第一篇：建設工程竣工決算審計工作流程

**公司

建設工程竣工決算審計工作流程

1、接受委托，簽訂審計合同后由辦公室登記信息后填寫項目分派單確定審計組成員；

2、收集竣工結算審計需要的資料，對已提交的資料應當進行登記，未提供的資料應及時督促建設單位收集整理；

3、由項目負責人編制審計工作計劃，包括： 3.1、審計組人員組成及分工，項目主審；

3.2、審計時間安排，包括審計工作完成總的時間、現場踏勘時間、初審完成時間、核對時間、報告出具時間。

3.3、根據項目具體情況列出審計重點、審計辦法、審計依據收集方式等內容；

4、項目主審帶領審計組根據審計計劃開始審計：

4.1、具備條件后組織建設單位、施工單位、監理單位進行現場踏勘，并形成現場踏勘記錄，必要時對關鍵點制作資料；

4.2、在審計過程中形成完整的審計工作底稿，審計底稿應當詳實完整；

4.3、審計初稿完成后編寫初步審計情況報告，并及時組織審計機關、委托單位或建設單位召開審計情況匯報會。初審報告應當包括項目概況、報審價組成、審計依據、初審結果、初審核增核減主要事由及金額。存在需進一步求證落實的問題及處理意見；

4.4、邀請建設單位、施工單位、監理單位對審計中發現的問題逐項落實認定對有爭議的問題進行梳理，逐步核實認定，并填寫審核結果定案表，由相關方簽字確認；

4.5、撰寫審計報告，公司內部三級復核完成后征求委托單位意見； 4.6、出具正式審計報告，一般審計項目審計報告5份，其中委托方2份，施工方1份，審計機關1份，存檔1份；

5、收集整理歸檔資料：

5.1、收集委托方提供的資料并及時退還委托單位并履行簽收手續； 5.2、收集存檔相關資料交辦公室裝訂歸檔；

6、編寫審計費計算說明，催收審計費，原則上收回審計費用，資料歸檔后計提效益工資。

2017.07

第二篇：建設安裝工程竣工決算審計流程

工程建設項目竣工決算審計流程

一、資料收集、審前調查：

1、接收：對施工單位送達的資料應填寫審計資料交接清單；

2、登記：對施工計單位送達的審計資料進行登記（項目名稱、送達時間、聯系人及電話、送審金額、初審情況等）；

3、調查：由審計組長將項目情況進行審前調查，填寫項目信息表，并做好審前調查報告或記錄。

二、審計準備

1、主審制定審計方案（可采取表格式或文本式）；

2、主審負責草擬審計通知書（含承諾書、提供資料清單、審計公示、廉潔反饋單）；

3、分管局長簽發。

三、審計實施：

1、對組織審計的項目，由工程主審負責對審計程序、質量、進度 等進行跟蹤檢查；

2、外聘人員在與施工單位核對前應將初審情況告知工程主審，由工程主審與施工單位聯系并在審計局指定地點進行核對，工程量的復核工程部、審計部、主審與施工單位四方進行現場測量的，應將測量結果形成書面勘察記錄；

3、對審計異議問題，科室負責人召集審計組商議，并請分管領導一并參加，形成一致意見的均應形成業務會議紀要；與建設、施工等相

關單位溝通協調的，應形成協調會議紀要。

4、工程核定單經登記后，由審核人簽字，建設、施工單位簽字蓋章（一式五份）后，送審計局，復核、批準、蓋章后生效。建設、施工單位各執壹份，主審留檔兩份，其余交科室專人留存。

工程審核明細一式三份，審計、建設、施工單位各執一份。

5、一般項目在接到報審之日起30天內完成，大型項目或有特殊情況的可適當延長審計期限，但應將延長理由告知被審計單位。

6、外聘人員負責編寫工程審核情況報告、審計日記、審計工作底稿；

7、工程復核負責對工程審計工作底稿進行復核；

8、工程審核人負責將工程結算審核結果進行匯總，編寫工程結算審核情況報告遞交審計主審，內容應反映：工程概況、建設單位送審情況，業主、監理初審情況，審核內容、依據、方法及結果，主要核減情況、甲供材料及水電費等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等。

9、主審將工程審計資料整理后，除存檔資料（施工單位送審結算匯總表、初審結果、資料交接清單及審計形成的資料等）留主審外，退還建設單位的資料（竣工資料、圖紙等）與之辦理相關手續；

10、財務審計負責編寫財務審計工作底稿；

11、審計組長負責項目一級復核；

四、審計結案：

1、主審對審計結果草擬審計報告征求意見稿，并將審計資料整理后一并送達科室負責人審核；

2、草擬的審計報告經分管局長審核后送達被審計單位征求意見；

3、主審負責填寫審計報告反饋意見說明書；

4、主審負責編寫正式審計報告和審計決定；

5、科室負責人負責填寫審計報告審核意見書；

6、遞交法制部門復核；

7、主審負責審計結果文書的送達及審計決定執行事項；

8、由主審將審計結果文書送達科室統計員進行統計和上報；

9、審計回訪。

五、審計檔案

1、審計主審負責項目立檔，裝訂前由檔案專管員負責進行審核；

2、原則上每季度將結案的項目立檔存放。

第三篇：建設工程竣工決算送審申請書

建設工程竣工決算送審申請書

瑞安市審計局: 由我單位建設______________________________________項目(單位工程)，概算總投資__________元。于______年____月____日，通過__________形式發包給__________________________________承建，工程承包合同價為____________元，合同工期為____天，質量目標為__________。該工程已于______年____月____日竣工驗收，驗收核定質量等級為___________。承包單位編制的工程竣工結算造價為__________元，經監理公司審查并經我單位核對，竣工結算造價為___________元。現報你局審計。

附：

1、送審資料臨時交接清單_ _張。

2、報審說明

建設單位：（蓋章）

建設單位負責人：（簽章）

****年**月**日

第四篇：國家基本建設項目竣工決算審計工作要求

國家基本建設項目竣工決算審計工作要求（暫行）

一、竣工決算報表編制審計

（一）根據批文、合同、財務資料、設計資料，逐項核對“竣工工程概況表”、”竣工財務決算表”、“交付使用資產總表”、“交付使用資產明細表”中填列的內容和數據。

（二）審查竣工決算說明書。考核編制依據，審查其內容和引用數據的準確情況。

二、項目建設及預算（概算）執行情況審計

（一）核實各種資金渠道投入的實際金額。

（二）查明資金不到位的數額，分析其原因及影響。

（三）審核實際投資完成額。

（四）審查調整概算。根據有關規定審查概算調整原則、各種調整系數、設計變更和估算增加的費用；核定概算總投資。

（五）核實項目超概算的金額，分析超概算釣原因，查明擴大規模提高標準和概算外投資情況。

三、建設成本審計

（一）抽查建筑安裝工程結算，抽查面不少干建筑安裝完成額的15％，抽查重點是超概算金額較大的單位工程。

（二）審查設備，材料運雜費和采保費的核算情況。

（三）審查待攤投資的列支內容和分攤情況。

（四）審查其它投資的列支情況。

四、交付使用資產審計

（一）審查交付的固定資產。其中房屋、建筑物、不需安裝的設備按單位工程和臺（件）逐項核實；需要安裝設備抽查臺（件）不少于50％，其他固定資產可視項目具體情況自定比例進行抽查。

（二）審查工器具、備品件、辦公及生活家具的移交手續是否合規，對移交手續不合規的要根據具體情況進行抽查，重點查明有無虛交或帳外資材等問題。

（三）審查交付無形資產。

（四）審查交付遞延資產。

五、尾工工程審計

根據總概算和工程形象進度，核實尾工工程的未完工程量和完成尾工工程所需要的

投資，查明是否留足投資和有無新增工程內容等問題。

六、結余資金審計

（一）核實銀行存款、現金和其他貨幣資金，查明有無小金庫。

（二）審查庫存材料盤虧，重點審查有無隱瞞、轉移、挪用庫存物資等問題。加有庫存器材積壓情況，要查明原因。

（三）審核庫存材料單價，查明有無故意提高或壓低庫存物資單價等問題。

（四）審查往來帳款，核實質權債務。重點審查有無轉移、挪用建設資金和債權債務清理不及時等問題。

七、基建收入審計

（一）查清基建收入來源，核實基建收入數額。

（二）審查基建收入分配依據，核實基建收入分配數額。

（三）審查上繳和留成使用情況。

八、投資包干結余審計

根據項目總承包合同，核實包干指標完成情況，查明有無將來完工程投資作為包干

結余參與分配，以及包干結余分配是否合規。

九、投資效果評價

（一）實際工期與計劃定額工期對比，分析工期提前或拖后的原因，以及對投資效益的影響。

（二）根據設計要求考核現有生產能力，測算單位生產能力投資，進行造價分析。

（三）測算投資回收規（靜態、動態）、財務凈現值、內部收益率，并與設計指標 進行比較。

（四）分析貸款償還能力。

十、其他根據國家有關規定和建設項目具體情況確定的審計內容。

第五篇：建設工程竣工決算審核資料

1.建設工程竣工決算審核資料建設期各基建報表全部賬目竣工財務決算報表基本建設竣工財務決算審批表大、中型基本建設項目概況表大、中型基本建設項目竣工財務決算表大、中型基本建設項目交付使用資產總表小型基本建設項目竣工財務決算表基本建設項目交付使用資產明細表竣工財務決算說明書基本建設項目概況會計帳務的處理、財產物資清理及債權債務的清償情況 13 投資包干結余、基建結余資金等的上交分配情況 14 主要技術經濟指標的分析、計算情況基本建設項目管理及決算中存在的問題、建議 16 需說明的其他事項銀行存款對賬單、余額調節表科目余額表各期各種稅金納稅申報表各期各種稅金繳款書工程借款合同聯營、保抵、押險合同材料設備和其他各項費用的調整依據竣工驗收文件全套施工、設計變更、竣工圖紙工程結算書設計變更洽商工程變更簽證資料（含設計、施工、材料等）29 隱蔽工程資料債權、債務對帳簽證資料

工程支出明細表

待攤投資明細表

其他投資明細表

基建借款情況表

工程項目點交清單

財產、物資移交和盤點清單

有關定額費用調整的補充資料

以前審計報告

設計單位資質等級證書、稅務登記證

施工企業資質等級證書、稅務登記證

監理企業資質等級證書、稅務登記證

工程基本情況表

可行性研究報告及批復

歷年基本建設投資計劃及批復文件 45 批準的初步設計任務書

批準的擴大初步設計任務書

批準的工程預算及補充修正預算

招投標文件（包括標底、投標文件等）49 監理協議及監理部門對工程監理情況的簽證 50 項目總承包合同

工程承包合同、勘察設計合同

施工合同、補充合同

設備采購材料采購合同

業務約定書