第一篇：建立獨立審計制度體系的構想

建立獨立審計制度體系的構想(1)要重塑注冊會計師誠信，獨立審計制度的健全和完善是當前最迫切、也是最實際的措施。本文提出如下觀點：

明確獨立審計準則體系在司法中的地位和作用

我國的監督制度是在經濟改革中確立的，而建立完善的社會監督體系則需要健全的獨立審計法律體系來保障。在缺乏法律依據的情況下，獨立審計很難有效推行。只有完善有關法律，才能優化審計環境。

在司法實踐中，判斷某種行為是否合法、出現某種結果或實施以及不實施某種行為是否應該承擔不利后果，都要找到法律法規作為判斷依據。實際上，獨立審計準則本來就不屬于法律法規體系，而只是一種權威標準。依據這種標準執行業務出具的報告也不能絕對保證其真實性和不出現重大遺漏，只能提供合理保證。如果這種標準要產生法律上的效果，必須要通過法律法規。

標準實際上只能作出事實判斷，其本身不是法律判斷。如沒有遵守標準，導致對他人的人身財產損害是否應該承擔不利后果。而承擔何種不利后果，標準沒有作出規定，這也不是標準應該作出的規定，這是法律法規的范疇。注冊會計師要規避風險，只有依賴獨立審計準則。

要從法律的角度保護注冊會計師，必須正確認識獨立審計準則的法律地位，即獨立審計準則作為一種權威標準只有通過相關法律法規直接認可或通過合同約定才能產生法律效果。但從注冊會計師相關的法律法規來看，包括注冊會計師法、公司法、證券法、刑法的相關條款以及最高人民法院XX年1月9日發布的“關于審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定”等，都提到以有證據證明無過錯作為免責原則，沒有明確以注冊會計師是否嚴格遵循獨立審計準則和職業道德規范作為判斷注冊會計師是否有過錯的標準。這種狀況加上審計本身的復雜性，導致在司法實踐中難以對注冊會計師是否有過錯，或者如果有過錯，是一般的過失、重大過失還是欺詐作出事實判斷。于是在一些情況下，容易形成以結果判定注冊會計師的責任。

要改變這種狀況，明確獨立審計準則體系在司法中的地位和作用，相關法律法規都應該在相關的確定注冊會計師責任的條款中明確以下事項：一是審計報告或其他注冊會計師報告的性質，或者規定報告本身應該指出其性質和用途，以避免誤導報告使用者；二是注冊會計師出具報告應當遵循的專業標準及專業標準的制定者，或者要求注冊會計師在報告和合同中明示其出具報告依據的專業標準，并規定沒有遵循專業標準出具的報告為虛假報告；三是出具虛假報告應承擔的行政、民事和刑事責任等的各種否定性法律后果。

健全獨立審計制度體系和確立注冊會計師職業道德的法律制約

制定我國獨立審計制度體系并保證其權威性。為此，制定我國獨立審計規范應該做到以下四點：

第一，促進注冊會計師恪守獨立、客觀、公正的基本原則，提高獨立審計質量；第二，促使各會計師事務所和注冊會計師按照統一的執業標準執行審計業務，提高業務素質和執業水平；第三，明確注冊會計師的法律責任，維護社會公共利益和投資者的權益，促進整個社會經濟的健康發展；第四，確立注冊會計師職業道德規范法律地位，使其內容具有強制性，要求注冊會計師必須遵守。

事實上，僅有相應的法律和規范，還不足以使獨立審計高效率地運轉起來。當與獨立審計相關的法律和規范的社會成本大于社會收益的情況下，一個健全的市場經濟社會就需要通過道德的力量來克服注冊會計師的機會主義行為，制約注冊會計師不擇手段地從事任何一種個人邊際收入大于邊際成本的謀利活動的行為傾向，從而使市場經濟秩序得到有效的維持。注冊會計師是理性的。理性會促使他們接受道德的支配，使誠實、信用等成為維護社會和諧的手段。一切不義、欺詐等行為都不符合道德的精神。在市場經濟中，道德的地位是法律和規范所無法代替的。

此外，最為重要的是執業質量的提高程度也取決于注冊會計師以道德為基礎的行為自律程度。注冊會計師不僅要受到一般道德-倫理道德的制約，還要接受職業道德規范的約束。注冊會計師職業道德規范是注冊會計師職業規范體系的重要組成部分，屬于規范的范疇。但是，注冊會計師職業道德規范所確定的內容如獨立、客觀、公正、職業勝任能力和技術準則、對客戶的責任、對同行的責任以及其它責任等都可以看作是一般道德在獨立審計行業的具體化，應當在全面了解注冊會計師執業環境的基礎上，制定職業道德準則。所制定的規范要針對注冊會計師在執業過程中遇到的各種職業道德問題。鑒于獨立審計行業的特殊性，其職業道德規范的內容應具有強制性，要求注冊會計師必須遵守。

構建審計的強勢主體

獨立性的喪失對注冊會計師和整個行業來講，是自身制度的不完善，經濟地位的不獨立導致其職業過程中的違規操作。筆者認為，只有讓注冊會計師行業整個強大起來，才能做到真正的獨立，并以公正的姿態面對各種利益沖突，為社會公眾代言。

設立專門機構從事注冊會計師審計的業務委托與付費，以割斷注冊會計師與被審計單位的經濟聯系，保證其獨立性。筆者認為：由專門的機構行使委托權，將從根本上改變審計關系中已往的審計委托人與被審計人相重合造成審計關系失效的局面，建立起規范、完整的審計三方關系，為審計的獨立性打下堅實的制度基礎；由專門的機構給注冊會計師（或會計師事務所）付費，可以切斷注冊會計師與被審計單位的經濟聯系，消除了被審計人對會計師事務所的影響，為注冊會計師的獨立提供了經濟基礎，也可以有效解決付費的不需要，而需要的不付費這一矛盾。

行使審計委托權的機構必須獨立于被審計單位，能代表社會公共（眾）利益，這樣才能真正出于公心，出于社會效益最大化而行使職權，筆者認為，真正能代表全社會公共利益的，能協調各方面利益的只能是國家，是政府。因此，這個專門機構應該是由國家（政府）管理的非營利機構，由國家支付其日常費用而不能通過委托權的行使來賺取收入。

要解決審計費用的問題，筆者認為，可以嘗試的辦法是：由投資人、債權人根據自己權益金額交納一定比例的咨詢費用交由專設機構作委托費用，二是由政府出審計費用。理由是注冊會計師提供的審計，其受益者既是債權人、投資人，也是整個社會-由于社會環境的好轉，經濟的有序發展，將帶來很大的社會效益，所以由政府代表社會出一定費用也是合理的，因為它是社會進步的一筆必要的成本，何況這筆費用，國家（政府）又可以從投資者、債權人的印花稅、所得稅、營業稅，從經濟的發展收益中得到補償，所以說由政府出這筆費用是可行的。

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第二篇：關于建立審計預警機制的構想

關于建立審計預警機制的構想

（2008年10月9日）

為了更加深入、全面落實科學發展觀，發揮審計（本文所稱審計除非特指一般皆指“國家審計”）的前瞻性和建設性作用，增強審計的主動免疫功能，解決審計工作中存在的“馬后炮”和“秋后算帳”的問題，審計機關必須解放思想、創新審計監督與服務模式，改變“重查處、輕預防，重事后介入、輕事前監督”的作法，建立起主動防疫、動態監督的審計預警機制，維護經濟社會安全，促進經濟社會又好又快發展。

一、建立審計預警機制的必要性

審計預警就是審計機關發揮審計免疫功能，針對監督對象在經濟活動中存在的各種潛在風險和危機現象，運用預警原理與方法構建能監測、預防和擺脫危機的預警體系,使行政管理與財務活動始終處于安全、可靠的運行狀態。

從總體上看，當前經濟社會發展仍處于轉軌時期，違反財經法規的現象在一些部門和單位易發多發。從實踐看，宣傳不到位，制度不健全，預防不得力，是出現違紀違規的重要原因。我們要增強預防工作緊迫感，抓緊建立健全審計預警機制。

（一）建立審計預警機制是審計事業發展的內在需要。審計預警是審計機關切實踐行“現代國家審計是國家經濟和社會運行的免疫系統”體現，是審計機關內涵與外延的擴展，有利于推動審計機關的自身建設，是審計事業向更高階段發展的需要。

（二）建立審計預警機制是完善制約和監督機制的需要。經濟發展轉軌時期，經濟活動十分頻繁，政策法規相對滯后，各種誘惑相應伴生，預防違紀違法是各執法監督部門的重要任務，審計機關提前預警，發揮“保健醫生”的作用，加強監督,促進管理，建立監督管理防線, 保護領導干部，是制約和監督機制的完善與補充。有利于規范公共權力的行使，防止和減少權力尋租，保障社會公平正義的實現。

（三）建立審計預警機制是加強管理與規范行為的需要。審計機關發揮審計免疫功能，事前預防不良經濟行為，消化問題于萌芽之中，避免違紀違法發生，推動體制、制度、法制、機制建設，能有效促進管理加強與行為規范，確保經濟秩序健康發展。

二、建立預警機制的指導思想、基本任務和基本原則

（一）指導思想。以“十七大”重要精神為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持標本兼治、懲防并舉、注重預防的方針，構筑完善的“防、診、療”審計體系，強化主動性，注重預防性，堅持開放性，增強科學性，防范、化解和控制不良經濟行為，全面履行審計預防職責，促進經濟社會又好又快發展，形成“防治并舉、重在預防”的審計工作新局面。

（二）基本任務。一是捕捉信息，發揮預測、判斷功能；二是規范權力運行，監督單位職責履行，預防失誤，促進依法行政，促進規范管理；三是防治出現重大問題，預防職務犯罪，促進維護財經秩序，促進黨風廉政建設。

（三）基本原則。建立審計預警機制，必須遵循預警機制的固有規律和審計的本質特征，主要堅持的原則：一是實用性原則，實事求是、因地制宜地確定切實可行的預防對策和措施，對重點部門和行業、苗頭性和傾向性問題進行針對性的預防；二是重要性原則，堅持全面預防、突出重點，在全面預防的基礎上加強重點部門和行業傾向性問題的“防、診、療”；三是系統性原則，堅持綜合配套，各部門統籌協調，相互支持，多管齊下，共同構建預警系統；四是前瞻性原則，注重時效，盡早發現問題，及時處理問題，堅持事前、事中主動防疫，發揮審計的前瞻性和建設性作用。

三、全方位構建審計預警體系

（一）加強法規宣傳，構建預警征兆機制

1、加強領導，建立審計預警保障機制。政府重視、領導支持是有效實施審計預警的關鍵。一是以政府的名義出臺審計預警機制實施辦法，確立開展審計預警的范圍對象、目標任務、基本原則及具體措施，從政府層面建立審計預警機制；二是各級領導要積極支持審計預警工作，各部門、各單位要主動配合審計預警，提高理財能力，防范違紀違規行為發生；三是各級領導定期聽取、調研、指導審計預警工作情況，以發展、改革的眼光分析、解決審計預警工作運行之中出現的實際問題。

2、擴大宣傳，建立財經法規告知機制。一是定期或不定期舉辦財經法規培訓及典型案例警示教育，增強行政事業單位、國有企業和國家建設項目單位負責人、財務等人員的法制和財經紀律意識；二是廣泛利用電視、報紙、網絡加大對財政審計法規的宣傳，擴大財經法規的知曉面；三是對職能強、資金量大的部門和單位開展財經法規專題知識講座，形成知法、守法，重制度、強管理的良好氛圍。

3、暢通民意，建立審計預警信息機制。轉變搜集、發現審計線索的思路和方式、方法，建立經常化、便民化的審計信訪制度，設立信訪室、舉報箱、電子信訪箱，安排審計接待日，廣泛聽取民聲，了解民意，依靠群眾建立預警征兆機制，以及時靈敏獲取報警信號。

（二）審計關口前移，構建跟蹤預警機制

1、實施跟蹤審計，建立動態監管制度。一是對政府投資建設項目實行季度、半、預算執行審計（開展季度、半審計的根據需要出具階段審計情況反映或審計報告，年底出具總的預算執行審計報告），跟蹤監督項目實施情況；二是對重要專項資金（如扶貧資金、產業發展資金等）實行有選擇地駐點審計，跟蹤監督資金的撥付、使用及效益情況；三是授權審計機關對財政、教育、衛生、勞動保障、交通、水務等重要部門和單位的重要帳戶實行動態監測，跟蹤監督重要資金的流向及使用情況。

2、強化經責審計，建立任中監督制度。一是強化領導干部經濟責任任前審計，對重點部門及單位的領導干部離任前，特別是擬提拔、交流之前必須進行經濟責任審計；二是每年有計劃地開展領導干部任中審計，加強日常領導行為的跟蹤，突出領導干部任中監督。

（三）創新工作方式，構建日常預警機制

1、探索績效審計，建立問效尋因制度。推進群眾關心、政府關注、社會影響大的公共資源、公共資金特別是重大專項資金的績效審計試點。不僅要關注其經濟性、效率性，還要關注過程中的決策效益、資源配置效益，重點審查決策依據是否科學充分、決策過程是否民主科學，管理是否科學高效，資源配置是否科學合理，經濟社會效益是否符合預期，并分析其中深層次的體制性、機制性原因，實現宏觀預警。

2、推行檢查監督，建立咨詢服務制度。一是定期開展檢查監督活動，對重點部門和單位的財政財務收支及內部規章制度建立及其執行情況為檢查內容，實現預防錯誤、提前糾錯；二是開展咨詢服務活動，對重點部門和單位有計劃的實施專項咨詢服務，通過咨詢服務實現規范管理、修正不足、糾正錯誤。逐步將檢查與咨詢形成制度化和常態化，發揮審計的監督、咨詢、評價、建議作用，體現審計免疫功能。

3、深化審計調查，建立服務決策制度。加大審計調查實施力度，實施審計調查的數量應占審計項目的1/3，主要針對關系民生及社會事業發展等政策的評估及資金使用效益情況開展審計調查，通過審計調查分析政策的合理性，評估資金使用效率，剖析存在的普遍問題，從體制與機制上提出審計建議，避免類似問題再度發生，從而預防失誤、減少差錯。

（四）強化審計處理，構建末端預警機制

1、深化審計問責，建立審計質詢制度。推廣經濟責任審計界定個人責任的作法，加大對被審計單位領導人和有關人員的責任追究力度，形成問責壓力。一是開展責任人自我問責、組織問責，問題責任人要對審計發現的問題做出檢討，明確自己應承擔的責任和整改措施，上級部門及有關領導要明確具體的處理措施和整改要求。二是要將問責情況公開，邀請相關單位和利害人、有關民眾代表參加問責會議。三是要對整改結果公開，并實行民主評議。

2、開展審計公告，建立審計公開制度。推進開放、全面的審計公開，增加審計工作透明度，形成社會壓力。一是擴大審計結果公告范圍，將經濟責任審計、專項資金審計、財政預算執行等審計納入審計結果公告的范圍；二是增加審計結果公告的內容，既要公告問題，還要公告模范遵守財經法紀、帶頭執行政策規章并取得良好效益的單位的成績和經驗；三是推行審計計劃公開制度，事前征求、采納社會公眾的意見，然后才確定審計計劃；四是推行公開社會公眾普遍關心的審計項目的工作進展情況，建立情況發布制度。

3、加強審計整改，建立審計回訪制度。高度重視被審計單位審計決定執行情況、審計問題整改情況及審計建議采納情況，對有重大問題和存在重大制度缺陷、管理風險的單位實行審計回訪，形成督導壓力。審計回訪要特別關注審計決定執行及審計問題整改不到位的原因，必要時提出處理意見，寫出審計回訪報告。若在回訪中發現被審計單位有隱瞞、欺騙行為，或者由于審計人員疏忽存在漏審、定性不準確、處理不恰當等問題，還需要進行后續審計，并單獨出具審計報告。

（五）多方共同聯動，構建聯合預警機制

1、歸口定向監管，建立對口聯系制度。審計機關內設機構要根據自身的職能作用，對所監督的重點部門或單位實行歸口監管，建立對口聯系機制，為對口聯系單位提供日常咨詢服務，幫助對口聯系單位完善規章制度，促進規范管理；同時，定期或不定期召開對口單位座談會，交流管理經驗，共享行業信息，預警財經風險。

2、強化內審監督，建立自我監督制度。一是審計機關要加大對內部審計工作的聯系和指導，充分利用內部審計成果，通過強化對單位內部控制的評審，促進單位內部審計機構和制度不斷健全、完善、內部審計工作更加有效，以在單位內部構筑審計預警的“第一道防線”；二是各部門、各單位內部審計要充分利用國家審計機關的審計成果，推動內部自查自糾，加強自我約束機制的建立；三是強化內部審計協會的作用，在國家審計機關和內部審計之間建立資源共享、相互配合支持的互動關系。

3、發揮中介作用，建立社會監督制度。一是引導社會審計機構嚴謹從業，嚴格依照國家財經法規開展審計執業；二是引導社會審計機構多開展咨詢服務業務，從規范管理、完善制度方面對服務對象提供幫助；三是充分發揮社會審計機構作用，推進委托審計和外聘專業技術人員參與審計工作等辦法，解決國家審計機關人員及覆蓋面不夠的問題；四是充分利用社會審計機構的審計成果，督促被審計對象整改落實，將審計預警機制延伸到社會審計機構。

4、搭建信息平臺，建立互通交流制度。加強審計機關與紀檢（監察）、組織、人事、檢查院、法院、公安、工商、財政、稅務等部門的溝通和交流，搭建平臺，形成執法合力。一是建立信息共享制度，分享各部門的動態信息和有益經驗，開辟新的審計預警報警渠道；二是要建立聯席會議制度，聯合研討會商有關問題，形成多部門共同參與預防、糾錯工作；三是建立聯合辦案制度，對重大違紀違規案件實行集中戰和殲滅戰，發揮震懾作用，從心理上、輿論上起到預防作用。

四、建立審計預警機制應處理好的三個關系

（一）正確處理監督與服務的關系。首先，監督是審計機關的基本職責，審計有責任認真履行審計監督職能，發現和查處各種財經違紀行為，這也是做好審計工作最重要的和最基本的前提。同時，服務也是審計監督的應有之義，監督是手段，服務是目的。對新時期的審計工作而言，應該是服務要重于監督。正確處理二者之間的關系，就是要立足于監督，著眼于服務，把服務寓于監督之中，通過監督搞好服務，通過監督實現服務。監督有主動監督與被動監督之分，審計預警是主動監督的有效形式，既要發揮前瞻性和建設性，但也不能越俎代皰，做到到位不越位，不錯位。

（二）正確處理律人和律己的關系。審計機關的主要職責是檢查被審計對象執行財經法規情況，審計預警工作性質是律人的，做好審計預警工作，必須正確處理律人與律己的關系。“打鐵先要自身硬”，因此“律人”必先“律己”。一是要加強思想建設，增強審計干部的政治意識、大局意識、服務意識和責任意識，為審計預警打好思想基礎；二是要加強學習培訓，促進審計干部熟練掌握專業知識和技能，提高審計預警能力；三是要強化內部監督，從嚴治理審計隊伍，維護審計機關公正嚴明、依法辦事的社會形象。

（三）正確處理全面與重點的關系。審計工作必須保證充分的覆蓋面，但從實際情況看審計機關人力不足與任務繁重的矛盾突出。因此，在審計預警工作中，我們要正確處理好全面與重點的關系，把“全面預警，突出重點”的方針貫徹到審計工作的全過程。要善于從中心和大局出發，在保證審計預警覆蓋面，實施全面預警的基礎上，突出抓好對重點領域、重點部門、重點資金，以及社會關注的熱點問題的審計預警。正視由于審計力量不足，審計越來越不適應經濟社會發展需要的現實，通過增加編制、保障經費、加強培訓、配備必要設備等具體措施，不斷推進審計向動態預警、主動免疫方向發展。

第三篇：如何建立反腐倡廉制度體系

關于如何建立反腐倡廉制度

物理科學與技術學院 陳華漢 20122941171、制度建設要符合全面落實科學發展觀的要求

制度建設要以科學的發展觀為統領，按照樹立和落實科學發展觀的要求，堅持為人民服務的原則，進一步推進黨風廉政建設和反腐敗工作，堅決糾正損害群眾利益的行為，把人民群眾的利益維護好、實現好、發展好。要通過學習和掌握科學發展觀的內涵和精神實質來落實科學發展觀。加深理解，全面貫徹落實科學發展觀的目標要求，增強認識和運用科學發展觀的自覺性和緊迫性。要通過正確處理反腐倡廉與科學發展觀理論的關系來落實科學發展觀。既要把維護群眾根本利益作為己任，又要把維護干部合法權益作為職責；既要堅決懲治腐敗，又要善于有效預防腐敗；既要促進教育、制度、監督三者并重，又要實現自律機制與他律機制的有機統一。要通過加大監督檢查來來落實科學發展觀。緊緊圍繞“八個堅持、八個反對”的要求，加強對干部，特別是領導干部作風的監督檢查，糾正相互攀比、奢侈揮霍等不良風氣，堅決克服形式主義、官僚主義和弄虛作假行為。

2、要在查辦違法違紀案件上有所創新

加強監管，不能“走過場”，必須切實做到有紀有法必依、執紀執法必嚴、違紀違法必究。一但發現違法違紀問題，要一查到底、決不姑息。紀檢監察部門應認真做好違法違紀案件的查辦工作。進一步加強建立信訪舉報工作機制，對于群眾舉報信件，經加大查辦工作力度，實行信訪督辦案件通報制度。進一步加大違法查辦責任追究工作，建立健全由人到案、由案到人的查案工作機制，嚴肅查處違法辦事行為。對發現干部中有濫用權力、謀取私利的違法亂紀案件；在工作中玩忽職守、失職瀆職的案件；在辦事中損害國家利益和群眾利益的案件；知法犯法違規審判的案件；要組織力量，嚴肅地予以查處，決不姑息遷就。要逐步建立事后的跟蹤隨訪制度，重點調查案違法違紀現象

3、制度建設應與教育相結合，走理論與實際相結合的道路

制度建設要在不斷完善原有制度建設的基礎上，進一步加強思想教育和道德教育，提高干部的思想境界和道德水平，加大各項制度的宣傳，使國家干部熟悉各項制度，把已經制訂的制度落實到位，在實際工作中，要把工作中遇到的問題及時梳理，找到制度缺陷，從而進一步完善制度建設。制度建設應注重進一步提高執政為民和全心全意為人民服務的思想，使國家工作人員認識到權利是人民給的，行使權利只能為人民服務。推進教育工作制度化，健全思想教育機制。堅持教育面向全黨全社會，積極推進黨風廉政教育制度化，推進制度反腐的基礎性工作。堅持黨委（組）中心組理論學習制度、領導干部在職自學制度和干部理論

學習考核制度，不斷提高領導干部的理論水平。堅持反腐倡廉專題教育制度，各級黨組織每年要集中一段時間組織開展以反腐倡廉為主題的教育活動，把專題教育與領導干部民主生活會結合起來，增強教育的實效性。堅持完善網絡教育制度，加強廉政文化制度建設，充分運用影視、電教、戲曲、文學等黨員干部和人民群眾喜聞樂見的文化載體，努力提高黨風廉政教育的感染力和影響力；實行分層施教制度，建立對領導干部身邊工作人員、家屬子女等特殊群體的廉政教育制度，完善示范教育、警示教育、提醒教育制度，充分發揮教育的防范功能。堅持和完善黨風廉政教育聯席會議制度，把黨風廉政教育納入黨校和各類干部培訓計劃進行統一部署，形成反腐倡廉教育強大合力。制度與教育監督在反腐敗中既要各有側重，又要相互滲透，相互促進。教育是基礎，側重于教化，同時教育為制度的制訂、執行奠定思想基礎；制度是保證，側重于權力行使的規范，同時制度為教育、監督的規范有效提供保障；教育是基礎，監督是關鍵，側重于對權力運行的制約，同時為制度的執行和人的素質的提高提供硬性約束。制度反腐作為新形勢下反腐敗的基本手段和主要途徑，必須納入整個懲防體系，與教育監督等其它手段相互結合、綜合運用，以達到反腐的最佳效果。要通過把制度建設貫穿于教育監督的全過程，努力形成教育監督的長效機制。要通過教育，深刻認識制度反腐的重要意義，進一步強化制度反腐意識，使制度反腐思想更加深入人心，努力提高各級黨委政府制度反腐的自覺性和能動性。要通過對制度的執行狀況的嚴格監督，狠抓落實，切實維護制度的尊嚴和權威，從而全面推進制度反腐工作。

4、制度建設應注重提高國家工作人員依制度辦事的意識

要創造公開、公正、公平的辦事制度，加大違法辦事的懲治力度，對出現的違法違紀案件嚴格依照制度處理，做到獎懲嚴明，并加大宣傳力度，對違法辦事人員在福利待遇，干部考核提拔使用上加以限制，使違法辦事的“成本”大大加強和提高，從而提高和規范國家工作人員的依制度辦事意識。推進監督工作規范化，完善監督管理機制。堅持以各級領導干部特別是領導班子主要負責人為重點，以防止權力失控、決策失誤、行為失范為關鍵環節，努力構建自上而下、自下而上及同級監督相互結合的全方位、多層次、寬領域的監督體系。在突出抓好黨內監督的同時，拓寬監督渠道，進一步加強法律監督、行政監督、民主黨派監督、群眾監督和輿論監督，形成監督的整體合力。認真落實《中國共產黨內監督條例（試行）》規定的十項監督制度，制定各項監督配套措施，增強制度的剛性和可操作性，把黨內監督工作推向制度化、規范化、程序化的新階段。

5、制度建設中應注重建立新的具有強大約束力和不可人為控制的事前監督和事后懲罰機制

盡快建立起行政辦事的信息化管理系統，通過網絡及高科技手段來加強辦事的監督，把事后監督變為事前和事中監督，從而使問題公開化、明朗化，使違反制度者公開暴光，無藏身之地，使問題在未產生不良后果之前及時解決，同時推

進懲處工作法制化，強化法紀約束機制。堅持依紀、依法、依規懲治腐敗，認真執行《中國共產黨紀律處分條例》，制定完善辦案制度，促進辦案工作的程序化、規范化，努力提高辦案質量和辦案效率。強化制度的規范功能和懲戒作用，充分利用地方立法權，適時地將一些懲治性的規范上升到法規和規章層面，切實提高制度權威，彌補懲處工作中的紀律疏漏，增強對黨員干部的紀律約束力，加大對違紀違規行為的依法懲處力度。建立辭職制、調整不勝任現職干部等組織處理制度，強化干部問責制，加大對違規干部和不稱職干部的組織處理力度和責任追究力度，進一步形成有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究的法制環境。要逐步建立廉政預情網絡，在檢察、審計、信訪、新聞媒體等單位設立廉政預情聯系站，在縣（市）區、鎮鄉（街道）、企業和村級組織有選擇地建立廉政預情直報點，組建黨風監督員、特邀監察員、行風監督員為主的廉政預情觀察員隊伍，多渠道、全方位地收集與反腐倡廉有關的信息資料。深入分析收集的信息，動態研究腐敗行為的類型、形式、手法和發生的環節，及時預測一段時間內黨風民情動向，為制度防范提供決策依據。建立預情反饋制度，發現單位在制度和管理上存在漏洞的，及時下發紀檢監察建議書等責令糾正，防患于未然。以預警機制的全面構建，提高制度反腐的科學性和主動性。

6、制度建設要符合市場經濟制度發展的要求

建立真正的公正、公平和公平競爭的機制，思想要進一步轉變，要把過去在計劃經濟形成的人說了算的行政管理習慣改成現代市場經濟下的由市場調節的行政機制，改革政府的經濟管理方式，反對壟斷，鼓勵公平競爭，確保各種資源按市場需求自由流動，各種貿易按經濟規律進行。隨著經濟社會的發展，新情況、新問題不斷出現，制度反腐工作會不斷面臨新的挑戰。因此，必須堅持解放思想、實事求是、與時俱進的思想路線，正確把握反腐倡廉的工作規律，自覺適應實踐的需要，更新工作觀念，及時依據變化了的客觀情況，創新法規制度，提出解決問題的新辦法。必須體現服從服務于第一要務的思想，與促進發展完善社會主義市場經濟體制的要求相協調，始終把制度反腐放在社會主義初級階段的大背景、完善社會主義市場經濟體制的大前提、構建反腐敗懲防體系的大格局中來把握。必須與政治、經濟、社會方面的其它改革相配套，針對不同地方、部門、領域的特點，有的放矢地進行制度創新和改革。

第四篇：建立法官分類制度的構想

建立法官分類制度的構想(1)我國四等十二級法官等級制度的確立，為法官正常晉升建立了順暢的渠道，從縱向管理的角度開啟了法官職業化建設的大門。然而，要建立真正的職業化法官隊伍，僅有縱向的管理是不夠的，應當輔之以橫向的管理方式，使之與縱向的管理相結合，才能實現法官管理的科學化、系統化。法官的職業化才會具有現實的可能性。鑒于此，筆者提出建立法官分類制度的構想。

一、法官分類制度的涵義

法官分類制度是指在一個法院內，根據審判工作的分類需求，結合法官的專業特點和本人意愿，對法官進行分類管理，以提高法官的在某一審判領域專業水平的一種法官管理制度。審判工作的分類需求是指法院按照立案、民事、刑事、行政、審判監督、執行等門類的審判工作對法官的數量、專業素質、特長等方面的需求。

法官分類制度具有以下三個方面的特征：

一、它是法院內部對法官的一種管理制度，各法院可以自己審判工作的需要、法官的素質狀況比較靈活地確定分類管理的方案、方法，具有較強的靈活性、適應性。與之相對照的是，法官等級制度是法院系統對法官進行管理的制度，它具有很強的原則性。二是可以最大限度地滿足法官自己特長的專業領域充分發展的需求。三是可以最大限度地利用審判人才資源，實現法官的精英化。

建立法官分類制度的目的就是為了推行法官助理制，實行法官員額制，培養專家型、復合型審判人才，建立精英型的法官群體，最大限度地實現司法公正，盡可能地提高司法效率。

二、法官分類制度設立的必要性

法官分類制度是法官職業化、精英化的必然產物，它的設立是必要的：

它是提高法官素質的必然要求。高素質的法官是高質量的裁判的前提和基礎，法官的素質越高，則法官在人們心目中的地位越高，司法權威性也越強。高素質的法官至少應包括以下五個方面的內容：高尚的職業道德、豐富的文化底蘊、深厚的法學理論功底，嫻熟的審判操作技能、過硬的審判作風。與上述要求相比，我國法官隊伍素質還是有比較大的差距：個別法官追名逐利，缺乏起碼的道德水準，為了一已私利，甚至不惜利用手中的審判權算計當事人；少數法官文化素質低下，濫芋充數；部分法官缺乏對法學理論比較全面的了解，對法律規定一知半解；少數法官駕馭庭審的能力欠缺得令人不敢想像，以致案件程序上經常出錯；審判作風拖沓，超審限辦案者更是不在少數。法官分類制度的建立無疑對提高法官的綜合素質，發揮在某一審判領域的特長是大有裨益的。

它是社會分工日益細化的要求。隨著社會的不斷進步發展，社會分工也越來越細化，法院工作也絲毫沒有例外。過去，法院內部分工的只有審判員與書記員之間的分工。然而，隨著法官職業化建設提上議事日程，尤其是《法院五年改革綱要》實施以來，法院內部已建立包括法官序列、書記員序列、司法警察序列、行政管理人員序列，最近，又增加了法官助理序列。分工的細化，使各個序列的人員職責更明確，要求更具體，從而做到各司其職、各盡其能。適應分工細化的要求，在法官序列內部，根據法院對各審判長工作需要，結合法官自身的特長和意愿，?對法官進行分工也是必要的。

它是提高審判質量和效率要求。司法質量不高，效率低下的原因是多方面的，有法官素質方面的因素，也有制度方面的因素。現在在各級法院比較普遍存在的問題有審判資格的人個個都辦案，而且各種類型的案件都可以辦。孰不知，人是有個體差異的，就一個法官而言，可能長于審判某一方面或某幾個方面的案件，而對其他類型案件的審判操作能力、法律知識籌備就相對欠缺一些。建立法官分類制度的前提就是承認了法官的個體差異，因此根據不同個體法官的差異，將法官分為立案法官、刑事法官、民事法官、行政法官、審判監督法官、執行法官等類，有利于法官發揮自身的個體優勢，及時公正地審理案件，從而帶動法院整體司法水準的提高。

它是落實法官員額制度，推行法官助理制的要求。法官分類制度是以實行法官員額制度為基礎的，法官員額確立后，根據法官的分類，科學確立法官助理，可以最大限度地實現審判資源的優化組合。

三、法官分類管理制度的設計

在敘述這部分之前，要明確一個概念，即什么是法官？這里所說的法官是指在通過司法考試或司法考試制度實行之前已取得法官資格并依照一定的程序任命其從事案件審判、執行工作的人。

（一）對法官的分類

就基層人民法院而言，法官可以分為立案法官、民事法官、刑事法官、行政法官、審判監督法官和執行法官。立案法官負責對當事人起訴是否符合三大訴訟法規定的條件進行審查并作出決定或裁定，批準或決定是否采取訴前保全措施；民事、刑事、行政、審判監督法官根據分類負責訴訟的開庭審理、作出裁判；執行法官負責執行工作中的裁判事宜。為便于表述，這里將分類后的法官表述為專門法官。

（二）專門法官的產生

1、法官資格的取得。就目前而言，法官資格的取得只有兩種途徑：一是在新法官法施試行以前取得法官資格且現在仍然符合法官規定的學歷條件、思想政治條件的視為其已取得候任法官資格；另一種是通過國家司法考試的。

2、專門法官的產生。應該說，取得法官資格與能否被任命為法官是兩碼事。只有在法院法官職務出現空缺，取得法官資格經過一定程序任命后才能成為法官。對專門法官的遴選采取“兩考一競爭”的方式。“兩考”是指國家統一司法考試、全國法院系統組織的審判專業知識和司法操作技能考試。欲進入法官序列者，須先通過全國統一司法考試，擔任一年以上的法官助理后，才能參加由最高人民法院組織的審判專業知識和司法操作技能考試，通過上述兩次考試者，取得候任法官資格。當法院法官職位出現空缺或法院有出現法官職位需求時，取得候任法官資格者可根據法院的需要結合自己的專業特長，競選某一個門類的法官。譬如，某甲通過全國統一司法考試，在法官助理職位上工作已一年后，又通過了審判專業知識和司法操作技能考試，取得候任法官資格，恰逢法院缺少一名刑事法官、一名民事法官，這時，他要想從一名候任法官成為一名法官，須根據自己的專長和意愿，參加民事法官或刑事法官職位的競爭，法院主要采取考核的方式在競爭者中擇優錄用法官，考核的方式由各法院根據需要靈活確定，考核的范圍包括刑事或民事方面的專業知識、模擬主持開庭情況等，如果考核合格，他就可以經院長提請權力機關任命為法官，并從事他所選擇的民事法官或刑事法官工作。根據法院工作的特點，一個人一次只能競爭一個專門法官職務。被任命為法官后，他至少應該在他所競爭的專門法官職務崗位上工作一年以后，才能再競爭其他門類的法官。結合法官審判監督工作的特點，只有先后擔任過取得立案法官、民事法官、刑事法官、立案法官、行政法官、執行法官職務的人，才能競爭審判監督法官。

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第五篇：建立秘書職業資格制度的框架構想

文 章來源

蓮山 課件 w w w.5Y k J.C om 8

1、構建秘書職業資格制度框架的依據

中共中央《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》中有關實行職業資格證書制度的精神；

國家人事部、勞動部《關于頒發〈職業資格證書制〉的通知》的要求；

秘書從業人員的實際情況；

不同行業對秘書資格制度的特定要求；

其它待業實施資格制度的經驗借鑒。

2、基本框架

以黨政機關、群團組織（統稱黨政機關，下同）為主，兼顧企業、事業及其它單位，對秘書實行從業、執業資格證書制度，進行準入控制；根據單位性質，對黨政機關秘書（公務秘書）實行職級制度，對企業、事業單位秘書實行職稱制度，進行分類整理。框架模式如下圖：

3、資格準入：秘書從業、執業資格證書制度

3.1從業資格

凡中華人民共和國公民和獲準在我國境內就業的其他國籍人員，遵紀守法并具備一定的條件，可申請確認或考試獲取秘書職業資格。秘書職業資格包括從業資格和執業資格。從業資格通過學習或考試取得，為秘書工作崗位上崗資格，沒有從業資格證者不能做作業秘書工作。

3.2執業資格

執業資格通過全國性的考試取得。在現階段，作為一種過渡，對從事秘書工作工齡在30年以上的秘書從業人員，可以不參加全國統考，按工作時間、資歷、學歷等條件予以考核確認。秘書執業資格實行注冊登記制度。經考試取得秘書執業資格證書的人員，按條件申請進行注冊。經注冊的秘書執業資格人員方能參與秘書職級和職稱的晉升。國務院辦公廳及省政府辦公廳為秘書執業資格注冊登記的管理機構。人事部和各級人事職能部門對秘書執業注冊和使用情況實行檢查、監督。

4、分類管理：秘書職級資格制度和職稱資格制度

4.1秘書職級制度

在各級黨政機關工作的執業秘書按職級進行管理，納入當前國家實行的黨政機關工作人員非領導職務序列。根據執業秘書人員思想政治素質、學歷、資歷、能力以及業績等方面的情況，經地方人事部門考試，社會中介機構評審，組織部門審定，確定相應職級，享受相應的非領導職務和級別工資待遇。

（1）職級設定：執業資格職稱可分為7個級別。即一等秘書、二等秘書、三等秘書、四等秘書、主任秘書、副主任秘書、秘書，分別對應行政職務中非領導職務的正廳、副廳、正處、副處、正科、副科、正股級。

（2）職位設置：中央、國家機關辦公廳（室）（黨和國家領導人秘書不納入職位位置范圍）、省市自治區黨委、政府可設一等秘書及其以下職位；各地（市、州）及省直各廳局可設三等秘書及其以下職位；縣（市、區）及地（市、州）直機關設主任秘書及其以下職位；鄉鎮及縣（市）直機關可設副主任及其以下職位。

（3）任職條件：秘書人員除具備考評、評審條件外，還應身體健康，并具備以下相應的資格條件：①一等秘書應具備大學本科以上文化程度，熟練掌握和運用中文，熟練掌握一門外語，任二等秘書年以上；②二等秘書應具備大學本科以上文化程度，熟練掌握和運用中文，熟練掌握一文外語，任三等秘書5年以上；③三等秘書應具備大學本科以上文化程度，熟練掌握中文，具備一門外語初級水平，任四等秘書5年以上；④四等秘書應具備大學專科以上文化程度，任主任秘書3年以上；⑤主任秘書應具備大學專科以上文化程度，任副主任秘書3年以上；⑥副主任秘書應具備大學專科以上文化程度，任秘書職務2年以上；⑦秘書應具備大學專科以上文化程度，從事秘書工作2年以上。

（4）職位限額：原則上按照編制部門核定的單位編制確定職位數額。編制部門在核定單位編制時，可適當增加秘書非領導職位。①中央、國家機關設置的一等秘書，職數原則上可達到機關秘書人員總數的10%；二等秘書職數可達到機關秘書人員總數的25%。②省、部級黨政機關設置的一等秘書可達到機關秘書總數的3%；二等秘書可達到5%；三等秘書可達到50%。③地（市）級國家行政機關設置三等秘書可達到機關秘書總數的3%；四等秘書可達到5%。④縣（市）級國家行政機關設置四等秘書可達到機關秘書總數的3%；主任秘書可達到5%。

（5）職級與工資掛鉤形式：黨政機關秘書執業人員職級工資可參照非領導職務工資標準執行。

4.2職稱制度

在企事業單位工作的執業秘書，按國家現行的專業技術職務有關政策規定，增添秘書序列進行管理。

（1）職稱設定：借鑒勞動和社會保障部開展的秘書職業資格技術級別及國外關于秘書職業級別的設定，我國秘書職業職稱可設定為初級、中級、高級（副高、正高）、特級四個等級，員級（秘書）、助理級（助理秘書師）、中級（中級秘書師）、副高級（副高級秘書師）、正高級（正高級秘書師）、特級（特級秘書師）六個檔次。秘書職稱、職級、職位關系如下圖所示：

（2）崗位設置：國家、省屬大中型事業單位可設員級至特級秘書技術職務，一般事業單位可設員級至高級秘書技術職務，企業不受限制。

（3）任職條件：秘書技術職務的任職條件與秘書職級職務任職條件基本相同，側重于秘書基本知識和技能方面的要求。

（4）任期職務：秘書職稱資格是區別專業技術或學術水平的等級稱號，它明確了專業崗位必須具備的專門業務知識和技術水平等級，不同于一次獲得后而終身擁有的學位、學銜等各種學術、技術稱號。秘書職稱資格實行任期職務制，不搞終身制，每一任期在任職期間內領取專業技術職務工資。它先由專家評審任職條件或參加全國專業技術資格考試取得相關資格后，再由有關單位聘任，聘任期內，進行考核，不合格者進行解聘或者取消秘書職業資格。

（5）職稱與工資掛鉤形式：事業、企業單位秘書職稱工資，可參照教師、會計師等職稱工資標準，由國家人事、財政部門制定統一工資標準。

5、秘書職業資格的認定

目前我國已經有30個職稱系列實現了資格認證制度，秘書行業作為一個重要的職業群體也應當走資格化的道路。建立秘書職業資格制度關鍵是要搞好秘書職業資格認定工作，以此推動我國秘書工作職業化的更快發展。

5.1秘書職業資格認定的內容

秘書職業資格認定的內容大致包括職業道德、知識結構及智能水平等方面。

職業道德。秘書應遵守以下職業道德：一是忠于職守。秘書應當忠于職守，大而言之是忠于國家的利益，人民的利益；小而言之要忠于本機關、本單位的政治利益和經濟利益。忠于職守的另一個含義是對工作認真負責、一絲不茍。二是嚴守秘密。秘書要嚴守黨和國家機密，不得出賣本單位的經濟情報，不得泄露領導尚未決定的關系群眾利益的事，不得議論別人的隱私，制造矛盾，破壞團結。三是求實細致。秘書居工作作風上要求實、細致，如實反映情況，對上對下負責。四是團結合作。具有開放意識和合作精神，社會效能力強。五是廉潔奉公。做到遵紀守法，不以權謀私，不接受賄賂，具有較強的自我監控能力。

知識結構。秘書工作作為一種綜合性的工作，要求秘書人員橫向上具有較寬廣的知識面，在縱向上具有深厚的專業知識。秘書應具備三層知識結構：基礎知識、專業知識、相關知識。秘書的專業知識分兩部分，第一部分是秘書專業的基礎知識，比如秘書學、文書學、檔案學、寫作學以及調查研究知識、會議組織知識、信息科學知識、保密工作知識等。第二部分是行業知識與秘書專業知識的結合。比如行政管理學、法學以及辦公自動化等。秘書除了掌握必備的基礎、專業知識外，還要有廣博的相關知識，比如社會學、心理學、公共關系學、新聞學等。秘書人員只有不斷拓寬自己的知識領域，變一技之長為多技之長，才能適應日益發展的秘書工作。

智能水平。秘書活動是腦力勞動，因而就必然要求秘書人員的智力素質達到一定水平。秘書活動又具有實實在在的可操作性，因而還要求秘書人員具備一定的實踐能力。這樣，智力與能力緊密結合的運用和發揮狀況，就成了考核秘書人員不可缺少的重要方面。智力水平是指人對客觀事物的認識和理解的能力。在職業活動中，秘書應該具有觀察力透徹、記憶力牢固、反應力靈敏、注意力集中、表達力流暢、理解力深刻、口評力精湛、判斷力準確、思維力高超的良好素質，而尤其在思維方面應當具有較高的水平。智力屬于認識活動范疇，而能力屬于實踐活動范疇。能力是指人能完成一定活動的本領。不同的實踐活動對能力有不同的要求，而秘書職業則要求秘書人員應具備較強的協調能力、綜合能力和組織能力、運籌運作能力等。

5.2秘書職業資格認定的形式

我國的職業資格認定在國家證書制度和社會考試體系中都具有自己特殊的地位。秘書職業究竟采取什么樣的認定形式，怎樣與中國實際聯結和國際慣例接軌？這些都是建立秘書職業資格制度必須考慮的問題。

（1）在認定體系上實行國家證書制度。職業資格證書制度是國家證書制度的一個組成部分。它通過國家法律、法令或者行政條規的形式，以政府的力量來推行，由政府認定和授權的機構來實施。從世界各國來看，可以分類兩種形式。一是競爭性分權管理，就是由自由競爭產生和各種非政府性證書機構來推行和分別管理職業資格證書。二是非競爭性集中管理。就是由政府或者政府授權來集中統一地推行和管理職業資格證書。西方大多數國家的職業資格證書采用分權管理方式，東方大多數國家職業競爭機制制度采用了非競爭性方式。這兩種職業資格證書管理方式各有優缺點。東方國家和地區的職業資格證書制度是憑借國家行政權利來推行的，采取的是非競爭性行政手段。其優點是在政府行政效率高的前提下，證書的權威性更高，推廣效率更高，有可能迅速建立標準、規范的證書體系，容易做到集中統一，對于國民素質的提高和先進技術的推廣有較大的促進作用。其缺點是由于缺乏競爭，很可能使證書的質量得不到保證，政府在證書推行中起至關重要的作用，容易導致政府行為扭曲和行政腐敗，從而給整個工作帶來重大損失。西方職業資格證書制度的優缺點和東廣的優缺點正好相反。其優點是，它的證書鑒定制度靠競爭才能生存下來。因此特別重視質量，而且其證書能夠緊密結合經濟與生產的實際需要。由于政府與證書的發放完全沒有直接的利益，就能夠很好地擔任管理者和仲裁人的角色，避免行政腐敗的發生。但是，證書資格的競爭和分權管理也帶來標準不統一，證書管理也不統一規范。此外，行會太大的權力可能導致對人力市場的壟斷，限制了經濟增長爭需要的技能發展，甚至影響關系國計民生的重大經濟部門的發展。

通過以上分析，可以看到當前兩種職業資格證書模式各有自己的特點。我國應當結合自己的國情，吸收每一種模式的優點，防止或克服其弱點。我國的秘書職業資格證書將主要依靠政府力量來推行，采用國家證書制度方式。采用這種方式有利于較快建立健全社會統一的職業標準；有利于發揮國家勞動人事行政部門綜合組織、協調和指導的作用；有利于盡快建立全國統一的人才市場。但是，與此同時我們也特別強調，在運用國家權力推選職業資格證書過程中，避免政府行為扭曲和行政腐敗始終是需要高度重視的環節。

（2）在認定方式上實行現代第三方認證規則。從我國職業資格鑒定的工作方式上看，近年來，我國的職業資格鑒定從傳統的第一、第二方認證，逐步發展到第三方認證，也就是走上了社會化管理的軌道。我國經濟體制改革的市場化方向必然大大強化人才市場對資源配置的基礎性作用。在這種經濟模式下形成的人才之間的競爭、單位對人才的選擇，以及人才的流動，都要求改變過去由人才供給方（即培養人的單位，包括家庭、學校、培訓中心等，統稱第一方），或者勞動力需求方（即用人的單位，包括機關、企業、事業等一切需要人的單位，統稱第二方）認證的制度，代之以第三方認證的制度。所謂第一方認證或者第二方認證，實質上就是培訓機構或者企業機構自培訓、自考核、自認證的傳統方式，而第三方認證則是由獨立于供給和需求雙方的第三方，即由政府授權的獨立鑒定考核機構對從業人員做出職業認證。第三方認證是我國人力質量認證和管理方式的一個根本性變革，對于提高我國人力資源質量評價系統的科學性和權威性有重要作用。這一變革不但符合現代市場經濟的要求，而且與國際通告的第三方質量誰方式接軌，為我國人力資源開發最終走向國際一體化，參與國際經濟競爭創造了條件。我國秘書職業資格制度采用第三方認證規則，理由有三。第一，客觀公正。我國秘書職業資格認證的鑒定考核活動中，由于實施鑒定本文來自文秘之音，海量精品免費文章請登陸www.tmdps.cn查看考核的機構是與人力需求方和人力供應方在隸屬關系和經濟利益上都相分離的獨立機構，在實施鑒定的認證過程中它能夠擺脫當事人身份的影響。同時，作為第三方，它又代表了社會的整體利益，其中包括第一方和第二方的根本利益，根據社會統一的標準和規范實施鑒定和考試。這樣就能保證鑒定和考試的客觀和公正。第二，科學統一。第三方認證由于有專門的工作機構，專門的技術力量，專業化的工作隊伍，有可能保持較高的工作水平，同時，保持全國標準基本一致。根據國外長期實行專業化鑒定考核認證服務的經驗，在鑒定考試制度完善發達的國家或地區，都已出現了專業化水平很高的第三方認證機構。例如美國教育考試服務中心（ETS），英國國家職業資格委員會（NCVQ），韓國產業人力管理集團等，都屬于第三方認證的專業性機構，專業化工作程度都很高。我國秘書職業資格認定部門必須有政府授權，有很強的專家隊伍提供專業技術方面的支持，在很大程度上保證標準的高度統一和鑒定的高質量。第三，有利于與國際接軌和交流。第三方認證是現代市場經濟條件下世界各國在人力資源質量認證上采取的通行方式。隨著國際間的經濟交往的加強，對生產標準的要求也逐步趨同化，對生產人員的要求也越來越一致。因此，按照國家通行的標準，建立秘書職業質量認證制度是我國經濟進一步實現國際接軌，參與國際競爭的要求，我國通過實行這種國際慣例的做法，可以加強與世界各國的交流和聯系，引進和借鑒先進的標準和經驗，提高我國的鑒定水平和證書質量，并且實現我國職業資格證書的國際接軌和多邊互認。

（3）在考試性質上實行標準參照考試模式。按照考試科學和理論，根據參照系的不同，考試（鑒定）可以分為兩種類型，一類是常模參照考試，另一類是標準參照考試。我國影響最大的考試之一全國高等學校統一招生考試、公務員錄用考試都是典型的常模參照考試，高中會考、高等教育自學考試等則是典型的標準參照考試。秘書職業資格鑒定是一種職業性考試，它不同于常見的教育性、學績性考試，不屬于常模參照考試類型，而屬于標準參照考試類型，由此決定了它有許多自己的特點。常模參照考試是以常模作為參照系進行解釋的考試，也就是說，這種考試是將每個人的成績與所選定的群體中的其他人相比較，主要考察他處于整個群體中的位置。顯然，這種考試的成績具有相對性。標準參照考試是以某種既定的成績與所選定的標準作比較，看看他處在這個標準中的什么位置。顯然，這種考試的成績具有絕對性。秘書職業資格考試就是這樣，它以秘書職業中某一個等級所需要的知識、技能、操作熟練程度和職業道德要求等作為標準，考驗應試者是否達到標準規定的要求。應試者的成績與個人的水平，以及所選標準的水平有關，而不與參加考試的人數，以及別人的成績相關。秘書職業資格考試作為標準參照性考試，特別倚重秘書職業領域的技術技能專家，依靠他們雄厚的專業理論水平和長期的工作實踐經驗來判斷定和決定秘書職業領域所需要的知識、技能、理解和操作訓練度以及職業道德的水平，依靠他們確定等級標準。

6、職級制度和職稱制度的利弊分析

以上兩種制度模式各有利弊。職級資格制度主要是根據被評審對象所處機構的行政級別，確定相應的職業資格。這與我國的行政機構級別管理體制比較適應，也有利于職級與工資掛鉤，可以有效地解決行政認可與資格準入和制度的技術性與現有秘書職位的千瓦性矛盾。但是，由于機構行政級別的限制，被評審對象的職稱不能也不可能超過單位領導的行政級別，秘書工作的人本文來自文秘之音，海量精品免費文章請登陸www.tmdps.cn查看員因機構行政級別和領導職數的限制，其職務資格的評升也將受到相應限制。秘書職稱資格制度主要是側重于被評審對象的學歷、資歷、工作能力、工作業績等方面的考評。這有利于調動長期工作在秘書崗位人員的積極性，特別是學歷高、資歷深、業績突出的秘書專業人員，將不受單位行政級別的限制，而被評定為相應的職稱，享受相應的工資待遇。但是，實行職稱制度以后，打破了秘書人員與單位一般工作人員的工資待遇和政治待遇原有格局，有可能造成工作人員之間的矛盾。

7、可行性分析（結論）

根據我國《職業資格證書制度暫行辦法》，在對秘書實行從業、執業入控制后，按單位性質實行分類管理是合理的，可行的。

第一，秘書職業覆蓋面廣，涉及到經濟社會生活的各個方面，且從業人員龐大。對這一龐大的社會群體在從業、執業之前實行準入控制，實施從業、執業資格證書制度，既符合國家關于職業資格制度改革的精神，又有利于行政、事業單位機構改革，優勝劣汰，有效地控制秘書人員的入口，提升秘書隊伍的整體素質，有利于對秘書群體實施職業規范化管理，同時，在實際操作中，有其它職業制度可借鑒，簡便易行，很容易操作到位。

第二，在對秘書進行從業、執業資格準入控制后，根據單位性質，分別實施職級、職稱管理，符合當前的國情，符合秘書隊伍發展的大趨勢。在我國，秘書從業有特定的政治要求，政治性決定了我國秘書職業資格制度不可能完全按照其它職業的資格制度模式來進行，也就是不可能完全使秘書群體從黨政機關單位中獨立出來，成為一個獨立的群體，而不受單位性質的限制。

第三，鑒此，在目前形勢下，對黨政機關秘書實行職級資格制度，對事業、企業單位秘書實行職稱資格制度，兩種模式同時運行，不失為一種最佳選擇。一是可以較好地解決黨政機關秘書從業人員的政治待遇，使秘書的職能、職位、職級與工資待遇相一致；二是可以較好地解決事業、企業單位秘書的工資待遇，使其與其它職業的職稱制度相一致，與其它職業制度和國際慣例接軌；三是操作起來有章可循；四是條件成熟后，對黨政機關秘書也可同時實行職稱資格制度，或只實行職稱制度，使職稱與公務員職級掛鉤。

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