第一篇：對于銀行風險控制的幾點認識

對于銀行風險控制的幾點認識 ——構建現代銀行風險控制的協調機制

引 言...................................................................3

一、銀行風險的認識.........................................................3

二、銀行風險控制的認識.....................................................4

（一）從四個方面把握銀行風險控制機制.........................................................................................5 1．是銀行的自我盈利保護機制...................................................................................................5 2．是全社會風險抵御機制的有機組成部分...............................................................................5 3．是社會風險的重要預警機制...................................................................................................6 4．是促進生產方式的高級化發展有效途徑...............................................................................6

（二）銀行風險控制遵循的八項原則.................................................................................................6 1．全面性原則...............................................................................................................................6 2．分散與集中統一性原則...........................................................................................................7 3．一致性原則...............................................................................................................................7 4．系統性原則...............................................................................................................................7 5．獨立性原則...............................................................................................................................7 6．權威性原則...............................................................................................................................7 7．互通性原則...............................................................................................................................7 8．程序性原則...............................................................................................................................7

三、銀行風險控制的現狀.....................................................7

（一）以事后的風險處理為主，事前防范與事中控制偏弱.............................................................7

（二）風險控制部門與業務部門激勵不相容，一致性差.................................................................8

（三）后臺支持被動，風險控制有效性差.........................................................................................8

（四）監控對象不全面，以存量監督為主，對增量部分的監控手段落后.....................................8

（五）信息分析機制落后.....................................................................................................................8

（六）反饋機制不健全，信息互通性差.............................................................................................9

（七）經營個性化不足，競爭空間狹小.............................................................................................9

（八）資產、負債粗放式管理，積累潛在風險.................................................................................9

（九）控制模式僵化，管理瓶頸制約嚴重.........................................................................................9

（十）風險識別方法單一...................................................................................................................10

四、原因分析...............................................................10

（一）銀行業內部原因分析...............................................................................................................10 1．風險認識不足.........................................................................................................................10 2．控制機制落后.........................................................................................................................10 3．組織架構的優化不足.............................................................................................................10 4．微觀基礎薄弱.........................................................................................................................11 5．風險的制度性特征突出.........................................................................................................11 6．微觀政策風險大.....................................................................................................................12

（二）銀行外部制約因素分析...........................................................................................................12 1．結構性矛盾突出.....................................................................................................................12 2．社會信用缺失嚴重.................................................................................................................12 3．存在制度瓶頸.........................................................................................................................12 4．受政策影響較大.....................................................................................................................13

五、應對之策——按照“以人為本、理順機制、創新產品”的思路構建風險控制的協調機制 13 1

（一）加強對宏觀經濟形勢的分析...................................................................................................13

（二）完善社會信用體系...................................................................................................................13

（三）統一對風險的認識...................................................................................................................14

（四）完善控制機制...........................................................................................................................14

（五）優化組織架構...........................................................................................................................14

（六）加強員工的專業化培訓...........................................................................................................14

（七）完善后臺建設...........................................................................................................................14

（八）建立行業自救機制...................................................................................................................15

（九）完善外部監管體系...................................................................................................................15 結 論...................................................................15

引 言

隨著我國改革開放的不斷深入，市場化范圍和程度的不斷擴大，經濟運行機制的不斷完善，自1978年以來，GDP以年均9.4%的速度增長，整體經濟規模增加了近10倍，經濟發展已經到了關鍵階段（年人均GDP>1000美元），進入“黃金發展期”和“矛盾突顯期”，內部改革也到了攻堅階段，1而且我國已經加入WTO，對外的依存度不斷提高，伴隨經濟全球化進程的加劇，其對我國的影響將越來越大。在內外沖擊之下，金融業作為經濟的核心部門和先導產業，其發展直接制約著今后中國經濟發展的走向，而對于現代金融業關鍵的核心問題，就是風險控制。可以肯定的是風險控制能力的強弱，已經成為辨別現代銀行素質的重要標準。構建現代銀行制度，健全銀行風險控制機制，發揮金融中介的諸項功能，實現資金的優化配置，不斷優化經濟結構，轉變經濟增長方式，保證經濟全面、協調、可持續發展，已經成為今后我們發展的方向。

然而，現代銀行先進的經營理念和運作模式是剛剛進入我們的視野，諸多機制的構建仍處于起步階段，難以避免的會存在很多不足，就此我談一些對于銀行風險控制的粗淺認識，以厘清當前存在的認識誤區。

本文在分析我國銀行風險控制的現實問題之前，首先闡述了有關銀行風險的一些基本問題：銀行風險的基本認識、銀行風險控制的四個把握和八項原則；接下來，文章著重分析了目前我國銀行業風險控制的主要問題以及產生這些問題的原因；最后，文章探討了構建我國銀行風險控制的協調機制的應對之策。

一、銀行風險的認識

在經濟學理論中，風險是指多種結果發生可能性的分布，是在給定情況下和特定時間內，結果發生的可能區間的不確定性，這種不確定性越大，則風險越大，若僅有一種結果是可能的，這種不確定性為零，從而風險為零，可以說風險是一種概率的分布。

而在行為科學研究對風險的研究中，則更加注重決策過程和認知過程，決策者的風險概念和經濟理論文獻的風險定義是有差別的，不同的決策者會用不同的方式來觀察同一風險情景，風險則是對可能發生的決策結果的一種主觀知覺，是由于多種結果及其發生可能性共同作用而產生的，因此決策者對于風險決策任務的知覺直接影響決策行為。

雖然對于風險的觀察角度不同，造成了對風險認識側重點的不同，但是有一點是可以肯定的，風險的存在，就是潛在損失的存在，因此作為理性的經濟人，一定是要將自身面臨的風險降到最低程度。而特指到銀行風險就是指商業銀行在經營管理中由于各種不確定因素的存在而招致經濟損失的可能性，表現為收入不確定性的暴露程度，即指實際收益與預期收益的偏離程度，偏離越大，風險就越大。而且在眾多風險中，銀行風險無疑是當代社會風險中最為重要的一種，因為任何社會成員都離不開以銀行為代表的金融業的服務，經濟發展本身就是一個由金融要素引導其他要素的運動和放大的過程，經濟增長的高效率，必須要有一個高效率的金融支持系統做依托。這里的高效率，就是要在充分競爭的環境中使金融產品的價格信號能夠準確地反映市場的供求和資源的稀缺，使市場能夠通過金融要素的流動作用校正或彌補實體經濟的結構性缺陷。所以，銀行業的任何風吹草動，都會直接影響到社會成員的生活，所以倍受人們所關注，而且眾多的經驗教訓，也告知人們銀行風險的危害性有多大。銀行業由于自身的特性——具有高負債經營特征，其風險又具有區別于其他風險的獨特性。

銀行風險的獨特性就在于具有較強的內生性（銀行天生的脆弱性），即銀行的主要功能是將零散儲戶的流動性負債轉化為對借款人的非流動性債權，來獲取利差，賺取資金的時間價值，而資金使用與償還在時間上的分離，就造成銀行風險的內生性，所以其資產與負債的匹配性就決定了銀行的 1 經濟全球化是指西方資本主義發達國家的剩余商品、剩余技術和剩余資本等要素自由地在全球范圍內流動。風險度和獲利性。現代商業銀行經營過程中面臨的主要風險主要有：信用風險、市場風險、操作風4567險、法律風險、政策風險和聲譽風險等，而銀行各種風險的最終表現則是出現支付危機。

銀行作為經營貨幣的特殊行業具有較強的外部性，通常由于經濟周期波動和金融體系的內在脆弱性使得經濟生活中不斷蘊藏和累積了各種金融風險，這些金融風險的累積將積聚巨大的能量并潛伏下來，在一定的經濟條件下，則可能出現由一家銀行的危機引發，而使金融資產泡沫加速膨脹，然后破滅從而產生金融危機，進而擴散到整個經濟系統，形成嚴重的社會危機，而且銀行具有天生的順周期性，即如果控制不當，則會加大經濟周期的波動性，擴大振幅，加重危害性。針對我國來說，仍是一個間接融資占主導地位的國家，在間接融資體系中又以國有商業銀行特別是四大銀行分配絕大部分貨幣資源為基本特色，所以，即使我國的股票市場中隱藏著系統風險，但由于其分配比重相對低，因此目前防范系統性金融風險的主要注意點應在銀行風險身上，以四大銀行為主，所以準確把握銀行風險的本質，建立有效的風險控制機制，對于當今社會顯得尤為重要。

二、銀行風險控制的認識

人類面臨的最大約束就是資源的稀缺，在這一約束條件下，資源的配置就成為經濟系統解決的核心問題，可以說任何經濟研究、經濟舉措都是圍繞這一核心展開的。通過資源的優化配置和利益的合理分配，使得全社會整體的效用(福利)最大化是人類社會發展的目標。但由于經濟社會中風險的存在，必然帶來了如何將潛在損失降到最低的問題，即風險控制問題。

具體到什么是風險控制？當前統一的說法就是通過風險的識別、防范、化解、處理等環節將潛在風險損失降到最低程度。具體到銀行風險控制是指銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散或轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金安全的行為，即風險如何配置的問題。筆者認為風險配置實質上就是資金的有效配置，尤其對銀行業來說更是如此，一家經營效益好的銀行，往往是在風險經營方面處于領先地位。更為重要的是，風險控制依靠的是一整套全方位的激勵約束機制，而不是某個別部門和某些環節的把控，特別是對于銀行業來說，既要控制風險，又不能處處設防，不是要消除所有的風險，而是控制風險，即把風險控制在一個可接受的預定范圍內，要懂得經營風險，要具備“在雞蛋上跳舞”的技能，即建立以經營管理、綜合和業務管理、支持保障、相關部門和監督保衛等部門構成的、緊密配合的內控體系。通過全面風險管理系統整合來自各職能部門的風險管理和控制功能，形成對信用風險、市場風險、操作風險等系統內外各種風險的充分識別和有效控制及反饋，實現對所有風險的全方位防范和管理體系。“善經營 2 信用風險（credit risk）: 是指交易對手或債務人不能正常履行合約或信用品質發生變化而導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性。信用風險是由違約風險和信用價差風險組成。（1）違約風險：是指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性。（2）信用價差風險：是指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。市場風險（market risk）又稱為價格風險，是指由于被用于交易的資產或可交易的資產的價值發生變化而導致損失的風險。這種風險的產生是由相關的市場因素價格的波動而引起的。根據引發市場風險的市場因子不同，可以將市場風險分為利率風險、匯率風險、股市風險、商品價格風險。對于商業銀行來說，市場風險主要是指利率風險和匯率風險。（1）利率風險：是指由于利率的變化，可能導致的資產回報率變得更低或負債變得更為巨大。這種風險是針對利率敏感型的資產和利率敏感型負債而言的，它直接影響利差，從而影響盈利。（2）匯率風險：又稱為外匯風險，是指由于匯率的變化對外匯持有者或外匯經營者的外匯資產、負債和經營活動的影響。當商業銀行經營外匯業務時，外匯匯率的變化可能導致銀行相關資產變低或負債變大，從而對銀行形成虧損。4 操作風險（operational risk）：是指由于不完善或者失靈的內部控制、人為的錯誤、制度失靈以及外部事件給商業銀行帶來直接或間接損失的可能性。它涵蓋了商業銀行內部很大范圍的一部分風險、成為不可界定的殘值風險范疇，許多新的風險會不斷歸并其中。操作風險主要包括控制風險、信息技術風險、欺詐風險以及法律和商譽風險等。5 法律風險（legal risk）：經濟轉軌時期，新舊法律法規并存，法律法規建設不盡完善，有的方面還不健全，法律法規漏洞多，法律法規的執行也難盡人意，加大了銀行遭遇法律風險的可能性。6 政策性風險（policy risk）：由于國家政策發生變化給商業銀行帶來的直接或間接損失的可能性。7 聲譽風險（reputational risk）：聲譽風險源于操作失誤，違反有關法規和其他問題，從而影響了存款人、貸款人和整個市場對銀行的信心，進而給銀行帶來長期的、難以衡量的損失。

23的銀行需要的不是資本，經營不善的銀行有多大量的資本也無濟于事。”

（一）從四個方面把握銀行風險控制機制 1．是銀行的自我盈利保護機制

風險的存在既給金融市場每個參與者帶來許多機遇，又帶來了巨大挑戰，誰能洞察金融市場變化，采取有效管理規避負面影響，迅速行動把握時機，那么誰就能獲得較好的收益，從而在激烈的競爭中贏得勝利；相反，如果不能把握金融市場的動態，不能根據金融市場的變化制定或調整政策，那么就可能陷入被動，就可能遭受損失。因此，從某種意義上講，風險的存在促進了金融市場參與者管理效率的提高，增添了金融市場的活力；另一方面，風險可能造成的嚴重損失具有的警戒作用，能夠對金融市場參與者產生一定約束，從而對整個金融市場起到調節作用。

銀行是生產金融產品、提供金融服務、幫助客戶分擔風險同時能夠有效管理自身風險以獲利的機構，其盈利的來源就是承擔風險的風險溢價。因此，在不斷變化的經濟金融環境下，銀行不能因為風險的存在而簡單消極地回避風險，也不可能完全地消除風險。因此，在現代金融市場中決定銀行競爭力高低、決定其經營能力高低的關鍵和核心，就是其能否有效地對風險進行全面有效的管理，能否積極主動地承擔風險和管理風險，建立良好的風險管理架構和體系，以良好的風險定價策略獲得利潤。

正是由于風險的不可避免，誰的風險控制能力強，誰就能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，過去那種“重規模、重速度、輕效益、輕回報”的傳統思維，已經不能適應當前經濟發展要求，現代銀行經營理念要求每家銀行必須由規模經營轉為質量經營，由數量增長轉為價值增長，其核心就是健全風險控制機制，實現精細化、集約化管理，提高銀行盈利和保護能力。

2．是全社會風險抵御機制的有機組成部分

在經濟社會不斷發展的今天，隨著生產力的不斷提高，社會分工日益細化，生產關系相應地做出不斷調整，社會成員的經濟關系日益復雜多變，經濟鏈條越拉越長，鏈條維系的社會資源也越來越豐富，但同時鏈條脆弱性卻越來越強，隨時可能斷裂的風險系數越來越大，由此現代社會的危險，即人類時刻處于自身制造的風險之中，而不同于遠古時期，主要是來自外界的危險，雖然從一個層面上反映出人類社會的進步和人類能力的提高，但同時也顯現出現代社會的缺陷，有人稱之為“現代化陷阱”。而真正能解決此問題的恰恰又是它的制造者——人類，人類作為自然界的高級動物，面臨來自各方面的風險，我認為應主要依靠兩種力量來化解風險的：一種是不斷提高的改造客觀世界的能力，表現為不斷發展的科學技術，生產工具的逐漸高級化、智能化，對于物質世界不斷深入的了解和掌控，我稱之為“物質層面的生產力”；另一種是不斷優化的社會結構和逐漸完善的社會運行機制，法律、制度、文化、道德約束和價值觀念等，通過顯性和隱性的規則來規范人類自身的行為，進而使得社會的有機性、系統性和穩定性不斷提高，維系經濟鏈條的能力不斷加強，我稱之為“關系的協調力”。而且這兩種能力不是割裂的，是相互推動、共同發展的：前一種力，使得人類認知和駕馭外部世界的能力不斷提高，活動空間不斷擴大，可獲取的資源不斷增多；后一種力，使得人類約束自身和內省的能力不斷提高，管理社會的能力不斷增強，交易的網絡不斷擴大。人類正是在這兩翼的驅動下，不斷突破主客觀界限，推動著社會的發展。

而當今社會越來越倚重的則是“關系的協調力”，即馬克思所指出的：生產關系對生產力具有強大的反作用，有時甚至表現為決定作用。因為隨著人類活動空間的不斷拓展，分工的鏈條不斷延伸，人類已經清醒地認識到，人類面臨的最大威脅恰恰來自人類自身，在經濟社會中，人類經濟關系的日益復雜化，必然造成協調整個經濟系統的難度加大，社會中的系統性風險和非系統性風險也逐漸增多，并且各種風險總是交織在一起，而保持社會穩定、健康、持續的發展，需要高超的管理協調能力，2003年的SARS危機已經讓我們認識到，必須建立一套完整的社會風險抵御機制，來應對社 8艾迪.凱德，《銀行風險管理》，中國金融出版社，2004年，第20頁。會中時刻會出現的各種風險與危機，而且這一整套社會風險抵御機制是由諸個子系統組成的，其中銀行風險控制機制就是其中之一。在當今的現代社會，銀行業處于核心地位，而且經濟發展本身就是一個由金融要素引導其他要素的運動和放大的過程，經濟增長的高效率，必須要有一個高效率、安全的金融支持系統做依托。正是通過銀行風險控制機制的建立與完善，有效規避和化解金融市場中的系統風險和非系統風險，保證金融業的健康、可持續發展，優化資金的配置，進一步促進整體經濟系統的良性循環。

3．是社會風險的重要預警機制

“銀行從來就是整個社會的最大的平衡的監督者，所以對整個社會各個方面都會產生深遠的影響”9，銀行風險控制除了有自我保護的作用外，還具有其特殊功能，即銀行業作為經濟系統中的核心行業，具有強大的信息收集、分析系統，銀行依靠自身強大的業務網絡和觸點，則可以憑借其風險控制機制，來識別、發現和監測整個經濟發展中不協調之處，并且通過風險的警示作用及其懲罰機制，來避免社會資源過渡集中于某種產業、行業或者企業，進而發揮“無形之手” 的作用，起到資金優化配置的功效，發揮經濟預警功能,正如一些分析家認為的那樣，現代銀行業務首先是信息加工與傳播。如果將整個經濟系統比做一個人的話，那么金融系統就好比人體的血液循環系統，要保證人體的健康，那么就要求需要一個良性的血液循環來滿足人體的各方面需求，將血液合理有效地分配到人體的各個器官，以提供機體發展需要的各種養素；同時血液循環系統的免疫功能，也保證了人體的健康，而且能及時將各種癥狀反饋到大腦中樞系統，進而作出機體的調節。由此銀行業的風險控制機制作社會整體的風險防御系統的一個有機的組成部分，對于防范全社會風險具有重要的預警作用。

4．是促進生產方式的高級化發展有效途徑

通過銀行業科學的、規范的、標準的風險防范機制，可以提升企業的經營能力，引導規模小的、分散化的以小生產方式為主的企業，主動向集約化的大生產方式的方向發展，只有這樣這些企業才能提升自我抵御風險的能力，適應現今復雜多變的市場環境，方可通過銀行風險防范機制的門檻，獲得優厚的資金支持，加快發展速度，因而，從此點來說，當前銀行不愿放貸給中小企業，特別是大銀行更是如此，是必然的，因為銀行業作為經濟社會的核心行業，它所追蹤的一定是先進的生產方式，在一定程度上，促進了產業升級和生產力的發展。而且銀行作為金融資本的主要控制者，本身也是以利潤最大化為目標的，這是資本的天性，表現為銀行都以中高端客戶為主要服務對象，在銀行經營中遵循著“二八定律”，銀行正是通過嚴密的、科學的、規范的風險防范機制，來積極引導經濟實體的生產方式高級化發展，這是生產力發展的必然要求。因此要構建不同層次的銀行體系來支持不同層次的企業發展，中小企業的發展更多的依靠當地的中小銀行，因為這類銀行擁有更多的信息優勢，而大銀行更多的是支持大型的、上規模的企業，只有這樣才能形成結構有序的發展層次和梯隊，形成服務于不同類型客戶、服務于不同地域客戶、服務于不同規模客戶的多元化的銀行服務體系，并且有助于產業結構的調整和優化，同時能夠發揮市場的基礎調節作用，解決就業結構、地區結構和產業結構等諸多問題。

（二）銀行風險控制遵循的八項原則 1．全面性原則

銀行內部控制應當滲透到各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。不僅重視信用風險、市場風險、操作風險等傳統風險，還應重視結算風險、法律風險、聲譽風險等更全面的風險。

引自：劉明康，《當前中國銀行界的改革和開放》。2．分散與集中統一性原則

為了提高風險管理的效率和水平，不同類型的金融風險應由不同的部門來負責，即風險的分散管理。與此同時，統一規劃，科學組織，完善大風險控制模塊，由風險管理權威部門負責制定宏觀風險政策，進行總體風險匯總、監控與報告，并負責風險管理方法與構架的決策，風險管理部負責具體風險管理。要做到分散于集中的有機結合。

3．一致性原則

即銀行應確保其風險管理目標與業務發展目標的一致。風險管理的目標絕非“使公司免遭損失”這么簡單，而是“確保股東權益的長期提高”，其目的在于為業務發展提供一個健康的環境和內部運行機制，而不是抑制業務的發展。

4．系統性原則

有效的風險管理是一個由不同的子系統（巴塞爾委員會將其劃分為決策系統、信息系統、執行系統和監督系統四部分，而GARP則將其劃分為策略、程序、基礎設施和環境四部分）組成的有機體系。因而，銀行風險管理的有效與否除了取決于風險管理體系本身，在很大程度上還取決于它所包含的各個子系統是否健全和有效運作。

5．獨立性原則

銀行風險管理的獨立性包括三方面的內容，即董事會與高級管理層之間風險管理職責的獨立性（也就是風險管理戰略的制定與實施之間的獨立性）、獨立的專門負責風險管理的部門（即風險管理部門應獨立于業務部門）和獨立的風險管理評估監督部門，其實質就是要在銀行內部建立起一個職責清晰、權責明確的風險管理機制。

6．權威性原則

是指銀行應確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性，盡可不能不受外部因素的干擾，以保持其客觀性和公正性。

7．互通性原則

銀行應建立一個完善的信息系統，在銀行內部形成一個有效的信息溝通渠道——包括信息上報（即風險管理部門與風險管理評估監督部門直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道）、信息下達以及內部信息的橫向流動（即各相關部門之間要保持信息的互通）。

8．程序性原則

嚴格遵循過程控制的方法，事前授權審批，事中執行，事后審計監察,通過嚴格的程序，來規范業務流程，樹立程序的剛性。

三、銀行風險控制的現狀

隨著我國改革開放的不斷深入，現代銀行先進的經營理念是剛剛進入我們視野的，我國仍處于轉型時期，雖然市場經濟體制得以不斷完善，但是過去計劃經濟的諸多影響仍然存在，由此，主觀和客觀等多方面原因，造成我國的銀行風險控制處于一個比較落后的階段，存在許多亟待解決的問題。

（一）以事后的風險處理為主，事前防范與事中控制偏弱

由于我國的銀行員工長期工作于銀行管制下形成的管理慣性，在實際工作中，主要以事后的風險處理為主，而事前防范和事中控制長期處于偏弱的地位。對于風險控制的認識不深刻，片面地將 風險控制理解為風險回避，采取的手段表現為事前的防范變為事前的拒絕，事中的控制變為靜態的信息歸集，事后處理的手段單一，而沒有深刻地領悟到風險控制實質是經營風險，因為銀行的獲利主要來自于風險的經營，而銀行的作用之一也是通過有效的資金運作來幫助資金提供者化解風險，謀取利益。因此對于風險控制的認識不足，將直接制約著控制機制的形成與合理運行，這也是當前銀行業風險控制落后的重要癥結之一。

（二）風險控制部門與業務部門激勵不相容，一致性差

按照“審貸分離”的原則，銀行信貸的投放由不同部門負責相應的工作，但是由于目前風險控制機制的落后，以及對風險認識的不同，不同部門的考核指標是不相容的，相應造成風險控制部門和業務部門行為的不相容。風險控制部門為了實現自身收益最大化，盡量要求業務部門上報項目的資料標準化，而且評判的依據也主要是依靠上報資料，靈活性差，而經營部門同時也為了自身利益的最大化（追求業績考核目標），主要是針對業務指標，更多的注重業務量的完成和規模的擴張，最重要的是不同部門看待風險的標準不是統一的。風險管理部門在制定規章制度時往往不考慮其對業務發展的可能影響；而業務部門在開拓業務時則是盲目地擴張，根本不顧及風險問題，這直接導致銀行風險隱患的增加。這樣就造成風險控制部門不信任業務部門，而業務部門總是抱怨風險控制部門在卡脖子，存在逆向選擇傾向，無形中形成了“兩張皮”，造成銀行內部資源的虛耗，熵值不斷增加，難以實現精細化管理。風險管理體系呈現割裂化格局，即各業務部門與風險管理部門各自為政，風險管理機制松散，責任不清。

舉一個很簡單的例子，一般來講，好的行業中也有差的企業，差的行業中也有好的企業。如果銀行的客戶多為好的企業中的差企業，就會面臨很大的風險。但這并不意味著這一行業不好，而是銀行業務開拓上出了問題。如果銀行的風險管理部門不考慮實際情況，簡單地將該行業劃歸為“禁止準入”，無疑將在很大程度上阻礙銀行業務的發展和資產質量的提高。

（三）后臺支持被動，風險控制有效性差

面對日益激烈的市場競爭，眾多企業的經營狀況會隨著市場環境的變化而呈現出復雜多變的局面，對于銀行業來說，就需要一個強大的信息網絡來應對市場和客戶的變化，去捕捉和處理有效信息，而且信息后臺的有效快捷地支持已經成為現代銀行發展的重要技術保證。目前我國在這方面雖然已取得長足的進步，但是信息后臺對于前臺業務部們信息和技術需求仍然存在嚴重的脫節，難以及時有效地滿足業務的發展和風險的控制。后臺支持處于被動的局面，而且更多的是從技術方面給予支持，未能與銀行業務有機的結合起來，缺乏信息技術與銀行業務協調的渠道、環節和專業人才，進而造成風險控制有效性差和整體協調力低的局面。

（四）監控對象不全面，以存量監督為主，對增量部分的監控手段落后

隨著新《巴賽爾協議》的推出，世界各國銀行業對于風險控制認識的不斷深入，特別是對于銀行業務增量部分的動態風險控制更是今后關注的重點。而我國目前的現狀卻是，眾多銀行為了保持已有的市場份額和爭奪新的客戶群體，呈現出新的規模擴張的趨勢，同時在銀行外部監管力度的不斷加強的壓力下，銀行試圖通過增量的調整來增加分母，進而降低不良率，結果卻是盡管政府當局不斷通過減稅、剝離、核銷、注資等手段來幫助銀行消除由于歷史原因造成的大量不良資產，但是新增的不良資產卻呈現上升趨勢。一定程度上反映出銀行業風險監控不全面性，以存量監督為主，對增量部分監控弱化的問題。

（五）信息分析機制落后

缺失一個強大的信息分析機制支持，信息集約度不夠，及時性不強，現有后臺業務處理系統通常是模擬手工操作方式，只對于業務關鍵要素進行采集和加工，信息內容非常有限。客戶關系管理、客戶行為分析、市場分析所需要的信息都散失在業務處理過程中，難以適應市場與客戶需求的快速變化。對于銀行業來說，這一機制的滯后，將直接制約其對于諸多風險的應變能力，容易患上“恐 龍癥”。

（六）反饋機制不健全，信息互通性差

從某種意義上講，風險戰略的出臺在很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分，而風險戰略能否被正確執行則受制于銀行內部是否有一個充分的信息溝通渠道。如果信息傳達渠道不暢通，會造成決策層的決策信息嚴重不足，使得決策戰略的不完備；即使是不完備的決策也會由于信息缺失，造成執行部門則很可能會曲解決策層的意圖，進而作出與風險戰略背道而馳的行為。對于審計監督部門來講，沒有充分的信息就不能對風險管理部門的成效進行準確評估，很難找出其存在的缺陷和不足。有效的信息溝通可以確保所有的工作人員都能充分理解其工作職責與責任，并保證相關信息能夠傳遞給適當的工作人員，從而使風險管理的各個環節正常運行。銀行內部信息的順暢流通在很大程度上取決于銀行信息系統是否完善。因而，從某種意義上來講，信息系統是有效風險管理的基礎和前提。而當前信息反饋機制的缺失或不健全，造成了風險戰略定位不準，或者戰略執行不到位，造成風險的積累和難以在短時間內搶奪市場。

（七）經營個性化不足，競爭空間狹小

目前我國銀行業鑒于外在條件的制約和自身的控制能力，為了規避風險，基本上在同業間的經營理念趨同，個性化不足，優勢空間不大，由此在趨利性心理的驅使下，導致出現“樂隊車效應”，進而容易產生同質現象和羊群效應，再加上天生的順周期偏好，無疑增大了銀行系統性風險，形成眾多銀行搶奪數量極少的客戶，而眾多需要資金的客戶卻得不到銀行的垂青，一定程度上形成了“馬太效應”，這與理論上的銀行資金中介的功能是相違背的，截至2005年12月銀行存貸差達9.22萬10億。很可能導致眾多銀行為了搶奪有限的優質客戶，出現惡意競爭的行為，難以形成規范、良性競爭的市場環境，導致一方面銀行盡力防范風險，一方面迫于市場壓力不得不就范扭曲的市場需求，壓低價格，放低門檻，無疑又增大了風險系數。

（八）資產、負債粗放式管理，積累潛在風險

目前銀行業還缺失對資產、負債匹配性進行科學及時分析的部門和機制，即便設立也是處于被動式、粗放式的階段，造成了銀行的資產與負債對市場的靈敏度不匹配，沒有從源頭上把住風險關，無形中積累了自身的風險，受經濟波動的影響大，進而會出現波動疊加的后果，后果嚴重到一定程度，就會出現較大的金融危機與社會動蕩。現在我國銀行業的風險主要還是防范信用風險，但是隨著金融改革的不斷深入，利率市場化程度的逐漸擴大，利率風險將變成銀行面對的主要風險，這就更需要銀行在風險管理中不斷積累經驗，特別是市場分析能力的提高，分析機制的建立，對于資產、負債進行全面的管理，使其在期限和規模等方面具有高度的匹配性，將決定其在將來的競爭中，是否立于不敗之地，特別是在面對境內外的同業競爭者時。

（九）控制模式僵化，管理瓶頸制約嚴重

目前我國銀行業正在推行全面風險管理模式，并且逐步將信貸管理權限上收，配合以機構扁平11化改革，以實現矩陣化管理，目的是通過全新的風控模式，將風險理念貫穿于銀行內部的各個環節和崗位，提高整體風險防范能力。但是在推行過程中，過于強調模式化，沒有給予下級行學習、應對、改進、鍛煉的機會，加上由上自下的示范效應，造成下級行在進行機構改革時，出現組織架構的重疊化和小而全的局面，反而形成了新的管理瓶頸，制約了銀行發展的多樣化和靈活性。在各級銀行經營機構都設立了風險控制部門，而真正風險經理的設置卻流于形式，在形式上貌似風險管理部門到位，但是真正的權責并未厘清，反而給業務的開展增加了環節，加大了成本，進而降低了風 10 數據來源于“中經網統計數據庫”。所謂扁平化不僅是指機構層次的減少，還包括每個業務條線上運行環節的減少和整個業務流程的優化，實踐中尤其強調后者，即依靠先進的IT技術，減少業務鏈條中不必要的處理環節，盡量實現業務流程的簡捷和優化。險控制部門的權威性，與初衷適得相反。出現防范風險成為處處設檻的局面，銀行的協作戰斗力被削弱，員工的積極性被抑制，人人自保的觀念嚴重。

（十）風險識別方法單一

目前我國銀行業在風險評判時，普遍采用專家管理法，即遵循“拇指規律”——經驗法，此種分析法雖然在風險識別時發揮著積極的重要作用，但也存在一定局限性，因為這種分析屬于一種單變量的測定法，從而不能對不同檔的財務比率的重要性進行排序，而且對于客戶的強比率與弱比率之間怎樣進行綜合分析也無能為力。而且此種方法遵循“摩根規則”，即關注服務對象以往的信用紀錄，而不關注未來，信仰“歷史會重演”的理論前提。由此也導致，不能對潛在的風險點和效益增長點及時發現，而當所有銀行都這樣做時，無疑會增大系統性風險，同時鑒于目前我國的征信系統還十分落后，又進一步制約了此種方法功效的發揮，進而制約了銀行的業務發展。

如果用一句話來概括當前銀行風險控制存在問題，即“思路模糊、基礎薄弱、機制落后、手段單一”，而且上述的諸多問題是環環相扣的，交織在一起的，真正要解決問題，必須找出問題產生的根源，抓住主要矛盾，逐一厘清頭緒，否則只能是治標不治本，多年來我國商業銀行之所以改革步履維艱，一方面由外在的客觀因素制約，更重要的是因為沒有抓住問題的根源所致。

四、原因分析

（一）銀行業內部原因分析 1．風險認識不足

目前我國銀行業對于風險的認識不是很統一，筆者認為這是轉軌過程中必然的現象，因為銀行的改制是由過去的只重數量、規模不重風險到現在的重視效益、價值和風險控制。而且由于歷史的原因，銀行背負了大量的政策性負擔，形成了巨額的不良資產，為了避免情況的繼續惡化，再加上監管當局的外部監控，使得銀行對于風險的認識提到了前所未有的高度，這本來無可厚非。但是卻出現了矯枉過正的局面，審批權的上收，風險部門的普遍設置，風險管理的過分標準化、模式化，這些現象都映射出銀行對于風險認識的不足。其實國際上知名的銀行對于風險的認識實際上是在經營風險，賺取的主要是風險溢價，而不是回避風險。如果此種觀念不得已厘清，那么必然會造成風險控制和業務發展兩張皮的現象，難以按照一致性原則構建風險控制機制，相應的銀行業管理難以實現全面風險管理和精細化、集約化經營，必然造成在組織架構的完善方面出現機構重復設置，管理緯度難以厘清和擴大，造成管理成本被人為地擴大，削弱了銀行內部治理結構的優化。

2．控制機制落后

雖然我國銀行業已經初步建立了一整套風險控制機制，實行“審貸分離”，設立了諸多風險控制點，但是側重于合規性、程序性控制，試圖通過固定化的環節，來控制不確定性的風險，信息的動態可控性差，信息存在滯后與失真，信息加工程度不高，基本處于信息重復傳遞，而且隨著信息傳遞鏈條的不斷延伸，信息的冗余度不斷加大，信息逐漸失效。同時信息收集渠道單一，信息歸集精確度不高，業務部門與風險部門存在一定程度上的脫節，進一步造成有用信息的丟失，無形中增加了控制成本和降低了控制效率。

3．組織架構的優化不足

目前，銀行的組織架構呈現倒金字塔模式，政策復雜性高，擬合度低，基層工作量巨大。主要有以下特點：（1）層級過多。基本上還是與國家行政機關的層級相對應，設有總行（中央）、一級分行（省）、二級分行（地市）、支行（縣）及分理處、營業所（鄉鎮）五級架構，信息采集、傳遞以及決策速度慢，市場反應不靈敏，機構運行成本高；（2）各級行部分內設機構職能虛置，造成大量 機關冗員，人力資源的利用率低下；（3）沒有按商業性原則設置分支機構、網點，經營虧損的機構、網點大量存在；（4）同一家銀行在同一中小城市設有多家支行，每家支行只管轄幾個網點。造成管理幅度過小、管理機構過多、管理隊伍過于龐大；并造成同一家銀行內部的不同支行也相互爭奪客戶；（5）對國有商業銀行各級行職能的定位違背了商業銀行企業經營的本性。

上述組織架構的特性必然造成銀行業內部代理鏈條長，導致約束機制弱化。在既有的制度安排下，初級委托人只有一個即國家，而代理人卻有多個，即總行、一級分行、二級分行、支行，高一級的代理人與低—級的代理人之間又存在委托與代理關系，即形成層層授權，層層代理，導致委托

1213代理鏈過長，而代理鏈越長，控制力就越弱，容易產生銀行管理層的“官僚失靈”,容易形成扭曲的委托——代理關系，從而產生代理人的逆向選擇和道德風險。

雖然銀行業進行了一系列組織架構方面的完善工作，但是總體上呈現出：扁平化不足，基層工作量大，而且重復工作多；不能完全做到因地制宜，僵化、總體協調度低；組織架構與技術平臺的數據支持擬合度不高，不能按需提供有效支持；隊伍專業化不強，制約了市場細分程度，進一步制約產品組合度，個性化程度低，進而面對不斷寬松的經營環境，存在準備不足等問題。4．微觀基礎薄弱

對于中國當前金融體系存在問題的共識，主要來自兩個方面：1.由于國有企業債務造成的銀行不良債權；2.來自證券市場的風險。而這兩種風險都與我國國有企業的狀況密不可分，其實自上屆政府就提出了“三個到位”，即金融改革、國企改革和政府機構改革，但是此三項改革由于涉及到諸多深層次問題，直到今日仍未到位。

而且在中國，銀行與企業的改革是相交織在一起，存在造血功能的普遍缺失，早期企業改革的成本，隨著財政負擔向銀行負擔的轉換，已經造成銀行苦不堪言，財政又無力對銀行進行輸血，引入外部的投資者的環境、條件不佳，而且對于引入外部戰略投資者是否消弱國家的控制力，目前仍處于爭論之中，更加使得銀行處于困境，導致了系統性的道德風險，最后又將風險轉嫁到政府身上，出現惡性循環。可以說實體經濟與金融體系都得了“白血病”，造血功能嚴重不足。因此，眾多銀行

14面對激烈的同業競爭，出現了銀企關系轉換為銀政關系的局面，市場導向受到制約，政府干預大，尤其是國有企業占主導地位的區域，更是如此，進而導致銀行的經營目標多元化，風險系數增大,而且財政風險與金融風險交織在一起，相互轉移，造成整體社會風險加大。

5．風險的制度性特征突出

我國從計劃經濟體制向市場經濟體制轉變的過程，實質上是體制變遷的過程。目前，我國的金融風險具有明顯的制度性特征，由于在經濟體制改革過程中金融體制的改革滯后，銀行制度沒有隨著經濟制度的變遷而變遷，或變遷不到位，使金融運行與經濟運行出現錯位，金融承擔了社會制度變遷的體制成本、制度成本和改革成本，集中了制度變遷的所有風險；金融交易市場化程度低于經濟市場化程度，利率、匯率、資本市場要素與價格都沒有市場化或市場化不足，政府對金融的監管仍過多采用了計劃行政手段，銀行對企業仍存在資金供給制等，同時，由于各經濟部門強化了責任意識，導致追求局部利益而把巨大的不經濟性風險轉給了銀行，包括建立新制度的選擇風險，舊制 12 根據管理學家孔茨(Kontz)的研究，一個人直接管理和管理的人和事受到他不可逾越的自然力的制約。我國國有商業銀行的行政科層組織設置實際上類似—種官僚機構。由于龐大的管理層造成銀行組織的成本增加，效率下降，即“官僚失靈”。產生的原因是，在大銀行中，各層官員出自經濟人的本性與職位競爭壓力考慮，在信息傳遞過程中總是根據利弊作出取舍，既放大自己的權力，又規避了競爭的風險，其結果是，非但不能充分溝通信息，甚至有可能互相隱瞞信息，加大信息不對稱程度。銀行的規模越大，層級越多，信息不對稱性就越突出，這就使得委托人為謀求代理人的積極合作需要付出的信息租金成本成倍放大。此種關系已不同于過去的政銀關系，過去銀行只是政府的一個部門，基本履行出納的職能，不具有獨立的經濟地位，現在由于政府掌握的資源成為最安全的投放對象，銀行出于流動性、安全性、收益性的考慮，往往想方設法來獲取這部分資源，在一定程度上存在“尋租”的可能。特別是，在城市化進程中，政府成為投資主體，同時擁有眾多的土地儲備，因此必將成為銀行的首選對象，因為有財政墊底，使得銀行資金投放安全性高，但同時有可能造成，財政風險向銀行風險的轉移，因為相對于政府的貸款數額，財政收入畢竟是有限的。度的維護風險，新舊制度摩擦風險等都由銀行來承擔，如國有企業扭虧貸款、安定團結貸款等。而且，由于沒有建立相應的信用保障制度，造成信用制度風險的擴大。所以，制度變遷性金融風險是一個國家特別是經濟體制改革過程中的國家存在的根本性風險，也是金融風險中最致命、最具有破壞性的風險。

6．微觀政策風險大

由于內控制度和外部監管等制度建設的不完善，我國銀行業仍存在嚴重的微觀政策風險，即商業銀行自身存在的潛在的違反經濟金融政策的沖動造成的風險：一是規模擴張中的超范圍經營風險：二是商業銀行發展中的違規經營問題：如帳外經營、高息攬存、高息放貸等；三是商業銀行業務經營中的費用擴張風險。費用支出總量擴大，且呈剛性，對實現利潤構成風險；四是業務操作中的違規操作風險，如放松現金管理、違規大額提現，公款轉私存，甚至違反操作程序，給案犯詐騙提供方便等，都會給商業銀行帶來經營風險。

（二）銀行外部制約因素分析 1．結構性矛盾突出

經過改革開放的不斷深入，我國已經由總量短缺矛盾轉為結構性矛盾，而且這種結構性矛盾已

15不是傳統意義上的各行業間長線和短線的矛盾，而是技術等級之間的矛盾。按照郭樹清的分析，當前結構矛盾突出表現為六個差異：產出構成差異、就業構成差異、支出結構差異、資本結構差異、城鄉結構差異和地區結構差異。目前，我國經濟已經進入到經濟結構、產業結構逐漸調整優化的關鍵時期，一些隱形矛盾加速顯化，目前的狀況好比一架飛機，要在飛行過程中修理引擎，風險性自然加大。在這一過程中，銀行業作為核心行業，也會隨著經濟結構的調整，處于不斷優化調整的狀態，對于其自身的風險控制能力提出更高的要求，同時給予其緩沖的時間不是很多，需要其在短時間內解決新老問題。

2．社會信用缺失嚴重

在一些發達國家基本上都已形成了比較完善的信用管理體系，作為一種社會機制，它把各種與信用相關的社會力量和制度有機地組合起來，共同促進信用的完善和發展，制約和懲罰失信行為，從而保障社會秩序和市場經濟正常地運行和發展。而且這些國家普遍具有良好的全民信用教育和信用意識，有完善的管理信用立法和失信約束懲罰機制，有發達的商業化、社會化運作的信用中介服務機構，有信用管理行業的自律組織，共同構成了社會信用管理體系。

我國目前在這些方面還相當缺乏，大有“禮崩樂壞”之勢：（1）社會普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德規范；（2）企業內部普遍缺乏基本的信用管理制度；（3）作為“非征信國家”，我國信用中介服務的市場化程度很低；（4）信用數據的市場開放度低，缺乏企業和個人信息的正常獲取和檢索途徑；（5）國家信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機制。在國外，每人都擁有自己的社會保障體系號碼，根據這個號碼，每個人都有權查詢自己的信用紀錄，如果發現有不實紀錄，對提供不實紀錄的單位或個人，有權要求賠款。但是我國的征信系統到目前為止對于客戶來說是保密的，個人無法獲知，征信系統中自身的信息是否真實，而且也存在客戶信息公布的合法授權機制缺失的問題，這樣有可能影響征信系統的公眾認知度。在社會信用普遍缺失的環境下，銀行自然成為必須有抵押才放貸的“當鋪”。

3．存在制度瓶頸

目前我國仍然實行的是嚴格的分業經營，現有法律、法規嚴重制約著銀行業務的發展，尤其是銀行業中間業務發展空間狹窄，同業之間產品趨同性較強，同時市場不是很規范，不是正常競爭，15 郭樹清，《我國經濟發展中出現的遠離常態的經濟結構》。眾多銀行迫于競爭壓力，選擇不謹慎貸款，導致系統性風險增強。客觀上說，中國金融系統目前強制推行的分業經營、分業管理的政策，其實質是對金融監管部門低效率監管的一種妥協和適應。而狹窄的業務空間，制約了銀行的盈利空間，使得銀行捉襟見肘，很難拿出足夠的資金來改善其技術裝備條件，很難培養出過硬的業務人員，進一步制約銀行業發展的步伐。從世界發展趨勢來看，銀行業混業經營是大勢所趨，但是鑒于目前我國金融業的現狀和金融監管水平，政府當局對于混業經營的開放是慎之又慎，無形中制約了銀行業的發展，出現銀行業為了完成中間業務指標，變相的將信貸業務的利差通過與客戶協商的方式轉移為中間業務收入，實質上還是信貸業務的利差收入。

4．受政策影響較大

一是國家經濟政策目標、產業政策目標調整帶來的風險，銀行將面臨巨額的資產存量調整；二是貨幣政策目標的搖擺與失衡，如貨幣政策的過度擴張導致通貨膨脹，進而使整個社會信用活動失去有效約束，各種社會經濟活動無規則運行，產生各種信用風險；而治理通貨膨脹實行的嚴厲的緊縮性貨幣政策，又迫使原有的社會信用行為目標作重要調整和修正，從而導致經濟生活中信用鏈條的畸型或中斷，造成金融風險如“三角債”，不良資產增加等。改革開放以來，我國宏觀金融政策風險一直處于貨幣政策風險之中。三是金融監管失態造成金融正常秩序破壞的風險。有效監管是保證金融秩序的重要前提，但我國金融監管的強制、行政性監管都有可能使正常的信用活動秩序發生紊亂，從而使社會信用機制錯亂而加大了長期潛在風險；同時，商業銀行為實現央行的管理目標，要么犧牲正常的資金循環，要么停止正常的信用活動，在增量上按現行原則辦事，從而導致存量風險積累，增量風險加大。而政府對金融監管的過度干預，要么使監管乏力，金融活動處于無序狀態，加大風險增量；要么監管過于嚴厲，管制過多，限制金融發展，破壞信用約束機制，使風險累積。我國的幾次金融整頓，都是金融監管對金融秩序的強制過程。

五、應對之策——按照“以人為本、理順機制、創新產品”的思路構建風險控制的協調機制

（一）加強對宏觀經濟形勢的分析

今后，銀行業要側重對國家宏觀經濟政策、法律制度的理解；因地制宜的做好產業、行業分析（成本結構、行業周期性、行業盈利性、行業成熟性、產品替代性），充分利用銀行自身的優勢，發現經濟運行中的潛在問題，積極反饋，在促進整體經濟良性發展的同時，爭取有利于銀行發展的政策導向，構建一個良好的金融生態環境。

特別是當經濟出現波動時，一定要建立防火墻和緩沖機制，具備逆向調節的手段，防止出現波動疊加，增大風險傳染性，擴大波動幅度的現象。

（二）完善社會信用體系

建設社會信用體系的核心任務是促進征信行業的發展，建立全國性的信用數據庫。沒有真實、詳盡的數據資料，任何信用體系都無從談起，不管是個人信用體系，還是商業信用體系。為了對一個企業、一個自然人的信用歷史進行記錄和分析，各相關政府部門，如工商、海關、法院、技術監督、財政、稅務、外經貿、人民銀行、金融監管、證券監管等部門，應該依法將自己掌握的企業信用數據通過一定的形式向社會開放，以保障一部分企業的信用信息被社會知曉，這也是西方發達國家征信數據開放的通行做法。全國性信用數據庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，即守信用的企業在數據庫中將保持良好的信用記錄，從而可以幫助其樹立良好社會形象，增大其市場交易中的無形資產，并由此得到更多的商業機會。二是懲罰機制，具體的懲罰措施是，各數據庫的經營者根據有關法律法規將收集到的企業失信情況記錄在一定時期內保留在數據庫中，使失信者接受社會懲罰。如果沒有數據庫的話，以銀行貸款為例，經常會出現從工商銀行借錢不還，又到中國銀行去借不還，又到交通銀行去借，反正銀行方面也不互通信息，這就給不守信用的人以很多可乘之機了。在此狀況下，前面討論的不少中介機構可以幫助解決信用信息問題，它可以根據每個人過去的信用狀況來 判斷他的信用度，以他經營的業務來評價這個借錢的企業經營以后的還債能力。如前所述，解決信用問題最重要的是“有獎有懲”。對好的企業和個人，他在借錢方面應有所方便。對信用不好的企業和個人，銀行可以拒絕為他提供服務，也不允許他申請信用卡。在國內，建立一個全國的信用體系，讓跟信用有關的，尤其是像金融機構，可以從這個集中的體系里面了解每個企業、每個個人的信用狀況，來決定貸不貸款給對方。而且可以將不良紀錄回饋給中央信用體系，讓這個人將來在貸款上有很多不方便。對那些信用比較好的，當然可以以很多方式進行獎勵，比如說提高信用額度，貸款時利息率低一點等等。當然，在強調全國統一的信用信息重要性的同時，要避免全國統一的信用信息變成另一種人事檔案資料，一個全國統一的信用信息應該有一定的規范。在國外，每人都擁有自己的社會保障體系號碼，根據這個號碼，每個人都有權查詢自己的信用紀錄，如果發現有不實紀錄，對提供不實紀錄的單位或個人，有權要求賠款。因此要建立全國統一的信用紀錄，依法使用，對提供假信息、不實信息的單位或個人必須繩之于法。

（三）統一對風險的認識

統一對風險的認識，要將風險認識分開層次，一是風險控制的全局化，可謂層層設防；二是風險職能的層級化。第一層面，是以董事會風險政策委員會為全行各類風險管理的決策中心，風險管理委員會是其常務機構。第二層面，是以風險管理委員會在風險管理方面的具體執行機構，形成了一個分布在事前、事中和事后各個風險管理環節上的，相互銜接，相互交叉的風險管理執行平臺。第三層面，是以稽核委員會為中心的監督層。三是風險管理的集約化。通過上行下效，整個銀行始終具有明確的風險管理目標，嚴密的控制網絡配合高度數理化的監控工具，相得益彰。借鑒國際先進經驗，樹立“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量”六全風險戰略和風險管理理念。

（四）完善控制機制

按照全面風險管理的理念，完善風險控制機制，對銀行風險實現動態化監控，進一步簡化流程，縮短工作周期，提高各部門之間的擬和度，保證有效信息在盡量短的時間內傳遞到各個部門，通過風險控制權威機構，統一調配資源，協調風險控制手段，達到及時、全面、科學的風險控制。

（五）優化組織架構

努力實現組織機構真正的扁平化，業務管理的垂直化，建立科學的激勵約束機制，完善銀行內部治理結構，健全內控機制和內部激勵機制，落實出資人監督職能，形成制衡協調機制，實現各部門激勵相容，提高系統的一致性，優化資源配置。完善由股東大會、董事會、行長（經理層）和監事會組成的銀行法人治理結構，有效地行使決策權、執行權、經營權和監督權，從而使各職能部門各司其職，權責明確，相互制約，并在此基礎上，構建科學有效的決策機制、制約機制和激勵機制。

（六）加強員工的專業化培訓

構建一套科學有序的培訓體系，樹立全體員工的風險意識和責任感，強化客戶經理隊伍的建設，按照市場細分、客戶細分的原則，來相應的建設專業化的員工隊伍，真正實現銀行的高品質、個性化的服務。要有相應專業培訓師，將在職培訓作為企業的福利合理的進行配置，增強員工對企業的歸屬感和榮譽感。

（七）完善后臺建設

加強信息支持，健全反饋機制，提高銀行信息化水平，為銀行市場運作、金融創新、客戶服務、量化管理的提供有效的技術基礎。理順后臺與前臺的業務流程，設立專業的前后臺協調渠道，做到前后臺步調一致，解決好技術部們與業務部門的接口問題，實現軟硬件匹配，改變后臺信息支持的被動局面。

（八）建立行業自救機制

要建立金融風險基金及金融風險保險制度，增強金融系統整體風險防范能力。各金融機構應建立自己的風險基金，按每年實現利潤的一定比例提取，并進行專戶儲存。經過若干年后，就可積聚成一筆數目可觀的金融風險基金，可用于挽救陷入經營困境的金融機構。金融風險保險制度則是防范金融風險的一種國際慣例，有利于加大金融監管力度，促進金融機構經營管理水平的提高，特別可在金融風險發生時，采取急救措施，避免破產，保護債權人的利益

（九）完善外部監管體系

發揮監管當局的監督職能，相關部門的經濟測控、信息批露要完整、透明。強化外部治理，完善金融法規體系，提高監管部門的監管水平。加快金融立法進程，規范金融秩序，打擊金融犯罪，為金融業穩健運行保駕護航。以巴塞爾協定為基礎，以資本充足率管制為主導，加強預防管理，優化事后搶救性措施。要強化業務稽查，強化對金融機構負責人任職資格的審查，強化對違規違法經營行為的懲處。要大力運用現代化監管手段，建立金融風險預警系統與監管網絡系統，提高監管水平，健全國際通行的以風險防范為核心的審慎監管機制，增強金融市場的透明度。要擬定具體的監管實施細則，拓展監管的廣度與深度，強化對本外幣業務及金融衍生業務的監管。

提升社會性監管的地位，建立全方位的金融監管體系及機制。提升輿論監督和機構監管，前者依賴新聞自由度的提高，后者則需要建立一些獨立的，以客觀、公正為基本原則的監督機構。借鑒國外先進經驗，設立社會監管的權威評級機構，公開揭示市場風險，提高風險的防范能力。最終形成當局監管，金融機構內控，行業組織自律，社會監督配合的完整的金融監管體系。

多年經濟改革的經驗和教訓，使得我們已經確立了新的發展觀，而再不是“摸著石頭過河”，人們清醒地認識到，在今非昔比的更加復雜的新經濟時代，經濟金融運行中的各種疑難雜癥——“現代經濟病”往往只需要那些最簡單、最直接、最原始的方法作為救世良方。因此，針對“思路模糊、基礎薄弱、機制落后、手段單一”的問題，正如上文的建議，應對之策就是“統一認識、優化環境、夯實基礎、完善機制，豐富手段”，即按照“以人為本、理順機制、創新產品”的思路構建風險控制的協調機制。

結

論

可以說風險是自銀行誕生之日起，就與銀行業的發展相伴隨，對于現代銀行業來說，產品的設計和營銷固然重要，但它不是其成功的核心技能，其核心就是發現風險，并從中榨出利潤——經營風險。中國即將迎來金融大開放局面，全新的風險控制理念作為舶來品剛剛進入我們的視野，從管制到開放，對于我國銀行業來說則是機遇和挑戰，在這其中必然伴隨著一系列的陣痛，會出現諸多難以想象的困難，這就要求我們作為后來者，充分利用后發優勢，并付出更多的努力。而只要我們牢牢抓住發展這個第一要務，透過紛繁復雜的經濟現象，把握住銀行業發展的核心問題——風險控制，扭轉觀念，理清思路，制定出適合我國國情的發展戰略，牢牢抓住“人、產品、機制”這三個核心要素，夯實基礎，深化改革，完善機制，努力創新，我國銀行業的未來定是一片光明。本文正是在此種信念的基礎上，對于我國銀行業風險控制的現狀進行了深入的分析，揭示出風險控制的本質規律，進而提出今后的完善之舉。

張濤

2005年12月于昆明

第二篇：銀行風險控制心得體會

銀行風險控制心得體會

心得一

根據總行開展的“基礎管理提升年”和“風險文化大討論”等風險管理教育活動的精神，在分行內控合規部門等相關部門的宣傳、組織下，我認真、深入地參加了這次學習活動。通過這次主題教育，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規經營的觀念，明晰了崗位的責任，充分認識到這次主題教育的意義和重要性。

通過學習進一步認識到依法合規經營對我行經營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規經營造成案件高發的危害性，使我更加認識到當前內控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名農業銀行風險管理人員，我深知依法合規經營是現代商業銀行經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企業自我發展自我保護及防范金融風險的根本所在，只有堅持了合規經營才能確保我行各項工作健康快速發展。下面是我在學習相關內控制度及管理辦法后的幾點心得體會：

一、加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要

開展合規文化教育活動對規范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。一方面，統一各級領導對加強合規文化教育的認識，使之成為企業合規文化建設的倡導者，策劃者、推動者。當今社會是一個知識經濟社會，各種新事物不斷涌現，新業務、新知識更是層出不窮。形勢的發展要求我們不斷加強學習，全面系統地學習政治理論、金融業務、法律法規等各方面的知識，不斷更新知識結構，努力提高綜合素質，更好地適應全行業務提速發展的需要。按照“一崗雙責”的要求，認真履行崗位職責，特別是要注重加強對政治理論、經濟金融、法律法規等方方面面知識的學習，不斷提高自身的綜合素質，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。同時，進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。

二、提高個人思想素質和風險防范意識，增強依法合規經營的理念

加強個人的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

三、加強內控管理，更新服務意識，樹立正確的銀行經營理念

從近幾年銀行業發生的經濟案件來看，“十個案件九個違章”。有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出風險內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們每個銀行工作人員都應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。

第一，要把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終。“基礎牢固，穩如泰山;基礎不牢，地動山搖”。風險的防范與控制，說到底是人的因素起著重要作用，客戶創造市場，客戶創造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業務才有發展，員工的價值才能夠體現。如果每個崗位的員工都能嚴格要求、嚴格規范、嚴格標準、嚴格執行規章制度，業務操作中的風險就會得到有效的遏制。切實大力倡導、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優先等先進理念，自覺轉變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風險控制體系中，形成規范操作，防范風險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務當作提升風險與回報管理水平的出發點和歸宿，就能有效提高我行風險管理和內控政策、法規、制度的執行和落實，全面加強風險管理和內控建設具有不可替代的重要作用。

第二，要更新服務意識。現實看，銀行的業務基礎是市場，沒有市場就沒有銀行，沒有優質市場和優質客戶就沒有銀行的業務發展，加強市場營銷是目前提高我行核心競爭能力的當務之急。從我行看，我們的經營服務意識與以前相比已有了很大程度的轉變，但這些轉變還僅僅停留在表面層次上，缺乏更深程度的挖掘。在當前市場競爭越來越激烈的情況下，要突破原有的局限，創造個性化服務，以全面優質的服務吸引客戶才能在競爭中立于不敗之地。這就要求我們必須樹立強烈的市場意識，善于研究現實的和潛在的市場，善于拓展優質市場，善于競爭優質客戶，通過有效的市場營銷促進業務的快速發展。特別是要準客戶定位，牢固樹立為優質客戶服務的意識，因為優質客戶將會給我們帶來更多的經營利潤。

第三，要樹立全面協調均衡的經營理念。銀行利潤的主要來源還是依賴客戶業務，但僅僅依靠這一傳統業務遠遠無法達到市場的需求。隨著資本一級市場的發展，企業的融資渠道逐漸拓寬，一些優質客戶已不再需要銀行的融資渠道。利率市場化的推進、客戶需求的日益多樣化，都迫使我們去思考今后的發展問題，真正的優質商業銀行應該在為客戶提供資金融通服務的同時，也能夠向客戶提供資金清算、財務顧問、財富管理服務等中間業務。現在，中間業務的內涵在迅速擴充，提升客戶服務價值和對客戶價值的最大挖掘，要求銀行實現資產、負債與中間業務的均衡發展。同時，由于中間業務的發展不受資本金約束，可以彌補資產負債業務發展受到的限制，因此協調資產、負債和中間業務的發展，既是市場經濟法則對商業銀行的要求，也是商業銀行經營規則的內在要求。因此銀行在發展業務的同時，面向業務、面向管理、面向操作的合規文化建設，通過強化教育培訓、組織風險點的成因分析，搭建防控體系、優化流程、規范管理，保證業務發展質量等系列活動的深入開展，讓合規人人有責、合規創造價值的觀念已深入人心。讓依法決策、合規經營與管理，按章辦事、合規操作在全行上下蔚然成風。切實整治有章不循、違規操作、屢查屢犯的頑癥，及時消除基礎管理工作存在的隱患得到，增強防范風險的能力，為業務持續健康地發展創造了良好條件，為實現農業銀行穩健經營、快速發展的既定目標貢獻力量。

心得二

風險防范是銀行每時每刻都存在的話題。每個銀行員工都必須深刻的認識銀行存在的風險和防范風險發生的方法。銀行柜員一般指在銀行分行柜臺里直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線工作。這是因為顧客進入銀行第一類人就是柜員。作為銀行風險防范的第一線，柜員占到了一個舉足輕重的位置，如何減少這一風險就成為柜員們的一項重要工作。對進入馬鞍山農村商業銀行已有半年的我來說，工作之余也是我考慮的一個問題，同時也了解到一些柜員風險防范認識不夠深刻所帶來的問題：

一、柜員疏忽大意，處理業務操作不當，造成大額記賬差錯。疏忽大意是柜員辦理業務時出現差錯的主要原因，特別是有些柜員覺得特別熟練的業務更加容易引起錯帳交易，一味地追求效率而不認真審核輸入內容的準確性。開戶時戶名錄入錯誤;匯款業務金額，日期，姓名，賬號，匯款收款人姓名，身份證號碼，出生年月和有效期等極易錄入錯誤，而且錯了有時也比較難以發現。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時發現還好，待客戶離開之后才發現就會造成嚴重的后果，這些都是有的。所以我們辦理業務的過程中在提高效率的同時必須對每筆操作都認真地仔細核對確保正確的情況下才提交。

二、原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風險隱患。原始憑證是記載經濟業務和明確經濟責任的一種書面證明是記賬的法律依據。如果我們隨意的把客戶的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們在每天的營業結束后勾兌流水時，必須保證我們辦理業務過程所產生的傳票完整不缺票，不跳票，與流水上保持一致，并且保證憑證上的要素齊全，沒有遺漏客戶簽名以防止某些有心的客戶回頭告知自己沒有辦理過該筆業務，而引起經濟糾紛。填寫錯誤的憑證交回客戶自行作廢，辦理業務過程中打印的錯誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應柜員自行作廢，不能隨手丟棄。對客戶資料也要妥善保管不能隨便泄露客戶的資料。

三、柜員風險防范意識不強，代客填寫單據。代客戶填寫單據極易引起客戶糾紛，產生不必要的法律風險。在辦理業務過程中有時會遇到一些客戶抱怨自己填寫單據很慢趕時間或者自己不會填寫該單據要求柜員幫忙填寫，這時作為臨柜人員我們必須嚴格清楚不能代理客戶填單了解代客填單有可能產生的后果，我們要做好對客戶的解釋工作，或者叫大堂經理指導該客戶填寫單據確認客戶本人簽字后才能為該客戶辦理該筆業務。

以上這些都是柜員平時業務處理時所能遇到的，這也是我這半年來所學習到的一些東西，所以作為一名馬鞍山農村商業銀行的一名柜員來說，我們必須增強風險防范意識，規范日常業務操作，提高自身的業務技能水平，才能有效的節制以上內容的發生，減少不必要的風險，這樣才能更好的為廣大馬鞍山農村商業銀行的客戶提供良好服務，提升我們農商行在客戶心里服務質量，為馬鞍山農村商業銀行的成長獻出自己的一份力量!

第三篇：銀行風險控制崗位英文簡歷

Donald Jobs

No.67, Lane123 Job Road， Job District, Shanghai

?(+86)138-0013-8000 Objective: Risk Control Officer

service@qiaobutang.com EDUCATION

Graduate School of Arts and Sciences Columbia University

MA Mathematics of Finance

Relevant coursework: Corporate Finance, Capital Markets, Research Methods.May 2013 New York, USA GPA 3.95/4.0

June 2009 Double degree programme: Universit?t Hamburg Hamburg, Germany.MSc Program in Economics and Statistics-Fakult?t Wirtschafts-und Sozialwissenschaften

Relevant coursework: Probability, PDEs, Macroeconomics.London, England

London School of Economics

MSc in Econometrics and International Relations

Relevant coursework: Long Wave Theory, Statistics, Operations Research.June 2009 WORK EXPERIENCE

European Bank for Reconstruction and Development(EBRD)

EBRD Representative Office, Moscow Statistical Analyst

Monetary and Economic Department Jan 2011-Jul 2012 ? Statistical assistance to policy notes and working papers.? Research assistance to the EBRD Eastern European Research Programme.EBRD Headquarters, London Research Analyst

Research Support

June 2010-Dec 2011 ? Provide econometric assistance for research projects.? Compile and process statistics for regular publications(the Quarterly and Annual Reports).? Statistical assistance to policy notes and seminars.Deutsche Bank AG(DB)DB Headquarters The DB Econometrics Internship Programme 2009 Econometric Modeling Division Worked with team in charge of macroeconomic projections for Euro area.Frankfurt am Main

Jan 2009-June 2009 The DB Statistics Internship Programme 2008 Financial Institutions and Markets Division ? Monetary & Financial Institutions – Interest Rates: data production and review.? Capital Markets Survey: draft assessment reports and liaise with central banks.Jul 2008-Dec 2008 TECHNICAL SKILLS

? Programming: C, C++.Matlab, FAME.? Statistical software: EViews, R, STATA.? MS Office: Excel, Visual Basic for Applications, Word.LANGUAGES

? German: Fluent, English: Fluent.? French: Very good reading.Good writing and speaking.SCHOLARSHIPS

? LSE Graduate Fellowship Program 2005-2006.? DAAD(Deutscher Akademischer Austausch Dienst)最新各大銀行招聘筆試復習資料、考點講義、歷年筆試試題及機考模擬系統、手機app等一整套復習資料推薦7年皇冠專業老店天天向上求職教育（旺旺客服：galerjim）

? ERASMUS scholarship.

第四篇：上市銀行如何控制風險管理

文章標題：上市銀行如何控制風險管理

強化我國商業銀行風險管理勢在必行建立科學的商業銀行操作風險管理框架

隨著商業銀行經營規模不斷擴張、經營范圍不斷拓展、金融產品日趨復雜，操作風險發生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內一系列金融大案的頻繁曝光，操作風險受到普遍關注。對于國內商業銀行來說，建立科學合理的操作風險管理框架，提

升自身全面風險管理水平，迎接國際化挑戰是當務之急。因此，對操作風險管理核心技術及其實施路徑進行深入剖析也就變得非常必要和重要。

操作風險管理的核心技術

一般來說，一個科學合理的操作風險管理框架應該包括:戰略、組織、流程、基礎設施、環境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風險管理框架及相關理論研究的深入分析，可以發現操作風險管理的核心技術主要包括:自我評估、數據收集、資本計算三項。

1、自我評估。自我評估是操作風險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關鍵風險指標確立、評估報告等內容。自我評估的目的是找出與目標、業務有關的重大風險并進行分類和排序；明確風險責任人；對風險、剩余風險的影響及可能性進行評價；根據設計及操作對內部控制進行評價；找出并記錄相應的改進措施并為此分配時間和責任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關部門提供相關的評估信息。自我評估是一個動態持續的協調反饋過程。隨著時間的不斷演變，業務部門需要將風險評估與損失/突發事件及重要指標數據進行比較，找出業務環境的變化并確認相應風險及控制措施。

(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關鍵步驟。流程梳理的主要目標是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風險點是什么、如何監測和控制、潛在缺陷及改進措施、誰來負責、誰來檢查、如何報告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環節、操作方式、規章制度和面臨風險。

(2)確立關鍵風險指標。流程梳理的結果是產生了一些關鍵指標。這些關鍵指標是對業務活動和控制環境進行監控的指標體系，主要有關鍵業績指標(KPI)和關鍵控制指標(KCI)。

(3)評估報告。操作風險管理過程中，必須建立有效的報告機制。自我評估的工具和結果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分數等級等。

(4)監督協調機制。自我評估是以業務部門為主，各相關部門積極參與的一項工作，需要建立相應的監督協調機制來保證自我評估的真實有效。

2、數據收集。數據是風險量化的前提，只有高質量的數據才能得出可靠的量化分析結果。否則只能是垃圾進，垃圾出。與市場風險和信用風險相比，操作風險的數據散落在各個業務條線和部門，收集難度相對較大，而且數據普遍偏少。

目前應用于操作風險計量分析的數據主要包括:內部損失數據、外部損失數據、情景分析數據、自我評估數據、關鍵風險指標數據以及風險緩釋數據。

3、資本計算。資本配置是操作風險的第二道防線。巴塞爾委員會所提出的基本指標法和標準法都將總收入作為操作風險暴露的指標，但是總收入與操作風險暴露之間不一定存在對應關系。因此，普遍認為這兩種方法對風險并不敏感，不能反映真實的操作風險水平。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規定用于操作風險計量和計算監管資本所需的具體方法和統計分布假設。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風險高級計量法，不過在具體實施中還存在許多技術難題，如對各項操作風險損失之間相關系數的確定等。所以，目前對于操作風險資本金的最終確定都要結合多種方法的結果并根據對自身實際的評估進行調整。

對國內商業銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細節中的魔鬼。“流程標準化”是加強內部控制、確保制度落實的基礎。對于國內商業銀行來說，加強流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個部門職責貫穿起來，強調部門在流程中的職責，才能為實現“流程銀行”和進行全面風險管理奠定基礎。流程梳理中，要強調以事實為依據，強化量化標準，做好自我評估數據、關鍵風險指標數據的收集工作，建立數據基礎。一要對流程中的重要環節設置各種記錄要求，將操作事實定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數據，為風險管理決策提供依據。三要在流程梳理的過程中建立相應的監督協調機制。

2、確立關鍵風險指標，建立預警機制。關鍵操作風險指標是對操作風險評估和監測的重要工具，用來表示操作風險或風險框架的變動，不僅可以起到預警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關鍵風險指標的分析，還會揭示出指標在過去的變動情況是否與專家的風險評估結果相一致。各商業銀行要在流程梳理的過程中積極確立關鍵風險指標。確立關鍵風險指標時要注意，指標必須具有風險敏感性，能快速反映損失組

合變動，而且容易識別，并在業務環境下容易理解。另外，風險指標要有參考系，要設置最低限度，超過限度時管理層要采取相應措施。

3、規范數據采集標準，提早建立操作風險損失數據庫。操作風險損失數據庫是實施高級計量法的基礎。根據統一標準，對損失數據進行收集整理，建立操作風險損失數據庫，是一項非常必要的基礎性工作。目前國內商業銀行對業務

條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數據的統一和共享。各銀行應積極按照巴塞爾新資本協議所提供的業務條線和損失事件類型劃分方法，加強對8條業務條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監測，提前做好風險損失數據的收集整理和共享，為先進操作風險管理方法的使用以及操作風險管理水平的提高做好基礎性工作。

4、根據自身實際，積極穩妥地推進操作風險管理進程。操作風險計量是操作風險管理的一個重要核心。由于目前尚無國際同業公認的成熟計量方法，國內商業銀行可以先將工作重點放在前兩個技術環節上，即在加強自我評估和數據收集的同時，進行相應的計量模型研究。時機成熟時，將定性分析、風險指標、損失數據與計量模型相結合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業務使用高級計量法，對于其余業務使用基本指標法或標準法。因此，各銀行可以結合自身實際情況來選擇計量操作風險的方法。

5、加強信息化建設，積極引進或開發操作風險管理系統。積極引進或開發基于操作風險管理系統是提高商業銀行操作風險管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關于操作風險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業軟件公司還是推出了一些操作風險管理系統，較常見的有摩根大通的Horizon系統、Algo公司的OpVantage系統、Comit公司的OpRiskSuite系統、SAS公司的操作風險管理系統等。引進這些管理系統需要注意系統設計是否符合銀行自身的業務特點，系統所采用模型技術的權威性、可驗證性以及可擴展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據自身的實際情況，量身定做操作風險管理系統。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風險管理的思想，充分考慮操作風險管理與市場風險管理、信用風險管理之間的關系，注意各種風險管理系統的整合性。

商業銀行產業風險管理五大重點問題

產業是國民經濟中處于宏觀與微觀經濟之間的一個部分或層次，包括國民經濟的各行各業，大至門類、部門，小至行業。由于產業周期及國家產業政策等決定了產業內企業的生存條件與發展狀況，進而影響到銀行信貸資金的安全，因此，加強產業風險管理對于商業銀行信貸風險防范意義重大。

產業風險管理作為信貸投入的首道風險控制關，是商業銀行信貸風險管理中最基礎、最直接的工作，也是國際銀行業界高度重視的現實問題。特別是20世紀80年代以來爆發的巴西金融危機、美國房地產危機和東南亞金融危機，促使世界銀行組織更加關注信貸資產組合中的產業聚集性風險。如新巴塞爾協議把產業風險管理的基本思想和技術作為在全球同業推廣的核心內容:“風險可表現為信貸過于集中在某些產業經濟領域或地區，使放貸銀行經不起某一特別產業或地區的衰退所帶來的打擊”；“對銀行來說，重要的是弄清并計量其在不同產業經濟領域和地區中的風險，以便管理部門了解存在的風險并能在需要時調整余額”(巴塞爾銀行監管委員會文件匯編，北京:中國金融出版社，2002年9月)。鑒于銀行授信過于集中在某些特定的產業可能產生的風險，世界銀行關于風險集中度管理指引也建議，銀行在任何產業的敞口集中度超過資本的5，都應當引起關注，并且要定期對這些產業出現的可能影響償還能力的風險因素進行評估。國際上各主要商業銀行亦都很重視對產業系統性風險釋緩和控制技術的開發和應用，并將產業風險分析作為對貸款企業分析的基礎。比如，第一勸業銀業設立了產業調查部，對各產業進行跟蹤分析和評價，評估時采用產業調查部分析的結果；美國花旗銀行對作為重點支持發展的產業都分別設有產業評估專家組，凡涉及某個產業的貸款，必須要得到該產業專家的確認。

根據國家產業調控的要求以及自身風險管理的需要，目前國內一些商業銀行已經在產業分析與風險管理方面取得了一定的成績，如有商業銀行已經著手建立產業風險的評價、監測和預警系統；有的銀行近年來為適應國民經濟增長方式和宏觀經濟調控方式的改變，率先在國內銀行同業成立了產業分析中心，加大了信貸的產業結構、區域結構調整力度。盡管如此，產業分析及風險管理仍舊是現階段銀行信貸評審中的薄弱環節，存在許多尚待解決的問題。

產業風險與內部評級相結合的問題

雖然有少數銀行嘗試將產業風險變量引入信用風險評級中，但是目前國內大多數商業銀行進行企業內部評級時，沒有充分考慮企業所在產業的發展狀況及其產業組織間的相互關聯性所可能引致的風險。如何量化產業風險、支持內部評級法的實施，仍需要引起特別關注與深化研究。

將產業風險與內部評級相結合應從兩方面考慮:一是考慮產業本身的風險評估結果，二是考慮企業在產業內的相對地位。產業本身的風險評估主要從產業經營狀況、貿易環境、管制框架、財務狀況以及對宏觀經濟環境的敏感程度等幾方面進行。關于每個企業在產業內部的相對地位，主要是判斷企業在產業中的競爭地位和競爭優勢，這是衡量銀行優質客戶的一個重要標準；相對地位比較高的企業往往會調整其經營戰略以適應所在產業狀況的變化，使其能獲得穩定的利潤，這類企業在相關的市場上占有主導地位，能對管制框架、貿易環境、技術、需求模式和宏觀經濟環境的變化做出迅速而有效的反應，往往代表了這一產業未來的發展方向。通過把產業狀況評估和產業內企業的相對地位評估結合起來，納入到內部評級系統，信貸分析人員就可以對任何一家企業信用狀況做出最后的評價了；如果產業/相對地位評估結果較差，就需要相應地調低內部評級，反之如果產業/相對地位評估結果較好，就無需對結果進行調整。

產業風險與效益的平衡問題

銀行是通過經營風險而獲得收益的企業，產業風險管理的最終目的是為了實現銀行價值的最大化。因此在考慮風險大小的同時，需要兼顧效益指標，以實現產業風險與效益的最佳配合，但是實際操作中關于風險和效益的平衡選擇問題沒有得到很好的解決。

對此，有學者提出以風險效益綜合指數來進行產業評價與選擇，提出效益和風險的產業綜合評價值計算方法，即先分別計算出效益和風險的指數，然后再將效益指數與“1-風險指數”相乘，得出的數值就是對該產業效益風險綜合評價的結果:

C=(1一P)×R

其中C為風險效益綜合指數；P為風險指數；R為效益指數。

該模型的實際運用問題是對于綜合指數法所運用的指標怎么選取，效益指標是否能集中體現產業管理水平、經營業績、發展能力、生產效益水平和市場競爭能力等；風險指標是否能真實全面地反映該產業生產經營全過程的動態風險，是否具有橫向和縱向的可比性；特別是如何消除不同特質產業之間指標的差異性達到可比性；以及指標數據積累的年限，是否可以進行時間序列分析等。這些問題都有待深化研究。

產業風險控制與資產組合問題

從理論分析的角度，產業風險控制屬于系統性風險管理，它的基礎是金融資產的組合理論，以及由此發展而來的信貸組合管理技術。周密的組合管理可使銀行資本免受由于宏觀產業調整和產業狀況的突發性變動、過度的風險敞口、地域性的經濟衰退及產品過時等所致各種損失造成的侵蝕；同時通過確定各產業最佳信貸額度占比和風險限額，使各產業經濟資本達到最佳配置，使平均風險調整收益率(RAROC)最大化。

產業信貸組合管理的最大特點是可以利用產業之間的不相關或負相關來合理分散信貸集中的系統性風險，貸款要投在不同的產業里，最好是投到產品或技術有替代關系的產業里，這樣兩個產業組合的波動方差可以相互抵消，貸款的系統性風險可以減少。有國外學者建立模型揭示信用風險的產業分散化問題，包括對跨產業部門和不同國家或地區的風險分散進行分析，結果顯示，在模擬的信用損失分布中具有很大的差異性，這種差異性在有系統性風險因素沖擊時更為明顯，而當增加參數的異質性時可大大減少沖擊的敏感性，從而論證了產業信貸結構分散化對風險控制的重要性。

目前，把產業分析運用于組合管理中尚需解決:(1)測定產業的方差或產業之間的相關性。(2)測定貸款組合對外部變動的敏感性；(3)確定資本或貸款損失準備；(4)將貸款組合像證券組合那樣規范化。(5)開發經風險調整的回報率的計算方法等。

信貸退出途徑與產業風險控制問題

當產業無法得到重整和復蘇，便進入衰退期，不少學者都論述了衰退產業的問題。商業銀行的信貸退出或中止是銀行防止風險和損失的重要戰略選擇，產業信貸進入與退出是商業銀行產業風險控制中的二個主要方面，但目前對產業的信貸退出研究不足。雖然有個別研究者從企業發展的角度對信貸退出的理論與實踐進行了非常有價值的研究，但對產業發展與興衰中的信貸退出研究比較少，對產業信貸退出的原則、范圍、渠道和策略等方面都缺少有深度的理論支撐。

產業風險產生的制度背景問題

縱觀我國產業發展歷史，它的轉型期時代特點非常明顯，無論是在管理規制、產業調控、產業內競爭等方面都與完全市場經濟體制下不同，在很大程度上帶有轉型期制度變遷的痕跡。同樣，對我國的商業銀行來說，其面臨的產業風險既有市場經濟條件下、與市場經濟國家規范制度中金融系統風險類似的技術性風險，也有在經濟轉軌過程中產業發展特有的制度性風險，即由于制度變遷中相應的磨擦、錯位等因素導致的風險；因此，我國商業銀行產業風險的生成、累積是技術性風險與制度性風險的疊加，或者說制度性風險很大程度上影響著它的技術性風險，對技術性風險的研究與管理也只有放在特定的制度框架中才更具現實意義，但是目前在這方面考慮不足。

我國銀行資產組合風險管理四步走

資產組合風險管理是銀行全面風險管理的最高實施層次

近二十年來，銀行風險的內在發展規律和國際銀行業頻繁的風險事件使得單一的信用風險管理越來越不能適應外部復雜的經營環境，“你中有我，我中有你”的內生風險與外生風險的交織，使銀行傳統的風險分立管理模式遇到“管理交叉與管理真空”問題，客觀上要求銀行對整體風險進行全盤度量與統籌管理，全面風險管理呼之欲出。巴塞爾新資本協議也清楚地表明了全面風險管理階段是當前銀行風險管理的方向。而在全面風險管理中，資產組合風險管理則是全面風險管理的重要內容與最高實施層次。首先，巴塞爾新資本協議監管理念表明，未來全球監管當局的重點是商業銀行整個資產組合的風險，資產組合層面的風險與收益均衡是全面風險管理的最終目標；其次，國際先進銀行風險管理的組織與流程也充分證明，全面風險管理最底層是業務品種風險管理，中臺是風險種類的職能風險管理，最高層次是資產組合風險管理；三是資產組合管理可以解決銀行風險集中度問題，多樣化資產組合可以使銀行整體風險消減，幫助銀行以組合風險為基礎進行風險資本分配，大大節約經濟資本；四是積極主動的組合管理是國際先進銀行推進的重點，積極主動的資產組合管理，可以大大減少風險資本占用，提高資本收益水平。

當前我國銀行實施資產組合風險管理“分階段走”的戰略與措施

從國際資產組合風險管理的發展階段看，我國銀行風險管理還處在單項資產風險評估階段，還沒有對整個資產組合的風險從總行層面進行總體把握與管理。但要真正實現資產組合風險管理，必須要突破的目標是擬合銀行資產組合損失分布曲線，這需要客戶評級、債項評級、貸款定價等一系列技術條件支持才能進行。而目前我國銀行還遠遠不具備條件，但這并不代表當前對資產組合風險管理就束手無策，坐以待之，我們可以根據現有風險管理的實際情況，采取“分階段走”戰略，找出資產組合管理的切入點，犧牲資產組合風險計量的準確性，從傳統的資產組合限額管理方法開始，實行以限額控制為核心的組合管理，待一系列定量技術成熟后，逐步向組合管理高級階段邁進。具體地說，當前我國銀行在資產組合風險管理方面可以分階段實施:

第一步，從信貸資產入手，對銀行整個資產在不同維度進行最優組合。鑒于銀行目前主要是信貸資產，因此資產組合管理可以從信貸資產入手，按不同維度如不同行業、不同地區、不同種類、不同期限劃分為不同的資產組合。原則是盡量選擇正關聯性低或負相關性高的資產搭配，把資產分散到不同領域，防止過度集中，如在信貸投向上要設定單個行業的最高貸款比例、單個地區的最高貸款比例、單個客戶的最高貸款金額等各種限額指標，交易業務要選擇多元化的品種。為了便于操作，可先按行業維度進行資產組合，對現有銀行內部不同行業之間資產進行相關性分析，由審貸專家按正相關、不相關、負相關三種標準確定出兩行業之間的大致相關性，作為行業信貸資產最優組合的依據。

第二步，資產組合的風險收益分析。以行業資產組合為例，將所有的債項資產按行業劃分為不同的資產組合后，對各個行業資產組合的資產質量、盈利貢獻、增長狀況進行收益分析。同時對不同行業資產組合風險進行分析，通過引入外部指標和內部指標，經過專家經驗賦予各自權重，進行其組合風險的指標打分評估。外部指標可以是行業系統性風險指標，如環境風險、經營風險和財務風險；內部指標可以是銀行內部行業資產質量和風險狀況指標，如該行業資產組合的不良貸款率、預期損失率、利息實收率、不良貸款變化趨勢、貸款增長率等。最后，為了對不同資產組合的風險狀況進行對比分析，將上述指標計算結果進行匯總，最后可以計算出各個行業資產組合風險判斷分值。

第三步，初級的資產組合風險管理------風險限額控制。在對資產組合風險收益分析的基礎上，采取設定風險限額的方式管理資產組合。在此階段對資產組合風險分析主要是定性判斷，即把銀行現有的組合作為一個大致的劃分，那些屬于較優質的資產組合，需要繼續擴大規模，那些屬于高風險的資產組合需要財務措施進行嚴格控制，這時銀行可以通過制定信貸政策指引指導分支機構按照總行的政策導向進行資產結構調整，但缺乏硬性的資產組合風險限額進行引導或約束。

一是對行業信貸投放進行組合限額管理，分散行業集中度風險。在分析存量信貸資產的集中度，考慮各行業總量合理布局前提下，對重點行業提出組合管理限額。在行業限額設定過程中，銀行可以根據行業風險變化和實際投放情況預留一定的調整空間，以應對信貸市場的變化、平衡風險與業務發展。

二是對不同類型的企業進行組合限額管理，分散客戶和授信的集中度風險。合理安排信貸資源在不同類型客戶群體的投放，對風險較高的客戶群體設定貸款總量上限，對單個客戶的授信總量進行限額管理，防范授信過度集中風險；對大型企業集團客戶提出單一法人、單一集團、前十大客戶、前十大集團的授信總量進行限額管理，防止過度授信引發的系統性風險。

三是對不同業務品種和期限進行組合限額管理，分散業務集中度風險和流動性風險。在業務品種組合管理中，鼓勵風險控制成熟度高、收益穩定授信業務品種，對個別風險度較高、期限風險大以及處于嘗試階段的業務品種實行限額管理。

更高級的資產組合風險管理是運用運籌學最優化計算方法，在設定銀行資產整體風險最小化的約束條件下，得出不同資產組合的最優化風險限額，并以該限額作為分支機構各項授信業務拓展的基本依據。

第四步，初步的經濟資本配置和績效考核。通過歷史數據分析，統計出不同行業、地區、產品的平均損失及預期損失的波動性，按照自行確定的原則推斷未來時間內的行業、地區、產品的未預期損失，在未預期損失的基礎上設定風險限額并進行經濟資本配置，同時嘗試進行RAROC考核，引入夏普比率進行不同行業、地區、產品收益的比較，判斷業務單位風險收益是否匹配，以此作為銀行實現高級的、定量資產組合風險管理的突破口。

《上市銀行如何控制風險管理》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀上市銀行如何控制風險管理。

第五篇：從經濟學角度看銀行風險控制

淺析銀行業風險控制

2011-2-11 9:25 趙達理 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

【摘要】隨著金融機構的職責和功能不斷變化，而這種變化也正是獲取利益，規避風險方法的不斷進步。本文通過針對當前銀行存在主要風險及其控制進行分析討論。尤其針對信用風險和資本的防范。最后闡述了對監管者和商業銀行的啟示和方向。

【關鍵詞】貨幣理論金融機構風險控制

隨著席卷全球的金融危機的加劇，銀行、以及其他類似的金融機構無力償付存款負債的案例屢屢發生。顯然，政府及社會對銀行的破產的關注程度要遠遠超過一般的制造和服務行業，銀行破產似乎更引人注目。接下來，我們從貨幣經濟學角度分析下銀行所面臨的風險

一、銀行業的特質

(一)銀行業是一種風險性產業，銀行的風險具有行業傳導性

金融產業與一般性產業不同。在一般產業中，一家公司的倒閉，除了老板受損失外，最多只影響到幾家相關的公司；而金融機構則不同，一家銀行倒閉可能在同業內產生“多米諾骨牌效應”，引起其它金融機構發生危機。銀行業的這種傳染性主要表現在以下幾個方面：銀行同業支付清算系統把所有的銀行聯系在一起，從而造成了相互交織的債權債務網絡，基于營業日結束時的多邊清算差額的支付清算系統使得任何微小的支付困難都可能釀成全面的流動性危機；信息的不對稱使債權人不能象對其它產業那樣根據公開信息來判斷某個金融機構的清償能力，因此，債權人便會將某一個金融機構的困難視為其它所有有著表面相似業務的機構發生困難的信號，從而引發對其它金融機構的擠兌行為；金融創新和金融國際化的發展加重了金融風險的傳染性，金融創新在金融機構之間創造出遠比過去復雜的債權債務鏈條，而達到天文數字的金融規模支付清算體系的脆弱性更嚴重了。

(二)銀行業是一種具有公共性的產業

金融企業的公共性主要表現在：（1）金融企業的生存基礎——存款，來源于廣大社會公眾。公眾進入銀行存款儲蓄時，與銀行發生債權債務關系，直接變成銀行的債權人，銀行則成為債務人向廣大儲戶負債；

（2）銀行把客戶的錢貸給企業和個人，這些企業和個人成為銀行的債務人，銀行則變成債權人，廣大客戶向銀行負債。在這兩對關系中，金融企業面對的是社會公眾，金融企業的經營狀況、經營行為、經營戰略、經營成敗都對社會公眾產生影響，前者直接關系到儲戶的債權安全，后者直接關系到客戶的債務條件（即能否得到公平合理的貸款）。對前者，銀行經營的誠實性和謹慎性是保障儲戶利益的關鍵，對后者銀行信貸條件的公開性和平等性是保障客戶享受平等待遇的關鍵。

二、銀行風險形成的原因

銀行風險形成的原因可以分為內部原因和外部原因。內部原因是指銀行內部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的銀行風險。風險的外部原因從宏觀上看是由于國家的經濟形勢、市場要素以及金融監 管等因素決定的，宏觀經濟中經濟周期變化以及金融外部環境等因素是銀行風險的主要外部原因；從微觀上看，銀行風險的外部原因包括市場價格、社會信用度、同業競爭、借款人與銀行之間的信息不對稱等各種微觀經濟因素；同時戰爭、自然環境災害以及潛在的電子網絡技術風險等因素也可能造成商業銀行面臨各種難以預計的風險。

三、當前我國銀行業存在的主要金融風險

在世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快的過程中，銀行的經營風險呈上升趨勢。從我國銀行目前的經營與發展來看，存在的金融風險主要表現在以下幾方面。

1．環境風險環境風險是指，獨立于銀行金融機構之外、非銀行金融機構所能控制的自然、法律、國家政策、政治、人文社會和經濟環境的變化，使銀行金融機構遭受損失或獲得收益的可能性。如，地震、火災等 自然災害的襲擊對銀行產生的影響。另外，由于國家政策法規的改變影響到某些企業的效益也會間接對銀行產生影響。

2．信用風險信用風險是最古老也是最重要的一種風險形式。根據麥肯錫公司的研究，以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險僅各占20％。可見，對信用風險的管理是銀行風險管理的首要 目標。具體到我國，長期以來銀行領域積累了大量不良貸款，信用風險極其突出，這種狀況目前迫切需要得到有效緩解和控制。

3．資本風險：資本充足率的管理資本風險是指商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。2003年初，銀監會發布的《商業銀行資本充足率管理辦法》規定到2007年 1月 1目，各商業銀行資本充足率不得低于8％。

近些年來的資本充足率(無數據顯示的除外)，除農業銀行外，均達到了銀監會的要求標準，但是，由于我國是發展中國家，市場經濟沒有成熟，各項法律法規尚未十分健全，造成商業銀行在經營管理上存在嚴重漏缺，資產質量低下，不良資產比重較高，這帶來的必然影響是抗風險能力差，銀行信譽差，受國際金融市場的影響也比較大。《巴塞爾協議》把擔保、承兌和備用信用證這類業務(對銀行來說是或有資產，也稱或有負債)的風險轉換系數定為 100％，可見其風險是很大的。因此，要真實衡量我國銀行的資本充足率，就必須把帳外、表外及或有資產加以考慮。

4、利率風險利率的變動會對金融產品的持有者或投資者造成收益或價值的波動(包括收益和損失)，這就產生了利率風險 由于銀行的資產和負債主要都是以金融產品的形式存在，所以受利率變動影響較大。就銀行而言，利率風險無法完全避免，利率發生變動時，必然會影響銀行的收入來源和其支出項目，即貸款和證券的利息收入，以及存款和其他銀行借款的利息成本。

5．操作風險操作風險是在銀行的日常業務操作運行過程中產生的風險，主要是人員素質風險。對銀行的從業人員，可以從兩個方面入手：一是提高業務素質，改善其知識水平和知識結構，并使知識的更新速度跟得上金融發展的速度；二是避免職業道德風險，提高職業道德，可以在一定程度上杜絕金融犯罪。

四、金融業的啟示

信用風險管理，是現代商業銀行經營管理中最重要的內容。正如斯蒂格利茨等所指出的那樣，“理解貨幣經濟學的關鍵是可貸資金的供求……理解銀行行為的關鍵在于了解銀行化解風險能力的局限性，以及銀行化解風險的能力和意愿如何隨著經濟環境和政府監管的變化而變化”。從貨幣經濟學對不對稱信息市場和信貸市場作用機制的強調中，中國銀行業可以獲得如下啟示 ：

1、對監管者的啟示金融監管是從商業銀行等金融機構的外部，對金融機構實行管理、監督、約束、檢查和制裁的行政管理行為。基于金融業的特質，僅靠銀行等金融機構的內部約束，是不足以防止金融風險的。

由于對“不對稱信息”市場的開創性研究，斯蒂格利茨等被授予諾貝爾經濟學獎的經濟學家認為，信息不對稱現象在世界上普遍存在，在現代金融領域更為突出，在發展中國家向市場經濟的轉型過程中尤為嚴重。因此，從根本上講，信息不對稱可能是我國銀行信用風險產生的深層次原因。中國目前正在著力建立信貸風險管理的長效機制，例如，為了防止信貸發放過度而引起不良資產比率上升，中國全面實施了資本充足率監管；但是此舉極有可能出現意外的結果：由于資本充足率監管針對的只是信用風險而不是市場風險，在逆向激勵的情況下，商業銀行會減少貸款發放，增加對政府債券等的持有，這將導致經濟中信貸可得性的下降，從而引起信貸市場上的逆向選擇加大，最后導致銀行的信貸資產乃至資產組合的風險上升。

2、對商業銀行的啟示對于信貸風險，從技術層面上看，首先，商業銀行應該建立和完善信貸管理信息系統，形成以客戶為中心的業務信息平臺；其次，應按照巴塞爾新資本協議的原則，建立客戶違約概率統計模型，更新客戶內部評級體系；最后，在貸款五級分類的基礎上，可以設計以預期損失率為基礎的12級分類系統，并引進KMV、Creditmetrics、Riskmetrics等國際上 成熟的工具軟件。當然，從機制上看，商業銀行應當采取斯蒂格利茨等提出的資產組合方法——目前，“基于資產組合分析的風險限額管理”作為一項先進實用的風險控制技術，在西方國家銀行業得到了廣泛應用。

對于市場風險問題，商業銀行首先可以采取上述的資產組合方法，在資產組合分析的基礎上，按照利率、匯率、證券價格以及實物資產價格等要素的敏感度設定風險值，并連續監測，根據其動態變化分級分類啟動不同層次的預案措施。從長遠來看，商業銀行應該采用經濟資本管理的辦法，從整體上計量、監測風險狀況，實施全面風險管理，這將非常有益于中國的商業銀行科學理性地處理規模擴張與價值創造、風險控制與業務發展的辨證關系。