第一篇：醫院財務部門工作制度

醫院財務部門工作制度

一、財務部門工作制度

1、按照《會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，全院財務實行統一管理，建立相應的財務管理制度、會計管理制度、物價管理制度以及完善財務部門相應的崗位責任制，醫院財務部門工作制度。

2、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

3、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對各項開支實行預算管理。對于臨時必須的開支，應按規定的審批手續辦理。

4、根據事業計劃，正確及時編制年度和季度的財務預算，辦理會計業務。按照規定的格式和期限，報送會計月報和年報(決算)。

5、加強醫院經濟管理，定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好成本核算的管理工作。

6、凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證(如發票、帳單、收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后及時辦理結帳報銷手續。

7、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。

8、財務部門應與有關科配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家資財進行經常的監督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。

9、每日收入的現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領導指示處理。

10、原始憑證、帳本、工資清冊、財務決算等資料，以及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。

11、按照國家統一的招標投標目錄進行采購，建立目錄外的藥品、耗材、設備、物資、勞務的采購管理制度。

12、獎金分配的原則、標準、程序公開透明，體現按勞分配、效率優先、兼顧公平;堅持獎金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。

13、加強醫療機構經濟活動內控制度建設，建立重大經濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產的安全與完整。

二、經費審批及報銷制度

為規范會計行為，明確職責權限，適應醫院預算管理和成本核算的需要，加強財務管理職能，使醫院各項經費管理有章可循，特制定本規定。

1、醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。

2、醫院經費開支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則，執行“三重一大”的規定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。

3、醫院各項經費開支的審批有明確審批權限規范與程序，授權范圍和內容應在授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。

4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫院年度預算;預算內開支金額在限額以上的經費支出;追加和調整預算項目;對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜;其他重大經濟事項。

5、報銷的原始單據必須真實、合法、有效，必須是由稅務部門監制的正式發票或財政部門監制的、適用的正式收據;字跡清楚，數字準確，不得涂改、挖補;出票單位的公章;對不符合規范的原始單據不予報銷。

6、所有的借款必須在經濟活動結束后 1 個月內報銷，7、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現金時，應由財務部門負責人審核簽字。

8、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。

9、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據國家相關規定給予經濟處罰和行政處分。

三、醫療收費制度

1、收費員工作必須細心負責，態度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種醫療項目的收費標準，簡化手續，減少排隊。

2、交付現金要唱收、唱付，當面點清，開出收據，留有存根復核和備查。對醫療保險、公費醫療、記帳合同，要嚴格執行國家的有關規定。

3、病員出院，住院處根據病房的出院通知單結算、收費或記帳。

4、病員住院期間，住院處應定期進行結算。自費者，要隨時與家屬聯系清交，以免造成呆帳。對欠帳者，應抓緊催收。

5、收費處要建立交接班制度。交班時現金必須當面點清，最后匯總，清點錢、帳相符合交會計、出納處理。如有不符，需立即查找原因，及時解決。

6、收費員收取的現金，每日下班前向財務部門完成繳結，不得超限存放備用金。

四、財產物資管理制度

1、凡醫院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外)，均由物資部門統一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。

2、物資部門負責管理的財產、物資，應建立健全帳目，指定專人采購、領發、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。

3、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送物資采購部門，經院領導審批后列入采購計劃進行購買，按計劃供應，由配送中心實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。

4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。物資部門對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產物資變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由物資部門審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。

5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。

五、票據管理制度

1、醫院使用各種票據，須由財務部門派專人向有關部門購買，或由財務部門根據業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃，經院領導批準，由相關科室印制。

2、財務部門指定專人保管票據，出納不得兼保管或核銷票據。

3、票據管理人員負責登記收費票據的購買、發放、核銷的日期、名稱、起止號碼、規格及數量等，管理制度《醫院財務部門工作制度》。票據領取人應對相關內容確定后簽字。

4、各種票據只限于規定的業務范圍中使用，不得超范圍使用，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造票據。

5、作廢票據要求聯式齊全，作廢后應在票據上簡單說明作廢原因。

6、票據的核銷。各種收據應以結賬單的收據區間號碼、存根及日報表為依據進行審核后核銷。票據遺失、短少應及時向財務部門報告并登記備案。

六、固定資產管理制度

1、凡產權屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設施、各種醫療儀器和專業設備、辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產的范圍，均應按規定計價原則計價，列入固定資產范圍管理。

2、醫院固定資產實行統一領導、分級核算的管理原則，單位設置固定資產管理部門，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。

3、購置大型設備要對設備的價格、性能、適用范圍、預測的社會效益和經濟效益等進行可行性論證。

4、固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡報損、報廢的，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷賬，報廢和轉讓的審批權限按國有資產管理有關規定辦理。

5、醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務部門統一組織并實施。發現余缺應及時記錄，查明原因，按規定程序辦理報批手續。

七、門診收費處工作制度

1、收款員必須 奉公守法，遵守財經紀律，不利用職權謀取私利，文明服務，禮貌待患，不和患者吵架。工作盡職盡責，熟練掌握各項檢查、治療的收費標準，準確劃價，如發現少收、漏收按丟款處理。

2、審核人員應加強對各種收據、收入日報等的審核，防止錯收。

3、退費手續要完備。退費患者必須持醫院開的收據和交款單，并有醫生在后面簽字、蓋章，經審核蓋章后方可退費。對部分退費所剩金額，必須另行補開收據，并在原收據后面注明補開收據的號碼。

4、每天要對所收款項進行日清日結，除必要的備用金外所收現金必須當日存入銀行。

5、妥善保管好各種單據、現金和印章。

6、必須有專人負責每天審核收費員的收費單據、收入日報表和患者退費手續。

八、住院處收費工作制度

1、收費員必須按照規章制度對住院患者的費用進行核算和會結算。在對住院患者費用進行記賬、算賬、報賬。做到手續完備、內容真實、收費準確。

2、為了加強住院收費管理工作，防止漏費、欠費、組織合理收入、提高經濟效益，收費員每天將患者所發生的費用(藥費、檢查費等)記入患者賬戶，有漏費情況要及時查找原因，并和病房取得聯系，堵塞漏洞。對長期住院病人應定期結賬，費用大的患者要隨時結賬，并填發催費通知單，通知病房和家屬催要欠費。

3、對所管理的病房，住院處有權要求醫師或護士對原始憑證的填制和所有醫療費用的書寫要嚴肅認真、字跡清楚、價格合理，并標明項目，經辦醫師簽字或蓋章。

4、退費手續要完備。退費患者必須持醫院開的收據和交款單，并有醫生在后面簽字、蓋章，經審核蓋章后方可退費。對部分退費所剩金額，必須另行補開收據，并在原收據后面注明補開收據的號碼。

5、每天要對所收款項進行日清日結，除必要的備用金外所收現金必須當日存入銀行。

6、妥善保管好各種單據、現金和印章。

7、必須有專人負責每天審核收費員的收費單據、收入日報表和患者退費手續。加強對收費系統安全性和穩定性的管理。

九、住院病人退費管理制度

住院病人辦理出院結算手續后，需要退費，應按下列規定及程序辦理：

1、格執行財務管理制度，票證齊全;

2、嚴格執行多崗位權責制，不得一人獨立負責全程退費工作;

3、費用的減少，必須能在收費系統上操作后才能在收費窗口退費;

4、根據所退費用類別的不同應履行相應的審批程序：

4.1 涉及病房醫囑收費的退費，由主管病房的大夫和護士長(或主管護士)共同簽署退費說明、退費項目及退費金額，千元以上退費需由科室負責人簽字;

4.2 涉及檢查、化驗的退費：原始記賬憑據上應有科室負責人簽署退費意見及簽名;

4.3 金額大于千元以上的退費，同時還需由住院處主任簽字同意;

4.4 由審核人員對退費單據、原始收據進行審核后，在收費系統上進行退費操作后，將原始收據及賬袋轉交到窗口出納，由窗口出納進行款項退出并出具新的收費憑證。

5、未實行計算機收費系統的醫院同樣應按上述規定的程序運作。

十、財務會計檔案管理制度

1、醫院會計檔案的管理應接受衛生主管部門的指導和檢查。

2、醫院每月、每年形成的會計核算資料必須經過嚴格的審核、整理，按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。

3、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時，應按國家規定執行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務部門共同鑒定、編制造冊，并報請上級主管部門批準方可進行。

4、財務人員調離和離職必須辦理移交手續。

5、借閱財務會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續。

6、對會計業務的重要核算資料要設專柜嚴密管理。其他會計檔案管理事

項按會計制度規定執行。

十一、儀器設備、耗材采購制度

1、凡屬醫療、教學、科研所需用的儀器、設備、衛生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關部門統一負責采購，供應、調配和維修。采購工作應嚴格遵守相關法規，依據招標后中標結果定點采購。招標范圍以外的商品，須經院領導批準通過政府招標采購后，方可進行采購。

2、根據院年度工作要點和規劃，編制采購預算。

3、應成立專門的組織負責大型儀器設備的論證、報批、招標、商務洽談等工作。

4、一般醫療用低值易耗品、物資材料等，根據院內工作需要和庫存量制定月采購計劃，進行定點采購。

5、所有采購商品，必須符合國家頒布的質量標準和檢測標準。采購人員要認真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關證明文件。

6、采購員和保管員要嚴格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會計核對盤點一次。年底全面盤點一次，制表上報。

7、庫房物品要按性質分類保管，作到帳物相符，帳帳相符。

十二、物價工作管理制度

物價工作的重要內容是對醫療服務價格的管理，它包括醫療服務價格的執行、管理和對新增醫療項目收費價格的申報。各醫療機構在執行醫療服務價格中，必須嚴格執行政府定價，各科室不得已任何理由巧立項目、擅自分解、增設收費項目和提高收費標準。

1、醫院各有關部門必須認真執行物價局、衛生局制定的有關物價政策、法規和物價標準;必須嚴格執行政府定價，做到合法收費。

2、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神，建立患者監督制度，對醫療服務項目內容及價格做到明碼標價，公布監督投訴電話。

3、加強各科的收費管理工作，實行“三統一”、“兩公開”、“一固定”。即統一劃價，統一收費，統一使用合法的收費票據：公開住院病人收費明細表，公開手術室消耗物品及使用特殊器械收費明細表：收費人員要相對固定。

4、控制藥品銷售增長，減輕群眾負擔。各科要采取切實措施，杜絕開大處方和各種不合理用藥，堅決制止醫生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調整用藥結構，提高國產、有效、低價藥品的消費比重，以控制藥品費用的過快上漲。

5、加強大型醫用設備的收費管理。各科室合作使用醫用設備時，要事先向醫院財務/物價管理部門報送論證報告、合作協議和收費預測標準及進貨價格等資料，未經預審的,不予報批收費標準;同時確認將要開展的醫療技術是否有醫療服務項目，若為新項目，科室應根據規定到相關部門申報新技術立項。

6、財務/物價管理部門要建立和完善“各類一次性醫用品和器材”購貨和使用、收費的管理規范與程序，凡非醫院購進的醫用品和器材，臨床上原則不得收費。

7、財務/物價管理部門有權對各科醫療服務收費監督檢查，對擅自制定和提高醫療服務收費標準、分解服務的內容重復收費、降低服務質量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規定明碼標價等行為要及時向院領導及相關職能部門報告，并提出處理意見。

8、對嚴格執行物價政策、服務質量好、一切收費都按規定表現好的部門和個人，物價辦公室有權向院領導提出建議給予表揚。

第二篇：財務部門工作制度

財務部門工作制度

1.醫院財務會計報告的內容

醫院財務會計報告分為月度、半和財務會計報告，財務部門工作制度。

月度財務會計報告通常僅指會計報表。

半、財務會計報告應包括：會計報表、會計報表附注、財務情況說明書、財務分析。其中半財務會計報告中的會計報表附注和財務情況說明書可適當簡化。

(1)會計報表

會計報表應包括資產負債表、收入支出總表、收入支出明細表、基金變動表、基本數字表。

和半會計報表至少應當反映兩個或者兩個相關期間的比較數據;即應編制比較會計報表;包括比較資產負債表、比較收入支出總表、比較收入支出明細表。

(2)會計報表附注

會計報表附注是為便于會計報表使用者理解會計報表的內容而對會計報表的制基儲編制依據、編制原則和方法及主要項目等所作的解釋。會計報表附注至少應當包括下列內容：

①不符合基本會計假設的說明。

②重要會計政策和會計估計及其變更情況、變更原因及其對財務狀況和收享譬余的亳響，如會計核算具體原則、會計處理方法的變更等;重大會計差錯更正的說明(包括確認、計量、記錄等方面)，包括差錯內容、更正金額。

③重要資產轉讓、出售及報廢情況說明，包括資產名稱、已使用年限、資產原值、處置原因、處置收益情況等。

④醫院的分立、合并情況及財務處理方法說明。

⑤投資及重大融資活動情況說明，包括對方單位、項目、金額、年限等。

⑥會計報表中重要項目的明細資料，異常變動項目的情況說明。

⑦有助于理解和分析會計報表需要說明的其它事項。

(3)財務狀況說明書

財務狀況說明書至少應當對下列情況作出說明：

①醫院業務基本情況。

②醫院業務收支及結余計劃完成情況分析說明，結余分配情況說明。

⑧醫院資產、負債、凈資產及主要項目增減情況分析說明。

④醫院重大建設項目、進展情況及項目收益情況說明。

⑤對單位財務狀況、收支結余和現金流量有重大影響的其它事項。

(4)財務分析

①定期進行財務分析。每季進行專題分析，每半年進行全面分析。

②分析中必須對影響醫院經濟活動的有關指標進行分析。

2.財務會計報告的編制

①醫院應當依照有關法律、行政法規和本規定的結賬日進行結賬，不得提前或推遲。

②結賬目為公歷每年的1 2月3 1日，半、月度結賬日為公歷每半年、每月的最后一天。

③醫院編制財務會計報告前，應當按照下列規定，全面清查資產、核實債務;

a.結算款項，包括應收醫療款、其它應收款、應付賬款、其它應付款等;

b.藥品、庫存物資等各項存貨的實存數與賬面數是否一致，是否有報廢損失和積壓藥品、物資等;

c.各項投資是否存在，投資收益是否按規定進行核算;

d.房屋建筑物、專業設備、一般設備、專業圖書、其它設備等固定資產的實存數量是否與賬面數量一致;

e.在建工程的實際發生數與賬面記錄是否一致;

f.貨幣資金賬實是否一致;

g.需要清查、核實的其它內容。

④醫院應當將清查、核實的結果及其處理辦法根據有關規定向相應機構報告，并根據國家統一會計制度的規定進行相應的會計處理。

⑤醫院應當在中間根據具體情況，對各項財產物資和結算款項進行重點抽查、輪流清查或者定期清查。

⑥醫院在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產、核實債務外，還應當完成下列工作：

a.核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內容、金額是否一致;

b.在規定的結賬日進行結賬，并核對各會計賬簿之間的余額;

c.檢查相關的會計核算是否按照國家統一會計制度的規定執行;

d.對于國家統一會計制度沒有規定統一核算方法的經濟業務，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行相關賬務處理;

e.檢查是否存在會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。

f.會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數字應當相互銜接。

3.醫院財務會計報告的報送

醫院對外提供的財務會計報告應依照編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。并由醫院負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。

（二）財務報賬管理規定

一、財務開支的審批

1、醫院各項財務開支由分管財務的副院長審批，管理制度《財務部門工作制度》。數額在一萬元以上的開支，由分管財務的副院長初審后，報院長審批。五萬元以上的開支由辦公會審批。

2、財務開支的審批程序是：先由需要開支經費的職能科室提交書面報告，經分管工作的院領導審核后，報分管財務的副院長審批。

3、黨務接待方面的經費開支由黨委書記審批。行政業

業務接待方面的經費開支由院長審批。

二、財務報帳的審批

1、財務報帳由分管財務的副院長根據財務開支審批件

審批。單項開支一萬元以上的開支報帳，在分管財務的副院長審批后，還須院長加審。單項開支和一次性累計付款五萬元以上的開支報帳，須由院長、黨委書記分別加審。

2、財務報帳的審批程序是：開支發票先由開支的職能

科室負責人簽字，經分管工作的院領導審核后，由分管財務的副院長審批。

3、每月的藥品、器械開支付款，先由分管財務的副院

長提出初步意見，由院長和黨委書記根據醫院的經濟狀況共同確定付款數額。

4、接待費開支的報帳，是黨務方面接待的先由黨委書記審核，是行政業務方面接待的先由院長審核，后由分管財務的副院長審批。

5、每月獎金的發放，經分管財務的副院長根據獎金分配方案初審后，由院長和黨委書記審批。

6、醫療退費由分管財務的副院長審批。特殊困難和特殊情況患者的費用減免由分管財務的副院長和院長共同審批。

7、本規定自發布之日起施行，凡與本規定不符的，以本規定為準。

(三)成本核算管理辦法

為了加強醫院成本核算與控制，降低醫療成本，降低服務成本，減輕病人負擔，真正實現優質高效、低耗型的節源醫院，根據醫院內部管理的要求，對各臨床科室、檢查科室等實行成本核算管理，特制定本制度。

1.成本核算的內容

⑴收入范圍：掛號收入、床位收入、治療收入、放療收入、化驗收入、檢查收入、手術收入、輸血收入、輸氧收入等。

⑵ 支出范圍：固定資產折舊、60%的工資、水電費、辦公用品費、衛生材料、低值易耗品、維修費、電話費物業管理費等。

2.核算辦法

⑴收入：根據信息科提供的收入明細核算。

⑵支出：衛生材料、低值易耗品、設備折舊由器械科會計根據各科室實際領用情況按月匯總填報;水電費、低值易耗品、房屋折舊由總務科按各科實際支出、領用情況匯總填報。

3.收入按一定的比例折算出核算收入，減去總支出得出科室收支結余，再按比例計算獎金，加減質控考核最終得科室應得獎金。

4.各科室應努力提高工作效益，降低消耗，節約成本。

5.年終，對各科的成本及總收入進行歸納比較，表彰高效益、低消耗的科室。

6.嚴格按照國家的規定對藥品、醫療耗材進行加成，以降低服務成本，減輕病人的負擔。

(四)財務收支管理制度

1.財務收入管理制度

醫院收入是指醫院為開展業務及其它活動依法取得的非償還性資金，包括：財政補貼收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其它收入等。

(1)醫院各項醫療收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收、應收不漏"，任何部門和個人不得巧立名目亂收費。醫院要設專職物價員，及時檢查和收集醫療收費情況。

(2)醫院的一切收入納入財務科統一管理和核算，醫院收費部門主要由掛號處，門診和住院收費處組成，負責相應的收費業務，其它各種收費由財務科出納辦理，任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。

(3)醫院門診、住院、進修實習等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據，并切實加強收費票據的管理。

(4)住院、收費處實行計算機管理，病人入院按規定繳納預交金，對醫療欠費的病人應及時向病人填送費用催收單，以減少醫院的損失。收費專用章實行統一編號，不得轉借。

(5)住院及門診收費員應將每日收到的現金及支票于當天繳存銀行，同時將收費日報表及附件送交財務科。

(6)實行收入預算管理。根據單位上實際收入水平，結合當年的計劃目標及醫療收費標準增減情況來確定收入總額。

(7)財務部門應加強對醫院收入的監督，建立賬簿、款項和實物定期檢查制度，以確保醫院的收入得到真實、完整的反映。

2.支出管理制度

醫院的支出是指醫院在開展業務及其它活動中發生的資金耗費和損失。其包括：醫療支出、藥品支出、其它支出、財政專項補助支出等。

(1)基本原則。醫院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業，的方針，在院長的領導下，嚴格按照財務制度規定的開支范圍、開支標準及資金審批權限，由財務科統一管理。

(2)預算管理。根據醫療事業發展需要和業務活動需要以及財力的可能來編制支出預算，堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則，不得編制赤字預算。醫院的所有收支應全部納入預算管理。各項支出按院務會通過的預算和計劃實行分級歸口管理，由各職能科室簽署意見，財務科審核報銷;超預算或計劃外開支，要由院長批準執行。

(3)定額管理。醫院應根據單位具體情況制定各項支出定額，并及時將定額指標下達到有關科室或個人，定期進行定額的統計、檢查、分析工作;建立健全定額執行情況的考核評比制度，做到獎罰分明。

(4)實行成本核算。包括醫療成本核算和藥品成本核算，要建立健全成本管理、核算制度，在科室核算的基礎上逐步實行全成本核算，使財務管理和財務核算從預算會計向成本會計轉化。

(5)專項資金管理。醫院專項資金支出，要根據先提后用、量入為出，?？顚Ｓ玫脑瓌t。財務部門要嚴格按照規定的用途和開支標準辦理支出。凡是從財政部門或主管部門取得的有指定用途的專項資金，要定期向主管部門報送專項資金使用情況;項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受主管部門的檢查驗收。

(6)消費資金的管理。其它工資的支出要根據省衛生廳有關文件規定的比例，經主管院長審核后，由財務科統一發放，以防個人消費基金的過快增長。.(7)支出結算期限。醫院的各項支出，必須在年終(12月31日)前向財務科結賬，跨費用原則上不予報銷，特殊情況需經財務主管院長同意方能辦理報銷。

第三篇：財務部門負責人工作制度

財務部門負責人工作制度

職 務



1.在廠長和總會計師領導下，負責全廠資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據工廠生產經營綜合計劃編制全廠財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。

4.組織制訂儲備、生產、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經濟核算工作，促進工廠經濟效益逐年提高。

5.負責企業資金管理，監督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續完備，數據準確，處理及時。

6.嚴格執行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂廠內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、產品正確計價和銷售。

7.負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

8.負責對全廠重要經濟合同的審查會簽。并監督經濟合同的執行，確保工廠利益不受損害。

9.負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

10.根據工廠方針目標展開要求，負責本科方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。

11.負責完成廠商臨時布置的各項任務。

職 權



1.對廠內各項基金和費用的使用有檢查、監督權。在權根據工廠生產經營情況發生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。

2.對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止和向上級反映。

3.對廠部集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修改意見。

4.有權對各倉庫和工程項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。

5.有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。

6.有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料 職 責



1.對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。

2.對工廠的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。

3.對由于資金計劃不周、管理不善、監督不嚴、影響生產工作負責。

4.對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來帳款、在途資金等帳戶造成損失負責。

5.對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。

6.對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響工廠經濟效益指標完成負責。

7.根據工廠方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責

第四篇：醫院財務部門工作總結

醫院財務工作注重學習和提升財務服務能力，積極探索和推進醫院財務管理由規范走向科學的整體改革，堅持“服務、效率、和諧、廉潔”的管理理念，下面就是小編給大家帶來的醫院財務部門工作總結范文四篇，歡迎大家閱讀參考!

醫院財務部門工作總結1

201X年上半年，我院財務工作在醫院各級組織的領導下，結合計劃安排，全科人員目標明確，同心同德、共同努力，較好地完成了醫院的財務管理和會計核算工作。確保醫院醫療工作的正常開展和各項制度的改革，不斷地提高醫院的經濟效益和社會效益，努力加強財務管理，保證醫院各項經濟目標的順利實現。經全院職工的共同努力完成了的財務計劃工作，現將具體工作總結如下：

一、用心進行政治、業務學習，提高職工隊伍職業道德素質

1、組織財務科會計人員學習預計2018將實施的《醫院會計制度》(征求意見稿)，透過學習讓會計人員提前掌握國家關于醫院會計制度的變化。

2、參加各種學習培訓，如會計繼續教育學習、審計繼續教育學習，學習后全部考試透過。

3、對收費員進行職業道德培訓：強調收費員“廉潔自律、誠實守信”的重要性，并將醫院目前正在執行的《收費辦理制度》《退費管理制度》《醫院關于加強醫收費票據控制與管理的有關規定》對收費員進行了講解。

二、做好日常工作及財務分析，加強財務收支管理

根據醫院的實際狀況，加強醫療業務收支管理。努力增收節支，減少醫療費用支出，充分利用醫療技術和設備，用心開展醫療服務。

實現總收入***萬元，其中財政補助***萬元，醫療收入**萬元，藥品收入**萬元，其他收入**萬元，總支出**萬元、其中醫療支出**萬元，藥品支出萬元，財政專項支出萬元，其他支出萬元，因此本年累計結余約萬元，實現了收支平衡，略有結余。

門診收費員總計收費單據張，收費金額萬元。住院處住院登記人次，收取押金萬元，辦理病人結帳人次。

三、加強資產管理，確保醫院資產安全

1、采用有效的方法和監控措施加強貨幣資金管理，確保資金安全。

醫院每日貨幣資金流動量較大，為確保資金安全，收費處要按下發的每日收費制度執行，出納每日都按時將現金送交銀行。

由于醫院的特殊性，經常在出納銀行存款后有病人交費住院，造成現金超庫的狀況，為此財務建立了現金報告制度。

財務科對門診收費員退費進行隨機抽查，以此監督退費行為，但發現此項工作仍有缺陷，財務思考新的管理辦法以堵塞漏洞，強調退費、報損、作廢票據務必全部上交，建立了票據交接機制。

2、每半年、年終組織全科財務人員對醫院物資實地盤點，對醫院物資狀況做到心中有數，以便協同相關科室共同管理好醫院財產物資。

3、今年6月中旬連同設備科人員將對全院固定資產進行清查。

四、強化管理，建立良好的工作秩序

1、用心推進新農合醫保醫療工作的開展，認真了解有關政策規定，配合有關工作，使醫院有關工作開展得越來越順利，有利于醫院的發展。

2、醫院物價方面的工作還有待于進一步提高，就應認真作好有關方面的調查工作，提出合理化推薦，使得醫院醫療收費更加合規合理，有助于增加醫院的市場競爭潛力。

五、用心配合推進醫院數字化建設以及醫保軟件接口工作

財務科及其所屬部門在醫院軟件更換，醫保接口軟件運行不暢中，為醫院數字化的早日實現，并克服了各種困難，用心配合各部門工作作出了努力。醫院HIS系統財務有關管理方面的報表有怠于進一步完善。

六、用心對外溝通，加強與相關部門聯系，有序推動工作。

1、與發改委、財政局加強聯系，使得我院工作有序推進，財政撥款到帳以及明年醫院預算支出上報工作完成。

2、理解了物價局今年收費許可證年審并順利透過。

3、醫院信息卡收費申請，因提前與物價局聯系，說明醫院數字化建設需要，得到了物價局支持，使得信息卡收費申請及時得到批復，保證了醫院門診醫生工作站的順利實施。

總之，醫院財務管理、會計核算工作在各級領導的正確領導下，保證了醫院財務管理工作的正常開展，對醫療收支費用的管理較好，嚴格遵守財經紀律，較好地完成了各項工作任務。

醫院財務部門工作總結2

轉眼間又將跨過一個。從4月底接手骨科醫院財務會計以來，迄今為止任職已有7個多月的時間，回首過去的7個多月，內心感慨萬千。在此期間我所負責的的財務工作得到了各位領導、各位同事和各科室的大力支持和熱情幫助，借此機會我表示衷心的感謝。

會計工作職責是對全院財務資金活動進行核算管理和監督。會計工作是一項“婆婆媽媽”的工作，事情繁雜，又不像其它臨床科室能夠用數字和成果來說話。但我自任職以來，熱愛本職工作，立足自身崗位，踏踏實實做人、勤勤懇懇干事，恪盡職守，忠實履行自已的工作職責?，F將七個多月來的工作情況匯報如下：

一、愛崗敬業，扎實搞好醫院財務核算及管理工作，不怕困難，熱情服務，在本職崗位上發揮應有的作用

隨著醫院業務量不斷攀升，會計核算和工作量也隨之不斷加大，接手以來我加班加點認真對1-4月份的賬務進行了認真處理并及時做完。迅速熟悉自已的工作任務，學習醫院管理方案，并按要求對一季度浮動工資進行核算按時發放。我每月21號開始對結帳出院病人逐個分項目分科室錄入匯總完成后打印出來交由各科護士長、藥房、醫療股長每人一份進行核對，確認無誤后方記入住院收入。每月5號之前要把上個月的賬務處理完畢，打印出記賬憑證、財務報表后裝訂成冊然后歸檔保管。5號之前向主管局上報上月財務收支月報表，向院領導提交上月業務收入報表及收入匯總對比表。同時對新增的固定資產進行錄入，保持固定資產管理軟件中的固定資產和財務賬上一致，年終要及時向縣國資局上報固定資產年報。每季度要統計各科室收入和個人收入，根據醫院管理方案真實準確、實事求是地進行各科室人員浮動工資的核算，形成草案后交由院領導審批后按時兌現全院人員浮動工資。

在做好以上工作的同時，加強對票據的管理，對收款室、護理部、出納等領購發票嚴格實行繳銷管理。對學生交來的學費按票及時錄入電腦備查，學生領證時逐個核清學生學費。對每一個查詢學費的學生我都熱情接待，始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。時刻把自已的崗位作為醫院一個服務的窗口。財務部的工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為醫院正常運轉的命脈，我深深地感到自己崗位的價值，所以在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，我養成了嚴謹細致務實的工作作風。在辦理每一筆會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，對要求我簽字審核的支出進行認真審核，確保會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

二、工作中存在的不足之處

1、在業務知識和管理經驗上與自已的本職工作要求還存有一定的差距。

2、開展工作的思路還不夠寬廣，缺乏創新精神。

3、日常工作中有些做的不夠細致、深化，管理只停留在表面，沒有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細做深，加強財務監督管理職能，應是我今后工作中的重點。

三、明年的工作打算

1、繼續做好財務基礎及核算工作，同時加強財務科與各科室之間的溝通聯系工作，積極參與到醫院的經營活動中去，做到事前了解、事后分析，加強財務數據預測和分析工作，發現問題及差異時及時與各科室溝通并查明原因予以糾正。

2、創新思路，加強財務管理和監督工作，查疏堵漏，把工作做深做細，加強財務收支監管力度，確保醫院收入不外流，醫院資金能夠合理有效的運轉使用，使醫院效益最大化。

3、不斷加強自身學習，提高自身業務水平，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，提高自身業務管理水平，力求為領導管理決策提供切實可靠的財務依據，能夠真正發揮財務人員應有的作用。

新的一年即將到來，新的一年意味著新的起點，新的機遇，新的挑戰，我將會堅持做到身體力行，以更加飽滿的工作熱情，以更加積極的精神面貌投入到工作中去，立足自身崗位，履行自身工作職責，為醫院的發展貢獻我的微薄之力!

醫院財務部門工作總結3

醫院財務工作注重學習和提升財務服務能力，積極探索和推進醫院財務管理由規范走向科學的整體改革，堅持“服務、效率、和諧、廉潔”的管理理念，緊緊圍繞醫院XX年事業發展需要，合理安排財力，加強預算管理，理順業務流程，強化基礎工作，努力增收節支，為醫院事業發展提供了較好的財力保障。

一、進一步明確了加強政治理論學習與業務技能學習對統一思想認識、提高財務管理水平和保障財務工作順利進行的重要意義。財務科通過多種形式認真學習實踐“三個代表”重要思想和科學發展觀，增強了財務人員的凝聚力、戰斗力和奉獻精神。盡管同其他醫院相比，我院財務人員數量少，工作量大，但是科里的每一位同志都能夠做到以醫院利益為重，積極為做好財務工作獻計獻策，工作中不講條件、不談個人困難，經常加班加點，有力保障了醫院財務工作的順利進行。

二、明確了醫院財務工作的組織領導責任和經濟責任，在有效執行預算的過程中堅持節儉意識、廉潔意識，注重借款風險，提高了醫院資金營運能力和抗風險能力。

三、進一步加強了財務管理制度建設，理順業務流程，為提高財務服務質量提供了制度保障。XX年財務科按以往積累的經驗進行適當調整，支出一起;統計，核算，收帳，調撥放到一起減少了不必要的環節，給醫院財務工作打開了一項新局面。

四、認真完成了xx年醫院 “收支兩條線”管理規定，實行“陽光收費”。醫院財務管理的環境發生了較大變化，面對新的理財環境，醫院定了從規范理財向科學理財邁進的財務發展戰略。依法理財是科學理財的核心和精髓，是黨風廉政建設落到實處的重要保證。醫院進一步完善了收費政策和收費公示制度，確保各類收費公開透明，實現了“陽光收費”。行政事業性收費繼續堅持按照國家政策由院財務科統一收取、管理和核算，服務性收費堅持成本標準、收費公示和自愿付費原則。

五、進一步推進了醫院財務信息化建設工作，醫院財務信息化服務體系初步建立。構建醫院財務信息化服務體系有助于醫院各級領導及時了解、掌握醫院財務情況，科學決策、科學管理;提高工作效率。

六、進一步探索了“統一領導、分級管理、一級核算”的財務管理運行模式。根據財權和事權相結合的原則，明確了醫院二級管理科室參與理財的方式、方法。

醫院財務部門工作總結4

人們又將迎來新的兔年。XX醫院財務運行情況良好，瞬間虎年又將過去。預計本總收入達2.4億元、總收支結余達1100萬元。從這一收支結余結果看，醫院自從藥品政策、醫療價格政策、醫保定額結算三大政策影響以來，第一年突破收支結余1000萬元的大關，財務狀況正處于穩步健康發展的趨勢。財務科在院務委員會和分管院長直接領導下，本較好地完成了全年財務管理、會計核算、會計監督、績效工資核算等各項工作。為進一步做好XX財務各項工作，現總結如下：

一、XX主要工作回顧

科學合理安排資金，1做好資金科學運行工作：做好資金科學運行工作是財務科最重要的一項工作之一。具體為：一是根據“輕、重、緩、急”原則。保證醫療活動日常正常運行，保證每月人員經費的按時發放;二是有約付款，對藥品、衛生資料等應付款推遲2-3個月付款，一方面緩解醫院支付壓力，另一方在這空間期內根據銀行理財產品特性，利用理財產品多為醫院獲取較好銀行利息，為醫院獲得更好的收益;三是對于當月要支付的單位，與其友好協商，以銀行一年期貸款率的利息貼付醫院，從而使醫院又獲得較好的收益。

分別采用5種預算編制方法編制醫院收支預算和每月預算。預算編制更趨于科學化、合理化，2預算管理工作更趨于科學化：根據市財政局編制度文件精神和醫院總體工作目標。整個醫院經濟運行中特別是控制支出費用中發揮了良好的作用?？偸罩ьA算符合率達到預期的工作目標。

很有必要作進一步的完善。因此，3完成起草完善綜合目標責任工作：醫院綜合目標責任方案實施細則自實施以來已有3個年頭。院務委員會決定對醫院綜合目標責任制實施細則進行修改完善。財務科根據院務委員會具體的要求，對開始執行的醫院綜合目標實施方案細則》進行了進一步完善工作，該項工作已起草完畢，待醫院院務委員會研究后付諸實施。

撰寫每季全面的財務與預算執行情況分析演講，4按三甲醫院規范撰寫財務演講：根據浙江省醫院評審規范要求。針對增減原因深入的查找原因并加以分析，并提出相應的措施與建議供領導參考。依據變化因素較大支出科目還進行了專題分析演講。如醫院管理費用、百元衛材消耗專題分析演講。提出整改意見供領導決策作為依據。所撰寫的全面財務與預算分析演講符合省醫院評審規范要求。

進行會計核算與會計監督工作，5依據財政法規做好會計核算工作：根據《會計法》醫院財務制度》醫院會計制度》等法律法規和醫院財務管理制度。按上級主管部門規定的要求完成全年會計核算工作任務。根據財務科考核小組每季度考核結果看，使用會計科目正確率符合規定要求。

較好地完成全年所有貨幣資金收付出納工作，6依據資金結算法規做好資金出納工作：依據《現金管理暫行條例》銀行結算制度》和醫院財務管理制度。根據財務科考核小組季度考核結果看，所料理資金收付手續的正確符合規定的要求。

計算資料翔實，7完成全年績效工資核算和利息效益分析工作：依據醫院分配方案完成全年全員績效工資核算任務。根據內控要求。計算無誤，符合管理目標要求。每季度撰寫《利息效益分析》演講，從中找出管理中的缺乏之處，提出減少利息支出的建議;編制核算科室同比收支結余對比分析演講供領導院周會上通報，使核算科室心里有數，為核算科室進一步做好增收節支工作提供了翔實的信息。

財務科專門設置收支臺帳，8做好醫院與婺城區婦保院技術協作經濟核算工作：自去年6月份起醫院與婦保院開展技術協作工作。為了搞好醫院與婦保院的核算工作。核算雙方協作資金運作情況。此項工作雖規模不大，但核算資料牽涉到方方面面，財務科認真細仔地好各項有關聯的收支資料工作，認真做好每月的核算工作。醫院與婦保協作取得較好的直接與間接的社會效益和經濟效益。預測本結算內醫院將會獲得100余萬的純利潤，將成為醫院獲得更多收支結余的一個增長點。

財務科參與省衛生廳舉辦的醫院管理培訓班》兩次;全體財務人員參與了市財政局舉辦的財務人員繼續教育培訓班》一次;財務科本級舉辦了加強內部控制管理》財務人員職業道德教育》兩期學習班，9加強財務人員培訓工作提高綜合素質：本在院領導的重視下。通過各類培訓的學習，進一步提高財務人員業務素質，提高了財務人員的職業道德水平，醫院的內控各項制度得到有效的落實。

善于總結管理經驗，10積極撰寫論文：本財務科通過醫院財務管理內控制度的進一步貫徹執行。撰寫了醫療機構全利息核算中存在問題與對策》醫院實行全面預算的方法與體會》績效評價法律法規建設的思考》等3篇論文在省級財會、經濟管理雜志上發表。通過總結撰寫論文，一方面提高寫作理論水平;一方面提高了會計核算、會計內控專業水平，并逐一形成一種善于總結提高綜合素質的氛圍。

財務科考核小組每季度不定期對屬下各崗位職責進行考核。從考核結果看，11進一步加強內部考核工作：依據醫院財務管理制度和考核職責。各崗位人員責任性更強、崗位職責落實更到位，醫院財務管理制度進一步得到有效的落實，財務內控管理工作又上了一個新臺階。

施院長親自帶領下，12積極完成領導臨時交辦工作任務：1積極參與申報成立婺城區人民醫院和婺城區綜合病房樓項目資金。從農歷年初五起。早上班遲下班，每天工作加班加點，與基建科同志一起協助院長到市政府、婺城區政府相關職能部門積極申報婺城區人民醫院的積極參與婺城區綜合病房大樓項目資金，共爭取中央資金700萬元。2受院長委托向中級人民法院申訴工作。原住icu病人廖壽芬醫療費糾紛案，婺城區人民法院(婺民一初字第1298號民事判決，院敗訴。并判決本院支付醫療費用和其他費用計5萬余元。財務科認真從判決書中找疑點，向施院長作了匯報后。施院長指示財務科向中級法院起訴。起訴以：一審判決依據的監定報告》違法監定，不具法律效力，不能作為定案依據;一審判決適用法律不當;大法高于小法等為由進行申訴。金中民一終字第1650號民事判決，判我院勝訴。醫院減少了資金的損失，又為醫院挽回必要的名譽影響。

二、存在缺乏方面

但是所考核的內容重點不夠突出、涉及面小。擬在新的一年里完善財務科本及考核內容方法，1財務科本級內部考核工作有待完善：內部考核工作雖然一年比一年加強。使考核工作又上一個臺階。

從管理上規范了管理模式，2食堂財務相關內控工作有待解決：食堂財務屬財務科管理。符合省廳規范管理的要求。但對食堂庫存物資盤點考核工作做得力度還不夠;職工每月職工工作餐補貼輸入工作現在還沒有歸屬食堂財務人員擔任，不符合內控管理的要求。新的一年里加大力度完善這兩方面的工作。

已將面臨青黃不接的局面，3財務科人才梯隊建設單?。壕湍壳柏攧罩饕歉涩F狀而言。如不加緊招進財會本科畢業生加以培養，過若干年后將嚴重影響會計核算、會計監督等一系列財務管理工作。為了使會計核算、會計監督等一系列財務管理工作，有序、穩步的培養財務人員已是迫在眉睫了擬在新的一年里招進浙江財院或浙商大財會本科畢業生2名，抓緊財務人員梯隊培養。

不對之處請批評指正。XX年財務科工作思路具體見另報《XX年財務科工作目標》以上是財務科XX主要工作的總結。

第五篇：醫院財務部門工作總結范文

首先歡迎各位領導來我院檢查指導財務工作。一年來，我們財務人員在院黨委的正確領導下，高舉鄧小平理論的偉大旗幟，全面貫徹“三個代表”重要思想，認真學習十六大文件精神，積極參加醫院組織的各項活動，努力學習業務知識，團結一致，齊心協力，圍繞我院年初既定的工作目標，較好地完成了各項工作任務。匯報如下：

一、今年新開展的主要工作

1、我院為加強經濟管理，實行全成本核算，在醫療系統尚屬最新的經營模式，目前，在全國沒有成型的辦法，我們根據有關理論知識及我院實際情況，在實踐中不停地摸索、探討。制定了全成本核算辦法和操作程序，自今年1月1號實施。通過全成本核算，增強了廣大職工的成本意識，杜絕了浪費現象，收到了明顯的成效。在收入以32%的增幅情況下，但相關成本卻相對降低，例如：其他材料消耗XX年為16萬元，XX年為12萬元，節約4萬元;衛生材料消耗占醫療收入比，XX年21.19%，XX年15.85%，XX年比XX年降低5.34個百分點;藥品費占藥品收入比77.12%，XX年75.57%，XX年比 XX年降低1.65個百分點。預計全年業務收入比去年增長32%,業務支出比去年增長12%,與去年相比增加廣告費28萬元、院報費用4萬元、技術協作費 20萬元，獎金增長65萬元，扣除以上這些不可比因素業務支出僅增長8%。

2、為適應社會主義市場經濟的需要，規范財務行為，提高財務管理水平，經院辦會研究決定，我們制定了調整方案和競爭辦法。在院領導、工會、紀委、人事科、審計科支持幫助下，財務機構、人員進行了調整，全院財務人員實行了集中管理,財務科共分4個組,組長進行競爭上崗、職工雙向選擇，通過公平、公正地進行競爭上崗和雙向選擇，調動了全科人員的積極性，特別是各組組長認真負責，開拓思路，發揮了模范帶頭作用。

3、我院目前財力非常困難、資金不足、設備老化，嚴重制約著我院的業務發展，院領導不等、不靠，積極籌措資金，走負債經營求發展的路子，申請利用以色列政府優惠貸款購進大型醫療設備，貸款總額200萬美元。財務科積極主動跑衛生廳、財政、計委、銀行、經委等部門辦理了貸款項目的立項、報批、可研、擔保、轉貸等工作，投入了很大精力。

4積極參與了本獎金分配方案的制定工作，遵循了按勞分配、效率優先的原則，運用了收入、成本、目標、質量考核等多項指標，環環相扣。使我們在創收的同時，注意了節約;在考慮經濟效益的同時注重了醫療、護理服務質量;兼顧收入、成本、質量，向著目標而努力。這個方案自4月份實行以來，極大的激勵了職工的積極性和創造性。今年1-3月份業務收入486萬元，比去年同期473萬元增長了2.7%,今年4-10月份業務收入1609萬元,比去年同期業務收入1191萬元,增長了35%。

5、做好iso9000文件編寫工作，受到領導好評。在醫院iso推行辦指導下，我們認真負責，開動腦筋，集思廣益，組織科內人員反復討論，共編寫73個財務作業指導書，并受到醫院的通報表揚。

6年初我院對全院各科室的固定資產進行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產臺賬，保證了我院固定資產管理的賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。今年下半年，為了進一步加強固定資產專項管理，我院在財務集中管理的基礎上，專門成立了財產物資組，目前我們正為固定資產的網絡化管理做各項準備工作，以進一步提高固定資產的管理水平和使用效率。通過這幾項工作的開展，我們收獲非常大，學到了很多東西，開闊了眼界，拓寬了思路。如：在制定成本核算辦法時，經常到書店查找有關企業成本核算管理知識，參照銀行系統全過程成本核算辦法。在我院決定舉債經營時，我們學習關于如何利用財務杠桿進行負債經營。了解了國際負債率和我國規定負債率的警戒線分別為60%和50%，利用好負債，將會給醫院創造較高的經濟效益，但是，只要負債，就有財務風險，我們將盡最大努力做好風險預警、控制、管理等工作?？傊懈冻鼍陀惺斋@。

二、各項日常工作圓滿完成。

1、嚴格遵守財經法律、法規，健全了費用報銷制度及審批規定，并能認真執行，層層把關，堅持原則，不徇私情。

2、積極做好經濟管理工作，為領導及時提供經濟信息，今年召開了兩次財務經營分析會議，對我院財務運行情況進行階段性全面分析，看到成績，發現問題，提出改進措施，保證了我院經濟活動有序順利開展。12 市醫院財務工作總結

3、完成了省物價局、省衛生廳交給的醫療服務項目成本測算工作。搜集了上萬個數據，填制各種表格，分攤計算出我院近三百項醫療項目成本以及診次成本、床日成本、出院人次成本，寫出了《XX年醫療服務項目成本測算分析報告》。完成10項新的醫療收費項目及收費標準的申報工作。按物價局的要求，我們深入科室進行了嚴格的物價自查工作，我院完全按醫療收費標準進行收費，無亂收現象。根據iso的要求制定了物價管理規定、病人投訴制度、價格維護制度等規定。規范了醫療收費行為，使物價管理上了新水平。

4、讓病人“看放心病、交明白錢”，自今年以來，我院努力改善就醫環境和就醫條件，尊重病人的知情權，為不影響工作，住院處利用晚間調整了軟件程序，5月份在實行“日日清”的基礎上，逐步實行“項項清”，此項工作方便了病人，得到了群眾的認可。真正做到了讓病人“看放心病、交明白錢”。也促使了醫院加強管理，規范醫務人員的行為，合理檢查，合理用藥，提高了診療質量和水平。

5、財務人員轉變服務觀念，增強服務意識，在財務機構人員調整后，我們每日將住院病人費用一日清單、催款單送到病房，每月將獎金送到科室，對凡需財務科服務的離退休老干部給予熱情的接待，總之，為病人為職工服務逐步落到實處。

6、積極配合各科室的工作，住院處在完成本職工作的同時協助醫務科完成醫生收治病人工作量統計工作，幫助醫療咨詢部調查住院病人出院反饋信息820份。

7、做好一年一度的預決算工作。對上報的資料，認真整理修改，撰寫了財務預決算分析報告，及時完成XX年決算及XX年預算工作。

8、準確、及時發放職工工資，耐心細致做好工資調整解釋工作，為職工代扣代繳煤氣費、保險費、個人所得稅、公積金等，堅持做到周到服務，讓職工滿意。

9、按有關規定管理空白憑證，按檔案管理要求及時辦理會計憑證、賬簿、報表等有關會計資料的整理歸檔工作。

10、積極向院報投稿，宣傳我院財務改革和動態。共投稿25篇。以上是我們的工作匯報，不當之處請各位領導批評指正。歡迎各位領導多提寶貴意見。