第一篇：2013年銀行從業人員資格考試

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2013年銀行從業人員資格考試招生簡章

一、考試介紹

什么是“銀行從業資格考試”?CCBP是“中國銀行業從業人員資格認證”(Certification of China Banking Professional)的英文縮寫。建立銀行業從業人員資格認證制度是依法從事銀行業專業崗位的學識、技術和能力的基本要求。中國銀行業從業人員資格認證制度,由四個基本的環節組成,即資格標準、考試制度、資格審核和繼續教育。

二、報名條件

銀行從業人員資格考試面向社會開放。符合以下條件的人員,可以報名參加資格考試:1.年滿18歲;2.具有完全民事行為能力;3.具有高中以上文化程度。

三、網絡報名時間和考試時間

上半年報名時間: 2月-4月份。下半年報名:8月-9月份。

考試日期:5月、10月。

四、網考報名方式

考試采取個人網上報名方式(中心不負責報名),考試報名及相關信息發布均通過中國銀行業協會網站(/apply/

五、考試科目與題型

考試科目(1為必考，其余任選一門):1.公共基礎、2.個人理財、3.風險管理、4.公司信貸、5.個人貸款。在同一時間考試的兩個科目不能同時選擇,報名需注意。考試時長:120分鐘。考試方式:機考。考試題型:全部為客觀題,包括單選題、多選題和判斷題。

六、培訓實施

2013年“銀行從業資格考試”采用考前統一輔導,聘請銀行業協會及銀監會指定教師進行面授,重點串講的方式進行。課時安排為三至四周，36課時，約5至6天。上課時間為周六、日，具體日期和時間待網報結束后(上半年四月、下半年九月)另行通知。簽訂保過協議,考試通不過下期繼續免費學習，直到通過為止。

七、培訓費用(不過退款)

1.《公共基礎》必考 1000元/科

2.《個人理財》等，選修 1000元/科

咨詢電話：***王老師QQ：2234823060

第二篇：銀行外匯從業人員資格考試題庫(僅供參考)

外匯從業人員上崗資格考試題庫（供參考）

一、單項選擇題

1、新的《中華人民共和國外匯管理條例》自（D）起執行。A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日 D、2008年8月5日

2、違反規定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關給予警告，可以處違法金額（B）以下的罰款。法律、行政法規規定由海關予以處罰的，從其規定。

A、10% B、20% C、30% D、40%

3、國務院外匯管理部門依法持有、管理、經營國家外匯儲備，遵循（B）的原則。

A、流動、安全、增值 B、安全、流動、增值 C、流動、增值、安全

4、外匯市場交易應當遵循公開、公平、公正、（C）的原則。

A、透明 B、等價交換 C、誠實信用

5、境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿（B）的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

A、6個月 B、1年 C、2年

6、國際收支統計申報實行（C）的原則。

A、間接申報與直接申報相結合B、逐筆申報與定期申報相結合C、交易主體申報

7、涉外收入申報單（對公單位）填報要求規定了涉外收入款之

間的平衡關系是：（A）

A、收入款金額≥結匯金額＋現匯金額＋其他金額 B、收入款金額＝結匯金額＋現匯金額＋其他金額 C、收入款金額＝結匯金額＋現匯金額

8、銀行結售匯統計月報的報送時間為月后（C）天內，若當月（C）天恰逢周日，月報上報時間順延半天，否則不順延。

A、3

B、4

C、5

D、6

9、銀行結售匯統計基本原則中，居民個人和居民機構辦理結匯按（D），并根據指標解釋確定統計項目的具體歸屬。

A、外匯資金用途

B、外匯資金使用范圍

C、外匯資金用途或者來源

D、外匯資金來源

10、從境外收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行稱為（B）。

A、境內銀行

B、解付銀行 C、結匯中轉行 D、不結匯中轉行

11、境內銀行和申報主體應妥善留存紙質《單位基本情況表》備查，留存期限至少為（B）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

12、收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日起（A）個工作日內辦理該款項的申報。

A、兩

B、五

C、十

D、十五

13、申報主體采用信用證、保函、托收及其他國際結算方式辦理對外匯付款業務時，應當使用（B）。

A、境外匯款申請書

B、對外付款/承兌通知書

C、對外付款日結單

14、國際收支申報號碼共計（B）位。A、24

B、22

C、18

D、21

15、在收到行政處罰決定書后，逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數額的（B）加處罰款。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

16、給予法人或者其他組織等值（C）萬元人民幣以上罰款的，應當告知當事人有要求舉行聽證的權利。

A、10

B、50

C、100

D、200

17、以下哪個部門負責對金融機構外匯業務實行綜合頭寸管理。（C）

A中國人民銀行 B金融業監督管理部門 C外匯管理部門

18、金融機構的資本金、利潤以及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，應當經（C）批準。

A中國人民銀行 B金融業監督管理部門 C外匯管理部門

19、有違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額（C）以下的罰款；情節嚴重的，處非法套匯金額（C）以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

20、違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額（C）以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額（C）以上等值以下的罰款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

21、違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額（C）以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額（C）以上等值以下的罰款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

22、有違反規定以外幣在境內計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額（C）以下的罰款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

23、私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額（C）以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額（C）以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

24、未經批準擅自經營結匯、售匯業務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處（C）以下的罰款；情節嚴重的，由有關主管 4

部門責令停業整頓或者吊銷業務許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

A 20萬元以上100萬元以下

B 30萬元以上200萬元以下 C 50萬元以上200萬元以下 D 50萬元以上300萬元以下

25、境內機構違反外匯管理規定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處（D）的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。A 2萬元以上20萬元以下 B 3萬元以上30萬元以下 C 4萬元以上40萬元以下 D 5萬元以上50萬元以下

26、辦理經常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處(A)的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業務。

A、20萬元以上100萬元以下

B、20萬元以上50萬元以下 C、5萬元以上50萬元以下 D、5萬元以上30萬元以下

27、保稅區內企業經常項目外匯收入結匯和服務貿易項下購付

匯，按照（C）相關規定辦理。

A、區內

B、區外

C、境內區外

D、境外

28、銀行經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執行處罰決定之日起（B）內，該機構不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

29、經授權銀行同意，外幣代兌機構可為持本人有效身份證件的境外個人辦理每人每日累計不超過等值（A）美元（含）的人民幣兌換外幣現鈔的兌回業務。

A、500

B、1000

C、1500

D、2000 30、已獲準辦理遠期結售匯業務（B）以上的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉期業務。

A、3個月

B、6個月

C、一年

D、兩年

31、出口核銷業務檔案資料除按規定需長期保存的，其他核銷檔案均保存（B）備查。

A、2年

B、3年

C、4年 D、5年

32、進料深加工是屬于（B）

A可以對外售（付）匯的貿易方式中的一種；

B有條件對外售（付）匯的貿易方式中的一種；

C不得對外售（付）匯的貿易方式中的一種。

33、外匯局對境內金融機構發行的外幣卡在境外提現實行限額管理。其中1個月內累計提現限額標準不得超過等值（C）美元。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

34、出境人員攜帶不超過等值(C)美元（含）的外幣現鈔出境的，6

無須申領《攜帶證》，海關予以放行。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

35、個人提取外幣現鈔當日累計等值（D）美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

36、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值（C）美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

37、在個人結售匯管理信息系統故障期間，銀行對于單筆等值（C）美元（含）以內的購結匯，審核個人有效身份證件辦理。

A 10000

B 5000

C 50000

D 20000

38、銀行在個人結售匯管理信息系統恢復正常后（C）小時內，將補錄數據的筆數、金額以及系統故障期間發現的問題以書面形式報告所在地外匯局。

A 24

B 48

C 72

D 96

39、企業來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于核定比例的，辦理銀行應當于每月初（A）工作日內以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關單證復印件；

A、5個

B、8個

C、10個

40、出口單位出口報關后逾期不辦理出口收匯核銷手續、無正當理由且涉及核銷單份數較多的，外匯局可對其已發放未使用的核銷單實施（B）處理。

A、作廢

B、禁用

C、掛失

41、出口收匯逾期未核銷是指貨物出口后，出口單位超過預計收 7

匯日期（A）未到外匯局辦理出口收匯核銷手續。

A、30天

B、60天

C、90天

42、下列哪種貿易方式不需使用出口收匯核銷單？（A）A、郵寄樣品 B、一般貿易 C、來料加工貿易 D、進料加工貿易

43、國際收支中的經常項目不包括下列哪項內容？（D）A、貨物貿易 B、服務貿易 C、收益和經常轉移 D、證券投資

44、出口單位到海關報關前，應當通過“中國電子口岸出口收匯系統”向（B）進行核銷單的口岸備案。

A．出口單位所在地海關 B．報關地海關

C．出口單位經常項目開戶銀行所在地海關 D．任何海關

45、境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯有效期為自兌換日起(D)個月。

A、12

B、6

C、18

D、24

46、出口單位因終止經營或被取消對外貿易經營資格的，應當（A）個月內，持相關部門的有關文件到外匯局辦理注銷登記手續，外匯局需在“中國電子口岸”注銷該出口單位IC卡權限。

A、1

B、6

C、3

D、2

47、出口單位收匯(D)個月后未辦理核銷手續或未核銷收匯總量達到(D)萬美元且無正當理由的，須向外匯局提供有關證明材料。

A、3個月，100萬美元

B、3個月，500萬美元

C、6個月，100萬美元

D、6個月，500萬美元

48、一份進口貨物報關單，進口單位最多可辦理（B）次延期付匯登記

A、1次

B、2次

C、3次

D、無數次

49、銀行辦理個人結售匯業務相關材料至少保存（D）備查。A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

50、核銷單發生全額退關、填錯等情況的，出口單位應當在（B）個月內到外匯局辦理核銷單注銷手續。

A、一

B、三 C、六

D、九

51、對出口單位實行分類管理，分別采取（D）管理方式。A、自動核銷、批次核銷、批量核銷 B、自動核銷、批次核銷、單筆核銷 C、自動核銷、批量核銷、逐筆核銷 D、自動核銷、批次核銷、逐筆核銷

52、經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行（B）審查。

A、合規

B、合理

C、合法

53、個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的（C）進行。

A、資本項目賬戶

B、外匯儲蓄賬戶

C、外匯結算賬戶

D、經常項目賬戶

54、銀行停止經營結售匯業務，應提前（B）個工作日，由停辦業務行或者授權其開辦結售匯業務的上級行持《銀行停辦即期結售匯業務備案表》一式兩份向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。

A、15

B、20

C、一個月

D三個月

55、出口收匯進入待核查賬戶后，需要結匯或者劃出的，企業應當如實填寫（B），連同中國電子口岸操作員IC卡，一并提交銀行辦理。

A、結匯申請書

B、出口收匯說明 C、劃出申請書

D、前三項都不是

56、以轉口貿易方式出口時，作為出口方的信用證金額必須（A）進口方的信用證金額。

A、大于

B、等于

C、小于

57、銀行經營結售匯業務期間，如發生機構更名、營業地址變更c匯管理局及其分支局辦理變更備案。這里信息變更正式確認是以（C）。

A、銀監局批復文件日期為準 B、金融機構申請日期為準

C、新換領的《金融許可證》頒發日期為準 D、金融機構上級行批復時間為準

58、某居民要攜帶1萬美元現鈔出境需在（A）申領《攜帶外匯出境許可證》。

A、外匯指定銀行

B、外匯局

C、海關

D、人民銀 10

行

59、被授權機構經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執行處罰決定之日起（B）內，該機構的原上級授權行不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。

A、3個月

B、6個月

C、9個月

D、12個月 60、對于進入待核查賬戶的出口收匯，銀行應（A）A、在聯網核查并為企業辦理結匯或劃出后，為企業出具出口收匯核銷專用聯

B、在聯網核查前，為企業出具出口收匯核銷專用聯

61、一筆貿易收匯中的銀行扣費部分是否納入聯網核查范圍（B）

A、是

B、否 ★62、人民幣匯率實行（A）。

A以市場供求為基礎的，有管理的浮動匯率制度。

B以市場供求為基礎的，參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。

C以市場供求為基礎的，單一的、有管理的浮動匯率制度。63、對預計收匯日期超過報關日期180天以上(含180天)的遠期收匯，出口單位應當在報關后（B）天內到外匯局辦理遠期收匯備案。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天 64、境內機構可根據（A）自行保留其經常項目外匯收入 A、經營需要

B、外匯局審批的額度

C、企業申請

D、進口付額

65、我國實行經常項目可兌換的原則主要體現在（B）。A、經常項目項下對外支付，無需任何憑證直接在外匯指定銀行 11

辦理

B、國家對經常性國際支付和轉移不予限制

C、經常項目項下對外支付，經外匯局批準用匯計劃后，在外匯指定銀行辦理

D、經常項目項下對外支付，經外匯局批準用匯計劃后，在調劑中心辦理 ★66、銀行為進口單位辦理付匯手續時，需審查進口單位填寫的進口付匯核查憑證。以預付貨款方式結算的，銀行需審核：（D）

A進口合同

B進口合同、開證申請書 C進口合同、形式發票

67、外匯局每（C）對進口單位進行一次考核分類。A 月

B 季度

C 半年

D 年 68、國家對外債實行（B）。

A

集中管理

B 規模管理 C

效益管理

D 任意管理

69、借用外債應當按照國家有關規定辦理，并到外匯管理機關辦理外債（C）

A 核準

B備案 C 登記

D以上都對

70、提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請，由外匯管理機關根據申請人的（A）等情況作出批準或者不批準的決定。

A資產負債

B申請人的所有制性質 C申請人的信譽

D以上都對

71、（D）在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業貸款。

A

財務公司

B 大型企業 C

跨國公司

D 銀行業金融機構

72、資本項目外匯及結匯資金，應按照有關主管部門及（B）使用。

A 境內機構意愿

B外匯管理機關批準的用途 C 開戶金融機構的指令

D境內機構的需要

73、境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當到外匯管理機關辦理（A）。

A 登記

B 備案 C 核準

D 以上都對 74、下列不屬于外債范疇的是（D）

A、國際金融機構貸款

B、外國商業貸款 C、發行國際債券

D、外國直接投資 75、根據國際上通行的標準，負債率的警戒線是（A）

A、20%

B、25%

C、50%

D、100%

★76、外債總量管理的核心是使外債總量適度，不超過債務國的（A）

A、吸收能力

B、負債能力

C、償債能力

D、營運能力

77、國內公司在香港證券市場上發行和交易的股票是（B）

A、B股

B、H股

C、N股

D、S股

78、境外法人或自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯可以開立（D）

A、外匯貸款專戶

B、外匯還貸專戶 C、資本金帳戶

D、外國投資者專用帳戶

79、資本項目外匯管理是指的對國際收支平衡表中下列項目的管理（A）

A、資本和金融項目

B、收益項目 C、轉移項目

D、非貿易收支項目

80、國家外匯管理部門對企業貨物貿易項下外債實行登記管理的依據不包括（D）

A、《中華人民共和國外匯管理條例》

B、《外債統計監測暫行規定》

C、《外債管理暫行辦法》

D、《外債統計監測暫行規定實施細則》

81、銀行業金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供：（C）

A、擔保貸款

B、質押貸款

C、商業貸款 82、外匯管理機關對金融機構外匯業務實行：（C）A、集中管理

B、分散管理

C、綜合頭寸管理 83、外匯市場交易的幣種和形式由：（C）A、外匯市場交易所規定

B、證監委規定

C、國務院外匯管理部門規定

84、有擅自對外借款，在境外發行債券或者擔保對外擔保等，違反外債管理規定的由外匯管理機關給予警告，違法金額處（A）以下的罰款。

A、30%

B、20%

C、40% 85、新的外商直接投資外匯業務操作規程規定，直接投資項下各類賬戶的正常關戶授權開戶銀行直接辦理并實行：（B）

A 核準制

B 備案制

C

二者均不需要 86、外商投資企業領取工商營業執照后(D)內應向注冊地外匯局辦理外匯登記。

A、10天

B、20天

C、一個月

D、30天

87、資本金賬戶超最高限額，其超過部分資金不得超過企業外匯資本金賬戶最高限額的(C)

A、1% B、等值1萬美元

C、1%且等值3萬美元 D、3萬美元

88、外債登記后，超過借款合同約定的首次提款日(D)

內未提款，該筆外債自動失效。

A、30天

B、40天

C、一個月

D、三個月

89、延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期或實際付匯日期晚于實際進口報關日期(D)以上（不含）的付匯。

A、180天

B、60天

C、一個月

D、90天 90、外債的定期登記是指債務人依合同逐筆填寫《外債簽約情況表》并按一定時間集中到外匯局辦理登記的一種外債登記形式。這 15

個時間是（C）。

A、日

B、年

C、月

D、季 91、境外投資企業在當地注冊后，境內投資者應當在什么時間內將境外投資企業注冊證明材料報送所在地外匯局備案（B）。

A、10 天

B、30 天

C、15 天

D、60 天

92、企業需開立多個資本金賬戶的，每個資本金賬戶的限額不得低于（A）萬美元。

A、300

B、500

C、200

D、400 93、境內投資者轉讓境外投資企業股份的應當向哪個部門提交股份轉讓協議（C）。

A、境外管理部門

B、所在地外匯局

C、注冊地外匯局

D、國家外匯管理局

94、境內機構或個人向外國投資者轉讓所持境內企業股份或權益而收取的外匯購買價，應當通過（C）賬戶辦理入賬及結匯。

A、資本金賬戶

B、投資專用賬戶 C、資產變現專用外匯賬戶D、其他賬戶

95、國際貨幣基金組織和非洲開發銀行貸款的談判由下列哪個部門負責（A）。

A、中國人民銀行

B、商務部

C、財政部

D、農業部 96、中資銀行對外提供融資租賃擔保應采取的審批方法是（A）。A、逐筆審批

B、資產負債比例管理

C、余額管理

D、不需事前審批

97、對違反辦理資本項目資金收付的金融機構，外匯局可以根據 16

違規情節的輕重對其處以（B）下金額的罰款。

A、5萬—50萬元

B、20萬—100萬元

C、50萬—200萬元

D、1萬—10萬元

98、借用外債應當按照國家有關規定辦理，并到外匯管理機關辦理外債（A）。

A、登記

B、備案

C、審批

D、核準 99、境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外(A)、衍生產品發行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。

A、有價證券

B、股票

C、債券

D、期貨 100、違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額(B)%以下的罰款。

A、20

B、30

C、10

D、15 101、企業領取《中華人民共和國企業法人營業執照》后(B)天內，應當向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續。

A、20

B、30

C、10

D、15 102、企業辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經營范圍或者發生

(B)等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。

A、轉讓、增資、并購

B、轉讓、增資、合并

C、轉讓、增資、減資 D、轉讓、增資、撤資

103、外商投資企業辦理資本金結匯為一次性或分次結匯中的最 17

后一筆，企業應當于結匯后的（A）內向銀行提交相關材料。

A、5個工作日

B、7個工作日

C、10個工作日

D、15個工作日

104、外商投資企業資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結匯銀行須在（B）辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續。

A、2日

B、當日

C、5日

D、7日 ★105、外商投資企業資本金賬戶及人民幣賬戶開立不在同一家銀行的，結匯銀行須在（A）辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續。

A、2日

B、當日

C、5日

D、7日 106、A公司向B公司采購大型設備，A公司同意B公司的要求，先支付30%的貨款，但同時要求B公司通過銀行開出：（D）

A關稅保付保函

B加工貿易項下稅款保付保函 C履約保函 D預付款保函

107、信用證的付款的條件是：（B）A受益人提交滿足信用證要求的單據種類。B受益人提交滿足信用證要求的商業單據。C受益人提交商業單據。

D受益人根據信用證要求履行發貨義務。

108、銀行開出信用證后，受益人提交了符合信用證條款的單據，則銀行：（D）

A向開證申請人核實受益人確已履行發貨義務后才可付款。B如開證申請人沒有足夠的資金支付此筆款項，銀行可拒絕向受益人付款。

C如開證申請人在銀行的授信額度已到期，銀行應拒絕向受益人付款。

D如開證申請人資金不足，銀行必須墊款支付信用證款項。109、銀行開出信用證后，如受益人提交的單據不符合信用證要求，則：（C）

A銀行不得支付信用證款項。B銀行仍需支付信用證款項。C銀行有權選擇付款或拒絕付款。D此信用證自動失效。

110、銀行開出信用證后收到受益人提交的單據，則：（B）A銀行不需要向受益人反饋單據處理情況。

B銀行必須在5個工作日內向受益人反饋單據處理情況。C銀行必須在收到開證申請人指示后向受益人反饋單據處理情況。

D銀行可在收到單據后第6個工作日拒付單據。

111、銀行收到國外開來的信用證，核實信用證真實性后將信用證正本交給出口商的業務稱作：（B）

A收證 B來證通知 C核實信用證 D出口信用證交單

112、出口商收到信用證后，根據信用證條款制作單據交給銀行審核，委托銀行收取單據項下貨款的業務是：（D）

A審單 B委托收款 C出口跟單托收 D出口信用證交單業務

113、銀行收到國外開來的信用證后，應該：（C）

A等待客戶前來銀行領取信用證，因為客戶會知道有信用證開到；

B等到有空的時候再通知客戶，因為信用證通知并非緊急業務。C立即通知受益人前來銀行領取信用證；

D立即將信用證正本交給客戶，不需收取任何費用。114、屬于無追索權融資業務的是：（D）A進口押匯 B出口押匯 C國內信用證議付 D福費廷

115、出口商收到信用證后，要獲得信用證項下款項，必須：（D）A要求通知信用證的銀行支付款項；

B等待進口商付來的匯入匯款，如進口商不按時付款，則憑信用證索賠；

C提交信用證要求的單據，單據未必需要符合信用證的所有要求；

D提交完全符合信用證要求的單據；

二、多項選擇題

1、《中華人民共和國外匯管理條例》所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產：（ABCDE）

A、外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣

B、外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等

C、外幣有價證券，包括債券、股票等

D、特別提款權

E、其他外匯資產

2、有下列哪些情形的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以 處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（ABCDEF）

A、未按照規定進行國際收支統計申報的B、未按照規定報送財務會計報告、統計報表等資料的C、未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實的 D、違反外匯賬戶管理規定的 E、違反外匯登記管理規定的

F、拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查的

3、金融機構經營或者終止經營結、售匯業務以外的其他外匯業務，應當按照職責分工經（BC）批準。

A、中國人民銀行

B、外匯管理機關

C、金融業監督管理機構

4、外匯市場交易的（AC）由國務院外匯管理部門規定。A、幣種

B、價格

C、形式

D、種類

5、外匯市場交易應當遵循（ABCD）的原則。

A、公開

B、公平

C、公正

D、誠實信用

6、有違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關（ABCD）

A、責令對非法套匯資金予以回兌

B、處非法套匯金額30%以下的罰款

C、情節嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款

D、構成犯罪的，依法追究刑事責任

7、國際收支平衡表包括（ABCD）項目

A、經常賬戶

B、資本和金融賬戶

B、C、凈誤差與遺漏

D、儲備資產

8、經常賬戶包括以下項目（ABCD）

A、貨物

B、服務

C、經常轉移

D、收益（收入）

9、境內銀行在申領金融機構標識碼時，應向所在地外匯局提交《金融機構標識碼申領表》，以及（ABC）的復印件。其中，境內銀行總行及境外銀行在境內設立的第一家分支機構在申領金融機構標識碼時僅需提交《金融機構標識碼申領表》，無需提交其他材料。

A、《組織機構代碼證》

B、《營業執照》（副本）

C、《金融機構許可證》

D、《稅務登記證》（副本）

10、以下哪些不屬于限額申報范圍，應當進行申報的？（BCD）A、3000美元的對私涉外收入非貿易款項

B、1000美元的對私涉外支出款項

C、1800美元涉及貿易出口收匯的對私涉外收入款D、500美元的單位非貿易付匯

11、外匯局要對間接申報中的大額交易進行核實，其大額交易包 22

括：（ABD）

A、單位或個人單筆貿易項下金額500萬美元（含）以上

B、服務貿易金額50萬美元（含）以上

C、收益與轉移項下金額30萬美元（含）以上

D、資本和金融項下金額100萬美元（含）以上的

12、銀行結售匯統計報表報送程序中，實行同級報送、屬地管理原則的是（BC）

A、銀行遠期結售匯統計表（按交易期限）

B、銀行結售匯統計旬報表——結匯（遠期履約）

C、銀行結售匯統計月報表——結匯（即期）

D、銀行掉期統計表（按地區）

13、下列哪些項目屬于《單位基本情況表》的關鍵要素？（ABD）

A、組織機構代碼

B、經濟類型

C、聯系電話

D、是否為特殊經濟區企業

14、通過境內銀行收到境外款項或向境外支付款項的非銀行機構和個人，應（ABD）地進行國際收支統計申報。

A、及時

B、準確

C、完整

D、全面

15、《匯兌業務統計操作規程》中所稱外匯有（BCD）A、現匯

B、現鈔

C、信用卡

D、旅行支票

E、匯票

16、金融機構有下列哪些情形的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業務（BCD）

A、違反規定辦理經常項目資金收付的 23

B、違反規定辦理資本項目資金收付的 C、違反規定辦理結匯、售匯業務的 D、違反外匯業務綜合頭寸管理的

17、外匯管理機關依法履行職責，有權采取下列措施：（ABCDE）

A對經營外匯業務的金融機構進行現場檢查；

B進入涉嫌外匯違法行為發生場所調查取證；

C詢問有外匯收支或者外匯經營活動的機構和個人，要求其對與被調查外匯違法事件直接有關的事項作出說明；

D查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關的交易單證等資料；

E查閱、復制被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的財務會計資料及相關文件，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存。

18、銀行申請經營結售匯業務應具備哪些條件：（ABCD）A、具有金融業務經營資格

B、具有健全完善的結售匯業務內部管理制度

C、銀行分支機構申請經營結售匯業務應取得其上級行的授權 D、國家外匯管理局規定的其他條件

農村合作金融機構還應具備銀行業監督管理部門批準的外匯業務經營資格

19、現階段在銀行間外匯市場除了開辦人民幣兌美元、歐元兩種貨幣的貨幣掉期交易外，還有哪幾種貨幣？（ACD）

A、英鎊

B、澳元

C、港幣

D、日元

20、具有境內企業法人資格的代兌機構辦理外幣兌換業務，應當具備哪些條件？（ABCD）

A、有固定的營業場所

B、不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員

C、具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施

D、授權銀行要求的其他條件

21、銀行具有下面哪些來源于債務人的人民幣資金的，可以由銀行代債務人購匯：（ABCD）

A、依據法院判決、仲裁機構的裁決取得的人民幣資金 B、抵押或質押資產變現（不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金）取得的人民幣資金

C、扣收的人民幣保證金

D、其他合法途徑獲得的人民幣資金

22、實行備案制準入管理的銀行申請經營結售匯業務應提交（BD）

A、經營結售匯業務的申請報告

B、應當經其已取得結售匯業務經營資格的上一級行授權 C、經營結售匯業務的內部管理規章制度

D、《銀行經營即期結售匯業務備案表》

23、下列（AB）屬于可以對外售（付）的貿易方式 A一般貿易

B進料對口

C低值輔料

D來料加工

24、個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本 25

人的外匯結算賬戶進行；其（ABCD）按機構管理。

A 外匯收入

B 外匯支出

C 進出口核銷

D 國際收支申報

25、在《個人外匯管理辦法實施細則》的規定中，直系親屬包括：（ADE）。

A 父母

B 兄弟

C姐妹

D 配偶

E子女

26、境外個人經常項目項下非經營性（ABD）的結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理。

A 房租類支出

B 生活消費類支出

C 旅游支出

D 就醫支出

27、境內機構的（ABD）等基本情況發生變更時，應及時到外匯局辦理境內機構基本信息變更手續。

A 機構名稱

B 機構性質

C 注冊地址

D 組織機構代碼

28、《出口收結匯聯網核查辦法》是由哪幾個部門聯合下發（ACD）

A、商務部

B、國家稅務局

C、海關

D、國家外匯管理局

29、海關出口貨款報關單上有哪幾個日期（ABD）A、出口日期

B、簽發日期

C、登記日期

D、申報日期 30、為提高個人本外幣兌換業務的服務水平，滿足日益增長的個人本外幣兌換需求，國家外匯管理局決定在哪些城市開展個人本外幣兌換特許業務試點。（AC）

A北京

B天津

C 上海

D深圳

E廣州

31、海關特殊監管區域包括。（ABCDE）

A、保稅區

B、出口加工區

C、保稅物流園區D、保稅物流中心

E、保稅港。

32、根據《個人外匯管理辦法》，國家對（AD）實行總額管理？

A、個人結匯

B、個人購匯 C、境內個人結匯

D、境內個人購匯

33、個人外匯賬戶按賬戶性質區分有哪幾類？（ABD）A、外匯結算賬戶

B、資本項目賬戶 C、經常項目賬戶

D、外匯儲蓄賬戶

34、以下哪類方式出口，按出口貨物報關單的成交總價全額收匯核銷？（ABE）

A．一般貿易

B．對外承包出口

C．來料深加工 D．進料深加工

E．寄售代銷

35、經常項目，是指國際收支中涉及（AEF）的交易項目等。A、貨物

B、貿易收支

C、勞務收支

D、單方面轉移

E、服務

F、收益及經常轉移

36、境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，對于當日累計兌換不超過等值（A）美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值（B）美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

37、不得對外售付匯的貿易方式是：（ABD）

A．展覽品

B．來料深加工

C．邊境小額

D．易貨貿易

E、一般貿易

38、對境外機構支付等值（C），對境外個人支付等值（A）國際空運和陸運項下運費及相關費用時，可持合同（協議）或發票（支 27

付通知書）直接到外匯指定銀行辦理購付匯手續。

A、5千美元以下（含5千美元）

B、1萬美元以下（含1萬美元）

C、5萬美元（含5萬美元）

D、10萬美元（含10萬美元）

39、出境人員原則上不得攜帶超過等值10000美元的外幣現鈔出境。對屬于下列特殊情況之一的，出境人員可以向外匯局申領《攜帶證》。（ABCD）

A人數較多的出境團組；

B出境時間較長或旅途夠長的科學考察團隊； C政府領導人出訪；

D出境人員赴戰亂、外匯管制嚴格、金融條件差或金融**的國家。

40、企業開立外匯賬戶，應持（BC）先到外匯局進行機構基本信息登記。

A、企業申請

B、營業執照（或社團登記證）

C、組織機構代碼證

D、批準證書

41、外幣支付憑證或者支付工具，包括（BCD）。A、債券 B、票據 C、銀行存款憑證 D、銀行卡 E、股票

42、外匯市場交易應當遵循（）的原則。

A、真實性 B、公平C、公開 D、公正 E、誠實信用

43、對已經開立經常項目外匯賬戶的進口單位，向外匯局申請進入“對外付匯進口單位名錄”時需提交的資料：（ABCDEF）。

A、《對外貿易經營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投 28

資企業批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業批準證書》等相關證明及復印件；

B、工商營業執照副本及復印件；

C、法人代表人簽字、加蓋單位公章的確定書；

D、《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》；

E、中華人民共和國組織機構代碼證書及復印件； F、外匯局要求提供的其他材料。

44、對于按規定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，企業在辦理結匯或者劃出資金時，應向銀行提供（ABC）。

A、蓋有銀行業務公章的涉外收入申報單正本 B、郵寄貨物清單

C、快遞公司為企業出具的業務收據 D、情況說明

45、除以下（ABCD）情況，銀行辦理個人結售匯業務都應納入結售匯系統。

A、通過外幣代兌點發生的結售匯 B、外幣卡境內消費結匯

C、境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔 D、境內卡境外使用購匯還款

46、境內個人林某收到其先生從美國匯回的6萬美元，銀行應留存（ABCD）等證明材料為其結匯。

A、林某身份證 B、結婚證

C、林某的先生的銀行存款證明 D、林某的先生在美國的稅單

47、出口收匯待核查賬戶支出須經銀行聯網核查后方可辦理，其支出范圍包括（ABC）。

A、經銀行聯網核查后結匯

B、銀行聯網核查后劃入該企業經常項目外匯賬戶 C、經外匯局批準的退匯支出 D、直接歸還外匯貸款

48、《中華人民共和國外匯管理條例》適用于（ABC）。A、境內機構的外匯收支或者外匯經營活動 B、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動

C、境外機構、境外個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動 D、一切外匯收支活動

49、出口收匯核銷單主要使用環節是（ABC）。

A.貨物出口報關

B.出口收匯核銷

C.申請出口退稅 D.碼頭貨物裝運

E.貨物出港查驗

50、出口單位出口貨物后，對預計收匯日期超過報關日期(B)天(含)以上的遠期收匯，出口單位應當在報關后(C)天內到外匯局辦理遠期收匯備案。

A、30

B、180

C、60

D、90

E、240

51、外匯局對出口單位分類管理方式有（BCD）

A、總量核銷

B、逐筆核銷

C、批次核銷

D、自動核銷 52.進口付匯核查系統銀行版可查詢數據有：（ABCE）A進口付匯名錄查詢

B企業綜合信息查詢

C企業分類考核信息查詢

D企業數據查詢

E錯誤數據查詢

53、下列哪些單位的進口付匯業務，未經外匯局登記，銀行不得為其辦理或開立信用證等相關業務。（AD）

A、不在名錄進口單位

B、A類進口單位

C、B類進口單位

D、C類進口單位

54、直接投資外匯業務信息系統業務模塊包括以下哪幾個主要功能模塊（A B C D）

A、外商投資

B、境外投資 C、年檢

D、統計分析

55、外商直接投資外匯管理制度主要包括以下內容：(ABCD)A、外商投資企業外匯登記；

B、資本金賬戶及外國投資者專用外匯賬戶等外商投資項下各類外匯賬戶管理；

C、外商投資企業驗資詢證和外資外匯登記制度；

D、境內原幣劃轉、外匯資金結匯、境內再投資、對外購付匯等外商直接投資項下的核準業務；

56、已授權辦理資本金結匯的銀行資本金結匯時，企業須提供以下哪些資料（A、B、C、D）

A、資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。B、支付命令函 C、IC卡外匯登記證

D、會計師事務所出具的最近一期驗資報告

57、銀行向所在地外匯局申請資本金結匯授權時，須提供以下哪 31

些資料（A、B、C、D）

A、書面申請（包括近三年來資本項目外匯業務操作情況及法規執行情況）

B、《經營金融業務許可證》（復印件）C、外商投資項下資本金入帳、結匯內控制度 D、擬從事該項業務人員情況

58、銀行憑以下哪些資料（A、B、C、D），可以給外商投資企業開立資本金帳戶

A、外匯局開立的電子版資本項目外匯業務核準件 B、企業的申請報告

C、IC卡外匯登記證 D、工商營業執照

59、外匯資本金賬戶貸方累計發生額不得超過外匯局核準最高限額的（AD）

A、1%

B、3%

C、絕對數不得超過等值1萬美元

D、絕對數不得超過等值3萬美元

60、外商投資企業外國投資者現匯出資驗資詢證的審核、登記需提交以下資料（A B C）

A、事務所工作聯系函

B、外商投資企業外匯登記IC卡

C、外國投資者出資情況詢證函

D、企業入賬的進賬單 61、外商投資企業向外匯局申請開立資本金帳戶需提供哪些（A、B）資料？

A、書面申請

B、外商投資企業外匯登記證IC卡

C、企業法人營業執照副本

D、組織機構代碼證 62、外債登記的形式主要有（CD）。

A、事前登記

B、事后登記

C、定期登記

D、逐筆登記

E、不需要等記

63、國家外匯管理局對提供對外擔保的管理方式包括（ABCE）。A、逐筆審批

B、資產負債比例管理

C、履約核準

D、余額管理

E、事后登記

64、中國借用外債的渠道有（ABCDE）。

A、外國政府貸款

B、國際金融組織貸款

C、國際商業貸款

D、國際金融租賃

E、發行外幣債券

65、下邊屬于我國外債管理基本原則的有（BCD）。

A、擴張原則

B、適度原則

C、均衡原則

D、效益原則

E核算原則

66、以下哪些項目不需要辦理預收貨款登記手續。（ACD）A、出口押匯

B、企業出口買方信貸的提前收匯

C、福費廷

D、保 理

67、外匯局對企業辦理預收貨款合同登記手續、提款登記手續、注銷手續的時限，以下描述正確的是（ABCD）。

A、辦理預收貨款合同登記，若是新簽約合同含預收貨款的，應在合同簽約之日起15個工作日內；

B、辦理預收貨款提款登記，應在按合同約定收到預收貨款之日起15個工作日內；

C、辦理預收貨款注銷手續，應在已登記預收貨款項下貨物報關出口之日起15個工作日內：

D、辦理預收貨款合同登記時，若合同中未約定而實際發生預收貨款的，應在實際收到預收貨款之日起15個工作日內；

68、外匯指定銀行向外商投資企業提供人民幣貸款，可以接受債務人的外匯質押，但質押外匯來源僅限于企業的（AC）賬戶。

A、資本金賬戶

B、經常項目結算賬戶

C、經常項目外匯賬戶

D、資本項目外債專戶

69、境外機構、境外個人在境內從事（AB）發行、交易，應當遵守國家關于市場準入的規定，并按照國務院管理部門的規定辦理登記。

A 有價證券

B衍生產品 C 債券

D附加產品 70、國際收支中的資本項目包括了（ABD）A

資本轉移

B證券投資

C

收益

D衍生產品及貸款等

71、個人可以通過（B D）等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

A、證券公司

B、銀行

C、財務公司

D、基金管理公司

72、財務管理公司可申請從事下列哪些外匯業務？（ABCD）A、外匯資產管理

B、外匯資本金投資； C、外匯同業拆借；

D、資信調查、咨詢服務； 73、貨物貿易項下外債包括（BC）

A、貨款

B、出口預收貨款 C、進口延期付匯

D、90天以內的信用證付匯

74、資本項目包括：（ABCD）

A、資本轉移

B、直接投資

C、證券投資

D、衍生產品及貸款 75、外匯市場交易應當遵循：（ABC）

A、公開原則

B、公平原則

C、公正和誠實信用原則

76、外債登記分為：（AB）

A、定期登記

B、逐筆登記

C、隨時登記 77、投資者專用外匯賬戶是指：（ABCD）

A、投資類

B、收購類

C、費用類

D、保證類

78、投資者專用外匯賬戶內資金結匯審核資料：（ABCDE）A、書面申請

B、IC卡

C、銀行出具能反應原外匯賬戶余額的對賬單或證明 D、資金用途

E、委托者需提供身份證明或營業執照 79、外商投資企業用于再投資的資金可以是（ABC）。A、先行回收投資

B、股權轉讓所得

C、清算所得資金

D、境內借款E未分配利潤

80、直接投資的方式主要有以下幾種（ABCD）。A、中外合資經營企業

B、中外合作經營企業

C、外商獨資企業

D、合作開發

E、加工裝配

81、境內注冊的企業，其從事（ABCD）等其他特殊方式貿易時發生的預收貨款或延期付款均需辦理貿易項下外債登記。

A、一般貿易

B、加工貿易

C、轉口貿易

D、保稅貨物貿易

82、外商投資企業實行外匯登記制度的目的是（ABE）。

A、實行事后的間接管理

B、掌握外商投資企業的基本情況

C、實行事前的直接管理

D、實行事前的間接管理

E、便于對外商投資企業的跟蹤監測

83、投資企業發生涉及（）等的變更事項，應及時辦理外匯登記變更手續（BCD）

A、更換董事

B、名稱、地址

C、資本、股權、出資方式

D、發生轉讓、增資、合并

E、召開股東會 84、境外外資股票有（ABCDE）。

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股E S股 85、從國際金融組織獲得的借款，目前分別哪些部門負責（BCD）。

A、國家發展和改革委

B、中國人民銀行

C、財政部

D、農業部

E、商務部

86、我國對外商投資企業聯合年檢的主要內容是（ABCD）。A、出資情況

B、財務狀況

C、外匯情況

D、進出口情況

E、經營范圍

87、資本項目，是指國際收支中引起對外資產和負債水平發生變化的交易項目，包括(ABCD)及貸款等。

A、資本轉移

B、直接投資

C、證券投資

D、衍生產品

88、外債簽約登記主要審核合同中的基本條款包括：(ABCD)等。

A、當事各方

B、金額

C、期限

D、適用法律

89、投資性外商投資企業境內投資款劃撥，出資賬戶可以是(ABC)。

A、資本金賬戶

B、外債專戶

C、結算賬戶

D、以上都不對

90、資本金結匯用于本企業(ABCD)的，其結匯所得人民幣資金可在企業自身的人民幣賬戶留存。

A、業務招待費

B、工資發放

C、零星材料

D、管理層獎金 91、資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業合同或收款人出具的支付通知，支付通知應含(ABCD)。

A、商業合同主要條款內容

B、金額

C、收款人名稱及銀行賬戶號碼

D、資金用途

92、外匯局批準，外商投資企業可將(ABCD)轉增本企業資本 A、未分配利潤

B、發展基金

C、資本公積

D、已登記外債

93、外匯管理的有關規定，下列各項中屬于資本項目外匯收入的有(AB)

A、境內機構境外借款

B、境外法人或自然人為投資匯入的外匯

C、境內機構出租房地產取得的外匯收入

D、境內機構轉讓土地使用權取得的外匯收入

94、境內機構或個人將資產變現專用外匯賬戶資金結匯的，應當按照支付結匯制度的有關要求，持以下（B、D）材料直接向銀行申請辦理。

A、外商投資企業外匯登記IC卡 B、結匯所得人民幣資金的支付命令函

C、會計師事務所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）

D、結匯后的人民幣資金用途證明文件

95、以下為國內外匯貸款專用賬戶的收入范圍是（AD）A、債務人該筆貸款收入 B、債務人經批準的資本項下支出 C、債務人償還貸款支出 D、債務人劃入的還款資金

96、購買或受讓金融資產管理公司不良資產的外國投資者或其代理人應在（B）工作日內到資產所在地外匯分局或國家外匯管理局指定的分局辦理不良資產出售或轉讓備案登記手續。

A、10

B、15 C、20

D、30 97、總體上看，企業完整的經營鏈條包含2個環節的貿易活動，這兩個環節是：（A、C）

A采購

B加工

C銷售

D發貨

98、需要遵守國家外匯監管法規的業務有：（A B D）A境外匯入匯款業務 B匯出境外匯款業務 C國內結算匯款業務 D國際信用證業務

99、以下哪些行為屬買方辦理信用證業務的步驟：（A C D）A開立信用證

B提交發貨單據索取貨款 C收到信用證項下交單

D支付貨款

100、銀行收到進口信用證項下來單后，正確的做法是：(B D)A將收到的單據立即提交給客戶，不得延誤；

B通知客戶到單信息，并將“到單通知書”提供給客戶； C客戶確認拒付單據后，將單據提交給客戶；

D客戶確認付款并辦妥付款手續后，將單據提交給客戶。101、下列關于“賒銷”的說法正確的是：（A B D）A英文簡稱 “O/A”。

B買方先收貨后付款的結算方式。C買方先付款后收貨的結算方式。D賣方先發貨后收款的結算方式。

102、下列哪些產品適用于出口商向不夠信任的買家銷售商品時結算使用：（A C D）

A匯款——買方預付貨款 B匯款——賣方向買方賒銷產品 C信用證 D保理

103、光票托收業務中的金融票據包括：（A B C）A、支票

B、本票

C、匯票

104、與“進口信用證”業務匹配的貿易融資產品是：（A B C）A、授信開證

B、提貨擔保 C、進口押匯

D、打包貸款

105、下列哪些屬保理業務的重要職能。（A B C D）A貨款催收

B資金融通

C銷售分戶帳管理

D壞賬擔保

三、判斷題

1、國家實行國際收支統計申報制度。（對）

2、經營外匯業務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。（對）

3、境內機構，是指中華人民共和國境內的國家機關、企業、事業單位、社會團體、部隊等，包括外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構。（錯）

4、境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。（錯）

5、境內機構違反外匯管理規定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上100萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（錯）

6、國家對經常性國際支付和轉移不予限制。（對）

7、中華人民共和國境內禁止外幣流通，但允許以外幣計價結算。（錯）

8、屬于個人所有的外匯，可以自行持有，也可以存入銀行或賣給外匯指定銀行。（對）

9、對于境內居民償還境內外資銀行貸款，將貸款匯至該銀行在境內的賬戶，也需要進行國際收支申報。（錯）

10、現鈔形式（包括人民幣和外幣）進行的結算無需辦理國際收 40

支統計間接申報。（對）

11、對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項，實行限額申報，即收款人免于填寫《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯核銷、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。（對）。

12、銀行對客戶人民幣與外幣掉期交易近端履約后若遠端違約，則將原履約的近端交易納入為違約當期的即期結售匯統計，其余情況下銀行對客戶人民幣與外幣掉期履約數應單獨統計，不得分拆為即期和遠期交易統計。（對）。

13、非銀行間會員機構由銀行代理進入銀行間市場交易所產生的結售匯數據不納入結售匯統計范圍。（錯）

14、收付款人均為境內居民，且匯出行和匯入行都是境內銀行，因匯路原因跨境的境內資金劃撥業務無需進行國際收支統計申報。（對）

15、收款人通過境內郵政機構等從境外收入款項的和付款人通過境內郵政機構等向境外支付款項的，由收款人和付款人按照有關規定進行國際收支統計申報。（錯）

16、中華人民共和國外匯管理條例僅適用于境內機構、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動。（錯）

17、違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額等值以下的罰款。（錯）

18、國家對經常性國際支付和轉移不予限制。（對）

19、經營外匯業務的金融機構應當通過外匯賬戶辦理外匯業務。（對）

20、外匯指定銀行應當按照外匯管理部門的規定，對經常項目交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理部門有權對此事項進行監督檢查。（對）

21、經常項目外匯收入，可以按照國家有關規定保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構。（對）

22、企業的經常項目外匯支出，可憑有效單證以自有外匯支付或者向外匯指定銀行購匯支付。（對）

23、境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當到外匯管理機關辦理登記。（對）

24、境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產品發行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。國家規定需要事先經有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續。（對）

25、借用外債應當按照國家有關規定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。（對）

26、中國人民銀行負責全國的外債統計與監測，并定期公布外債情況。（錯）

27、向境外提供商業貸款，應當按照外匯管理部門的規定辦理登記。（對）

28、資本項目外匯收入保留或者賣給外匯指定銀行，一律由企業自由作主。（錯）

29、依法終止的外商投資企業，按照國家有關規定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯匯出。（對）

30、外匯管理機關有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶變動情況進行監督檢查。（對）

31、金融機構經營或者終止經營結匯、售匯業務，應當經外匯管理機關批準。（對）

32、外匯管理部門依法監督管理全國的外匯市場。（對）

33、中國人民銀行可以根據外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調節。（錯）

34、外匯管理機關依法履行現場檢查職責時，有關單位和個人應當予以配合，如實說明有關情況并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。（對）

35、有外匯經營活動的境內機構，應當按照外匯管理部門的規定報送財務會計報告、統計報表等資料。（對）

36、經營外匯業務的金融機構發現客戶有外匯違法行為的，應當及時向外匯管理機關報告。（對）

37、匯率是指一國貨幣單位用另一國貨幣單位所表示的價格。（對）

38、以一定數量的外國貨幣作為標準，用一定數量的本國貨幣來表示出外國貨幣的價格的標價方法稱為直接標價法。（對）

39、以一定數量的本國貨幣作為標準，用一定數量的外國貨幣來表示出本國貨幣的價格的標價方法稱為間接標價法。（對）40、一定單位外幣所折算的本幣增多，說明本國貨幣升值。（錯）

41、一定單位本幣所折算的外幣增多，說明本國貨幣貶值。（錯）

42、匯率制度是指一國貨幣當局對該國匯率水平的確定、匯率變動方式等問題所作的一系列安排或規定。（對）

43、現階段，我國采用的是間接標價法。（錯）

44、人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度（錯）。

45、經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查（對）。

46、境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。（對）

47、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值10000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。（錯）

48、經常項目外匯收入，可以自行保留或者賣給金融機構。（錯）

49、攜帶、申報外幣現鈔出入境的限額，由國務院外匯管理部門規定。（對）

50、外幣代兌機構經與外匯局協商，可參照中國人民銀行匯價管理的有關規定，自行制定外幣兌換的掛牌價格（錯）。

51、外幣代兌機構辦理外幣兌換業務必須使用外幣兌換水單，不得以其他單證代替外幣兌換水單。外幣兌換水單由授權銀行負責提供并管理。（對）

52、對外貿易經營權的個人出口收匯及具有對外貿易經營權的保稅監管區域內企業經營非保稅貨物的出口收匯，不適用《出口收結匯聯網核查辦法》。（錯）

53、個人結匯和購匯實行總額管理。（錯）

54、已獲準辦理遠期結售匯業務3個月以上的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉期業務（錯）。

55、企業以“旅游購物商品”方式出口后，企業持出口收匯核銷單、出口貨物報關單，出口收匯核銷專用聯/外幣現鈔結匯水單/人民幣入賬證明到外匯局核銷。（錯）

56、境內金融機構發行的單位卡在境內可以提取外幣現鈔或人民幣現鈔。（錯）

57、外匯指定銀行應當建立結匯、售匯單證保留制度，并按照與客戶之間的結匯、售匯業務與自身結匯、售匯業務將有關單據分別保存，保存期限不得少于3年。(錯)

58、代理出口項下，應當由被代理方辦理申領核銷單、出口報關、出口收匯以及出口收匯核銷報告等手續。（錯）

59、《國家外匯管理局 海關總署關于印發<攜帶外幣現鈔出入境管理暫行辦法>的通知》中，“短期內多次往返”指20天內出境或入境超過一次。（錯）

60、境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理匯出。（錯）

61、銀行應每周對錄入個人結售匯系統的數據信息與會計憑證記載的數據信息進行核對，保證錄入數據信息的準確、完整。（錯）

62、出境人員攜帶外幣現鈔金額在等值10000美元以上的，應向外匯指定銀行申領《攜帶外匯出境許可證》。（錯）

63、對預計收匯日期超過180天（含180天）以上的，出口單位應在貨物報關出口后90天內到外匯局辦理遠期收匯備案登記手續。（錯）

64、出口加工區內機構之間的交易，可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算。（對）

65、空白出口收匯核銷單長期有效。（對）

66、個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或自愿攜帶出境。（錯）

67、保稅區外企業向保稅區企業出口貨物，由保稅區外企業辦理出口收匯核銷手續。（對）

68、在服務貿易外匯管理中，對現行法規中沒有明確規定審核憑證的售付匯項目規定：“對境外機構支付等值5萬美元以上或對境外個人支付等值5千美元以上、且在等值10萬美元以下（含10萬美元）的”由所在地外匯局核準，外匯指定銀行憑外匯局的核準件辦理。（錯）

69、出口單位以“貨樣廣告品A”方式出口的，對其中單筆不收匯金額超過等值500美元的貨樣廣告品出口核銷時，取消需提供貿易雙方簽訂的合同或協議的規定，外匯局直接按不收匯差額核銷處理。（對）

70、出口單位已辦理國際收支申報的出口收匯，因遺失、毀損等原因申請補辦核銷專用聯的，由外匯局審批和出具核準件。（錯）

71、外幣代兌機構辦理外幣兌換業務必須使用外幣兌換水單，不得以其他單證代替外幣兌換水單。外幣兌換水單由當地外匯管理局負責提供并管理。（錯）

72、以外幣現鈔結算的出口收匯，銀行應憑出口合同、發票、核銷單辦理結匯手續并出具出口收匯核銷專用聯。（錯）

73、核銷單發生全額退關、填錯等情況的，出口單位應在三個月內到外匯局辦理核銷單注銷手續。（對）

74.銀行應根據外匯局確定的現場核查方式，在收到通知書7個工作日內準備付匯單證、結售匯檔案資料等相關材料，供外匯局實施現場核查。（對）

75.銀行不得直接為不在名錄進口單位、“C類進口單位”辦理進口付匯業務。（對）

76.付匯單位與合同約定進口單位、進口貨物報關單經營單位應當一致。代理進口業務，應當由代理方負責進口、購付匯。國家另有規定的除外。（對）

77.銀行為進口單位辦理付匯手續時，應通過“中國電子口岸—進口付匯系統”對進口貨物報關單電子底賬進行聯網核查。（錯）

78、進口單位列入名錄后，外匯局對其自發生進口付匯業務之日起三個月內的進口付匯業務進行輔導管理。（對）

79、進口單位名錄信息發生變更的，應當在變更之日起30日內，持相關變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續。（對）

80、外匯局向進口單位和銀行發布對進口單位考核分類結果，考核分類結果有效期為半年。（對）

81．新設外商投資房地產企業的外匯登記證有效期為一年。（對）

82.特殊目的公司是指境內居民法人或境內居民自然人以其持有的境內企業資產或權益在境外進行股權融資為目的而直接設立或間接控制的境外企業。（對）

83.返程投資的方式僅指購買或臵換境內企業中方股權、在境內設立外商投資企業及通過該企業購買或協議控制境內資產。（錯）

84.外國投資者僅就其實際已到位出資、已支付轉股對價的范圍內享有權益。（對）

85.外商投資企業外國投資者股東出資超出其認繳注冊資本的部分應當記入企業資本公積。（對）

86.外商投資企業辦理涉及資本變動、及基本信息變更的外匯登記變更手續，必須要求提供變更后的公司營業執照。（錯）

87、資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關主管部門及外匯管理機關國家批準的用途使用。（對）

88、外匯局各分支局原則上每年7月31日前完成企業年檢材料的審核工作。（錯）

89、凡使用轉貸款的單位，應在每筆借款合同或轉貸協議簽定后的10天之內，持生效的合同或轉貸協議副本，到所在地外管部門辦理轉貸款登記手續，領取轉貸款登記證。（對）

90、境內機構辦理國際商業貸款保值業務后，應當按照外債統計監測規定辦理外債登記變更手續。（對）

91、短期國際商業貸款不僅能用于短期貸款或流動資金，還能進行固定資產投資、長期貸款以及金融性投機交易。（錯）

92、在對中資非金融企業法人短期外債實行余額管理時，要求其在任何時點上的短期商業貸款余額均不得超過短期外債指標。（對）

93、電子口岸核查系統中顯示的預收貨款可收匯額，是企業當前可用的預收貨款實際控制規模。（對）

94、銀行業金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業貸款，并按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。（對）

95、《中華人民共和國外匯管理條例》第三章資本項目外匯管理中要求提供對外擔保，只能由符合國家規定條件的金融機構和企業辦理，并須經外匯管理機關批準。（錯）

96、銀行業金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業貸款。（對）

97、使用貸款周轉金的項目單位不能開外匯帳戶。（錯）98、外商投資企業的帳戶分為經常項目外匯帳戶和資本項目外匯帳戶。（對）

99、國際貨幣基金組織的簡稱是IMF。（對）100、在對外債的管理中，外債登記可有可無。（錯）101、資本項目外匯支出，只能以自有外匯支付。（錯）

第三篇：銀行從業人員資格考試個人理財考試重點

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銀行從業人員資格考試個人理財考試重點（參考）

一、個人理財總體說明

1、試題難度不是很高，題型結構分單選、多選和判斷，共140題，80單選，50多選，10判斷

2、題目側重理解和辨析，也有部分記憶類型。

3、有部分計算題，計算題出題量約在10題左右。

4、《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》考點較多，需要仔細學習；另外，職業道德方面也有一些題。這些題都不用太用理解，能記憶就能得分。

5、有四五道題不在教材的范圍內。

二、個人理財部分考點

1、P3-7，個人理財業務的概念和分類，每類的具體概念，尤其是理財計劃幾項分類

2、P17表1-2，通脹對與個人理財策略

3、P23表1-4，利率與個人理財策略

4、P32，貨幣市場的特征

5、P45，債券的特征

6、P47，開放式基金的特點

7、P63，按交易方式，金融衍生工具的分類

8、P67，遠期利率合約如何表示

9、P70，金融期權的要素

10、P71，直接標價法下，本幣和外幣的換算

11、P83，到期收益率的計算

12、P88，證券投資基金管理費包括哪些；計算證券投資基金的收益（書上沒有）

13、P94，例題2的計算

14、P101，財產保險的分類

15、P109，房地產投資的特點

16、P111，各類理財產品的風險排序

17、P114，信托產品的風險包括哪些

18、P116，各類理財產品的收益理解

19、P119，哪些理財產品流動性較強

20、P125，愿意承擔風險的人生階段

21、P159，例題2的計算

22、P169，個人資產負債表分析，各項目變動對資產和負債的影響

23、P177，個人現金流量表分析，對流入流出項目能區分

24、P184，個人財務比率分析

25、P198，理財顧問服務的特點

26、P199，客戶信息分類

27、P200，客戶信息收集方法

28、P207，客戶的風險特征

29、P218，如何衡量投保人對保險人是否存在可保利益

30、P227，例題2的計算

31、P229，利用退休時需要準備的退休資金的公式進行計算

32、P237，發現客戶的三種方法

33、P242，打破自我設防僵局的技巧

34、P244，客戶信任的三個層次

35、P279，客觀公正的體現

36、P284，《中國銀行業從業人員職業操守》，重要的準則：專業勝任、崗位職責、信息保密、了解客戶、公平對待、風險提示、信息披露、協助執行、兼職、配合現場檢查、配合非現場監管、禁止賄賂及不當便利。主要是給出例子，判斷屬于哪項。

37、P307，《商業銀行法》規定，銀行不得從事的業務

38、P312，《銀行業監督管理法》調整的對象

39、P370，第22、23條

40、P372，外部營銷業務開展原則

41、P376，第19、20、22、24、25條

42、P384，第2條

43、P394，第4條

44、P403，第九章需要仔細看，考點很多，很細。

從容面對考試，《個人理財》復習有秘訣！

請學員按照如下節奏：

首先：學習附錄的?商業銀行個人理財業務管理暫行辦法?（441頁）和?商業銀行個人理財業務風 險管理指引?（453頁），全面了解他們對商業銀行個人理財業務的規定，以此作為學習的主線，解讀本教材的知識結構，牢記相關規定。

其次：學習過程中，要掌握基礎知識、基本原理、基本操作技能（三基原則）

第三：在了解基本知識的基礎上，熟練了解、掌握各種計算題型，掌握程度不一定太難，要會一些最基本的計算。

有很多學員來信請教一下問題，在這里一并解答一下：

如何衡量債券的收益？

名義收益率、當期收益率、到期收益率

名義收益又稱票面收益率是有價證券票面所載的利率。如果，有價證券的每年收益(75)除以票面金額(1000)而得百分率為7.5%。

票面利率＝每年收益（利息收入）/面值

票面收益率實際上就是債券的發行利率

當期收益率又稱直接收益率、息票率。是債券票面所列的利息與買進債券的價格的比率，其計算方法如下：

當期收益率=每年收益/市場價格

一張面額100元的債券．票面年利率為8％，發售價格為95元，期限1年，則:

當期收益率=100×8％÷95×100%=8.42%

到期收益率,又稱最終收益率、實際收益率。不但考慮有價證券的購買(市場)價格與市場價格(面值)，還要考慮持有證券至到期還本后的收益率。因此最能反映投資者的實際收益率。它是用來衡量債券持有者將債券保存到還本期滿時能得到的實際收益的指標。

到期收益率有簡單計算法和復利計算法。到期收益率簡單計算法是:從債券認購日起至最終償還日所能得到的利息與償還差益差損之和與投資本金之比得到，計算公式為：

到期收益率=[年利息+（債券面值－購買價格）÷償還年數] ÷購買價格×100%

第四篇：銀行從業人員職業資格考試《銀行管理》教材

銀行業專業人員職業資

格考試

第一章 銀行業運行環境

第一節 貨幣政策

貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調節和控制宏觀經濟的主要手段之一。貨幣政策由貨幣政策目標和貨幣政策工具兩部分內容構成。商業銀行是貨幣政策的主要傳導媒介，同時，貨幣政策會改變宏觀經濟的實際運行以及經濟主體對未來的預期，從而影響商業銀行的客戶和經營環境，進而對商業銀行形成多方位的影響。

一、貨幣政策目標與工具(一)貨幣政策目標

貨幣政策目標包括最終目標、中介目標和操作目標。貨幣政策的最終目標是指貨幣政策最終要達到的目的。中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動，操作目標的變動又通過一定的途徑傳導到整個金融體系，引起中介目標的變化，進而影響宏觀經濟運行，實現貨幣政策最終目標。

1.最終目標

貨幣政策的最終目標包括經濟增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡四大目標。

《中國人民銀行法》明確規定，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩定，并以此促進經濟增長”。幣值穩定分為對內幣值穩定和對外幣值穩定兩個方面。

2.操作目標和中介目標

現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。

基礎貨幣又稱高能貨幣，指具有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發行的現金通貨和吸收的金融機構存款構成。我國基礎貨幣由三部分構成：金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金和金融機構的庫存現金。

貨幣供應量指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。中國人民銀行按季公布貨幣供應量統計監測指標。現階段，我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：

M0=流通中現金

M1=M0+企業單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款

M2=M1+城鄉居民儲蓄存款+企業單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款

其中，M1被稱為狹義貨幣，是現實購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購買力。

(二)貨幣政策工具

貨幣政策工具是中央銀行為實現貨幣政策的目標而采取的具體手段和措施。主要包括：

1.一般性政策工具(貨幣政策的“三大法寶”)(1)存款準備金

存款準備金指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而

準備的資金，金融機構按規定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。中央銀行通過調整存款準備金率，影響金融機構的信貸資金供應能力，從而間接調控貨幣供應量。

(2)再貸款與再貼現

再貸款指中央銀行對金融機構的貸款，也稱中央銀行貸款，是中央銀行調控基礎貨幣的渠道之一。近年來，適應金融宏觀調控方式由直接調控轉向間接調控，再貸款所占基礎貨幣的比重逐步下降，結構和投向發生重要變化。新增再貸款主要用于促進信貸結構調整，引導擴大縣域和“三農”信貸投放。

再貼現指中央銀行對金融機構持有的未到期已貼現商業匯票予以貼現的行為。再貼現政策主要包括兩方面的內容：一是通過再貼現率的調整，影響商業銀行以再貼現方式融入資金的成本，干預和影響市場利率及貨幣供求：二是規定再貼現票據的種類，影響商業銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。

(3)公開市場業務

公開市場業務指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業銀行等存款類金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現貨幣政策目標的一種政策措施。

當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業銀行的超額準備金，通過商業銀行存款貨幣的創造功能，最終導致貨幣供應量的多倍增加。同時，中央銀行買入證券還可導致證券價格上漲，市場利率下降。相反，當中央銀行需要減少貨幣供應

量時，可進行反向操作。

2.新型貨幣政策工具

根據貨幣調控需要，近年來中國人民銀行不斷開展公開市場業務工具創新。主要包括：短期流動性調節工具(SLO)、常備借貸便利(SLF)等短期流動性調節工具，也包括中期借貸便利(MLF)、抵押補充貸款(PSL)等中長期流動性調節工具。

(1)短期流動性調節工具(SLO)短期流動性調節工具(Short-term Liquidity Operations, SLO)是公開市場常規操作的必要補充，在銀行體系流動性出現臨時性波動時相機使用。

(2)常備借貸便利(SLF)常備借貸便利(Standing Lending Facility, SLF)是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構期限較長的大額流動性需求。對象主要為政策性銀行和全國性商業銀行。期限為1-3個月。利率水平根據貨幣政策調控、引導市場利率的需要等綜合確定。常備借貸便利以抵押方式發放，合格的抵押品包括高信用評級的債券類資產及優質信貸資產等。

常備借貸便利的主要特點：一是由金融機構主動發起，金融機構可根據自身流動性需求申請常備借貸便利；二是常備借貸便利是中央銀行與金融機構“一對一”交易，針對性強。三是常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構。

(3)中期借貸便利(MLF)

中期借貸便利(Medium-term Lending Facility, MLF)是中央銀行提供中期基礎貨幣的貨幣政策工具，對象為符合宏觀審慎管理要求的商業銀行、政策性銀行，可通過招標方式開展。中期借貸便利采取質押方式發放，金融機構提供國債、央行票據、政策性金融債、高等級信用債等優質債券作為合格質押品。中期借貸便利利率發揮中期政策利率的作用，通過調節向金融機構中期融資的成本來對金融機構的資產負債表和市場預期產生影響，引導其向符合國家政策導向的實體經濟部門提供低成本資金，促進降低社會融資成本。

(4)抵押補充貸款(PSL)抵押補充貸款(Pledged Supplemental Lending, PSL)為開發性金融支持棚改提供長期穩定、成本適當的資金來源。抵押補充貸款的主要功能是支持國民經濟重點領域、薄弱環節和社會事業發展而對金融機構提供的期限較長的大額融資。抵押補充貸款采取質押方式發放，合格抵押品包括高等級債券資產和優質信貸資產。

3.存款保險條例

存款保險制度，是一種金融保障制度，由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種制度。

存款保險制度已成為各國普遍實施的一項金融業基礎性制度安

排。

自2015年5月1日起中國正式實行《存款保險條例》，中國人民銀行負責存款保險制度的實施。《存款保險條例》規定，存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。同一存款人在同一家投保機構所有被保險存款賬戶的本金和利息合并計算的金額在最高償付限額以內的，實行全額償付超出的部分，依法從投保機構清算財產中受償。

《存款保險條例》規定的存款保險具有強制性。在我國境內設立的吸收存款的銀行業金融機構，包括商業銀行(含外商獨資銀行和中外合資銀行)、農村合作銀行、農村信用合作社等，都應當參加存款保險。外國銀行在中國的不具有法人資格的分支機構以及中資銀行海外分支機構的存款原則上不納入存款保險，但我國與其他國家或者地區之間對存款保險制度另有安排的除外。

從存款保險覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款，也包括外幣存款；既包括個人儲蓄存款，也包括企業及其他單位存款；本金和利息都屬于被保險存款的范圍。但金融機構同業存款、投保機構高級管理人員在本機構的存款，不在被保險范圍之內。

二、貨幣政策的傳導機制

(一)存款準備金率的傳導機制與運用

存款準備金包括法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金指商業銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準備金率。超額存款

準備金指商業銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。

存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具。法定存款準備金率變動的直接效果是影響商業銀行的超額儲備水平，通過貨幣乘數效用對信用活動產生影響。

(二)基準利率的傳導機制與運用

利率政策是我國貨幣政策的重要組成部分，也是貨幣政策實施的主要手段之一。

中央銀行基準利率主要包括：再貸款利率，指中國人民銀行向金融機構發放再貸款所采用的利率；再貼現利率，指金融機構將所持有的已貼現票據向中國人民銀行辦理再貼現所采用的利率；存款準備金利率，指中國人民銀行對金融機構交存的法定存款準備金支付的利率；超額存款準備金利率，指中央銀行對金融機構交存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。

中央銀行提高再貸款或再貼現利率，會提高商業銀行向中央銀行融資的成本，降低商業銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現。中央銀行降低再貸款或再貼現利率的作用過程與上述相反。

第二節 財政和產業政策

財政政策作為國家宏觀經濟政策的重要組成部分，是國家進行宏觀經濟調控的重要手段之一。財政政策貫穿于財政工作的全過程，體現在收入、支出、預算平衡和國家債務等各個方面。本小節主要介紹

財政政策的內容與工具，以及財政政策對金融的影響。

一、財政政策

(一)財政政策內容與工具 1.財政政策內容

財政政策是一國政府為實現一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。

2.財政政策工具

財政政策工具，指財政政策主體所選擇的用以達到政策目標的各種財政手段，主要包括稅收、公共支出、政府投資和國債等。

(1)稅收

稅收具有形式上的強制性、無償性和固定性特征，這些特征使稅收調節具有權威性。稅收的調節作用，主要通過宏觀稅率和具體稅率的確定、稅種選擇、稅負分配(包括稅負轉嫁)以及稅收優惠和稅收懲罰等規定體現出來。

(2)公共支出

公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出兩大部分。購買性支出包括商品和勞務的購買，是一種政府的直接消費支出。轉移性支出通過“財政收入→國庫→財政支付”過程將貨幣收入從政府轉移到微觀主體。

(3)政府投資

政府投資指財政用于資本項目的建設支出，最終將形成各種類型

的固定資產。在市場經濟條件下，政府投資的項目主要指那些具有自然壟斷特征、外部效應大、產業關聯度高、具有示范和誘導作用的公共設施、基礎性產業以及新興的高科技主導產業。政府的投資能力與投資方向對經濟結構的調整起關鍵性作用。

(4)國債

國債作為一種財政信用形式，最初是用來彌補財政赤字的。隨著信用制度的發展，國債已成為調節貨幣供求、協調財政與金融關系的重要政策手段。國債的作用主要通過國債規模、持有人結構、期限結構、國債利率等綜合體現出來。

(二)財政政策對金融的影響

根據調節國民經濟的不同功能，財政政策可分為擴張性財政政策和緊縮性財政政策。

1.擴張性財政政策

擴張性財政政策指通過財政收支規模的變動來增加和刺激社會的總需求，在總需求不足時，通過擴張性財政政策使總需求與總供給的差額縮小以至平衡。

實施擴張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。2.緊縮性財政政策

緊縮性財政政策指通過財政收支規模的變動來減少和抑制總需求，在國民經濟已出現總需求過旺的情況下，通過緊縮性財政政策可以消除通貨膨脹，達到供求平衡。

實施緊縮性財政政策的手段主要是減少財政支出和增加稅收。

二、產業政策

產業政策是國家干預經濟運行的重要手段之一，對一國經濟的運行方向和產業資本流向有著重要的引導作用。

(一)產業政策及相關內容

產業政策是國家為了促進本國經濟體制的發育完善，依據產業結構理論和產業組織理論，設計有關于產業發展的政策目標和政策措施的總和。一般認為，產業政策包括產業結構政策、產業組織政策、產業技術政策和產業布局政策等。其中，產業結構政策和產業組織政策是產業政策的核心。

1.產業結構政策

產業結構政策包括產業發展重點的優先次序選擇和保證實行該次序等政策措施。其主要內容有：主導產業的選擇政策，戰略產業的扶植政策，衰退行業的轉型和轉移政策和產業的可持續發展政策。

產業結構政策總的功能是促進產業結構的合理化和高效化，促進社會經濟持續、穩定、協調發展。具體來講，產業結構政策的主要功能有：促進產業協調發展、促進產業結構轉換、推動產業技術水平提高和引導資源配置結構合理化。

2.產業組織政策

產業組織政策是指為獲得理想的市場績效，由政府制定的調整產業的市場結構、規范市場行為，調節企業間關系的公共政策。產業組織政策的主要任務是協調市場經濟規模和市場競爭效率，建立正常的市場秩序，取得現實的利益；主要手段包括控制市場結構、調整市場

行為和控制市場績效以直接改善不合理的資源配置狀況等；主要內容包括市場秩序政策、產業合理化政策和產業保護政策。

3.產業技術政策

產業技術政策是促進產業技術進步的政策。其主要內容包括產業技術結構的選擇和技術發展政策和促進資源向技術開發領域投入的政策。

4.產業布局政策

產業布局政策是為了實現產業的合理布局，國家對產業存在和發展的空間形式規范的政策措施。產業布局政策一般遵循的原則有經濟性原則、合理性原則、協調性原則和平衡性原則。

(二)我國主要產業政策的發展變化

從新中國經濟發展史看來，20世紀80年代后半期，我國才比較系統地實行產業政策。

2015年面對經濟結構轉型升級，以及大眾創業萬眾創新局面，我國推出了更多產業政策，一帶一路將促使中國更多企業走出去、中國制造2015將引導創建制造業強國戰略，互聯網+將推動互聯網經濟的深度發展，供給側改革促進產業融合和提高競爭力。隨著十三五規劃的開局，利率市場化、人民幣國際化、開放型經濟新體制、自貿區建設、政府大數據行動、互聯網金融監管等政策給產業未來的發展提供了巨大的空間。

中國的銀行業不僅面臨著實體經濟結構的新常態，同樣面臨著金融政策和監管的新環境。2015年5月1日起中國正式實行《存款保

險條例》為保護存款人利益，維護銀行信用，穩定中國金融秩序的提供了保障制度；2015年10月24日起，央行對商業銀行和農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動上限，利率市場化正在到來；2015年9月1日起施行的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》進一步推進了中國銀行業的對外開放。2015年11月30日，國際貨幣基金組織(IMF)宣布人民幣正式納入特別提款權(SDR)貨幣籃子，將推動人民幣資產和金融產品的多元化和國際化。

(三)產業政策對銀行的影響

產業政策是國家規范產業資本發展，引導資本流向的重要手段。按照產業政策內容劃分，產業政策對銀行的影響可以分為：產業結構政策對銀行的影響，產業組織政策對銀行的影響，產業技術政策對銀行的影響和產業布局政策對銀行的影響。

1.產業政策引導銀行的貸款走向。

2.產業政策對銀行的風險規避具有提示作用。3.可能出現的產業政策和銀行盈利之間的矛盾。

第三節

金融體系

金融體系是一個經濟體中資金流動的基本框架，由金融市場、金融機構和其他要素組成。

一、金融市場

(一)金融市場概念、分類和功能 1.金融市場概念

金融市場是貨幣和資本的交易活動、交易技術、交易制度、交易

產品和交易場所的集合，是以金融工具為交易對象而形成的資金供求關系的總和。金融市場的構成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。

2.金融市場分類

(1)根據期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是短期資金融通市場，期限在一年或一年以內。資本市場是長期資金融通市場，期限在一年以上，償還期長，流動性差，風險較高。

(2)根據金融交易合約性質的不同可以將金融市場分為現貨市場和期貨市場。現貨市場是指現貨交易活動及其場所的總和。一般而言，現貨交易是交易協議達成后立即辦理交割的交易。期貨市場是指期貨交易及其場所的總和。期貨交易一般是指交易協議達成后，在未來某一特定時間才辦理交割的交易。期權市場是期貨交易市場的發展和延伸。期權交易是指買賣雙方按成交協議簽訂合同，允許買方在交付一定的期權費用后取得在特定時間內、按協議價格買進或賣出一定數量的證券的權利。

(3)根據市場功能不同可以將金融市場分為一級市場和二級市場。一級市場也稱初級市場或發行市場，是初次發行的有價證券的交易市場。一級市場是金融市場的基礎環節，主要發揮融資功能。二級市場是指已經發行證券的交易市場，又稱次級市場或流通市場，其主要功能在于為證券投資者提供流動性，也就是給金融產品的投資者提供一個將投資轉換為現金的渠道。

(4)根據金融產品成交與定價方式的不同可以將金融市場分為公

開市場和協議市場。公開市場是指金融資產的交易價格通過眾多的買主和賣主公開競價而形成的市場。公開市場一般是有組織的交易場所，如證券交易所、期貨交易所等。協議市場一般是指金融資產的定價與成交通過私下協商或面對面的討價還價方式完成的市場。

此外，按交易的標的物還可將金融市場分為貨幣市場、資本市場、外匯市場和黃金市場。

3.金融市場的功能

(1)貨幣資金融通功能。這是金融市場最主要、最基本的功能。(2)優化資源配置的功能。(3)風險分散與風險管理功能。(4)經濟調節功能。(5)交易及定價功能。(6)反映經濟運行功能。(二)貨幣市場

貨幣市場是指融資期限在1年以內(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。貨幣市場的基本功能在于實現資金的流動性，從而便于各類經濟主體可以隨時獲得或運用現實的貨幣。貨幣市場的主要特點是：低風險、低收益；期限短、流動性強、風險性小；交易量大、交易頻繁。

1.同業拆借市場。同業拆借市場是指銀行及非銀行金融機構之間進行短期性的、臨時性的資金調劑所形成的市場。主要滿足金融機構日常資金的支付清算和短期融通需要。該市場主要有三個特征，一是

主要限于商業銀行等金融機構參加，二是拆借期限短，三是拆借利率市場化。

2.回購市場。回購市場是指通過回購協議進行短期資金融通的市場。回購協議是指證券持有人在出售證券的同時，與證券購買商約定在一定期限后再按約定價格購回所售證券的協議。在回購交易中先出售證券、后購回證券稱為正回購；先購入證券、后出售證券則為逆回購。回購市場有以下幾個主要特征：一是參與者的廣泛性。二是風險性；三是短期性，回購期限一般不超過1年，通常為隔夜或7天；四是利率的市場性。回購利率由交易雙方確定，主要受回購證券的質地、回購期限的長短、交割條件、貨幣市場利率水平等因素的影響。

3.票據市場。票據市場是以商業票據作為交易對象的市場。狹義的票據市場僅指交易性商業票據的交易市場，廣義上的票據市場則包括融資性商業票據和交易性商業票據。從廣義角度介紹票據市場的構成來看，票據市場主要由票據承兌市場、票據貼現市場、商業票據市場、大額可轉讓定期存單市場構成。

(三)資本市場

資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場。在資本市場上，發行主體所籌集的資金大多用于擴大再生產的投資，融通的資金期限長、流動性相對較差、風險較大而收益相對較高。資本市場主要包括股票市場、債券市場、基金市場等。

1.債券市場。債券市場是發行和交易債券的市場，它是金融市場

的一個重要組成部分。按債券期限劃分，債券市場可分為短期債券市場和中、長期債券市場。

2.股票市場。股票市場是影響力最大的金融實體之一。它們向投資者出售公司股票，為公司籌集運營資本。作為回報，投資者獲得公司所有權的股份，并分享公司的利潤。股票市場一般分為發行市場(又稱一級市場)和流通市場(又稱二級市場)。

二、金融機構體系與金融工具(一)金融機構概述

從事各種金融活動的組織，被統稱為金融機構。我國的金融機構體系由貨幣當局、金融監管機構、銀行金融機構和非銀行金融機構組成。

(二)政策性銀行、商業銀行及非銀行金融機構 1.政策性銀行

1994年，我國成立了三家政策性銀行——國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行。目前，國家開發銀行定位為開發性金融機構，服務國家重大戰略，支持重點領域和薄弱環節的融資需求；中國進出口銀行和中國農業發展銀行則強化政策性職能定位，堅持以政策性業務為主體。

2.商業銀行

(1)大型商業銀行。從同質同類機構監管的角度，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行這五家銀行統一歸類為“國有及國有控股的大型商業銀行”。

(2)股份制商業銀行。股份制商業銀行是指大型商業銀行以外的全國性股份制商業銀行、區域性股份制商業銀行的總稱。如中信銀行、招商銀行、廣發銀行、興業銀行等。

(3)城市商業銀行。自20世紀90年代中期，以城市信用社為基礎，各地紛紛組建城市商業銀行。

(4)農村金融機構。主要包括農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村資金互助社和貸款公司。

(5)中國郵政儲蓄銀行。

(6)外資銀行。外資銀行是指依照中華人民共和國有關法律、法規，經批準在中華人民共和國境內設立的下列機構：一家外國銀行單獨出資或者一家外國銀行與其他金融機構共同出資設立的外商獨資銀行；外國金融機構與中國的公司、企業共同出資設立的中外合資銀行；外國銀行分行；外國銀行代表處。

3.非銀行金融機構

(1)證券類機構。主要包括證券交易所、證券公司、證券服務機構、期貨公司和基金管理公司。

(2)保險類機構。主要包括保險公司和保險中介機構。

(3)其他非銀行金融機構。主要包括金融資產管理公司、信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、消費金融公司、汽車金融公司和貨幣經紀公司等。

(三)金融工具的分類與特征

按期限的長短劃分，金融工具分為短期金融工具和長期金融工具，前者期限一般在一年及以下，如商業票據、短期國庫券、回購協議等；后者期限一般在一年以上，如股票、企業債券、長期國債等。按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具，前者包括政府、企業發行的國庫券、企業債券等；后者包括銀行債券、銀行承兌匯票、人壽保險單等。按投資者所擁有的權利劃分，金融工具可分為債權工具、股權工具和混合工具。債權工具的代表是債券，股權工具的代表是股票，混合工具的代表是可轉換公司債券和證券投資基金。

金融工具具有流動性、收益性、風險性的特點。金融工具的風險主要有兩類：一類是信用風險，即債務人不履行合同，不能按約定期限和利息還本付息的風險。另一類是市場風險，即因經濟環境、市場利率變化或者證券市場上不可預見的一些因素的變化，導致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。

(四)貨幣和信用

1.貨幣。貨幣是固定充當一般等價物的特殊商品，這是貨幣的本質特征。貨幣制度在發展過程中曾先后經歷了銀本位制、金銀復本位制、金本位制和現行的紙幣本位制。金本位制又可分為金鑄幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種。

2.信用。信用是指以現有的財務和貨幣，回復將來支付的一種承諾,通常以信用主體為標準，把信用劃分為商業信用、銀行信用、消費信用等。信用工具也叫金融工具，是金融市場的重要交易對象。信用工具由面值、到期日、期限、利率、利息支付方式組成。

三、綜合化經營概述

(一)綜合化經營的基本概念 1.綜合化經營與分業經營

所謂分業經營，即指各子行業相對獨立，一類子行業機構不得從事另一類子行業機構的有關業務，業務主體在法人層面互為隔離，并按照機構分類受到不同監管主體監管。在金融市場發展到一定程度以后，各子行業逐步呈現交叉發展態勢，業務邊界逐步模糊，就會慢慢向綜合化經營的方向靠攏。所謂的綜合化經營，即指同一金融企業同時開展銀行、證券、保險、基金等多種金融業務。

2.綜合化經營的組織形式(1)全能銀行(2)銀行母子公司(3)金融控股公司

(4)通過代理協議實現的綜合化經營(二)綜合化經營的主要特點 1.公司主體規模大實力強。2.明顯的集團化特趨勢。

3.經營領域廣闊，基本可以提供金融全領域的服務。我國綜合化經營的發展現狀

我國商業銀行基本上采取分業經營模式，但也存在多種方式的綜合化經營的案例。根據控股方的不同，可以將我國商業銀行綜合化經營的模式大致分為以下三類：

1.金融機構控股模式。其中的代表有光大集團、中信集團等。

2.銀行控股模式。其中的代表有工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行等。

3.工商企業控股模式。其中的代表有海航集團、寶鋼集團等。

第二章 監管體系 第一節

監管概況

本節我們將重點學習國際金融危機后,國際社會和我國銀行監管變革的主要內容。

一、國際銀行監管改革(一)《巴塞爾協議》的變化

為了加強銀行業資本監管，提高銀行抵御風險能力，巴塞爾委員會于1988年通過了第一版巴塞爾協議，隨后在2004年又修訂出臺了《巴塞爾協議Ⅱ》，構建了資本監管的“三大支柱”——最低資本要求、監管當局的監督檢查和市場約束，并將信用風險、市場風險、操作風險都納入資本監管要求。2010年9月12日，巴塞爾銀行監管委員會宣布通過《巴塞爾協議Ⅲ》。

《巴塞爾協議Ⅲ》改革的主要內容包括： 1.擴大資本覆蓋面，增強風險捕捉能力 2.修改資本定義，強化監管資本基礎 3.建立杠桿率監管標準，彌補資本充足率缺陷 4.建立宏觀審慎資本要求，反映系統性風險 5.建立量化流動性監管標準

(二)《有效銀行監管核心原則》的主要變化

巴塞爾委員會發布的《有效銀行監管核心原則》(以下簡稱《核心原則》)是國際銀行業良好監管實踐的最低標準，許多國家將其作為評估本國監管體系質量和明確未來工作要求的標桿，國際貨幣基金

組織和世界銀行也將其運用至金融部門評估規劃(FSAP)中，以評估各國銀行業監管實踐的有效性。巴塞爾委員會于2012年9月正式發布第三版《核心原則》。

第三版《核心原則》將原《核心原則》和《核心原則評估辦法》整合為一份綜合性的文件，此次修訂主要反映了危機后銀行監管的以下變化趨勢：

1.加強對系統重要性銀行的監管。2.引入宏觀審慎視角。3.重視危機管理、恢復和處置。4.完善公司治理和信息披露。(三)公司治理改革

2015年7月，巴塞爾委員會公布了最新版《加強公司治理的原則》(以下簡稱《原則》)，在以下方面進行了重點修改：

1.重新定義謹慎義務、忠誠義務、風險偏好、風險偏好框架以及風險文化等概念。

2.引進合規原則，即銀行董事會應對銀行經理層的合規風險負起監督職責。

3.擴大董事會在風險管理與控制方面的監管職責。4.強調董事會整體及其成員的任職資格要求。5.建立有利于強化公司治理和風險管理的薪酬體系。

6.重新定位公司治理中監管者的職責，強調監管者需針對銀行運作情況、董事會成員選擇提供指引。

(四)金融穩定理事會的成立和改革進展

2009年4月2日二十國集團倫敦金融峰會期間，金融穩定論壇正式更名為金融穩定理事會，同時擴大成員和職能，目的是增強金融穩定理事會的機構代表性，以應對金融體系脆弱性、制定和實施穩健的監管政策，促進金融體系的穩定。金融穩定理事會成立后，在以下幾方面取得了重大進展：

1.督促修改國際會計標準。2.加強宏觀審慎監管。3.擴大監管范圍。4.推進執行國際監管標準。5.加強金融監管國際合作。6.加強薪酬和激勵機制的監管。

二、主要經濟體銀行監管改革

金融危機后，各國政府積極采取新的監管措施，改革監管體制，制定新的監管標準，力求更好地維護金融體系穩健運行，更好地發揮其資源配置的功能。

(一)美國

2010年7月21日美國國會通過了《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》，力圖完善監管體制機制，填補舊體制的監管漏洞，提升監管有效性。銀行監管體制機制方面的變化主要有以下幾方面：

1.建立金融穩定監督委員會(FSOC)。2.擴充了美聯儲的監管職能。

3.擴大聯邦存款保險公司(FDIC)的監管權。4.新設立金融消費者保護局(CFPB)。

5.撤銷了儲貸監管署(OTS)，并將相關監管權轉移給其他監管者。6.制定并實施“沃爾克規則”。(二)英國

危機前，英國采取的是“三頭監管體制”，即：英格蘭銀行、金融服務局(FSA)和英國財政部。由于這種割裂的“三頭監管體制”未能有效發揮監管職能，暴露出宏觀審慎監管不力、缺乏有效監管工具、不能有效實現對破產銀行有序清算等問題，受到了廣泛的批評。針對上述監管缺陷，英國政府開始對金融監管體制進行一系列的改革。

1.新成立了金融政策委員會(FPC)。2.新設立審慎監管局(PRA)。3.新成立金融行為管理局(FCA)。4.銀行體制改革。(三)歐盟

從2011年1月起，歐洲系統性風險委員會(ESRB)、歐洲銀行業監管局(EBA)、歐洲證券和市場監管局(ESMA)和歐洲保險和養老金監管局(EIOPA)等四家歐盟監管機構宣告成立并正式運轉，從宏觀和微觀層面強化對金融體系的監管。

在上述機構中，歐洲系統性風險委員會負責對歐盟整個金融體系進行宏觀審慎監管。歐洲銀行業監管局、歐洲證券和市場監管局和歐洲保險和養老金監管局三家機構分別負責對銀行、證券和保險的微觀

審慎監管，統稱為歐洲監管當局(ESAs)。但三家機構對單個金融機構或金融市場并無直接的監管權，各國金融監管當局將繼續負責對金融機構的日常監管并保留了大部分現有的監管權力。

隨著歐債危機的不斷演變，銀行危機突破了國家界限，從歐洲層面對銀行業進行監管變得非常重要。為此，2012年9月，歐洲議會和歐洲理事會就設立歐洲單一監管機制(SSM)達成了一致意見。原則上，歐洲央行(ECB)將被賦予最為廣泛的監管權力，從2014年開始對歐元區成員國近6000家銀行行使監管權。在監管職責的劃分上，根據一家銀行的系統重要性程度，歐洲央行負責對所有重要銀行進行直接監管；非重要銀行則主要由各國監管當局直接進行監管，但各國監管當局要按照ECB總的指導原則進行監管。

三、我國銀行監管改革

(一)緊跟趨勢，強化各類監管指標約束 1.強化資本充足率監管要求。2.新增杠桿率監管要求。3.完善流動性監管體系。

(二)簡政放權，梳理優化行政審批流程(三)架構調整，全面深化銀行監管改革(四)建章立制，加強銀行業消費者保護(五)多措并舉，全力支持實體經濟發展

第二節

監管指標和方法

為了對銀行的經營管理情況進行及時準確的評價，中國銀監會建

立了完整的、與國際接軌的銀行監管指標體系以及監管方法。從監管級別看，商業銀行風險監管與管理指標分為監管、監測、和關注三大類，本節我們將主要介紹監管類指標。

商業銀行風險監管指標 資本充足

核心一級資本充足率，最低要求5%，儲備資本2.5%，系統重要性銀行附加資本1%。

一級資本充足率，最低要求6%，儲備資本2.5%，系統重要性銀行附加資本1%。

資本充足率，最低要求8%，儲備資本2.5%，系統重要性銀行附加資本1%。

杠桿率，不低于4%。信用風險

不良資產率，小于2%。不良貸款率，小于3%。撥備覆蓋率，不低于150%。撥貸比(貸款撥備率)，不低于2.5%。單一集團客戶授信集中度，小于15%。單一客戶貸款集中度，小于10%。全部關聯度指標，小于50%。流動性風險

流動性比例，大于等于25%。

流動性覆蓋率(LCR)，大于等于100%，5年過渡期。存貸比，小于等于75%。

同業市場負債依存度，不得超過三分之一。月末存款偏離度，不得超過3%。市場風險

外匯總敞口頭寸比例，小于等于20%。操作風險

操作風險損失收入比，小于0.25%。

二、監管方法

非現場監管和現場檢查是中國銀監會的兩大基本監管手段(一)非現場監管

非現場監管是指通過收集銀行業金融機構以及行業整體的業務活動和風險狀況的報表數據、經營管理情況以及其他內外部資料等信息，對銀行業金融機構以及行業整體風險狀況和服務實體經濟情況進行分析，作出評價，并采取相應措施的持續性監管過程。

1.非現場監管的主要作用

一是非現場監管的工作結果可以反映被監管機構最新、最及時的狀況，提高監管實效性。二是非現場監管能夠幫助監管機構有效配置資源，降低監管成本。三是非現場監管對被監管機構干擾程度小，不會影響被監管機構的日常運營，更容易得到被監管機構的認同。

2.非現場監管的基本程序(1)制定監管計劃。

(2)日常監測分析。(3)風險評估。(4)現場檢查聯動。(5)監管評級。(6)監管總結。

3.系統性區域性非現場監管(1)確立工作組織架構(2)明確風險監測分析重點(3)提出風險防范控制要求(二)現場檢查

現場檢查是指中國銀監會及其派出機構派出檢查人員在銀行業金融機構的經營管理場所以及其他相關場所，采取查閱、復制文件資料、采集數據信息、查看實物、外部調查、訪談、詢問、評估及測試等方式，對其公司治理、風險管理、內部控制、業務活動和風險狀況等情況進行監督檢查的行為。

1.現場檢查的分類

現場檢查包括全面檢查、專項檢查、后續檢查、臨時檢查和稽核調查。

2.現場檢查的主要方式

現場檢查中，檢查人員可以查閱文件和資料、查看經營管理場所、采集數據信息、測試有關系統設施設備、訪談或詢問相關人員，還可根據需要，收集原件、原物，進行復制、記錄、錄音、錄像、照相等。

除此以外，檢查人員還可通過以下方式進行深入檢查：

(1)約談外審人員。(2)抽調內審人員。

(3)向其他銀行業金融機構了解情況。(4)相關調查權。3.現場檢查的主要作用 一是發現和識別風險。二是保護和促進作用。三是評價和指導作用。

第三節 銀行業法律體系

依法合規是銀行經營管理的前提。銀行管理人員掌握必要的法律知識，不僅有助于防控經營管理中的法律合規風險，也有助于依法保護自身的合法權益。通過本章的學習，銀行管理人員應了解我國銀行業法律框架體系，熟悉和掌握與銀行經營管理密切相關的法律法規。

一、《銀行業監督管理法》

為了加強對銀行業的監督管理，規范監督管理行為，防范和化解銀行業風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業健康發展，2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業監督管理法》(以下簡稱《銀行業監督管理法》)，2006年10月31日，十屆全國人大常委會第二十四次會議對個別條款作了修正。

(一)銀行業監督管理機構的監督管理職責

根據《銀行業監督管理法》的規定，中國銀監會及其派出機構的具體職責主要可分為以下幾類：

1.制定并發布監管規章、規則 2.實施行政許可(1)機構準入許可。(2)業務準入許可。(3)人員準入許可。(4)股東變更審查。3.非現場監管 4.現場檢查

5.報告和處置突發事件

6.對銀行業自律組織的指導、監督(二)銀行業監督管理機構的監督管理措施 1.對違反審慎經營規則的監管措施

銀行業金融機構違反審慎經營規則的，中國銀監會或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業金融機構的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經中國銀監會或者其省一級派出機構負責人批準，可以區別情形，采取下列監管措施：

(1)責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；(2)限制分配紅利和其他收入；(3)限制資產轉讓；

(4)責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；(5)責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；(6)停止批準增設分支機構。

2.對問題銀行業金融機構的接管、促成重組、撤銷等監管措施 3.其他監督管理措施(1)延伸調查。

(2)審慎性監督管理談話。(3)強制披露。

(4)查詢涉嫌違法賬戶和申請凍結涉嫌違法資金。(三)法律責任

《銀行業監督管理法》既規定了銀監機構從事監督管理工作人員的法律責任，同時也規定了銀行業金融機構的法律責任，承擔法律責任的形式主要是行政責任和刑事責任。

二、《中國人民銀行法》

《中華人民共和國中國人民銀行法》(以下簡稱《中國人民銀行法》)以國家立法形式確立了中國人民銀行作為中央銀行的地位，明確了中國人民銀行的職責。

(一)中國人民銀行的職能

根據《中國人民銀行法》，中國人民銀行的職能為：在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。其中，制定和執行貨幣政策的目標是保持貨幣幣值穩定，并以此促進經濟增長。

(二)中國人民銀行的監督管理權 1.檢查監督權 2.建議檢查監督權

3.中國人民銀行在特定情況下的檢查監督權(三)法律責任

為懲罰違法行為，針對《中國人民銀行法》中的各項禁止性規定，《中國人民銀行法》設專章規定了相應的法律責任。

三、《商業銀行法》

《中華人民共和國商業銀行法》(以下簡稱《商業銀行法》)以保護商業銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范商業銀行的行為，提高信貸資產質量，加強監督管理，保障商業銀行的穩健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經濟的發展為立法宗旨。

(一)商業銀行的經營原則

《商業銀行法》規定了商業銀行“三性四自”經營原則，即商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

(二)商業銀行的業務規則 1.存款業務規則

《商業銀行法》規定，商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。《商業銀行法》規定的存款業務基本法律規則如下：

一是經營存款業務特許制。

二是以合法正當方式吸收存款。三是依法保護存款人合法權益。2.貸款業務規則

《商業銀行法》從貸款業務指標、風險控制以及業務保障等方面對商業銀行貸款業務進行了規定。

(三)商業銀行的接管和終止 1.商業銀行的接管

接管是商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國銀監會對該銀行采取的監管措施。接管的目的是對被接管的商業銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業銀行的正常經營能力。

接管期限最長不得超過二年。2.商業銀行的終止

《商業銀行法》規定，商業銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。

無論是因解散、被撤銷還是被宣告破產而終止，商業銀行在注銷之前都必須經過清算。

(四)法律責任

《商業銀行法》設專章規定了商業銀行、商業銀行的工作人員、借款人、其他單位或者個人違反《商業銀行法》所應承擔的民事責任、行政責任和刑事責任。

五、相關立法

(一)反洗錢法

反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照法律規定采取相關措施的行為。

我國的反洗錢法律規范主要由一部法律和四部央行的行政規章組成，簡稱“一法四規”。其中，“一法”是指《中華人民共和國反洗錢法》，“四規”是指《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。

根據上述法律規范，中國人民銀行是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的反洗錢工作進行監督管理。中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在各自的職責范圍內履行反洗錢監督管理職責。

根據上述法律規范，金融機構的反洗錢義務主要包括： 1.建立健全反洗錢內部控制制度，設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。

2.建立客戶身份識別制度。

3.建立客戶身份資料和交易記錄保存制度 4.執行大額交易和可疑交易報告制度。

5.按照反洗錢預防、監控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工

作；

6.保密義務和報告義務。(二)民商事法律

與銀行業經營管理相關的民商事法律包括民法、物權法、擔保法、合同法等。

1.《民法通則》確立了我國民事立法的基本原則，包括平等原則、自愿原則、公平原則、誠實信用原則、守法原則、公序良俗原則和禁止權利濫用原則等。

2.《物權法》和《擔保法》中關于擔保的相關規定與銀行經營管理密切相關。實際業務中，商業銀行主要涉及保證、抵押和質押三種擔保方式。

根據我國《擔保法》的規定，保證的方式有一般保證和連帶責任保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。

《物權法》對可以抵押的財產以及不得抵押的財產進行了列舉，并規定只要法律和行政法規沒有禁止抵押的財產均可抵押。《物權法》建立抵押合同成立與抵押權設立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權設立則需經過一定的法定手續后方能生效。

我國《物權法》確立了兩類質押，一是動產質押，二是權利質押。《物權法》對可以出質的權利進行了列舉，并規定法律、行政法規明確規定可以出質的財產權利方能設立質權。這是《物權法》在抵押物

范圍和質物范圍上確立的不同原則。

3.商業銀行在業務中簽署合同應符合《合同法》的要求，并特別注意遵守《合同法》關于格式合同的規定，公平制定格式合同條款，保護銀行業消費者合法權益。

(三)刑法

《刑法》對金融犯罪進行了規定。

金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，按照《刑法》規定應予處罰的行為。

金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序，客觀方面表現為違反金融管理法規，犯罪主體可以是自然人，也可以是單位。金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。

金融犯罪主要包括破壞金融管理秩序罪和金融詐騙罪兩大類。(四)其他金融法規

為規范銀行業金融機構經營管理，防范金融風險，國務院以及相關監管部門還出臺了大量行政法規和監管規章，如《中華人民共和國外資銀行管理條例》、《中華人民共和國人民幣管理條例》、《儲蓄管理條例》、《存款保險條例》、《現金管理暫行條例》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《個人存款賬戶實名制規定》等。

第四節 行業自律規則

自律組織即自我管理機構，是監管機構進行監管的必要和有益的補充。

一、中國銀行業協會

中國銀行業協會(China Banking Association，CBA)成立于2000年5月，(一)協會宗旨

中國銀行業協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，維護銀行業合法權益，維護銀行業市場秩序，提高銀行業從業人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業的健康發展。

(二)協會的運行機制

中國銀行業協會的最高權力機構為會員大會，由參加協會的全體會員單位組成。會員大會的執行機構為理事會，對會員大會負責。

(三)協會的功能和職責

《中國銀行業協會章程》規定，中國銀行業協會履行自律、維權、協調、服務職責。

(四)行業自律公約

2006年，中國銀行業協會發布實施《中國銀行業自律公約》和《中國銀行業自律公約實施細則(試行)》，明確了行業自律的原則、組織機構和基本規定。行業自律的基本原則是依法合規、誠實守信、公平公正、團結協作、自我約束、自我管理，促進發展。協會會員大會是行業自律管理的最高權力機構。

二、中國信托業協會

中國信托業協會(China Trustee Association)成立于2005年5月，是全國性信托業自律組織，是經中國銀監會同意并在中華人民共和國民政部登記注冊的非營利性社會團體法人。

中國信托業協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，發揮相關管理部門與信托業間的橋梁和紐帶作用，維護信托業合法權益，維護信托業市場秩序，提高信托業從業人員素質，提高為會員服務的水平，促進信托業的健康發展。

三、中國財務公司協會

中國財務公司協會(China National Association of Finance Companies)成立于1994年，是企業集團財務公司的行業自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。在中國境內批準設立的企業集團財務公司可自愿申請成為中國財協會員。中國財務公司協會的宗旨是遵守國家憲法、法律法規和國家政策，遵守社會道德風尚，認真履行“自律、維權、協調、服務”的職責，促進會員單位實現共同利益，推動財務公司行業規范、穩健發展。

第三章

銀行基礎業務 第一節 負債業務

一、存款業務

存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務是銀行的傳統業務。

我國商業銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款。

(一)個人存款業務

個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。

《商業銀行法》規定，辦理儲蓄業務，應當遵守“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則，除法律規定，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結儲蓄存款。

國務院頒布的《個人存款賬戶實名制規定》(自2000年4月1日起施行)規定，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。

1.活期存款

活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20

日為結息日，次日付息。《通知》還規定：除活期和定期整存整取兩種存款外，計結息規則由各銀行自己把握,即可以沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。

《通知》中提供了兩種計息方式選擇：一種是積數計息法，另一種是逐筆計息法。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息，使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

2.定期存款

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據不同的存款方式，定期存款分為4種，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

(1)存款利率

定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

(2)到期支取的定期存款計息

到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。(3)逾期支取的定期存款計息

超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

(4)提前支取的定期存款計息

支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

(5)存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計提。

3.其他種類的儲蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種類，包括定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

(二)單位存款業務

單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款和保證金存款等。

(三)人民幣同業存款業務

同業存款，也稱同業存放，全稱是同業及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業銀行的款項。同業存放屬于商業銀行的負債業務，與此相對應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬于商業銀行的資產業務。

(四)外幣存款業務

目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有9種：美國、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡

元。

1.外匯儲蓄存款

中國人民銀行發布的《個人外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規定：“個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。

《辦法》對個人外匯管理進行了相應調整和改進，“不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理”。

2.單位外匯存款

(1)單位經常項目外匯賬戶

境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

(2)單位資本項目外匯賬戶

包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

(五)大額存單業務 1.定義

大額存單是由銀行業存款類金融機構面向非金融機構投資人發行的、以人民幣計價的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產品，屬一般性存款。

大額存單采用標準期限的產品形式。個人投資人認購大額存單起點金額不低于30萬元，機構投資人認購大額存單起點金額不低于1000萬元。大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。

大額存單發行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業拆借利率(Shibor)為浮動利率基準計息。大額存單自認購之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。

2.發行與投資條件

大額存單的發行主體為銀行業存款類金融機構，包括商業銀行、政策性銀行、農村合作金融機構以及中國人民銀行認可的其他金融機構等。

大額存單的投資人包括個人、非金融企業、機關團體等非金融機構投資人；鑒于保險公司、社保基金在商業銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準備金，這兩類機構也可以投資大額存單。

3.發行渠道與定價

大額存單發行采用電子化的方式，既可以在發行人的營業網點、電子銀行發行，也可以在第三方平臺以及經中國人民銀行認可的其他渠道發行。在此基礎上，人民銀行還授權全國銀行間同業拆借中心為大額存單業務提供第三方發行、交易和信息披露平臺，進一步豐富大額存單發行交易渠道。

大額存單發行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年

化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業拆借利率(以下簡稱Shibor)為浮動利率基準計息。Shibor作為貨幣市場基準利率，具有基準性高、公信力強等優點，以Shibor作為大額存單的計息基準，符合國際慣例，有利于促進形成合理的存單市場價格，進一步完善市場化利率形成機制。

(六)存款的管理 1.存款管理的原則(1)維護存款者權益的原則 A.誰的錢入誰的帳、歸誰支配。B.存款自愿，取款自由。(2)業務經營安全性原則 2.存款的定價

銀行的存款定價是指確定存款的利率、附加收費和相關條款。銀行的存款定價原則應該是在明確銀行的階段經營目標前提下，綜合分析價格對存款人的吸引力、銀行的承受能力、資金用途、盈利能力、資金價格走勢等因素后，制定出最有利自己的價格標準。存款定價時，要考慮的因素包括與市場價格保持均衡、區別確定差別價格等。常用的定價方法主要有市場競爭定價、隨行就市定價和成本覆蓋定價。

3.存款價格的調整

(1)根據利率走勢調整存款價格(2)根據經營需要調整存款價格

(3)根據資金頭寸調整價格

二、其他負債業務

商業銀行的借款包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式。具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

(一)金融債券發行

金融債券是商業銀行在金融市場上發行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業銀行所發行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發行和交易的。

1.商業銀行發行金融債券應具備的條件

按照監管規定，商業銀行發行金融債券應具備以下條件： 具有良好的公司治理機制； 核心資本充足率不低于4%； 最近三年連續盈利； 貸款損失準備計提充足；

風險監管指標符合監管機構的有關規定； 最近三年沒有重大違法、違規行為； 中國人民銀行要求的其他條件等。

根據商業銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前述個別條件。2.金融債券的特點

(1)發行者有較大的主動權，籌資對象范圍廣泛，籌資效率較高；(2)債券的盈利性、流動性較好，有較強的吸引力；

(3)債券到期還本付息，因而籌集的資金穩定，并且不必向中央銀行賬戶繳納法定存款準備金。

發行金融債券籌集資金也有一定的局限性，如籌資成本較高、債券的流通性受市場發達程度的制約、管理當局的限制較嚴等。

3.發行方式(1)私募。(2)公募。(3)直接發行。(4)間接發行。(5)直接公募。(6)間接公募。行政性發行。

4.中國金融債券發行的特殊性。主要有：

(1)發行的金融債券大多是籌集專項資金的債券，即發債資金的用途常常有特別限制；

(2)發行的金融債券數量大、時間集中、期次少；

(3)發行方式大多采取直接私募或間接私募，認購者以商業銀行為主；

(4)金融債券的發行須經特別審批。(三)債券回購

1.定義

債券回購是指債券交易的雙方在進行債券交易的同時，以契約方式約定在將來某一日期以約定價格(本金和按約定回購利率計算的利息)，由債券的“賣方”(正回購方)向“買方”(逆回購方)再次購回該筆債券的交易行為。債券回購的最長期限為1年，利率由雙方協商確定。債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，它還包括質押式回購與買斷式回購。與純粹以信用為基礎的、沒有任何擔保的同業拆借相比，債券回購風險要低得多，對信用等級相同的金融機構來說，債券回購率一般低于拆借率。因此，債券回購的交易量要遠大于同業拆借。

2.債券回購交易方式

回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。回購期限長短不同，其信用風險也不同。

目前我國開展的國債回購業務，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。上海證券交易所規定回購期限為7天、1個月、3個月和6個月四種。

3.主要特點

回購交易可以說屬于遠期交易的一種特殊方式。它與國債的遠期交易和期貨交易同屬于國債派生市場交易形式，但又有其特點。

(1)回購交易是現貨交易與遠期交易的結合。(2)回購交易要發生兩次券款交割。4.交易單位

即證券交易所對回購交易雙方參與回購交易委托買賣的數量規

定。上海證券交易所對參與回購交易進行委托買賣的數量規定為：

(1)申報單位為手，1000元標準券為1手。(2)計價單位為每百元資金到期年收益。

(3)申報價格最小變動單位為0.005元或其整數倍。

(4)申報數量為100手或其整數倍，單筆申報最大數量應當不超過1萬手。

(5)申報價格限制按照交易規則的規定執行。(四)向中央銀行借款

商業銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。但是，商業銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，只有在通過其他方式難以借到足夠的資金時，才會求助于中央銀行，這也是中央銀行為什么被稱為“最后貸款人”的原因。商業銀行向中央銀行借款有再貼現和再貸款兩種途徑。

第二節 資產業務

資產業務，是指商業銀行運用資金的業務，也就是商業銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。主要包括現金資產、證券投資、貸款、固定資產和其他資產等。

一、貸款業務(一)貸款業務概述

貸款業務也稱信貸業務或授信業務，是商業銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約期歸還的業務。

1.貸款業務分類

(1)公司貸款和個人貸款

(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款(3)信用貸款、擔保貸款和票據貼現(4)表內貸款和表外業務

(5)自營貸款、委托貸款和特定貸款

(6)按貸款利率是否變化，分為固定利率貸款和浮動利率貸款(7)按照貸款幣種不同，分為人民幣貸款和外匯貸款(8)按照償還方式不同，分為一次還清貸款和分期償還貸款 2.貸款基本要素

(1)借款主體,包括公司客戶和個人客戶。

(2)信貸產品,在信貸業務中，特定產品要素如借款人、用途、利率、辦理方式、擔保方式、風險特征等進行不組合后的相對固定的信貸服務方式。

(3)信貸金額,銀行承諾向借款人提供的以人民幣或外幣計量的金額,其中表內貸款有明確的金額,表外業務是指合同名義金額。

(4)信貸期限,廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最后還款或清償的期限。在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

(5)貸款利率和費率

貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，具體有法定利率、行

第五篇：證券從業人員資格考試

證券從業人員資格考試是由中國證券業協會負責組織的全國統一考試，證券資格是進入證券行業的必備證書，是進入銀行或非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考，因此，參加證券從業人員資格考試是從事證券職業的第一道關口，證券從業資格證同時也被稱為證券行業的準入證。該考試時間由證券協會每年統一確定，資格考試已全部采用網上報名，采用全國統考、閉卷方式對學員進行考核