎金。

4.各科室應努力提高工作效益，降低消耗，節約成本。

5.年終，對各科的成本及總收入進行歸納比較，表彰高效益、低消耗的科室。

6.嚴格按照國家的規定對藥品、醫療耗材進行加成，以降低服務成本，減輕病人的負擔。

(四)財務收支管理制度

1.財務收入管理制度

醫院收入是指醫院為開展業務及其它活動依法取得的非償還性資金，包括：財政補貼收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其它收入等。

(1)醫院各項醫療收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收、應收不漏"，任何部門和個人不得巧立名目亂收費。醫院要設專職物價員，及時檢查和收集醫療收費情況。

(2)醫院的一切收入納入財務科統一管理和核算，醫院收費部門主要由掛號處，門診和住院收費處組成，負責相應的收費業務，其它各種收費由財務科出納辦理，任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。

(3)醫院門診、住院、進修實習等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據，并切實加強收費票據的管理。

(4)住院、收費處實行計算機管理，病人入院按規定繳納預交金，對醫療欠費的病人應及時向病人填送費用催收單，以減少醫院的損失。收費專用章實行統一編號，不得轉借。

(5)住院及門診收費員應將每日收到的現金及支票于當天繳存銀行，同時將收費日報表及附件送交財務科。

(6)實行收入預算管理。根據單位上實際收入水平，結合當年的計劃目標及醫療收費標準增減情況來確定收入總額。

(7)財務部門應加強對醫院收入的監督，建立賬簿、款項和實物定期檢查制度，以確保醫院的收入得到真實、完整的反映。

2.支出管理制度

醫院的支出是指醫院在開展業務及其它活動中發生的資金耗費和損失。其包括：醫療支出、藥品支出、其它支出、財政專項補助支出等。

(1)基本原則。醫院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業，的方針，在院長的領導下，嚴格按照財務制度規定的開支范圍、開支標準及資金審批權限，由財務科統一管理。

(2)預算管理。根據醫療事業發展需要和業務活動需要以及財力的可能來編制支出預算，堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則，不得編制赤字預算。醫院的所有收支應全部納入預算管理。各項支出按院務會通過的預算和計劃實行分級歸口管理，由各職能科室簽署意見，財務科審核報銷;超預算或計劃外開支，要由院長批準執行。

(3)定額管理。醫院應根據單位具體情況制定各項支出定額，并及時將定額指標下達到有關科室或個人，定期進行定額的統計、檢查、分析工作;建立健全定額執行情況的考核評比制度，做到獎罰分明。

(4)實行成本核算。包括醫療成本核算和藥品成本核算，要建立健全成本管理、核算制度，在科室核算的基礎上逐步實行全成本核算，使財務管理和財務核算從預算會計向成本會計轉化。

(5)專項資金管理。醫院專項資金支出，要根據先提后用、量入為出，?？顚Ｓ玫脑瓌t。財務部門要嚴格按照規定的用途和開支標準辦理支出。凡是從財政部門或主管部門取得的有指定用途的專項資金，要定期向主管部門報送專項資金使用情況;項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受主管部門的檢查驗收。

(6)消費資金的管理。其它工資的支出要根據省衛生廳有關文件規定的比例，經主管院長審核后，由財務科統一發放，以防個人消費基金的過快增長。.(7)支出結算期限。醫院的各項支出，必須在年終(12月31日)前向財務科結賬，跨費用原則上不予報銷，特殊情況需經財務主管院長同意方能辦理報銷。

第五篇：財務部門負責人管理制度

第一章總則

第一條為加強天津黑馬行云物聯網科技有限公司（以下簡稱“公司”）財務負責人的管理，規范公司財務會計管理工作，充分發揮財務負責人在公司經營管理中的重要作用，加強財務監督，保證公司各項經濟活動的規范運作，依據《會計法》、《公司管理規章制度》等有關規定，制定本制度。

第二條公司的財務負責人是指具有相應專業技術資格和工作經驗，負責公司財務會計相關管理工作，由總經理提名、董事會聘任的公司高級管理人員。財務部門負責人是依法對公司經營活動進行會計核算和監督的負責人。

第三條公司設財務負責人一名，對公司財務、會計活動進行管理和監督，對公司所有財務數據、財務報告的真實性、合法性、完整性負責，接受監事會的監督。

第四條財務負責人必須按照國家有關法律、法規和制度，認真履行職責，切實維護全體股東的利益。

第二章 任職資格

第五條財務負責人不得在公司控股股東及其關聯方中擔任除董事、監事外的其他職務，不得在控股股東及其關聯方領薪。

第六條財務負責人任職資格和條件如下：

（一）具有高度的敬業精神，有良好的職業道德和職業操守，遵紀守法，具有高度的責任心和較強的領導組織能力；

（二）具有 5 年以上大中型企業全面財務管理工作經驗；-

（三）具有較強的經濟分析、財務分析、財務計劃和管理、外匯管理和資本運營能力，熟練掌握企業會計準則、稅務法律法規、上市公司法律法規及其他相關法規制度；

（四）具備較強的業務敏感性和良好的判斷決策能力、較強的溝通能力和文字表達能力；

第七條 凡有下列情形的，不得擔任財務負責人或會計機構負責人：

（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）曾違反法律、法規和公司財務制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為；

（四）按照有關法律法規規定不宜擔任財務負責人或會計機構負責人的。

第三章職責與權限

第八條 財務負責人主要履行以下工作職責：

（一）定期或不定期向總經理、董事會報告工作，提出財務運作、財務管理等方面的分析和建議，報告公司的經濟情況和財務狀況；

（二）參與公司戰略規劃和經營計劃的制定、資產購置、對外投資、企業并購、重大經濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協助管理層做出決策并負責財 務資源調配；

（三）組織編制公司預算、決算方案，擬訂利潤分配方案或虧損彌補的建議方案；

（四）監控公司財務預算、經營計劃和投資計劃的執行情況，促使管理層及時掌握正確信息和作出決策，督促業務單位和部門完成預算和績效目標。

（五）組織制訂和完善公司財務管理制度及財務相關的內部控制制度，監督、檢查公司財務運作和資金收支情況，保障公司財務活動的合法性，及時發現和制止可能造成公司重大損失的經營行為。

（六）組織編制公司財務報表和對外披露的財務信息，確保其真實、準確、完整以及符合相關規定。配合監管部門對公司財務報表的審計及其他鑒證工作；

（七）組織制訂公司融資方案、擔保方案以及開展稅務籌劃工作，并監控其執行情況；

（八）負責對公司會計部門的設置、會計人員的配備等提出建議方案；

（九）與金融機構、外部審計師、評級機構、財稅外管等政府部門保持良好溝通關系，以有效開展相關工作。

（十）法律、行政法規、監管機構、《公司管理規章制度》和董事會規定的其他職責。

第九條財務負責人主要具有以下權限：

（一）財務決策參與權：參與公司對外投資、營銷策略、產權轉讓、資產重組、工程項目建設、籌資融資、抵押擔保、資金調度、利潤分配、預算、重大經濟合同簽訂、業務流程再造等涉及財務收支的重要經濟事項的決策和執行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協助管理層做好決策分析；

（二）對財務管理制度及相關內控制度執行情況具有監督權，對董事會或管理層批準的重大決策的執行情況以及本公司內部控制制度的執行情況進行監督；

（三）會計機構設置的建議權和授權范圍內的財務人員人事管理權；

（四）公司大額資金支出審批聯簽權；

（五）對違反會計法等國家財經法律法規規定的經濟事項，有權拒付、糾正和向上報告。

（八）法律、行政法規和公司制度規定的其他職責。

第三章 考核與任免

第十條 財務負責人由總經理提名經董事會決定聘任或解聘，會計機構負責人由公司管理層決定聘任或解聘。

第十一條 對財務負責人的考核按照公司績效管理制度執行?？己私Y果作為續聘、解聘和獎懲的重要依據。考核內容包括專業勝任能力、組織協調能力、工作職責履行情況以及主管綜合評價等方面。

第十二條 財務負責人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應提前一個月向公司董事會提交書面辭職報告，經董事會批準后離任。

第十三條 財務負責人離任前，應與接管人員辦清交接手續。財務負責人辦理交接手續，由公司內審部門負責監交。財務負責人離任前，應當接受董事會離任審查。

第四章 責任追究

第十四條 財務負責人對下列事項負有主要責任：

（一）公司提供和披露的財務會計信息的真實性、準確性和完整性；

（二）公司會計核算規范性、合理性以及財務管理合規性、有效性；

（三）公司財務會計內部控制制度的完整性、有效性；

（四）國家金融經濟類法規、稅收法規、會計準則、財務制度在本公司的貫徹執行。

第十五條 公司財務負責人應嚴格遵守國家法律、法規，正確履行工作職責。對于公司財務負責人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現財務會計信息嚴重失真、財務管理工作混亂、重大財務決策失誤、內部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國家有關規定，公司應追究其

相應責任，并根據情節輕重，給予通報批評、經濟處罰、免職等處分，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第十六條 財務負責人有以下情形之一的，公司應當予以解聘：

（一）在履行職務時出現重大錯誤或疏漏，給公司造成重大損失；

（二）違反國家法律、政策法規、公司規章制度，給公司造成重大損失。

第五章 附則

第十七條 本制度未盡事宜，或者與有關法律、法規相悖的，按有關法律、法規處理。

第十八條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂，自公司董事會審核通過后執行。