第一篇：內蒙古自治區小額信貸協會規章制度

內蒙古小額信貸協會內控制度

第一章 總 則

第一條 為確保內蒙古小額信貸協會依法合規認真履行自律、維權、協調、服務、宣傳職能，強化內部管理，提高協會工作人員素質，提升行業整體形象，促進小額信貸行業健康發展。根據《內蒙古小額信貸協會章程》等規定，特制定本制度。

第二條 內蒙古自治區小額信貸協會內控制度是自治區小額信貸協會和工作人員共同遵守的行為準則和制度規范,是對工作人員及其所在單位進行監督檢查的依據。

第三條 建立內控制度的目的是促進自治區小額信貸協會各項工作的科學化和規范化，防范管理漏洞，提高管理效率，促進自治區小額信貸協會所有工作人員認真履行崗位職責，完成各項工作任務。

第四條 內蒙古自治區小額信貸協會內控制度遵循以下原則：

（一）制約性原則。自治區小額信貸協會各崗位的設置必須權責分明、相互制約。

（二）全面性原則。內控制度應涵蓋自治區小額信貸協會所有部門、崗位和人員。

（三）有效性原則。內控制度應有效識別和防范管理風險，促進各項管理活動規范進行。

（四）公平性原則。內控制度不依附于任何個人意志，所有自治區小額信貸協會工作人員必須遵守內控制度的各項要求。

（五）合理性原則。內控制度應與小額信貸協會工作特點相適應，根據內蒙古自治區小額信貸協會實際情況，在綜合考慮風險損失、機構自身條件和可操作性的前提下，以合理的成本、恰當的措施和方法實施。

第二章 內控制度的基本內容

第五條 內控制度的基本內容包括：協會領導及部門職責、文件及運行管理、印章管理、檔案管理、辦公電話管理規定、對外宣傳接待工作管理規定、保密工作制度等。

第一節

協會領導及部門職責

第六條協會領導工作職責

一、協會會長工作職責

會長為協會的法定代表人，履行下列職責：

（一）召集和主持理事會（或常務理事會）；

（二）檢查會員大會、理事會、常務理事會會議決議的落實 情況；

（三）代表本協會簽署有關重要文件；

（四）組織、領導協會的各項重大工作。

二、副會長工作職責

（一）協助會長開展協會工作；

（二）協助會長檢查會員大會、理事會、常務理事會會議決議的落實情況；

（三）協助會長組織、領導協會的各項重大工作。

三、協會秘書長工作職責

（一）主持協會秘書處開展日常工作，組織實施協會的年度工作計劃；

（二）協調協會內部機構開展工作；

（三）提名秘書處各部門主要負責人，提請常務理事會決定；

（四）提出秘書處工作人員的聘用名單，報會長決定；

（五）簽發協會的日常文件；

（六）處理其他日常事務。

四、協會副秘書長工作職責

（一）協助秘書長開展協會秘書處日常工作，具體組織實施協會的年度工作計劃；

（二）協助秘書長協調協會內部機構開展工作；

（三）協助秘書長處理其他日常事務。

五、監事長工作職責

（一）主持監事會會議；

（二）列席理事會會議；

（三）主持監事會開展工作。

第七條 協會秘書處內設部門工作職責

按照精干高效、循序漸進的原則，在協會開辦之初，秘書處暫設一室二部，即辦公室、聯絡部、服務部，專職公司人員初步設置5-8人，副秘書長1-2人，每個部室1-2人、人員采取公開招聘方式確定。今后，將隨著工作的開展，適時調整內設部室即工作人員結構和數量。

一、辦公室主要工作職責（3人）

（一）協助秘書長、副秘書長開展秘書處工作；

（二）協調秘書處各部門的日常工作；

（三）組織起草協會年度工作計劃、工作總結及其他綜合文字材料；

（四）負責協會的會員大會、理事會、監事會等會議組織及會務工作；

（五）制定內部規章制度并監督實施；

（六）公文審核、文件運轉、檔案管理等；

（七）秘書處人事、黨務及行政管理工作；

（八）編制協會年度預算、決算方案，負責協會的財務管理；

（九）會員的組織發展工作、會費收取和會籍管理；

（十）負責協會印章管理；

（十一）負責協會物資管理；

（十二）秘書處辦公后勤保障；

（十三）社團事務方面的聯系、協調；

（十四）負責協調秘書處各部門之間及與有關部門的關系；

（十五）組織協會對外聯絡接待；

（十六）負責協會簡報及會刊的編輯工作；（十七）秘書處的安全保衛工作；（十八）領導交辦的其他事項。

二、服務部主要工作職責（2人）

（一）組織起草各項自律和維權制度及有關規章制度；

（二）制定從業人員道德行為準則，推動小額信貸從業人員進行自律管理;

（三）組織會員簽訂自律公約及其實施細則，建立自律公約執行情況檢查和披露制度，督促會員依法合規經營；

（四）組織會員制定維權公約，開展行業維權調查，促進制止各種侵權行為，促進會員加強債權維護和風險管理，維護小額信貸行業合法權益；

（五）依據章程或行規行約，組織制定行業標準和業務規范，推動實施并監督會員執行，提高行業服務水平；

（六）負責會員單位相關信息資料的收集、整理，并為會員單位及有關部門提供信息服務；

（七）組織對小額信貸行業市場及有關熱點、難點、焦點問 題調查，為政府有關部門提供決策依據；

（八）調查核實會員單位違規行為并提出處理意見；

（九）接受內蒙古自治區金融辦委托，對有關事項進行調查，并提出初步處理意見；

(十)接受會員委托向有關部門反映情況和訴求，調解會員間糾紛；

(十一)受理會員、公眾等有關投訴，組織或協助調查；

（十二）協會和秘書處領導交辦的事項；

三、聯絡部主要工作職責（2人）

（一）制定銀行業從業人員資格管理辦法和實施細則；

（二）制訂行業培訓標準，建立行業培訓管理體系；

（三）組織培訓大綱和教材的編寫、訂購；

（四）從業人員資格考試和相關專業培訓，建立培訓記錄；

（五）評估教育培訓質量，指導監督培訓工作；

（六）組織國內外教育、培訓和金融人才交流；

（七）接受內蒙古自治區金融辦委托的其它培訓；

（八）收集反映會員意見及要求，傳遞政策資訊和行業信息；

（九）進行會員業務信息統計、分析；

（十）負責協會網站的建設維護及管理；

（十一）負責秘書處辦公自動化以及計算機網絡、(十二)協會和秘書處領導交辦的其他事項。

第二節

公文及運行管理

第八條 協會的公文是指傳達貫徹黨和國家的方針、政策，頒布規章制度，指導和商洽工作，請示和答復問題，報告情況、制定計劃、交流總結經驗的公務文書。

第九條公文運行管理，是指包括公文擬制、辦理、管理、整理（立卷）、歸檔等一系列相互關聯、銜接有序的工作。公文處理應當堅持實事求是、精簡、高效的原則，做到及時、準確、安全。在公文處理工作中，必須嚴格執行國家保密法律、法規和其它有關規定，確保國家秘密的安全。

第十條 協會秘書處辦公室負責公文的歸口管理。第十一條 協會公文分為決定、公告、通知、通報、請示、報告、批復、函、會議紀要等。

第十二條 協會的公文類別主要包括：協會發文、秘書處發文和黨務類發文

第十三條 公文的行文關系要正確,行文的規格要恰當，一般不得越級行文,因特殊情況需越級行文時，應同時抄報越過的上級。向上級單位行文，一般不得抄送同級單位或抄發下級單位;7 向下級單位的重要行文，應當同時抄報上級單位。

第十四條 轉發、翻印上級單位的公文,應征得上級單位同意,并報請領導批準。轉發上級單位、同級單位和不相隸屬單位的公文如果沒有新的要求和工作部署，一般以協會秘書處公文形式轉發。

第十五條 協會的公文辦理流程分為收文、發文和歸檔三部分。其中收文過程一般分為簽收、登記、審核、分辦、承辦、傳遞、催辦和傳閱等程序；發文過程包括擬稿、核稿、會簽、簽發、校對、用印、封發等環節。

第十六條 協會秘書處各部門凡是收到的各級、各類文件和電報、傳真（包括個會員單位報送的正式文件和各類舉報信件）等所有收文工作，均由辦公室進行收文辦理。

第十七條 承辦部門收到交辦的公文后，應當及時按“文件處理單”的要求辦理，并將辦理過程、時間等填寫在“文件處理單”上，不得延誤、推諉。辦結后要妥善保管好原件，以備存檔。公文傳遞過程中均應履行登記、簽字手續。

第十八條 發文處理和運行程序

（一）擬稿。公文的草擬一般由協會領導、秘書長批示意見 后，由辦公室交主辦部門負責執筆處理公文事宜。擬寫公文應做到情況準確、條理清楚、層次分明、文字通順、書寫工整、標點正確，篇幅力求簡短。

（三）核稿。以協會名義的發文，由秘書處各承辦部門交辦公室文秘崗進行核稿，修改后再交辦公室負責人審核，需要再進行修改的，由承辦人修改后經秘書長核簽。要嚴格遵循“先核稿后簽發”的原則，不得未經核稿而直接報呈會長或秘書長簽發。

（四）簽發。一般性的公文，由協會秘書長簽發。對于涉及協會資產、財務及重大業務、管理事項的文件、向內蒙古自治區金融辦提供的文件，以及其它重要的法律合同和經濟文件由會長或由會長授權秘書長簽發。

（五）用印和封發。除會議紀要外，對外發出的公文應加蓋印章。公文用印只限于主送件和抄送、抄報件。用印由公文承辦人負責履行登記和簽批手續。蓋印后,公文由主辦部門負責封裝,并交辦公室寄發,急件應及時發出。

第十九條 協會秘書處及各部對外提供的文件、資料和統計數據，一律由會勞動或秘書長批準后，由綜合部對外提供，任何部門和個人不得對外提供以上文件、資料和統計數據。否則，由 此造成的后果由其部門和個人負責，并要追究其責任。

第二十條 公文辦理完畢后，應當根據《中華人民共和國檔案法》和其他有關規定，及時整理立卷、歸檔。個人不得保存應當歸檔的公文。公文原件由擬文部門整理立卷并確定保管期限、按照有關規定定期向辦公室移交。

第二十一條 協會秘書處辦公室負責大事記的編寫工作。大事記是以時間為線索記載協會發生的重大事件（事實）的書面材料。大事記由協會各部門提供素材、資料和信息，綜合部擬稿，各部門負責人會簽意見，經秘書長核稿后送會長審批。

第三節

印章管理

第二十二條 協會根據內設部門和機構設置以及工作需要，經內蒙古民政廳社團管理局批準可以刻制協會印章、協會秘書處印章、協會財務印章。

未經批準，任何人不得以任何理由擅自使用協會印章、秘書處印章和財務印章。

第二十三條 以協會名義對外發文的工作事務，可以使用協 10 會印章；以協會秘書處名義發文的，可使用協會秘書處印章；處理協會財務業務，可使用協會財務印章。

第二十四條 使用協會印章，由會長、專職副會長或由會長授權秘書長審批；使用協會秘書處印章，由協會秘書長或主管辦公室的副秘書長審批。

第二十五條 協會秘書處財務印章由辦公室會計財務人員保管。對內處理協會日常財務工作，由秘書處辦公室會計負責；對外出具業務報告、報表等需要使用財務印章的，由協會秘書長審批。

第二十六條 印章管理人對印章實行專柜保管，親自蓋印，蓋印完畢立即將印章收存入柜、加鎖，嚴禁出現失控現象。

第二十七條 協會各類印章一般情況下嚴禁帶出協會使用；確需外出使用印章的，應經秘書長批準，由印章管理人親赴監印，并于事畢將印章帶回。

第二十八條 印章管理人因特殊原因不在崗時，應提前向秘書處有關部門負責人說明情況并履行交接手續。

第四節 檔案管理 第二十九條 協會檔案資料按照分別管理、集中歸檔的原則進行。協會檔案分文書類檔案、專業類檔案。協會辦公室負責協會秘書處所有檔案的管理工作。

（一）文書類檔案。上級主管部門、政府相關部門下發的文件，以及協會秘書處處理的日常工作形成的通知、報告、請示、紀要、公告、函等正式文件和工作動態等信息資料。

（二）專業類檔案。有關維權類、業務協調服務類業務工作檔案，法律事務、人事、勞動和會計等綜合類檔案。

第三十條 歸檔的文書包括:

（一）上級主管部門和政府相關部門下發協會的文件，協會秘書處給會長和自治區金融辦等相關部門的簽報，協會與有關單位的函件、協議書、合同等；

（二）協會和秘書處會議原始記錄、會議紀要、領導講話和決定(包括發布的通知、通報、機構調整、任免、獎懲以及協會的規章制度)；

（三）協會或秘書處制訂的工作計劃、工作總結；

（四）協會秘書處填制的統計資料、財務預決算；

（五）國際交流文件、協議、報告和會談紀要等文件材料；

（六）協會或秘書處的各類發文；

（七）外單位直接發送或抄送協會秘書處的各類文件；

（八）其他具有保存價值的文獻資料、重要的專題工作材料。第三十一條 檔案的歸檔要求

（一）歸檔的文件材料，按照自然形成、保持歷史聯系的原則和歸檔要求特征及文件內容進行歸檔。

（二）卷內按文件形成時間排列。

（三）案卷標題簡明準確，經整理案卷應確定保管期限。

（四）按歸檔要求進行裝訂、編號、填寫卷內目錄備考表。

（五）全部案卷組成后，對案卷作統一排列并編寫檔號，逐卷登記并填寫案卷目錄。

第三十二條 協會秘書處辦公室負責文書類檔案的保管歸檔工作。負責協

會秘書處文件的歸檔工作。協會各部門負責各自專項業務檔案的歸集整理工作, 年終按照統一標準和要求裝訂后移交協會秘書處辦公室。

第三十三條 協會秘書處辦公室要建立檔案借閱“登記簿”。借閱檔案時應辦理登記手續, 確保檔案的安全與完整。

第三十四條 并及時將專項工作檔案移交協會秘書處保管。第三十五條 按照國家有關保密制度規定，嚴格使用、管理密級文件,絕密文件要專盒入柜管理，不得未經批準擅自復印。13 對需要保密的業務數據資料視同密級文件嚴格管理，嚴防失密、泄密事件發生。

第三十六條 協會秘書處各部門每次開展專項工作,要指定專人完成所有文件歸檔工作，要在專項工作結束后10個工作日內按時完成檔案歸集整理和裝訂。當年的業務檔案由各部門管理，跨年度的業務檔案移交辦公室保管。

第三十七條 借閱檔案應履行借閱手續。借檔人不得轉借、拆卸、調換、污損所借的檔案，不得在文件上圈點、劃線和涂改，未經批準不得復印檔案。借檔人確因工作原因需復印文件或摘抄文件的，須經辦公室負責人批準。

第三十八條 協會檔案管理人員有變動時，必須在離職前將其所保管檔案數量和狀況交接清楚，并辦理移交手續。

第五節 辦公電話使用管理規定

第三十九條 協會秘書處辦公室是協會辦公電話的主管部門，負責辦公電話的配置、安裝、維修、繳費等日常管理工作。協會各部門主要負責人對本部門的辦公電話負有管理責任。

第四十條 協會秘書處辦公電話只限于公務使用。使用電話時，要提高效率，長話短說，盡量減少通話時間。不得利用辦公電話辦理私事。不準收聽各種信息臺、網絡信息節目等，未經秘 書長批準不準撥打國際長途。

第四十一條 協會秘書處各職能部門工作人員重要業務電話均要做好電話記錄。凡會員單位、轄內小額貸款公司的電話請示、政策業務咨詢，有關崗位工作人員均要按照現行政策法規負責解答，需進一步請示協會領導認定研究后才便于答復的，要做好詳細的電話記錄。凡上級部門、自治區各主管理部門的通知事項、業務聯系和咨詢答復等，均要由受話人及時做好電話記錄，以備查考。

第六節

對外宣傳接待工作管理規定

第四十二條 外單位來人聯系工作以及各新聞媒體采訪，由辦公室事先征得秘書長和會長同意后，遵循協會有關規定做出安排。會員單位來人聯系有關具體業務工作，按照業務分工由相關部門接待處理。

第四十三條 上級部門或外單位向協會發出的各種會議通知、邀請函等，統一由辦公室報秘書長和會長閱批。未經會長或副會長同意，任何人不得以協會秘書處或秘書處工作人員身份接受新聞媒體采訪、向新聞媒體和其他單位透露涉及會員單位商業秘密的信息。

第四十四條 協會所有外事接待活動應服從協會秘書處領 導。外事活動應堅持相互尊重的平等立場，既要做到友好熱情，又要注意內外有別，保守行業機密。應重禮儀、重實效，不講排場，不搞鋪張。

第四十五條 外事接待活動的主要形式為會見、參觀、宴會等三種形式，應根據需要安排不同接待形式。各部門在外事活動中，應本著勤儉辦事的原則，外事接待費用一般由協會費用列支，經會長或秘書長審批后，由有關部門負責人統一支取并控制使用。

第四十六條 外事會談是外事接待活動的重要內容之一。重要會談應安排記錄人員，會談后應及時整理會談紀要，交秘書處辦公室保管。如會談中產生新問題、重大問題，應及時向會長、秘書長匯報。

第四十七條 外事接待須服從協會統一領導，對外表態口徑統一。對外承諾事項均應事先經協會領導批準或授權。個人不得擅自代表協會對外表態和對外聯系。參加外事活動的人員應著正裝，保持整潔，舉止文明。尊重來賓國家的宗教和風俗習慣。

第七節

保密工作制度

第四十八條 協會秘書處工作人員應依法保守國家秘密和會員單位商業秘密。協會對工作人員進行經常性的保密教育和檢查，落實各項保密措施，使全體工作人員知悉各項保密制度和有關保密事項。

第四十九條 凡關系國家安全和利益，依照法定程序確定，在一定時間內只限一定范圍的人員知悉的事項，屬于國家秘密。協會有關責任人應對涉及國家秘密的文件、簡報、資料、稿件、會議記錄等按照有關保密規定確定密級及保密期限，并按規定標明密級和保密期限。保密期限自制發之日起算。

第五十條 協會保密工作接受內蒙古自治區金融辦和有關政府部門的指導和監督。

第五十一條 涉及國家秘密的文件、資料和其他物品（以下簡稱密件）的制作、收發、傳遞、復制、保存和銷毀，有關工作人員都要嚴格保密，不得以任何方式泄露。協會領導參加有關會議領取的涉及國家秘密的文件、資料，一律由協會秘書處辦公室登記造冊后統一保管。

第五十二條 協會各部門及個人工作中涉及的統計數據應嚴 17 格按要求保守國家秘密和相關商業秘密。未經授權，任何部門和個人不得泄露會員單位統計數據及客戶統計信息。

第五十三條 秘書處工作人員在對外交往與合作中應保持高度的警惕性，堅持內外有別的原則，防止外國情報人員刺探、套取我國家機密。應嚴格遵守外事保密紀律，不得向外國團組和人士透露國家秘密事項。陪同外賓參觀、游覽、參加宴會等，不得攜帶國家秘密文件、資料。

第五十四條 協會每年進行一次保密檢查，重點檢查保密環境、文件保管情況、保密規章制度等。

第三章 內控制度執行情況監督

第五十五條 協會秘書處要定期不定期對秘書處內設各職能部門、各崗位及盟市分會內控制度執行情況進行自查和檢查。

第五十六條 內控檢查的主要內容

（一）現行政策法規執行情況；

（二）協會各部門各崗位履行工作職責情況；

（三）公文及運行管理情況；

（四）各類印章管理和使用情況；

（五）各種檔案管理情況；

（六）辦公電話使用管理規定執行情況；

（七）對外宣傳接待工作管理規定執行情況；

（八）保密工作制度執行情況；

（九）其它規章制度執行情況。

第五十七條 內控檢查人員應認真負責，實事求是，秉公辦事，客觀公正的對各部門、各崗位內控制度執行情況作出評價。并將經被查部門有關人員確認的檢查結果以書面形式報告協會領導。

第五十八條 對檢查中發現的違反有關規定，特別是情節比較嚴重的，要進行嚴肅處理，并報內蒙古自治區金融辦。

第五十九條 協會秘書處各職能部門及盟市分會均應積極配合內控度檢查人員的工作，如實提供有關材料，不得隱瞞歪曲事實，不得防礙檢查工作。對檢查中發現的問題有權提出不同看法，并將有關說明和證明材料提交檢查人員參考，也可向協會領導反映意見。

第四章 附 則

第六十條 本制度由內蒙古小額信貸協會秘書處負責解釋。第六十一條 本制度自2009年 月 日起執行。

內蒙古小額信貸協會協會會議制度

為實現內蒙古小額信貸協會協會機關辦公程序科學化、規范化，提高會議效率和質量，根據《內蒙古小額信貸協會章程》等規定，結合協會機關工作實際，特制定本制度。

第一條 秘書處負責協會和秘書處各類會議的組織和服務工作。協會召開的會議主要有：會員大會、會長辦公會議、理事會、常務理事會、秘書長辦公會議、秘書處全體人員會議、協會專業工作會議、專題座談會等。

第二條 會員大會：會員大會每三年召開一次。因特殊情況需提前或延期換屆的，須由理事會表決通過，報內蒙古金融辦審查并經內蒙古民政廳批準同意。但延期換屆最長不超過1年。會員大會主要研究協會《章程》第十四條規定的事項。

會員大會需有三分之二以上會員參加方能召開。其決議須經到會會員半數以上表決通過方能生效。具有重大影響的決議，須經到會會員三分之二以上表決通過方能生效。特殊情況下，會員大會可采取通訊方式對議案進行表決。

第三條 會長辦公會議：會長辦公會議由會長召集主持，視情況決定召開，參加人員為副會長、秘書長、副秘書長和其他有關人員。會長辦公會議主要內容為研究決定召開重要會議、重大事項變更、調整協會工作的目標和任務；提出年度工作計劃；研究決定人事、外事等工作事項；研究部署其他重要事項。

第四條 理事會：理事會每年至少召開一次會議，情況特殊的，也可采用通訊形式召開。根據會長、秘書長或三分之二以上的理事提議，可以召開臨時理事會。理事會主要研究協會《章程》第十八條規定的事項。理事會須有三分之二以上理事出席方能召開，其決議須經到會理事三分之二以上表決通過方能生效。

第五條 常務理事會：在理事會閉會期間常務理事會行使第十八條第一、三、五、六、七、八、九項的職權，對理事會負責。

常務理事會至少半年召開一次會議，情況特殊的也可采用通訊形式召開。常務理事會會議需有三分之二以上常務理事出席方能召開，其決議須經到會常務理事成員三分之二以上表決通過方能生效。

第六條 秘書長辦公會議： 秘書長辦公會議由秘書長召集主持，每月至少召開一次。參加人員為秘書長、副秘書長其他有關人員。主要內容為研究協會確定的工作目標的具體實施措施，制定工作計劃；傳達文件和領導重要講話精神；適時修訂協會的各項規章制度；對各類重要會議進行部署，聽取有關部門重要工作和重大活動進展情況匯報；研究部署秘書處工作。

第七條 秘書處全體人員例會：秘書處全體人員例會由秘書長或副秘書長召集主持，于每月第一周周一召開。也可根據工作需要隨時組織召開，全體工作人員參加。主要內容為貫徹、學習上級重要文件、傳達領導指示或會議精神；進行政治思想、政策時事等宣傳教育；通報協會理事會、秘書處決定的重要事項；討論研究秘書處工作和各項規章制度；總結研究部署秘書處日常工作。

第八條 上述各類會議均由秘書處統一組織安排。會議決定事項的落實由協會秘書處辦公室負責督辦。會議基本程序是：

(一)會議召開前，秘書處根據確定的會議議題,制定會議計 劃，準備有關會議材料，明確參加人員，確定會議時間和地點，制發會議預算和會議通知。

(二)會議召開時，秘書處按照有關工作規則和議事程序組織會議；并指定專人負責會議記錄，按年度進行歸檔。

(三)會議結束后，秘書處負責整理會議決議、會議紀要并制發公文，負責議定事項的督辦、檢查和落實。

第九條 協會專業工作會議和專題座談會：協會專業工作會議和專題座談會，一般由相關職能部門承辦。秘書長、分管副秘書長及秘書處有關工作人員參加；確有必要時，可請會長和副會長參加。

各部門組織召開的各種專業工作會議、專題座談會應提前做好準備工作，明確會議議題，準備會議材料，落實會務安排。并提前半個月提出會議計劃(會議名稱、內容、時間、地點、會期、人數、經費預算等)，報秘書長審定后，由主辦部門具體負責會議的籌備和組織工作。

第十條 協會領導參加的重要公務活動，包括出席有關會議或簽字儀式、會見來訪客人等，由秘書處負責協調安排。

第十一條 各職能部門工作人員參加有關會議、公出等公務 活動，須通過簽報形式，事先向秘書長請示；會議及公出活動結束后，應向秘書長報告。必要時由秘書長向會長請示報告。

內蒙古小額信貸協會協會公文運行管理辦法

為加強內蒙古小額信貸協會協會(以下簡稱協會)公文管理，規范確保公文處理及文書工作規范化、制度化，提高協會機關公文工作效率，根據國家有關規定和《內蒙古小額信貸協會內控制度》的要求，特制定本辦法。

第一條 協會的公文是指傳達貫徹黨和國家的方針、政策，頒布規章制度，指導和商洽工作，請示和答復問題，報告情況、制定計劃、交流總結工作經驗的公務文書。

第二條 本制度所稱公文處理，是指包括公文擬制、辦理、管理、整理（立卷）、歸檔等一系列相互關聯、銜接有序的工作。

第三條 公文處理應當堅持實事求是、精簡、高效的原則，做到及時、準確、安全。在公文處理工作中，必須嚴格執行國家保密法律、法規和其它有關規定，確保國家秘密的安全。

第四條 秘書處辦公室負責協會公文的歸口管理。

第一節 協會公文常用種類

第五條 協會公文分以下八種:

（一）決定：指會員大會、理事會、秘書長會議對重要事項或重大行動做出決策的文件。

（二）公告：用于向內蒙古范圍內外宣布的重要事項或者法定事項。

（三）通知：指轉發上級主管部門和不相隸屬單位的公文；發布行業公約、規則和規章制度；部署工作，要求會員單位辦理和有關單位需要周知或共同執行的事項。

（四）通報：“通報”適用于表彰先進,批評錯誤,告知情況。

（五）報告、請示：“報告”適用于向上級單位匯報工作，反映情況，提出意見或建議，回復上級單位的詢問。“請示”適用于向上級單位請求指示、批準。

（六）批復：適用于答復請示事項。

（七）函：適用于不相隸屬的機構之間相互商洽工作、詢問和答復問題；向平級主管部門請示批準事項、報告情況、報送材料和辦理報備事宜和答復審批事宜；也適用于請會員單位協助工作。

（八）會議紀要：適用于記載和傳達會議情況和議定事項。

第二節 協會公文類別

第六條 協會的公文類別主要包括：

（一）協會發文

1、協會正式發文：主要用于向內蒙古金融辦和自治區各有關部委、主管部門請示、報告工作；向各會員單位印發決定、規章、制度、辦法等重要文件。其文種為決定、通知、通報、報告、請示、意見等。

2、協會發函：主要用于與各會員單位等平行單位以及不相隸屬單位商洽、溝通有關事項。

3、會議紀要：主要用于記載會長辦公會議、秘書長辦公會議等會議的議定事項或決議。

（二）秘書處發文

1、協會秘書處正式發文：是協會發文的補充形式。主要用于對內蒙古金融辦交辦事項的回復；轉發不相隸屬機構的文件及協會各專業工作會議紀要、領導講話(摘要)、工作要點；與自治區有關政府部門、各會員單位商洽工作、批復問題、協會內部需要以公文形式協調處理的事項等。主要文種為通知、通報、請示、報告、批復。

2、秘書處發函：主要用于與各會員單位等平行單位以及不相隸屬單位商洽、溝通有關事項或回復意見，答復有關建議等。

第三節 公文格式

第七條 協會公文格式一般包括以下內容: 秘密等級、保密期限、緊急程度、發文機關標識、發文字號、簽發人、標題、主送機關、正文、附注說明、成文日期、印章、附注、附件、主題詞、抄送機關、內部發送、印發機關和印發日期等。

第八條 密級劃分。公文的秘密等級分為三級：絕密、機密、秘密。對涉及保密事項的公文，應根據《中國人民銀行國家秘密范圍和管理規定》，確定秘級和保密期限，并標注在稿頭紙的右上角，其中“絕密”、“機密”級公文還應當標明份數序號。

第九條 緊急程度。對涉及緊急事宜的公文，應根據公文送達的時間要求在稿頭紙的右上角標注緊急程度。緊急公文應根據緊急程度分別標明：“特急”、“急件”兩級。公文緊急程度確定由主辦部門提出意見，由綜合部確認。

第十條 發文機關標識。標明公文制發機關的字樣，應當使用發文機關全稱或規范化簡稱。聯合行文，主辦機關排列在前。

第十一條 發文字號。發文字號一般包括機關代字、年份、順序號。聯合發文，只標明主辦機關發文字號。協會發文、協會秘書處發文由辦公室統一編號，協會秘書處發文編號樣式自行編號。上行文應注明簽發人、會簽人姓名。其中“請示”應注明聯系人的姓名和電話。

第十二條 標題。公文標題由相關介詞（如“關于”、“對”）、內容摘要和文種詞構成。公文標題應準確、簡練地概括公文的主要內容。正確規范公文種類，一般不用標點符號，但標題中的法規、規章名稱要加書名號。

第十三條 閱知范圍。閱知范圍包括主送機關、抄送機關和內部發送單位。

1、主送機關是公文的主要受理對象，即需按照公文內容答復事項、辦理工作的單位。

2、抄送機關是除主送機關外需執行或知曉公文內容的其它單位或主送機關的相關領導或管理機關。

3、公文有兩個以上的主送機關或抄送機關時，主送機關或抄送機關應按照級別高低或與公文內容聯系的緊密程度順序排列。

4、內部發送單位為公文制發機關內部需要了解公文內容的單位。

5、公文閱知單位的名稱應使用全稱或規范化簡稱、統稱。第十四條 附件。公文的附件是隨公文正文發出的文字材料及表格。公文如有附件，應依次注明附件順序和名稱。

第十五條 印章。公文除“會議紀要”以外，應當加蓋印章。聯合上報的公文，由主辦機關加蓋印章；聯合下發的公文，發文機關都應加蓋印章。公文印章應上不壓正文，下壓成文年、月、日中的4-7個字，蓋出的印章要端正、清晰。

第十六條 成文日期。成文日期以負責人簽發的日期為準，聯合行文以最后簽發機關負責人簽發日期為準。

第十七條 主題詞。主題詞是用于文獻的分類和檢索的標識符號。公文主題詞由表現公文內容歸屬、主題內容的詞或詞組和表現公文形式特點的詞或詞組構成。標引公文主題詞要按照“先內容后形式”的順序排列詞目。由類別詞、內容詞、文種詞、歸屬詞組成。每一公文標引主題詞的數量一般不超過5個詞或詞組。其中只有一個文種詞，一個歸屬詞。平行文或下行文歸屬詞可以省略，簡報、信息等文獻資料沒有文種詞。第十八條 公文中各組成部分的標識，按照《中國人民銀行公文格式》執行。公文用紙采用國際標準A4型（210mm×197mm）,左側裝訂，張貼公文用紙大小，根據實際需要確定。

第四節 公文辦理和運行程序

第十九條 協會的公文辦理流程分為收文、發文和歸檔三部分。其中收文過程一般分為簽收、登記、審核、分辦、承辦、傳遞、催辦和傳閱等程序；發文過程包括擬稿、核稿、會簽、簽發、校對、用印、封發等環節。

第二十條 收文辦理和運行程序

協會秘書處各部門凡是收到的各級、各類文件和電報、傳真（包括個會員單位報送的正式文件和各類舉報信件）等所有收文工作，均由協會秘書處辦公室進行收文辦理。

（一）簽收。簽收公文時應當逐件核對公文的名稱、號碼、件數、附件等。如有不符，要及時向發文機關查詢并采取相應的處理措施。急件應注明簽收的具體時間。

（二）登記。公文辦理過程中就公文的特征和辦理情況進行記載。對于主管部門、相關部委的批示件，各會員單位抄送協會 30 的機密級以上文件都應登記。登記時間應將公文標題、密級、發文字號、發文機關、主送機關、份數、收發文日期及辦理情況逐項填寫清楚。

（三）審核。收到需要辦理的公文，辦公室應當進行審核。審核的重點是：是否應由本單位辦理；是否適合行文規則；涉及其他部門職權的事項是否已協商、會簽；文種使用、公文格式是否規范。

（四）分辦。綜合部根據公文種類和內容，結合協會各部門分工，對公文提出初步分辦意見。

1、主管部門的正式文件、批示件，加“文件處理單”，辦公室根據文件的重要程度提出初步意見，報協會秘書長閱批，有批示后，按批示辦理。各會員單位請求協會答復、商談工作的公文，加“文件處理單”，辦公室提請秘書長提出意見，然后進入公文審核和簽批程序；特殊情況可先報協會秘書長批示。

2、各會員單位主送給協會的報告，由辦公室加注處理意見后，分送協會相關領導和有關部門。協會領導有批示后，按批示辦理。

3、相關部委和各會員單位抄送協會的文件，送協會領導參

閱。

4、簡報、參閱資料、信息材料和情況反映等，呈送秘書長閱示后，按其內容分送相關部門參閱。

（五）承辦

1、承辦部門收到交辦的公文后，應當及時按“文件處理單”的要求辦理，并將辦理過程、時間等填寫在“文件處理單”上，不得延誤、推諉。辦結后要妥善保管好原件，以備存檔。

2、特急件按要求時限辦理；急件應在3個工作日內辦完；一般件應在5—7個工作日內辦完。辦理難度大和涉及幾個單位的，應積極主動，盡早完成；確有困難的，應當及時予以說明。

3、各會員單位口頭或電話向協會相關部門商洽工作的事項，屬主管部門職責范圍可以答復的事項，承辦部門可直接答復各會員單位。凡涉及其他部門業務范圍的事項，承辦部門應當主動與有關部門協商辦理。凡以協會名義答復的事項，承辦部門應當提出意見并代擬文稿，送秘書長審閱，視情況履行請示或審批手續。

4、承辦部門對不屬于本部門職權范圍或者不適宜由本部門辦理的公文，應由本部門負責人及時簽注意見，退回辦公室。

5、承辦部門的辦理意見首頁，統一用“內蒙古小額信貸協會”

文頭紙，減少“白頭文”現象。

（六）傳遞

1、辦公室對公文提出初步分辦意見后，分送協會領導或相關部門（登記收文簿）。

2、承辦部門將呈報協會領導的“簽報”送辦公室，辦公室登記編號后送協會領導，再根據協會領導或秘書長的批示（辦公室要登錄領導批示）分送相關部門。

3、公文傳遞過程中均應履行登記、簽字手續。

（七）催辦。辦公室對公文的承辦情況進行督促檢查。對重要的批辦件和要求限時辦結的急件，要及時了解情況，適時催辦。

（八）傳閱。辦公室根據領導批示、部門分工和公文內容，將公文送有關部門閱知。辦理公文的傳閱，應限定傳閱時間，隨時掌握去向，避免漏傳、誤傳和延誤。

第二十一條 發文處理和運行程序

（一）擬稿。公文的草擬一般由協會領導、秘書長批示意見后，由辦公室交主辦部門負責執筆處理公文事辦公室核稿、核批手續。

擬寫公文應做到情況準確、條理清楚、層次分明、文字通順、33 書寫工整、標點正確，篇幅力求簡短。擬寫公文中的人名、地名、數字要準確、規范。

要求上級單位批轉的公文，應代批轉公文的上級單位擬寫批轉文摘。公文中同一人員、機構、地點的稱謂要前后一致，使用簡稱的，一般先用全稱,并注明簡稱。

公文中的數字，除成文時間、部分結構層次序數和詞、詞組、慣用語等作為詞素的數字必須用漢字外，應當使用阿拉伯數字。公文的日期應當寫具體的年、月、日。

公文中結構層次序數,第一層為“一”,第二層為“（一)”,第三層為“1”,第四層為“（1）”。次序為第一層和第三層的序數后有標點，第二層和第四層的序數后沒有標點。

擬稿后，公文主辦單位應按規定填寫發文稿紙。

（二）會簽。公文的內容如涉及其它單位的業務,應辦理會簽。會簽單位如對文稿有不同意見應附以說明。經會簽單位領導簽字或加蓋會簽單位公章后，會簽意見方具有效力。

（三）核稿。以協會名義的發文，由秘書處各承辦部門交辦公室文秘崗進行核稿，修改后再交綜合部負責人審核，需要再進行修改的，由承辦人修改后經秘書長核簽。要嚴格遵循“先核稿

后簽發”的原則，不得未經核稿而直接報呈會長或秘書長簽發。

核稿時，對文稿如有較大的改動，應征求相關人員的意見。如不一致, 由秘書處辦公室向秘書長說明。

（四）簽發。一般性的公文，由協會秘書長簽發。對于涉及協會資產、財務及重大業務管理事項的文件、向金融辦提供的文件，以及其它重要的法律合同和經濟文件由會長或由會長授權秘書長簽發。簽批公文應使用鋼筆或簽字筆，簽批人員需注明具體意見并寫上姓名和時間。

（五）打印。公文定稿后，主辦單位應將公文原稿及發文稿紙和U盤同時送交辦公室，由辦公室統一安排打印，打印后的原稿和發文稿紙由綜合部留存歸檔。需要復印、裝訂的，交由辦公室文印崗進行，必要時承辦人應當予以協助。秘書處各部門需要留存的文件，一律保存正文。

（六）校對。校對一般由承辦人員或擬稿人負責，校對時承辦人應將原稿或上一次校對稿一并附送有關人員校對或審核。校對應有三校，如發現有關領導修改過的原稿有錯誤，校對人員無權直接刪、改，應及時請示簽發領導處理。明顯的錯字、誤字、漏字也應及時詢問撰稿人進行修改。

（七）用印。除會議紀要外，對外發出的公文應加蓋印章。公文用印只限于主送件和抄送、抄報件。用印由公文承辦人負責履行登記和簽批手續。

（八）封發。蓋印后,公文由主辦部門負責封裝,并交辦公室寄發，急件應及時發出。

協會秘書處及各部對外提供的文件、資料和統計數據，一律由會長或秘書長批準后，由辦公室對外提供，任何部門和個人不得對外提供以上文件、資料和統計數據。否則，由此造成的后果由其部門和個人負責，并要追究其責任。

第二十二條 文件運轉和程序

（一）各部門呈報的請示、報告總結、計劃等文件,如需報呈會長或秘書長批示，需送至秘書處辦公室登記，送秘書長或副秘書長批閱報會長批示后,由秘書處辦公室登記,再傳給呈文部門。

（二）有關國家宏觀政策、法規和上級主管部門的要求、或涉及全局性的文件，秘書處辦公室要在收到文件的當天送秘書長閱批；秘書長在文件處理單上批注轉呈會長閱批，秘書處辦公室即派專人報送會長閱批。

（三）對于涉及協會具體業務又急需批辦的文件,由秘書處辦公室負責人在文件處理單上批注呈秘書長閱示即送秘書長；秘書長向有關承辦部門批辦后，再由承辦部門報送會長傳閱。

（四）協會秘書處及各部門的接收傳真一律由秘書處固定傳真電話接收，由辦公室專人負責登記并傳送。

第五節 公文的歸檔

第二十三條 公文辦理完畢后，應當根據《中華人民共和國檔案法》和其他有關規定，及時整理立卷、歸檔。個人不得保存應當歸檔的公文。

第二十四條 公文原件由擬文部門整理立卷并確定保管期限、按照有關規定定期向辦公室移交。

第二十五條 聯合辦理的公文，原件由主辦機關整理立卷、歸檔，其他機關保存復制件或其他形式的公文副本。

第二十六條 協會工作人員調離工作崗位時，應將本人暫存、借用的公文按照有關規定移交、清退。

第二十七條 擬制、修改和簽批公文，書寫及所用紙張和字跡材料必須符合存檔要求。

第六節

公文的管理

第二十八條 公文應由辦公室統一收發、審核、用印、歸檔和銷毀。

第二十九條 黨中央、國務院的文件，主管部門印發的公文，除絕密級和注明不準翻印的以外，經領導批準，可以翻印。翻印時，應當注明翻印機關、日期、份數和印發范圍。

第三十條 公開發布協會公文，必須經協會領導批準。經批準公布的協會公文，與協會正式印發的公文具有同等效力。

第三十一條 不具備歸檔和存查價值的公文，應當定期清理、收回和銷毀。銷毀秘密公文由辦公室負責組織，應到指定場所由二人以上監銷，保證不丟失、不漏銷。其中，銷毀絕密公文（含密碼電報）應當進行登記。

第三十二條 協會各部門和所有工作人員，一定要本著勤儉、節約的原則起草、處理公文，凡是能重復使用的紙張、物品一定要使其物盡其用。

第七節

協會大事記

第三十三條 大事記是以時間為線索記載協會發生的重大事

件（事實）的書面材料。

第三十四條 大事記主要內容包括：協會主要工作、重要會議、領導活動、組織沿革、表彰記錄及人員培訓情況等。

第三十五條 協會秘書處辦公室負責大事記的編寫工作。第三十六條 大事記由協會各部門提供素材、資料和信息，綜合部擬稿，各部門負責人會簽意見，經秘書長核稿后送會長審批。

第三十七條 大事記的發送：協會以正式發文形式報主管部門及會員單位。

第三十八條 大事記的歸檔按照本制度有關規定執行。

第八節

附則

第三十九條 本辦法由協會秘書處負責解釋、修改。第四十條 本制度自協會秘書長辦公會議審議通過之日起生效，并向理事會備案。

內蒙古小額信貸協會財務管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強內蒙古小額信貸協會(以下簡稱“協會”)財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障協會健康發展，依據《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》及有關規定制定本辦法。

第二條 協會財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事業的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系以及國家、集體和個人三者利益的關系。

第三條 協會財務管理的主要任務是：合理編制財務預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益,加強資產管理，防止資產流失；對單位經濟活動進行財務控制和監督。

第四條 本制度適用于內蒙古小額信貸協會的財務活動。

第五條 協會的財務活動實行預算管理制度，在會長的領導下，由秘書長負責組織實施，由秘書處統一管理。

第二章 預算管理

第六條 預算是指協會根據工作計劃和任務編制的年度財務收支計劃。協會預算由收入預算和支出預算組成。

第七條 協會實行收支預算、定項補助、結余留用的預算管 40 理制度。定項補助標準根據協會工作任務、發展計劃，協會經費狀況以及各會員單位實際情況確定。

第八條 協會應根據預算期業務發展需要制訂工作計劃及活動安排，并參照上期預算執行情況編制支出預算；根據支出預算編制相應的收入預算，保證預算收支平衡，不得出現赤字預算。

第九條 協會根據年度工作計劃，提出財務預算方案，經理事會審議批準后執行。

第十條 協會預算在執行過程中，遇到重大變更事項需要增加或者減少支出對預算執行影響較大時(總支出變動比例在20％以上的視為具有較大影響)，協會可以調整預算方案，并報請理事會批準；收入部分需要調減的，由協會自行調整并報理事會備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

第三章 收入管理

第十一條 收入是指協會為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十二條 協會收入包括：

(一)會費收入，即每年繳納的會費。協會按照各會員單位注冊資本確定會費。

(二)補助收入，包括協會從上級單位及各會員單位取得的定項補助。

41(三)其他收入，包括接受捐贈和資助；法定范圍內的經營、咨詢服務收入；利息等其他正當收入。

第十三條 協會的各項收入全部納入單位預算,統一核算,統一管理。

第四章 支出管理

第十四條 支出是指協會為開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。

第十五條 協會的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度的規定，并按照理事會審議通過的開支范圍及開支標準列支。

第十六條 協會費用支出實行會長領導下 “一支筆”審批制度。協會內部的財務管理要有合理的崗位分工，分別配置會計和出納人員。對預算內的一般支出，即協會開展業務活動及其他活動發生的支出，包括業務活動費、管理費用、籌資費和其他費用等，在履行必要的審核報支手續后，由有權審批人簽批后報秘書處列支。單筆業務發生金額在10萬元以上、未在預算中列明的或雖已列明但實際單項費用支出超過預算比例在20%以上，應報請理事會批準后由財務部門支出。協會批量購買大宗辦公用品應進行招標采購。品種較多不便于招標的，可采取詢價方式按審批權限審批后進行采購。

第十七條 協會在開展非獨立核算各項活動中，應當遵循以

支定收的原則,正確歸集實際發生的各項費用數,不能歸集的,應當按照規定的比例合理分攤,確定支出后向活動參與單位收取費用。

第十八條 協會從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期向主管部門報送專項資金使用情況；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受主管部門的檢查和驗收。

第十九條 協會可以根據開展業務活動及其它活動的實際需要,實行內部成本核算辦法。

第五章 結余及分配

第二十條 結余是指協會年度收入與支出相抵后的余額。第二十一條 協會的結余除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規定的，從其規定。

第六章 專用基金管理

第二十二條 專用基金是指協會按照規定提取或者設置的有專門用途的資金。

第二十三條 協會基金實行專款專用，主要包括：

43(一)職工福利基金，即用于單位職工的集體福利設施、集體福利待遇的資金。

(二)其他基金，即按照其他有關規定按比例提取設置的專用資金。

第二十四條 各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統一規定執行；沒有統一規定的，由秘書處研究后報理事會批準。

第七章 資產管理

第二十五條 資產是指協會占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他相關權利。

第二十六條 協會的資產包括流動資產、固定資產和無形資產等。

第二十七條 協會流動資產主要包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和存貨等。存貨是指協會在開展業務活動及其他的活動中所耗用而儲存的資產，包括低值易耗品等。協會建立現金及各種存款的內部管理制度，對存貨進行不定期的清查盤點，保證賬實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及時調賬。

第二十八條 協會固定資產是指設備單位價值較高，預計使用年限在二年以上并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在二年以上的大

批同類物質，應作為固定資產管理。固定資產分為運輸設備、辦公設備、其他等。

第二十九條 協會的無形資產是指協會會徽等知識產權和在開展其他業務活動中形成的專有技術、著作權和專利權等。

第三十條 協會固定資產無論取得渠道如何，全部實行臺帳管理，并不定期對固定資產進行清查盤點。固定資產報廢和轉讓，一般經會長(副會長或秘書長)批準后核銷。大型、精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓應當經過有關部門鑒定，報理事會審議批準。

第八章 負債管理

第三十一條 負債是指協會所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務。

第三十二條 協會的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。應繳款項包括協會應當上繳的應繳稅金以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

第三十三條 協會對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第九章 財務報告和財務分析

第三十四條 財務報告是反映協會一定時期財務狀況和經營

成果的總結性書面文件。

第三十五條 協會每個預算期結束后向業務主管單位以及其他有關的報表使用者提供財務報告。協會報送的年度財務報告包括資產負債表、業務活動表、有關附表以及財務情況說明。

第十章 清算

第三十六條 協會終止時，應當進行清算。

第三十七條 協會清算時，須在自治區金融辦及相關部門監督下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好協會資產的移交、接收、劃轉和管理工作。

第三十八條 協會自行清理后進行審計，清算剩余資產在自治區金融辦和民政廳的監督下，按照國家有關規定，用于協會宗旨相關的事業。

第十一章 財務人員職責

第三十九條 協會財務人員從事財務工作應遵守國家有關法律法規、上級主管單位和協會相關制度的規定和職業操守。

第四十條 協會財務人員職業操守是：遵紀守法，認真負責，廉潔奉公，保守秘密。

第四十一條

具體職責：

46(一)具體擬定協會內部財務管理辦法。

(二)具體負責年度收支預算的編制、執行、檢查和分析。(三)正確核算、如實反映協會的財務狀況和經營成果，監督財務收支,依法計算繳納國家稅收并向有關部門報送財務報告。

(四)負責建立財務收支情況報告制度，定期向會長、監事長以及會員大會報告財務收支執行情況。

（五）依照有關法律、行政法規的規定，接受有關部門依法實施的監督檢查和審計，如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料以及有關情況說明。

第十二章 附 則

第四十二條 本辦法經第一屆會員大會表決通過后實施。第四十三條 本辦法的解釋權屬協會理事會。

第四十四條 本辦法的修改，須經理事會審議通過，報會員大會審議決定。

內蒙古小額信貸協會會費繳納暫行辦法

第一條 為規范內蒙古小額信貸協會（以下簡稱“協會”）會費收取、繳納，保證協會工作職責的正常履行，根據國家有

關法律、法規和《內蒙古小額信貸協會章程》、《內蒙古小額信貸協會財務管理暫行辦法》制定本辦法。

第二條

協會會員按年度繳納會費。

第三條

會員每年按下列標準繳納會費：

1、會員按本公司注冊資本的萬分之一繳納年費；

2、最低額度為3000元/年，最高額度為 萬元/年；

3、協會可依據行業發展情況，對會費標準進行調整，新標準經會員大會審議通過后實施。

第四條

協會會員應當于每年3月31日以前向協會繳納年度會費。

第五條

協會會員應當按照本辦法規定按時足額繳納會費。

第六條

本辦法自內蒙古小額信貸協會會員大會審議通過之日起實施。

第七條

本辦法解釋權屬于內蒙古小額信貸協會理事會。

內蒙古小額信貸協會秘書處差旅費報銷規定

根據《內蒙古小額信貸協會財務管理暫行辦法》等有關規定，比照國家機關及自治區其他金融類行業協會的差旅費管理辦法，特制定協會秘書處差旅費管理規定。

第一條 交通費和住宿費開支報銷標準。

（一）會長（專職副會長、副會長、監事長）赴境內外出差，飛機可乘坐頭等艙，輪船頭等艙或火車軟臥，住宿費用實報實銷。

（二）秘書長、副秘書長赴境內、外出差，飛機可乘坐公務艙，輪船二等艙或火車普通硬臥；但是，秘書長、副秘書長在境內出差并且路程較短的，要乘坐火車；境內住宿，上限標準為四星級賓館；境外出差一般住宿上限標準為每人每天240美元；境內出差，區外一般為每人每天300元，區內一般為240元。

（三）其他工作人員赴境外出差，飛機可乘坐經濟艙、輪船三等艙或火車硬臥，在境內出差，一律乘坐火車，特殊情況經秘書長批準，可以乘坐飛機；境外出差一般住宿上限標準為每人每天150美元；境內住宿，區外一般為每人每天240元，區內一般為200元。

第二條 出租車費的規定。秘書處工作人員出差赴離機場、車站、碼頭或在出差地履行公務可以乘坐出租汽車（長途除外），其費用憑發票報銷。

第三條 出差伙食補助標準

（一）境內出差，會長（專職副會長、副會長、監事長），秘書長、副秘書長在區外每人每天補助40元，區內每人每天補助25元；其他工作人員在區外每人每天補助40元，區內每人每天補助25元。

（二）境外出差的伙食補貼按照《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）執行。

（三）按照以上標準領取伙食補助后，不再報銷餐費。確因業務需要，經秘書長批準后方可報銷。

第四條 出差、省親和工作調動相關的費用報銷按照財政部

第二篇：內蒙古自治區農村小額信貸發展狀況

內蒙古自治區農村小額信貸發展狀況

[摘要]經典意義上的農村小額信貸,是一種不需抵押擔保,面向分散農戶,幫助農戶發展生產、脫貧致富的一系列信貸制度設計。小額信貸作為農村地區發展經濟的一種行之有效的融資方式,在解決低收入人群貸款難、增收緩慢等方面發揮了其他貸款方式所無法替代的優勢。當前,農村金融問題已經成為建設社會主義新農村的一大瓶頸。作為農村金融的重要方面,小額信貸在實施過程中也顯現出了一系列的問題。文章著重探析小額信貸在內蒙古自治區農村發展的現狀以及優缺點,在此基礎上提出解決內蒙古農村小額信貸實施過程中所遇問題的幾點建議。

[關鍵詞]小額信貸;農村經濟;信用體系;風險補償機制

[作者簡介]李健,包商銀行行長,中級經濟師,研究方向:金融,內蒙古包頭,014030

[中圖分類號] F830.5 [文獻標識碼] A [文章編號] 1007-7723(2010)08-0011-0006

一、內蒙古農村小額信貸發展現狀

內蒙古自治區是個地域遼闊的農牧業大區,國家貧困縣和自治區貧困縣占比都很高。最初,農牧民為了脫貧致富對資金有著大量的需求,同時農村小額信貸也不需要擔保(或抵押品),可以直接貸款到戶,手續簡單,方便易行,且在中共中央和國務院扶貧政策的大背景下,內蒙古農村小額信貸便應運而生。最早,一些國際組織和非政府組織在我國的扶貧或者開發農村發展項目,其中一種最重要的形式就是小額信貸方式,小額信貸方式率先在內蒙古的赤峰市開始。1998年,聯合國開發計劃署和中國國際經濟技術交流中心在赤峰市實施了“內蒙古扶貧與婦女參與發展項目”,這個項目的核心部分就是小額信貸扶貧。從1999年下半年開始,小額信貸扶貧工作取得了一定的成績,深受廣大貸款戶的歡迎,為赤峰市摸索出一條扶貧的路子,得到黨政領導、有關部門的高度評價和充分認可,并積極推廣赤峰市小額信貸扶貧取得的成功經驗,全區農村信用社全部開辦了該項業務。之后在2001年1月5日,為了實現從項目到機構的轉變,在民政部門注冊成立了“赤峰市昭烏達婦女可持續發展協會”,獨立運作小額信貸。截至2003年6月底,協會共有資產562萬元。該協會主要借鑒了孟加拉模式,并根據實際情況進行調整,形成了自己的特點,貸窮不貸富,貸女不貸男,不用抵押,5戶聯保,整借零還(每兩周還一次),持續貸款,強制儲蓄,中心會議,可持續的利率,項目自選,技術培訓,嚴格紀律。經過這5年的摸索和實踐證明,這種模式適合當地實際情況,可以使貧困家庭得到資金支持,增加經濟收入。

從2003年4月至2004年底,在赤峰市松山區婦聯的努力下,孟加拉鄉村銀行小額信貸已在松山區文鐘鎮、安慶鎮兩個鄉鎮的9個行政村組建了39個貸款中心、148個貸款小組;發放小額信貸132萬元,還款率達到100%。2004年10月,松山區婦聯又爭取到了這一項目專門針對城市低收入婦女的小額信貸,現在已有14名婦女獲得了5.6萬元的貸款。至2006年,赤峰市小額信貸項目實施8年使11000戶的借款戶受益,始終保持著100%的還款率和較高的貸款質量,每戶年平均增收1435元,有超過2萬多名婦女和女童擺脫貧困落后走上富裕文明之路。

內蒙古自治區轄內農村信用社自2001年全面推行農村小額信貸,通過幾年實踐探索,農村小額信貸工作逐漸步入健康發展軌道。

截至2007年12月末,全區農村信用社各項貸款余額498.8億元,其中:農牧業貸款余額231.5億元,占貸款余額的72%。2007年,全區農村信用社累計投放各項貸款412.1億元,比上年同期多投放79.2億元。其中投放農牧業貸款310.4億元,占投放總額的75.3%,占全區各家金融機構農牧業貸款投放總量的95%以上,主要支持了圍繞社會主義新農村建設為主的各個領域。農戶小額信用貸款已占農村信用社貸款余額的52.6%,較2002年提高8.9個百分點。2008年內蒙古農村信用社全年累放小額信用貸款不低于90億元,年末余額達到82億元。例如,內蒙古阿榮旗2005～2007年三年來累計發放新農村建設貸款 7.3 億元,累計發放農戶小額信用貸款1.6億元,農戶聯保貸款2.1億元,惠及5.2萬農戶,占全旗農戶總數的90%以上。截至2007年7月,臨河農戶小額信用貸款余額3.905億元,近兩年累計發放7.713億元,占農業貸款總投入的52%,年增長率36%,收息率達99%。

據統計,呼倫貝爾市幾個旗縣(區)小額農貸的覆蓋率如下:鄂溫克族自治旗全旗人口14萬人,截至2006年6月末全旗總戶數為44250戶,其中,牧戶6200戶。截至2006年6月末,該旗信用聯社所轄的信用社共發放富民卡(貸款證、貸款卡)2942個(戶)、信用證(貸款證、貸款卡)1718個(戶),覆蓋率為75.2%。扎蘭屯區全轄農業戶60946戶。截至2006年6月末,評定信用戶14512戶,占農業戶總戶數的23.8%,即覆蓋率為23.8%。阿榮旗現有農業人口24.1萬人,現有農牧業戶59851戶。截至2006年6月末,為45654戶農戶建立經濟檔案,占農牧戶總數的76.3%,即覆蓋率為76.3%。莫力達瓦旗轄內共有農牧業人口28448人,農牧戶59309戶。截至2006年6月末,農戶小額貸款累計發放16043戶,農戶聯保貸款累計發放1343戶,占農牧戶總數的29.3 %,即覆蓋率為29.3%。

內蒙古農村小額信貸還款業績逐步上升,以呼倫貝爾市海拉爾區為例,自2002年至2005年農戶小額和農戶聯保貸款投放量及還款業績如表1所示:

二、內蒙古農村小額信貸發展中存在的問題

由于管理的逐步規范,制度的不斷完善,內蒙古農村小額信貸的還款業績逐年上升。雖然取得了一些經濟效益,但是內蒙古農村小額信貸仍屬起步階段,進展比較緩慢。據統計, 全區自1998年開辦農戶小額信用貸款以來, 通過這幾年的努力, 投放余額每年雖有所增長, 但仍在1000 萬元左右徘徊, 在整個農戶貸款中所占的份額不到3%。農戶聯保貸款增長也不快, 截至2007年年底, 貸款余額僅為971.41 萬元。小額信貸在內蒙古農村地區推廣和發展中,仍暴露出了一些問題,主要有:

(一)市場信息不對稱,信用體系不完善

金融機構上的“信用”不僅僅局限在“誠信”范疇, 它指在“誠信”的前提下,需要有一定的經濟實力和一定生產經營管理水平的行為人及穩定可靠收入來源的綜合結晶。因此, 貸款需求與信用歷來是一對矛盾, 有貸款需求的, 信用條件不一定好;信用條件好的,貸款需求往往不高。這種情況在信息不對稱的廣大農村中的農村小額貸款中尤為突出,主要體現在以下幾方面:

1.農戶小額貸款需求與農戶信用不對稱。農村中1 萬元以下的小額貸款戶, 多是一些小規模的種、養殖戶,一般種幾畝大棚或養10多頭豬、羊等,勞動力均以農為主,除農業外,無穩定可靠收入來源。因此,農戶的信用基礎差,放貸風險大, 信用社不敢冒風險放貸。而一些家庭經濟條件較好、信用條件優良、農村信用社敢放貸的農戶在貸款需求上呈現二極分化。即一部分家庭主要勞動力在外建筑等務工的,大部分農業生產作業由老人、婦女承擔,戶均耕地少,農畜飼養量小,即使種一些大棚、養一些家畜禽等臨時周轉困難,因信譽好,一般通過農戶間及親朋間互借也很方便,這部分農戶的貸款需求量十分低下;另一部分種養規模較大,有經營項目的種養大戶、營運大戶等,需求資金量大,周轉周期長,由于受小額信用貸款額度所限而不能滿足資金需求。

2.聯保小組與農戶認識水平相脫節。內蒙古某些地方聯戶擔保小組成員要求由沒有直系親屬關系的農戶組成,而現階段農戶的認識水平受社會信用觀念、法制觀念以及鄰里關系的限制,在農戶之間難以建立有效的信任關系,往往組織松散,人心不齊,矛盾重重。聯戶擔保小組的要求與現階段農戶認識水平相脫節,使得聯保小組名存實亡。

3.信貸行為與支農要求不夠匹配。一是支農意識還不強,部分信貸人員思想認識參差不齊,沒有真正重視支農工作,怕麻煩,怕承擔責任,片面強調小額信用貸款面廣量大額小風險大,工作缺乏主動性。二是宣傳工作尚未到位。許多農戶對小額信用貸款和農戶聯戶擔保知之甚少。有關政策、辦法和規定僅停留在鎮、村干部這個層面上。三是部分基礎工作流于形式。部分信用社建檔工作流于形式, 建檔內容簡單、陳舊,缺漏現象較多,有的與實際情況有一定出入,有的建檔后束之高閣,沒有真正發揮作用。四是農村信貸需求動態情況不夠明了。有的信貸員至今還講不清轄區內農戶貸款需求情況,以及有效貸款需求和農戶信用情況。

(二)利率定價機制不靈活,貸款的發放與農村需求不適應

現階段,我國小額信貸具有涉及面廣、操作成本高的特點,內蒙古的小額信貸也同樣如此。

1.利率制定不合理。目前我國商業銀行和信用社為了彌補成本,通常對發放的貸款收取較高的利息。而銀行的貸款利率只能在規定的范圍內浮動,利率控制使目前大部分小額信貸機構的利息不能補償操作費用,不得不依靠外部補貼,因而不可能達到可持續發展的目的。

2.小額信貸的用途、額度、期限結構與農牧區生產周期及農牧戶需求不相一致。一方面,從農業行業屬性來看,農業投資具有長期性、高風險性和低贏利性,同時居住于農村的借貸人通常有居住分散、生產手段簡單、生產規模小、信貸需求金額不大等特點,使小額信貸的制定并沒有根據實際的生產周期來確定;另一方面,農村的信貸往往難以用于生產性用途。因為處于生存經濟狀態的農戶借貸人具有較強的剛性生活融資需求,尤其在出現婚喪嫁娶、疾病、上學等問題時,貸款的用途就會轉為其他需求。對于額度和每年貸款的發放次數也只是按照文件規定能發放的數額和次數,并不是根據不同的生產周期、不同的生產需求制定。

(三)農民觀念滯后

1.思想認識不到位,影響小額農貸推廣效應。一部分農戶錯位認為農村信用社發放的小額信用貸款是政府項目資助款或者是扶貧款,抱有“不貸白不貸”心里,一時找不到好的項目,就把在信用社貸的款放家里或者又存入信用社,個別農戶甚至轉手拿去放高利貸、買碼賭博等。這大大偏離了推廣小額農貸的目的,嚴重影響了小額農貸的推廣效應。

2.信用觀念不牢固,影響小額農貸收貸收息。一直以來,內蒙古農村信用社都沒有自己的法律,以致農村信用社的身份、行為、權責等都缺乏法律的依據。因此,少數借款人討債、賴債現象也就不斷地發生。甚至少數農戶存在觀望心理,有錢不還現象時有發生。

3.發展意識不強烈,影響小額農貸有效需求。農村教育程度普遍偏低是當前制約農村經濟發展的一個重要因素,相當一部分農民追求自身發展意識不強烈,所以對小額農貸的需求并不大,這嚴重制約了小額農貸的有效需求。

三、制約內蒙古農村小額信貸發展的因素

(一)內蒙古農村經濟基礎薄弱制約其發展

欠發達地區薄弱的經濟基礎,造成小額貸款推廣進程緩慢。農牧區由于經濟落后,農牧民文化水平低下,使其接受先進科學技術的能力差,農牧業生產長期循環在一種靠天吃飯的原始農牧業中,由于產業基礎的貧乏,使其沒有形成科技含量高和有市場競爭能力的產品。加之受農牧業自然災害的影響,貸款風險難以控制,導致信用社貸款歷年沉淀較大。相當數量農牧民負債超過其償還能力,客觀上也就造成相當部分農牧民把小額信用貸款當作扶貧撥款、不貸白不貸,想方設法先貸到款生活再說,使一部分小額貸款最終成了扶貧資金,特別是社會服務和保障體系不完善,導致這些地區最終成了信貸投放的“禁區”、“雷區”。

(二)金融機構存在的問題制約了發展

隨著國有商業銀行紛紛撤離農村,農村信用社承擔了大部分的小額信貸業務,但是農村信用社本身存在許多問題。

1.農村信用社自身的經營管理能力不足。與其他商業性金融機構相比較,農村信用社無論是自身的硬件設施,還是員工素質和管理水平,都處于相對較低的層次上。

2.小額信貸資金的使用缺乏有效的約束機制。一方面小額信貸資金的發放面向千家萬戶,資金數額較小,可管理的難度是相當大,也存在任意信貸和人情信貸的問題。另一方面,由于約束機制不健全,機構人員相互監督流于形式,重要崗位人員輪崗制度執行不力,責任追究不到位,致使農戶小額信貸的發放成了滋生信貸員以權謀私等違法犯罪行為的土壤。

3.信用等級評定機制不完善。由于核查農戶信息的手段缺失,缺乏統一而客觀的評價標準,部分參與信用評級的工作人員或村組干部在評級過程中有明顯的偏向性,照顧關系、缺失公平,導致農村信用社對收集的農戶信用狀況資料不齊全、不準確。

4.缺乏完善的保障機制。農村信用社是農村居民按照自愿互利原則入股建立起來的合作金融組織,但還沒有完整意義上的合作金融法律法規,使得農村信用社在農村金融改革和發展中處于無章可循、無法可依的困境。農村信用社資金投入再生產后,不僅存在市場風險,還存在不可預測的自然風險。作為直接面向農村市場的金融機構,卻不存在存款保險制度。在沒有存款保險機制的情況下,農村信用社的退出(破產)必將牽動著廣大農民的根本利益,牽動著整個農村的穩定。隨著農村金融改革的深入和金融領域市場程度的深化,自主經營、自負盈虧的經營原則必將考驗農村信用社的生存能力。此外,歷史遺留問題也使農村信用社形成了不少呆壞賬。

(三)政府職能錯位的影響

1.政府行為不規范,導致經濟環境不理想,影響小額農貸的收回率。首先是地方政府盲目追求政績工程和規模效益,不按市場經濟規律辦事,仍然用行政方式強令農戶“種什么、養什么”,并動員當地信用社貸款支持。其次是部分鄉鎮干部利用權勢及與農村信用社干部的關系貸款不按時還,起到了不好的示范作用。再次是執法職能部門行為不規范,執法不到位,對逃廢農村信用社債務的行為打擊不力,導致農戶拖欠信用社債務行為時有發生。

2.政府服務不完善,導致農村經濟發展速度趨緩,影響小額農貸效能的發揮。內陸地區的農村比較落后,農民思想觀念較為陳舊,農民從事生產經營活動不僅缺資金,還缺信息和技術。小額農貸可有效地緩解農戶資金緊缺的矛盾,但如果長期沒有地方政府信息和技術的服務,小額農貸作用的發揮就要受到制約。

3.政策扶持不到位,導致信用社放貸積極性不高,影響小額農貸的支農后勁。由于農業是弱勢產業,生產經營過程中潛伏著較大的風險,廣大農戶抗自然風險的能力弱,而我國自然災害較多,國家一直沒有建立小額農貸風險補償機制,既沒有成立政策性的農業保險公司,又沒有建立風險補償基金,一旦出現大的自然災害,貸款風險全由信用社承擔,這對信用社來說不公平,也無法消化,在一定程度上挫傷農村信用社的放貸積極性,影響了小額農貸的支農后勁。

(四)資金來源的制約

1.農村信用社不能廣泛吸收更多社會閑散資金。據調查,近幾年農村信用社的各項存款進度明顯緩于其他金融機構。其一是受自身軟硬件制約,金融工具和金融創新落后于其他商業銀行,不能為客戶提供全面周到服務,致使閑散資金不能流入農村信用社。

2.農村牧區資金返流城市,分流嚴重。四大國有商業銀行及郵政儲蓄在廣大農村牧區設有一定數量的營業網點,吸收的資金返流到中心城市,取之于農,卻不能用之于農,使本來已經捉襟見肘的支農資金供求形勢更趨緊張。據調查,能夠用于支持當地農牧業生產的農村信用社的資金僅占市場份額的28%左右,其余72%的資金全部通過商業銀行、郵政儲蓄返流到中心城市。

3.農業的特質性。農牧產業屬于周期長、產業鏈條長、資金占用時間長、周轉慢的一個行業,因此農業的特性制約了農村信用社資金的再投入。

四、對于內蒙古農村小額信貸發展的理論方案

(一)國外農村小額信貸實踐模式及其特點

作為一種有效扶貧方式,小額信貸在廣大發展中國家迅速推廣,各國結合自己特點形成了不同的模式。一是非政府組織(即NGO)模式。NGO模式的典型是孟加拉國的GB。其特點是專為貧困群體(尤其是農村貧困婦女)提供存貸款、保險等服務,商業化經營,分期還貸,內部推行成本管理。借貸人需參加由不含直系親屬的5人互助互保貸款小組,6～8個小組構成一個中心,并要求借貸人和GB各拿出少量資金,共建救濟基金,形成聯保與連帶責任制約機制。GB目前基本能自我實現持續發展,貸款回收率達98%。二是正規金融機構參與模式。印尼人民銀行小額信貸部(BRI-LID)是其代表,下設地區人民銀行、基層銀行和村銀行。村銀行是基本單位,獨立核算,自主經營。貸款利率市場化,儲蓄利率與存款額度成正比(主要的貸款本金來源),每年經營利潤的10%作為激勵分配給機構內部員工,銀行不承擔對農戶的培訓責任。三是正規金融機構+農戶互助組織模式。印度國有農業和農村發展銀行(NABARD)與農戶互助組(SHG)的結合是其代表。NABARD通過其員工和合作伙伴(亦稱互助促進機構),首先對由 15～20名婦女組成的農戶互助組進行培訓并在組內先進行儲蓄和貸款活動,NABARD驗收后直接或通過基層商業銀行間接向互助組發放貸款。四是國家小額信貸批發基金模式。BRDB(農村發展委員會)和PKSF(農村就業支持基金會)都是孟加拉政府建立的從事小額信貸批發業務的機構。BRDB主要開展政府與國內外機構合作進行的項目,PKSF主要是為符合其標準條件的小額信貸機構提供政府的扶助資金并對其實行監督,而孟加拉鄉村托拉斯則提供小額信貸業務培訓和技術支持。

(二)完善農戶聯保貸款和農戶小額信用貸款模式

對于貧困農戶、牧戶適當放寬農戶聯保貸款入組條件,使更多的農牧戶納入到小額信貸的范圍內。例如,根據牧戶實際情況適當放寬或減少小組成員人數資金充裕的牧戶聯合幫扶低收入牧戶,可以固定期限幫扶不固定的貧困戶取消貸前存款和適當降低小組互助金。適當放寬農戶牧戶資信等級評定標準。低收入農戶牧戶缺少足夠的可變現資產,而農信社規定的可變現財物標準過高,尤其是牧戶的可變現財物標準過高,資信標準的高門檻使低收入農牧戶處于小額信貸服務的邊緣。所以要擴大農牧戶可變現財物的范圍。目前的可變現財物以固定資產為主,缺少流動性資產。金融機構可以根據農牧戶的經濟條件,將農牧戶變現快的流動性資產納入可變現財物的范圍之內。

(三)促進“合作經濟組織+農戶”信貸模式發展

農村合作經濟組織是以市場需求為導向,以規模化種養基地和專業生產經營戶為重點,以經營的產品和經濟利益為紐帶,在自愿互利的前提下組建的經營聯合體。因此,可由參與合作經濟組織的主體共同成立一個聯保體,簽訂聯保合同,并各自拿出一定數額的資金存放在貸款行社,作為取得金融機構信貸資金的擔保基金,金融機構按擔保基金的一定比例放大對其進行信貸支持。這種貸款模式可以克服現有農戶聯保貸款方式下,以親情、居住地為紐帶,導致家族成員互保和虛假聯保的缺陷,更好地防范金融風險。

(四)規模經營農戶信貸模式

規模經營農戶是現階段農業產業化經營的一種重要形式,對他們可直接發放抵押擔保貸款。針對部分農戶抵押擔保物缺乏的現狀,貸款抵押擔保方式也應有所創新,可探索實行經營權抵押、生產資料動產抵押、農產品抵押等方式。隨著農村各項優惠政策的落實,農村的土地、養殖水面使用權等已具備一定的交易價值,可對種養殖大戶發放經營權抵押貸款。在農產品目前已成為緊俏商品的情況下,可對農業經營大戶發放農產品抵押貸款。對經營狀況良好、信用度較高的經營大戶,可發放無抵押的信用貸款。

五、促進內蒙古農村小額信貸發展對策分析

(一)實行靈活的利率,放寬貸款對象、額度、期限的限制

要本著為農戶著想、為農民服務的宗旨,依據風險大小、信用高低和農戶的償還能力,適當控制貸款利率的浮動,實行差別貸款利率,鼓勵提前還款,對于提前還款給予利率優惠。

農村信用社要提升農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款品牌,努力滿足農牧民基本生產資金需求。對農戶小額信用貸款的對象、額度、期限等進行“三個延伸”:一是延伸對象,拓寬基本面。將小額農貸的對象延伸到個體工商戶,具體包括傳統種養大戶、訂單農業戶、進城務工經商戶、小型加工戶、運輸戶和其他與“三農”有關的城鄉個體經營戶;二是延伸貸款額度,做大基本點。根據當地經濟發展水平和農戶經營實力,適當提高貸款額度,以更好地滿足貸款對象的資金需求;三是延伸貸款期限。改變農村信用社“春放、秋收、冬不貸”的傳統放貸模式,根據農戶貸款用途、生產周期合理確定期限。

(二)鼓勵商業銀行積極介入,擴大資金供給渠道

經驗表明,商業銀行介入小額信貸市場有利于優化金融資源配制,促進小額信貸市場的良性發展。因此,應鼓勵商業銀行和政策性銀行根據地方經濟發展程度和借款主體的需求,制定個性化、符合區域特點的小額信貸管理制度和內部考核機制,加大對小額信貸的投放。同時,建立配套的監管激勵導向,對小額貸款實施差別化的風險分類和風險監管。對發放小額信貸質量高、數量大的銀行業機構,監管部門可以在機構設置、業務審批上給予優先考慮。

(三)增強農戶的金融意識和信用觀念

建立起完備的宣傳、教育體系,提高農民的還款意識。在現在的廣大農村, 許多不償還小額貸款的農民并不是抱有不想還款的意愿,而是他們根本就沒有意識到還款的必要性、強制性和法律性。對于這類還款意識薄弱的農戶來說,他們經過宣傳、教育而按時還款的可能性是很高的。農村金融機構只需要做到在發放貸款的同時明確地傳達相關的規定,并且在還款的期限內進行分期、分時的督促、監管,就可以收回在這一類農戶手里的貸款,防止這類貸款發生損失。

(四)建立各項風險補償機制,全面促進小額農貸發展

一是建議各級政府參照地區小企業貸款、助學貸款、下崗失業小額擔保,出臺針對小額信貸的風險補償和財政貼息政策,同時對小額信貸業務給予營業稅和所得稅的減免政策。二是有條件的地區要從財政中撥出專項資金用于建立小額信貸風險補償資金, 與信用社按比例合理分擔已盡責的意外損失。三是聯社和政府要積極配合,各自利用人才、信息優勢,定期為小額信貸農戶開展培訓,降低信貸資金運營風險(侯育彬、梁京華,2007)。四是在農村推行農業意外保險制度,擴大承擔風險的主體,提高貸款當事人的抗風險能力, 使農業風險由信用社和保險公司共同承擔,同時做好信用社資本金的補充,完善準備金制度。五要健全農戶貸款的擔保機制。建立信用檔案,篩選優良農戶。農村信用社的農戶信用等級評定要嚴格根據農戶的思想道德品質、資產、資信、家庭經濟收入、償還能力等情況,建立起健全的農戶信用檔案,并進行動態管理。

(五)為小額信貸的運作提供制度保障與政策支持

一是要通過制定法律規范和操作細則,促進發展小額信貸。小額信貸在發展中遇到的問題也是法律政策層面的具體操作問題,因此,必須通過制定相關的法律政策給予支持和扶持。二是政策及法律環境需要進一步完善。對于微額金融業務,我國目前相關的政策和法規仍限于小額信貸公司的相關問題,對于利率進一步市場化和商業銀行介入農村小額信貸業的監管制度仍需完善;并且保證介入農村小額信貸業的商業銀行較少受到各地區的行政干預,以保證其商業化運行。三是完善法律制度推進農村小額信貸發展。小額信貸制度在我國目前從性質上而言,僅僅是一種經濟政策,難以維護相關人員的合法權益。小額信貸制度作為一種特殊的扶貧工具亟須法治化,應將農村小額信貸制度納入法治的軌道。在法律制度的構建中,應考慮以下幾方面:第一,遵守小額信貸的基本原則,明確界定政府力量在小額信貸中的作用,充分調動各金融機構的積極性;第二,規定小額信貸的基本運作模式,使小額信貸的具體操作有明確的法律依據;第三,清楚界定有權申請農村小額信貸的對象范圍、貸款數額,完善相關貸款程序規定,嚴格把好農戶貸款資格、額度評定關;第四,把小額信貸機構的金融服務性質和扶貧性質結合起來,控制利率水平,防止變相高利貸行為;第五,確立農村小額信貸的相關管理、考核機制,有效地控制支農小額信貸能被農戶專款專用于發展生產。

(六)加強對小額信貸機構人員的培訓

首先從思想教育入手,通過各項學習活動使信貸人員的思想統一到服務三農、遵章守紀、愛崗敬業上來。其次是從業務培訓入手,完善實施細則。各級機構在制定實施細則時,要結合本地情況,完善小額貸款的管理辦法,尤其要針對聯保小組貸款最高限額、各成員貸款的分配、貸款的資產保全、貸款的債務落實等疑點問題,制定實施細則,既要保證農民貸款的積極性,又要降低農村信用社的貸款風險(褚新紅,2008)。配合人力資源部門,實行信貸人員持證上崗制度,探索推行信貸人員等級管理,加強信貸人員的培訓、輪訓、輪崗工作,加強信貸人員的行為監督管理,強化道德約束,提高信用社的信貸風險防范能力。

(七)加強政府扶持與引導,改善信用環境

加強政府扶持與引導,并不是要求政府部門對信用機構及其活動進行過多的行政干預,而是政府應該從財力和人力上加大投入,給信用機構營造有利的發展空間。通過積極引導鄉鎮企業和公眾資金進入農村地區,以有效地擴大農村地區農戶家庭的平均資金流量。對于農村信用社經營成本高而收益低的問題,政府可以:一方面,加大資金方面的扶持;另一方面,可以鼓勵和引導信用機構的業務朝著多元化方向發展,即在確保安全的基礎上盡量擴大各金融機構的業務范圍和業務種類。貧困地區的地方政府:一方面,要積極協助信用社開展農戶信用等級評定工作,大力推廣小額農戶信用貸款業務;另一方面,要積極協助農信社加大不良資產的清收盤活力度,嚴厲打擊惡意逃避金融債務的行為,為農村信用社發放小額貸款業務營造良好的信用環境。

六、結語

小額信貸適應內蒙古小規模的家庭農牧業生產,是幫助農牧民脫貧致富的一條有效出路。它可以改善農村生產條件,緩解農村金融市場的貨幣供求矛盾。現今小額信貸已不僅是一種經濟行為,它還體現一種社會責任,它是經濟效益和社會效益的有機統一。我們有義務和責任推進小額信貸事業,消除貧困,增進繁榮,實現共同富裕,實現信貸安全與農民致富的雙贏。內蒙古從1998年開辦小額信貸業務以來,經過十多年的發展,小額信貸促進了內蒙古農業增產、農民增收、農村經濟增長,在支持社會主義新農村建設中發揮了重要作用,取得一定的社會效益和經濟效益。要正確面對小額信貸發展過程中存在的一系列問題,找出相應的解決辦法,確保小額信貸在內蒙古的發展,為內蒙古農村經濟發展作出貢獻。

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第三篇：小額信貸

貸款對象

1、登記失業人員。是指持有公共就業服務機構核發的《就業失業登記證》并進行失業登記的失業人員。

2、復員轉業退役軍人。是指持有軍人退出現役的有效證件的城鄉復員轉業退役軍人。

3、農村富余勞動力。是指持有廣西農村戶籍，并自主創業的人員。

4、高等學校和中等職業學校畢業生。是指持有高等學校或中等職業學校畢業有效證件，畢業2年以內，并志愿到廣西創業的高校和中等職業學校畢業生。

5、大學生“村官”。是指被組織部門錄用的大中專高校畢業生，在聘期內開展自主創業的人員。

6、華僑農林場人員。指華僑農林場（華僑管理區）實現就業困難的場員、歸難僑及其配偶子女。

7、符合貸款條件的人員組織就業的企業。是指以組織就業的形式，為安置符合貸款條件的人員就業興辦并經工商行政管理部門核準登記，取得合法有效的《營業執照》，具有獨立法人資格、有明確法定代表人的企業。

8、符合貸款條件的人員合伙經營的企業。是指2名以上符合貸款條件的人員經自愿協商、以合伙經營的形式創辦的小企業或組織，同時并經工商行政管理部門核準登記、取得合法有效《營業執照》，有明確的企業負責人或法定代表人的企業，其企業負責人或法定代表人應為符合貸款條件的人員。

9、勞動密集型小企業。是指當年招用符合貸款條件的人員達到企業現有在職職工總數30%（超過100人的企業達15%）以上，并與符合貸款條件的人員簽訂1年以上期限勞動合同的勞動密集型小企業。

勞動密集型小企業的標準按照原國家經貿委、國家計委、財政部和國家統計局《關于印發中小企業標準暫行規定的通知》（國經貿中小企?2003?143號）規定執行。

貸款額度

個人小額擔保貸款金額、還款和計息方式由借貸雙方商定，對有發展前景、信用好、有還貸能力的經營項目，一般最高個人不超過5萬元，其中，對符合小額擔保貸款條件的城鄉婦女最高個人貸款額度為8萬元。合伙經營和組織起來就業的，可根據人數和項目，適當擴大貸款規模，具體貸款額度由經辦金融機構根據借款人實際情況自行確定，最高單筆不超過100萬元，其中，由符合條件的婦女合伙經營和組織起來就業的，經辦銀行可將人均最高貸款額度提高至10萬元。對符合貸款條件的勞動密集型小企業，根據企業實際招收人數，合理確定貸款額度，最高單筆不超過200萬元。

貸款期限

一般不超過2年，借款人提出展期且擔保人或擔保機構同意繼續提供擔保的，經辦銀行可以按規定給予展期一次，但展期期限不得超過一年。

個人貸款程序。

（一）貸款申請。申請小額擔保貸款的人員可向戶口所在地（居住地）社區、街道辦或各級工會、共青團、婦聯等組織提出申請，并提交下列資料：

1、復員轉業退役軍人需提供軍人退出現役有效證件原件及復印件，農村富余勞動力需提供戶籍證明原件和復印件，畢業2年內的高校和中等職業學校畢業生需持畢業證書原件和復印件，畢業2年以上未就業的高校和中等職業學校畢業生需持《就業失業登記證》原件及復印件，大學生“村官”需持畢業證書、組織部門聘任證明材料原件及復印件，登記失業人員需持《就業失業登記證》原件及復印件；

2、小額擔保貸款申請書，合法、有效的身份證明、婚姻狀況證明；

3、貸款項目企劃書；

4、貸款抵押擔保意向和還款計劃；

5、工商行政管理部門核發的營業許可證（或其他證明）；

6、經辦銀行和擔保機構要求提供的其他資料。

（二）社區、工會、共青團、婦聯等組織推薦。社區、街道辦或各級工會、共青團、婦聯等組織對申請人的基本條件進行初審同意后，提交當地人力資源和社會保障部門。

（三）人力資源和社會保障部門審查。人力資源和社會保障部門進行資格審查，簽署推薦貸款和微利項目審查意見，可將審查合格的申請人貸款資料送所在地擔保機構。采取抵押擔保等其他貸款方式的，將審查合格的貸款申請人資料送所在地經辦銀行。

（四）擔保機構審核承諾擔保。擔保機構收到人力資源和社會保障部門送來的相關資料后，應對項目效益計劃、信用評估、還款方式、違約責任進行實地考察，擔保機構承諾擔保后，將申請人有關資料一并報送當地經辦銀行審定。經辦銀行審定同意貸款后通知擔保機構，擔保機構與經辦銀行簽訂擔保合同，經辦銀行與貸款申請人簽訂貸款合同，發放貸款。對不符合貸款條件應向申請人闡明理由。

對尚未建立擔保機構的地區，經辦銀行在收到人力資源和社會保障部門送來的相關資料后，應對項目效益計劃、信用評估、還款方式、違約責任進行實地考察，給予貸款申請人正式答復，同意貸款的按有關貸款管理規定，辦理放貸手續。對不符合貸款條件不能提供貸款的，向申請人闡明理由。

企業及合伙經營貸款程序

（一）貸款申請。創辦企業（包括合伙經營實體）的申請人持相關材料直接向所在地人力資源和社會保障部門提出申請，填寫貸款申請表。其中，婦女合伙經營申請貸款可先向所在地婦聯提出申請，再提交當地人力資源和社會保障部門認定。需提供以下材料：

1、復員轉業退役軍人需提供軍人退出現役有效證件原件及復印件、農村富余勞動力需提供戶籍證明原件和復印件，畢業2年以內的高校和中等職業學校畢業生需持畢業證書原件和復印件，畢業2年以上未就業的高等學校和中等職業學校畢業生需持《就業失業登記證》原件及復印件，大學生“村官”需持畢業證書、組織部門聘任證明材料原件及復印件，登記失業人員需持《就業失業登記證》原件及復印件；

2、小額擔保貸款申請書，合法、有效的身份證明、婚姻狀況證明；

3、企業營業執照副本及復印件（加蓋本企業公章）;

4、招用人員就業備案、勞動合同備案花名冊;

5、貸款項目企劃書；

6、驗資報告。對創業1年以上的企業，需提交上一的財務報表；

7、抵押擔保證明和還款計劃；

8、人力資源和社會保障部門、經辦銀行和擔保機構要求提供的其他資料。

第四篇：農村小額信貸

一、農村金融環境分析以及其存在的缺陷

我國農業是弱勢產業，農業的規模化、集約化和科技含量總體偏低，決定了農業金融具有交易成本高、風險大、回報率低的特點。雖然近年來，國家采取了一系列惠農政策，促進了農村的經濟發展和農民的收入，但是農村經濟基礎依然薄弱，發展緩慢和城鄉差別擴大趨勢依然沒有得到根本上的改變，農村金融組織體系日漸萎縮，一些在縣城設立的銀行分支機構為了追求利潤，紛紛把視角從農村轉移到大中型城市，導致農村金融市場缺乏競爭，正規農村金融信用社壟斷經營，地下非正規金融活躍失控的局面產生。大量農村資金的“非農化”使飽受資金困擾的“三農”資金缺口更大，進一步加劇了農村資金供求關系的失衡使農村資金供應雪上加霜。農村資金外溢，不僅不利于農村經濟的發展，對農村金融機構的長遠發展也是極其不利的，也給農村金融運行的整體環境帶來了不利影響，因為沒有充足的資金作保障的情況下形成的金融生態環境不可能支撐當地金融的正常發展。

盡管目前黃岡市已初步形成了政策性的金融、商業性金融、合作金融并存的農村金融基本框架，農村金融服務水平有一定提高。但是農村農村金融服務體系不健全，其整體服務功能還不能滿足現代農業發展和建立新農村的需要。其缺陷主要表現在：

（一）、金融網店覆蓋不足，機構競爭不充分，由于不同的原因，近年來四大國有銀行、農村信用合作社、農業銀行、郵政儲蓄銀行的網點都比較少，造成了農村金融服務網點整體數量相對較少，無法有效覆蓋農村的每個鄉鎮，甚至在部分地區出現了金融服務空白。

（二）服務層次和水平低。

目前，農村銀行業金融服務網點業務品種還僅限于對公結算、居民儲蓄以及銀行卡業務，貸款業務也只開辦了商戶聯保、個人小額貸款等小額信貸業務、個人存單質押業務，部分代收代付、代理保險、國債銷售等中間業務，業務品種相對較少。金融產品少、金融服務方式單

一、金融服務質量和效率低下的情況，已嚴重不適應農村經濟發展的需要。

（三）、農業保險難以適應農業的快速發展

在1994年農業保險市場化后，由于農業保險固有的賠付率高、回報率低等問題，使得商業保險公司紛紛對農業保險業務采取限制規模的措施以控制虧損，呈現出保費收入逐年大幅下降、險種逐漸減少、機構萎縮、承保深度不斷降低的局面。農業保險的缺位，一定程度上提高了金融機構對農業、農村企業的風險評估，成為“惜貸”的重要原因之一，這不僅加劇了農村金融供給緊張的狀況，而且嚴重制約了農業現代化和農村經濟增長的進程。

（四）、農村貸款需求日益增大，可用于農業貸款的總量嚴重不足。

商業可持續性經營的原則使得農村金融機構不可能把全部資金都投向農村。農村地區銀行類金融機構的身份是雙重的，不僅要為農村提供資金支持，同時也要考慮自身的商業可持續經營。因此，這就產生了一個如何在兩者之間平衡的問題。從目前農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行以及小額貸款公司實際運行的情況看，這些機構在農村的信貸投入比例非常低，而在城市工業領域投入較多。出現這種情況也無可厚非，因為只有實現了商業可持續性，保住了生存，才能談支農問題，這是前提。表現最為突出的莫過于農村小額貸款公司。在現行的政策框架下，小額貸款公司只貸不存，資金來源狹窄，且多為自籌資金，要讓它把僅有的資金投向三農是不現實的，這是由農業的弱質性以及貸款收益率、回收期限等多個因素綜合決定的。因此，要實現支農與商業可持續之間的良好、穩定平衡，最可行的一個辦法就是在其內部成立一個專門服務三農的部門，并且對該部門采取獨立核算、獨立考核。

此外，如農村金融服務機構數量有限、農村金融貸款經營機制僵化和農村金融信貸管理能力弱等等，使農村金融缺乏良性循環的基礎，這些從根本上制約了農村小額貸款業務的發展。

二、行為模式中的缺陷

（一）、農戶擔保體系不健全，農戶貸款擔保難制約農戶小額貸款業務的發展。

目前，農戶小額貸款的擔保形式主要有“公司+農戶”、“聯戶擔保”、住房抵押、個人保證等。然而這些擔保形式在實際運作中存在許多難題，使農戶可望而不可及。“公司+農戶”的形式要求貸款戶必須是公司的下屬體。而目前許多農戶都是個體經營，特別是純農業的農戶都是獨戶獨體，不可能加入公司，而公司也不可能無緣無故地出面為那一個農戶作擔保，這種形式使許多農戶根本無法入門。“聯戶擔保”的形式，銀行要求很嚴，農戶必須聯合尋找三戶以上有擔保實力的擔保體，由于農戶經營的特殊性，往往很難尋找這種既有實力又相互信任的聯保體，因此具體操作難度很大。“住房抵押”的形式雖然很方便，但農戶在農村住房無土地證，村住宅不能作為擔保體，雖然目前有些地方政府已經推行農村住宅可抵押擔保，但在實際操作中有一系列的問題尚待解決，就目前而言農村住房抵押對農戶來說仍是一句空話。個人保證的形式，銀行要求很高，擔保人必須是公務員或有較強經濟實力的企業主。這些擔保人在實際操作中農戶很難找，一般的人根本不可能為農戶作擔保。因此，個人保證的形式對農戶來說也是望塵莫及。由此，農戶小額貸款業務的擔保難成了制約農戶小額貸款業務發展的一大瓶徑。

（二）、農戶的分散經營和高風險性，農戶小額貸款投向選擇難制約了農戶小額貸款的業務展。農戶小額貸款業務的主要對象是農戶，而目前農戶的分散經營方式，使得面向農戶的農戶小額貸款業務瑣碎而復雜，農戶小額貸款每戶一般貸款余額是5萬元，而5萬元對經濟發達地區來說數額相對較小，根本派不了用場，上不了項目，因此，產生的效益也較少。另一方面隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，農業經濟的市場風險也不斷加大。目前，農業生產經營者面臨的主要風險有：小生產不適應大市場、數量農業部適應買房市場和種植業產品高成本且競爭力不強，一級政府缺乏控制農業風險的政策體系等。因此，農業作為一項弱質產業，受自然災害風險、市場風險等因素的影響，加大了投資農業收益的不確定性，很大程度上抑制農村小額貸款的有效投入。給農戶小額貸款業務的拓展帶來了難度。由于農業屬于弱質產業，農戶從事農業生產的風險相對較高，加之農戶經營形式多種多樣，從客觀上講，農行發放的農戶小額貸款風險也相對較高，由此影響農行向農戶發放農戶小額貸款的積極性。由于缺乏相應的風險分散機制，農行在發展農戶小額貸款業務的過程中將要承擔較大的風險，如果沒有政府引導或者其它組織協調和農戶的融資關系，農行的農戶小額貸款業務發展將因風險問題而受到制約。

（三）、農村專業合作社組織缺乏，信息傳遞不暢，貸款對象確定難制約了農戶小額貸款業務的發展。

多年來農行對農戶貸款業務基本上停辦，因此一些農戶對農行開展農戶小額貸款業務缺乏信心，由此造成雙方缺乏了解，除了抵押物不足，主要原因是兩者之間信息不對稱，管理半徑過長，而目前農行只有通過農村專業合作社組織了解農戶的信息，農村專業合作社又還只是起步階段，農戶的組織化程度還相當低，加上農行在鄉鎮一級的機構僅限于大的集鎮，對于分散或邊緣山區的農戶普遍缺乏了解，信息不靈，由此造成農戶小額貸款的客戶對象情況不了解，貸款農戶對象選擇難，這就嚴重制約了農戶小額貸款業務的發展。

（四）、農村信用工程創建緩慢影響小額農貸的發放工作。

由于部分鄉村集體經濟收入有限，屬空殼村，村集體經濟組織形成的不良貸款較多，少數地方政府、司法部門打擊惡意逃廢債的力度不足，無法滿足信用村鎮的評定標準。另外，農村信用社貸款以農業為主，農民生產主要以傳統的糧食、煙葉、食用菌生產為主，受自然氣候影響較大，沉淀的貸款較多。個別信用社存在畏難情緒，沒有積極主動地向當地政府匯報和銀子支持，加上認為小額信貸量小、筆數多、成本高，不愿意積極參與。

（五）、農行機構客戶經理超負荷運轉，業務開展難影響了農戶小額貸款業務的快速發展。

農戶小額貸款具有點多、面廣、額小、業務量大的特點，而目前基層行又沒有專職的農戶小額貸款客戶經理，這對于工作量大的農戶小額貸款業務來說，管理很難到位，加上基層行客戶經理緊缺，且要承擔公司業務、法人客戶、個體經營戶的貸款管理和中間業務、銀行產品營銷等，僅維持現有業務量都很困難，不可能抽出大量的時間和精力放到農戶小額貸款業務上，由此，影響了對農戶小額貸款業務的拓展。

（六）、農戶小額信用貸款方式亟須創新。

小額農貸以額小、靈活、簡便深受眾多農戶的青睞。但是，隨著農村經濟結構調整的深入，農村資金供求呈現出金額大、期限長、利率要求低的特點，目前,不少地區的小額農戶貸款已與農戶需求不相適應，亟須突破諸多瓶頸制約：①、貸款額度和貸款期限不盡合理，一定程度限制了農戶小額信用貸款的發展；②、貸款的風險性較高。農業屬于高風險、微利行業，小額農戶貸款擔保機制缺失。同時，小額信用貸款主要依賴借款人的信用作保證，個別農戶信用意識淡薄，存在逃債、賴債行為，導致風險不斷積累。③、貸款管理難到位。農信社信貸人員偏少，而小額信用貸款具有點多、面廣、零星分散、工作量大的特點，致使貸后管理工作難到位。

（七）、相關政策法規不完善、政府職能的經濟管理職能的弱化使得農村小額貸款發展緩慢。

地方性農村小額貸款管理條例無法給予農村小額貸款發展有力的支持。農村小額貸款的外部監管仍處于“盲點”。缺乏一個綜合性強、更有權威的監管部門在農村金市場活動進行監管。政府對小額貸款的發展缺乏更為經濟有效的措施，甚至在一些地區個別地方政府的行為會對農村小額貸款產生某些負面效應，破壞農村的信用，違背市場規律，引導農民進行一些缺乏論證的結構調整，更有甚者利用小額貸款以謀私權等等。

第五篇：小額信貸資料

小額信貸：

1定義： 小額信貸，是指專門向中低收入階層提供小額度的持續性的信貸服務活動。2主要的服務對象：為廣大工商個體戶、小作坊、小業主、中小微型企業主。3實質：小額信用貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。4小額信貸的前世今生：

2008年5月4日，銀監會和央行聯合出臺了《關于小額貸款公司試點的指導意見》(下稱《指導意見》)，其中明確了小額貸款公司的性質，并對公司的設立、資金來源、資金運用、監督管理和終止等環節進行了規定。自此，小額貸款公司在我國取得了合法地位，但小貸公司在我國的發展歷史卻不止6年。

2005年中央1號文件明確“有條件的地方可以探索建立更加貼近農民和農村需要、由自然人或企業發起的小額信貸組織”。同年，央行、銀監會會同有關部門，啟動“商業性小額貸款公司試點”工作，試點強調在全國統一規定之內，發揮地方政府和民間資本的積極性。此后一年間，山西、陜西、四川、貴州、內蒙古五個試點省份先后成立了7家商業性小額貸款公司，分別是山西的晉源泰和日升隆、四川的全力、貴州的江口華地、山西的信昌和大洋匯鑫、內蒙古的融豐，其中除了中國扶貧基金會持有融豐小額貸款公司部分股份，其余股東均為民營企業或個人，注冊資本為1600萬至5000萬元不等，這也標志著民間資本投資的商業性小額信貸機構正式在我國出現。

在商業性小額信貸機構出現之前，還存在著一些非盈利的公益型小額信貸機構，也就是NGO小額信貸。據中國小額信貸資深專家王靈俊對本報記者介紹，NGO小額信貸在中國最早出現在1994年左右，一開始是靠國際援助起來的，當時被稱作小額信貸項目，逐漸發展為社團性質的民間組織，掛靠在政府機關。2003年左右NGO小額信貸發展到鼎盛時期的300家左右，之后便逐漸萎縮。其中原因，王靈俊認為，首先NGO小額信貸機構沒有合法身份，在中國注冊NGO需要掛靠一家黨政機構或事業單位，政府的干預導致NGO難以形成有效的治理結構，管理水平不高。其次，NGO小貸基于“項目制”而運作的，資金流隨著項目的結束而終止，隨著中國經濟日漸強盛，外援資金越來越少，并且NGO本身非金融機構，沒有資格從商業渠道融資。5現狀：

我國自1993年試辦小額信貸以來，至今已有20年的歷史，我國由民間組織主導的小額信貸開始發展經歷了從國際捐助、政府補貼支持到商業化運作的過程。我國小額信貸大體上可以分為三種類型：一是大銀行提供的下崗失業擔保貸款、助學貸款和扶貧貸款，總計有幾千億元的貸款額度；二是農村信用社的小額貸款。有6100萬農戶享受到1927億元貸款，覆蓋面占到全部農戶的27.3%；還有一部分農戶聯保貸款，約有1200萬戶享受到141億元的貸款；三是存在的100多個非政府小額信貸組織，提供了約10億元的貸款。

盡管我國小額信貸的產生比較早，但是在小額信貸的運行過程中出現了許多具有本國特點的問題，從而造成大量商業銀行退出小額擔保貸款機制，小額擔保貸款的問題主要是存在于以下方面：

1．辦理小額擔保貸款的人員一般是下崗工人和農民，本身他們就缺少可以抵押的財產。2．小額信貸缺少最終償還的保障機制，小額信貸的借款者一般是創業者，且多為資金匱乏者，如果創業成功，他愿意歸還貸款，可是如果創業失敗，資金損失，貸款者的利益就難以保障。

3．小額信貸運作成本過高。

4．整個社會的誠信體制缺失，小額貸款絕大部分依靠的是信用擔保，但是很多貸款戶將小 額貸款看作是“唐僧肉”，賑災，扶貧款，逃廢，騙取等惡意行為時有發生。6 小額信貸發展中存在的問題：

（1）政府過度干預

在我國，小額信貸早期僅僅是被作為一種扶貧的手段，開展小額信貸首先考慮的是實現政策性目標，而不是實現贏利性目標。農信社承擔著涉農資金政策性投入任務，在發放小額信貸的過程中，一方面要執行較低的利率，另一方面卻要承擔資金成本、業務成本以及潛在的經濟損失，要想實現小額信貸的財務自立是非常艱難的，從而為農村信用社自擔風險、自負盈虧背上沉重的包袱。

事實上，大多數小額信貸機構并不是真正獨立于地方政府的，而是實質上從屬于或受制于地方政府，主要是縣級和地區級的政府部門，如政府辦公室、農業局、扶貧辦、婦聯等，這些機構的管理人員大多也是當地政府及其部門委派的。政府的過度干預會導致小額信貸機構無法實現商業化運作，經營效率低下。如政府和農業銀行共同參與的正規金融小額信貸就存在政策屬性和商業經營的體制性矛盾，責、權、利關系模糊，經營成本高，貸款回收率低。（2）缺乏充足且穩定的資金來源

這一點主要存在于非政府組織小額信貸機構和小額信貸試點公司，這類機構不允許吸收公眾存款進行籌資，只能運用“來自幾個有限股東的自有資金和來自一個機構的批發性融資開展相關業務”，以防范金融風險，這也就是目前所說的“只貸不存”的限制。之所以有這樣的限制是因為小額信貸機構尚處于試點階段，其在人力資源積累、產品開發和管理經驗、風險控制能力等方面均相對不足，加上對于小額信貸目前仍然沒有相關的監管和法律政策的出臺，如果允許吸收存款，存款人的利益難以得到有效保障，一旦出現資金的流動性問題，很可能引發擠提進而甚至影響整個金融系統的穩定性。

就農信社而言，目前農村資金多向分流嚴重，作為支農主力軍的農信社，不僅承擔發放小額農貸的任務，更是肩負著投放整個農業貸款的重擔，但吸存能力受阻，資金來源也明顯不足。

2.3利率的制定陷入兩難困境

利率說到底就是資本價格，而資本價格本質上是由資本市場供求平衡決定的。我國長期以來形成的二元經濟，金融機構的貸款傾向于現代工業、城市和發達地區，而農村資金的供給遠遠不能滿足和適應農業和農村經濟發展的實際需要，導致了農村金融貸款利率一般較高。而小額信貸公司的貸款利率又比農信社要高，這是因為，農信社是通過吸收利率較低的存款、發放利率較高的貸款來維持運營的，而小額信貸公司要用成本較高的自有資金或長期負債融資來發放貸款。另外，小額信貸業務是人力密集型行業，必須投入大量的人力物力，業務成本很高，為覆蓋各種成本只能實行較高的利率，而過高的貸款利率往往使得許多渴望獲得小額信貸的農民望而卻步，小額信貸幫助貧困人群擺脫貧困的初衷無法兌現。

但是，又不能把利率定的太低，過低的利率無法足以覆蓋業務成本和融資成本，無法實現贏利性原則，很難長期經營下去；而且過低的利率容易導致“尋租”現象的產生。國內外大量的經驗己經證明有補貼的優惠貸款會導致嚴重的尋租行為，許多人存在“不要白不要”、“白揀便宜”、“撈一把”、“搭便車”等思想，最終的結果是完全剝奪窮人獲得信貸支持的機會。

2.4 風險防范能力亟需加強

小額信貸的服務對象是貧困、低收入農戶和一些中小企業，農戶進行農業生產本身就存在風險。農業以一家一戶分散生產經營為主，小生產與大市場的矛盾是必然的經濟現象。小生產的盲目性很容易使農產品出現結構性趨同，加上農村社會服務體系不健全，生產技術水平落后，農產品的生產成本與交易成本較高，農業生產經營時常出現相對大的市場風險。農業還要受到自然災害因素的影響，而貧困農戶本身缺乏足夠抵御風險的能力，也沒有財產和 2 經濟實力做后盾。一旦遇到天災人禍，往往無力按時歸還貸款。

此外，小額信貸還存在道德風險，由于小額信貸是無需抵押擔保的，當前一些農戶信用意識淡薄，賴債、逃債思想較為嚴重，如果有個別借貸不還的示范效應發生，則很容易造成拖欠行為的大面積蔓延。加上農村執法難度較大，而且小額農貸分散，其執行成本高，因此難以對借款戶的不良信用行為給予有效的法律約束。2.5 缺乏良好的政策環境

首先，小額信貸的法律地位仍不明確。目前仍然沒有一整套法律框架來確立非政府組織小額信貸的法律地位，也沒有專門針對小額信貸的相關法律法規出臺。而相應的財政、稅收、資金支持等配套扶持政策還比較少，無法給予小額信貸發展有力的支持。

此外，對小額信貸的外部監管仍處于真空狀態。到底小額信貸要由銀監會還是由央行進行監管，各有關部門在監管時如何進行分工、協調等問題在政策上還很模糊。發展小額信貸的對策建議

(1)強化市場化運作

堅持以市場為基礎，減少政府干預，區分政府扶貧與小額信貸的功能，小額信貸作為金融的制度和技術創新，最重要的功能是是欠發達農村的廣大農戶得到進入金融市場的機會。將小額信貸從單一的扶貧中解放出來，一方面把小額信貸機構發展逐漸建立在市場化基礎上，按照現代金融機構的原則進行經營，創建可持續資金運營的基礎模式。另一方面弱化地方政府對小額信貸機構的過分干預，避免其成為新的金融體系不良貸款的來源。中國地域廣闊，而各地的自然條件、經濟發展水平以及社會宗教文化等千差萬別，照搬一種小額信貸模式難以滿足不同地區的個性化需求。因此，要以本地市場出發，因地制宜地建立適合當地的區域性小額信貸組織。

(2)尋求多渠道的資金來源

中央銀行應繼續加大對農信社支農再貸款的投放力度，以有效調節農村資金供求緊張狀況。在個別地區，央行可以允許在一定的范圍內農信社自主上浮存款利率，以緩解資金問題。此外，農信社還可以通過發展農村金融機構之間的資金借貸，疏通橫向資金融通渠道。我國各地農村的自然條件、產業構成不同，信貸資金供求狀況也存在著較大的差別。農業投資和農業生產的周期較長，要解決農信社的資金余缺問題，單靠短期拆借是難以解決的，這就需要發展金融機構之間的資金借貸，以提高資金使用效率。建立區域性的農村信用社資金融通網絡，條件成熟時可以建立全國性的資金市場，從而實現資金的最優配置。

(3)放開小額信貸利率，實現利率市場化

地方政府不再強制性規定具體利率，在不超過基準利率四倍這一前提下，放開利率水平，根據當地資金需求情況，自主地制定利率水平，比如可以采取由借貸雙方自主協商的方式來確立交易利率。當然利息收入必須能覆蓋交易成本和風險成本，也就是要實現贏利性。

創新信貸產品，對不同產品實行差別利率。例如，對于生產性貸款和非生產性貸款就可以實行不同的利率，即對于生產性貸款實行較為優惠的利率以鼓勵貧困農民通過農業生產改善家庭經濟狀況。

(4)建立小額信貸的風險控制機制

通過建立農戶經濟檔案，對農戶的家庭住址、人口、田畝、經濟收入情況等詳細記載并經常更新，這樣，在發放貸款時可以減少不必要的違約風險。另外，可以對歷史借款編制還貸記錄，根據記錄重新評定農戶的信用等級，從而決定其信用貸款限額等級和利率優惠政策。對于那些歷史記錄不好的農戶取消資格或加以限制，而對于信用良好的可以給予一定的利率優惠和優先貸款。

探索建立小額信貸的風險補償機制，通過建立風險補償基金，用于彌補因自然災害等不可抗拒因素形成的小額信貸損失。為了分散和規避風險，可以在農村推行農業意外保險制度，3 擴大承擔風險的主體，提高貸款當事人的抗風險能力，使農業風險由信用社和保險公司共同承擔，同時做好信用社資本金的補充，完善呆、壞帳準備金制度。

(5)加快小額信貸監管框架的建立，完善相關法律法規

針對不同形式的農村小額信貸，應采取不同的監管模式，這里主要是要區分審慎性監管原則和非審慎性監管原則。一般來說，對于那些允許吸收公眾存款的從事小額信貸業務的機構，如農村信用社，農村合作銀行，綜合性商業銀行的小額信貸事業部，適用“低門檻、嚴監管”的審慎性原則，將其納入銀行監管框架中。對于一些硬性指標，如最低注冊資本、資本充足率、存款準備金率、風險集中度等要嚴格規定。

而對于那些“只貸不存”的專業小額信貸公司和農村資金互助社、公益性小額信貸組織則適用非審慎性監管原則，為小額信貸機構設計行為準則。包括對小額信貸的信貸業務準入、客戶保護、利率政策、法律規范等問題進行監管。

政府在設計監管框架時必須考慮到小額信貸機構所付出的成本，如各種信息披露文件的整理和報送的成本；其次還要考慮到監管者的監管成本，即監管者對大量的小額信貸組織必須付出很多的人力、物力和財力。如果監管框架的設計過于繁瑣，既超過了被監管者的承受能力，也超過監管者的監管能力，最終或是形同虛設，或是歸于失敗。

盡快出臺針對小額信貸的法律法規，給予現有的小額信貸機構合法地位，并為其提供一系列配套的優惠政策，如免除小額信貸業務的營業稅，降低所得稅，發放低利率的政府再貸款等。

(6)抓住機遇，小額信貸向正規化方向發展

以往的小額信貸采用的方式多為項目運行，因此不僅作用的范圍很有限，而且很難實現可持續性，根據國外小額信貸的實踐可以看出，小額信貸將來的發展方向是逐漸向正規化過渡，小額信貸的正規化主要可以通過兩個途徑實現：[1]一是從事小額信貸業務的NGOs（非政府組織）轉變為正規金融機制。二是現有的正規金融機構進入小額信貸領域。

去年年底，中國銀監會發布了關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見，這對于大力培育新型小額信貸組織，尤其是正規化小額信貸組織具有積極意義。該意見為非政府組織小額信貸機構早日實現合法化提供了契機，這類小額信貸機構在放寬市場準入的機遇下，有望通過努力取得金融牌照，進入正規金融，有了合法地位后就能吸收存款，就有了籌集資金的渠道。相關新聞：

李克強考察“小貸公司” 贊小額貸可做“大美事業”

時近4月，遼沈大地漸有春意，沈陽金融商貿開發區街頭，人們已經脫掉厚厚的冬裝，享受仲春暖陽。26日上午，國務院總理李克強在沈陽考察期間，來這里調研一家專門服務小微企業的“小貸公司”。

小額貸款服務小微企業——兩“小”疊加，“大美”事業 小額貸款，是以個人或家庭為核心的經營類貸款，主要服務對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業主。在我國，貸款難、利率高、融資渠道少，是眾多小微企業的長期困擾。小額貸款門檻低、放貸快，正受到越來越多的小微企業歡迎，已成為扶持和解決小微企業融資難的途徑之一。

沈陽瀚華科技小額貸款有限公司就是眾多小額貸款公司中的一家。這家公司門臉不大，共有兩層，李克強進門直接走上公司二樓，和正在這里辦理貸款業務的客戶及工作人員攀談起來。負責人介紹，這家小額貸款公司在沈陽開業不到3年，已為2500多戶小微企業、個體工商戶及個人提供融資服務，從進城農民工到城市中低收入家庭，都是他們的客戶。

“你自己在創業？創業做什么？貸款期限是多少？貸款利率有多少？是否需要其他費用？ 4 每年都在這貸嗎？貸了幾年了？”李克強對正在這里辦業務的女客戶張鑫問得很仔細。張鑫大學畢業10年，自己和老公一起創業做汽車用品生意，以前走銀行商業貸款，需要抵押物，手續特麻煩，三年前，他們開始在這里嘗試小額貸款，第一年貸款20萬，第二年35萬，今天是來辦第三年50萬的貸款手續。這里辦貸款不需要抵押物，又因為前兩年信用良好，第三年手續更加便捷。

連年貸款、數額遞增，意味著事業的進步。李克強笑著點頭，贊許地說，希望你們在創業當中成功，也帶動更多的就業。

“小額貸款服務小微企業，兩‘小’和諧疊加，就能做出大美的事業”。李克強總結小額貸款的“大意義”，他轉身問企業負責人：“你有什么建議，直接提？”在總理鼓勵下，公司負責人一口氣提了擴大融資渠道、財稅支持、希望辦民營銀行等三條建議。李克強邊聽邊對隨行的金融財稅部門負責人說，要抓緊研究，盡量支持。

員工和客戶們簇擁著總理走下樓梯，在公司門前，總理一只腳已經邁出玻璃門，又停下身，扭頭再次告訴負責人，“你的三條建議我記住了”。又問： “你叫什么名字？” “我叫張國祥。”

“你這名字好啊，國家吉祥。” “國家吉祥，我就好做生意了！” 總理笑了，大家都笑了。【新聞背景】

小額貸款近年在中國發展迅速。2013年，國務院辦公廳發布《關于金融支持小微企業發展的實施意見》、《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》，要求優化小微企業金融服務，加快豐富和創新小微企業金融服務方式，積極發展小型金融機構，大力拓展小微企業直接融資渠道，切實降低小微企業融資成本，加大對小微企業金融服務的政策支持力度，全面營造良好的小微金融發展環境。前不久結束的十二屆全國人大二次會議上，李克強總理在《政府工作報告》中也指明了金融改革發展的方向：“讓金融成為一池活水，更好地澆灌小微企業、‘三農’等實體經濟之樹”。國家對小額信貸政策的演變：

1.政策演變

最初，以解決扶貧資金使用效率和扶貧攻堅為主要目標的中國小額信貸項目，主要是在中共中央和國務院扶貧政策的大背景下發展起來的。新世紀以來，小額信貸已從扶貧擴大到

為農村廣大農戶服務的范圍。

1996年9月，中共中央和國務院召開中央扶貧工作會議，強調加大扶貧資金的投入和執行資金的到村到戶的制度以及各級黨政一把手扶貧負責制度。中央政府的扶貧方針和政策與“扶貧社”（FPC）等非政府和半政府小額貸款扶貧試點項目所追求的扶貧到戶和保證扶貧資金的高回收率的目標是完全一致的，這樣的宏觀扶貧環境對“扶貧社”等非政府和半政府

小額信貸扶貧試點工作的開展和推廣是極為有利的。

1998年2月，國務院扶貧辦召開全國扶貧到戶工作座談會，在這次會上國務委員、國務院扶貧開發領導小組組長陳俊生指出，小額信貸扶貧到戶是一種有效的扶貧形式，應該積極試點，穩步推廣。其最重要的特點是扶貧資金直接到最貧困的農戶，而且到期還貸率很好。會議指出，從今年始，凡是沒有進行小額信貸試點的省區，要積極進行試點工作；已進行試點的，要逐步推廣；試點并取得成功的，可以穩步在較大范圍內推廣。

1998年10月14日，《中共中央關于農業和農村工作若干重大問題的決定》指出：解決農村貧困人口的溫飽問題，是一項緊迫而艱巨的任務。提出要“總結推廣小額信貸等扶貧資金到戶的有效做法”。這是在中共中央文件中首次肯定小額信貸是扶貧資金到戶的有效做法。

1999年中央扶貧開發工作大會再次強調小額信貸扶貧的作用，中發（99）10號文件進一步提出，小額信貸是一種有效的扶貧到戶形式，要在總結經驗、規范運作的基礎上，積極穩

妥地推行。

中央政府在中國農村十年扶貧開發綱要（2001-2010年）中繼續重申：“積極穩妥地推廣

扶貧到戶的小額信貸，支持貧困農戶發展生產。”

2005年中央一號文件第一次明確提出：培育競爭性的農村金融市場，有關部門要抓緊制定農村新辦多種所有制金融機構的準入條件和監管辦法，在有效防范金融風險的前提下，盡快啟動試點工作。有條件的地方，可以探索建立更加貼近農民和農村需要、由自然人或企業

發起的小額信貸組織。

2.法規狀況

（1）商業銀行。1999年4月《中國農業銀行“小額信貸”扶貧到戶貸款管理辦法》要求向貧困農戶提供低息貸款時，無須農戶提供抵押擔保，基本的運作要求是小額短期、貸戶聯

保、整貸零還。不過，此文件現在已不執行。

為緩解城市貧困，2003年1月中國人民銀行會同財政部、國家經貿委、勞動和社會保障部共同制定了《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》，2003年7月中國人民銀行、財政部、國家發展和改革委員會、勞動和社會保障部聯合下發了關于《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》有關問題的補充通知，對下崗失業人員小額擔保貸款加以管理和規范，但這種制度設計主要是把小額信貸作為實現政府目標的手段，缺乏長期的戰略和可持續目標設計。

（2）信用社。中國農村信用合作社是分支機構最多的農村正規金融機構，分支機構遍及幾乎所有的鄉鎮甚至村莊，也是農村正規金融機構中惟一與農戶具有直接業務往來的金融機構，是農村正規金融機構中向農村和農業經濟提供金融服務的核心力量。2003年末，中國有34581家農村信用社，其農業貸款余額8424億元，占全部正規金融機構農業貸款總額的約86%。1996年以前，農村信用合作社由農業銀行的領導，作為中國農業銀行的農村基層組織，大部分存款必須轉存到農業銀行。1996年《國務院關于農村金融體制改革的決定》頒布后，農村信用合作社脫離農行，而由中國人民銀行負責統一監管，2003年起，由中國

銀行業監督管理委員會監管。

1999年7月中國人民銀行出臺了《農村信用社小額信用貸款管理暫行辦法》，提出了“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉使用”的政策，并將確定個人信用等級的標準制度化。2000年1月發布了《農村信用社農戶聯保貸款管理指導意見》，借鑒此前非政府、半政府組織開展的小額信貸試驗的制度安排，提出小組聯保、強制儲蓄、小組基金、分期還款、連續貸款等政策。中國人民銀行于2001年12月頒布了《農村信用社農戶小額信用貸款管理指導意見》，要求全面推行農戶小額信貸。2002年4月下發了《關于進一步做好農戶小額信用貸款發放和改進支農服務工作的通知》，進一步加大對農村信用社小額信貸的管理、規范和支

持力度。

（3）非政府組織小額信貸。中國的金融法規禁止包括非政府組織在內的非金融機構提供任何類型的金融服務。中國絕大多數小額信貸機構都登記注冊成為非政府組織，但非政府組織小額信貸至今尚未獲得正式的合法身份。小額貸款項目經常需要“協商”出一個臨時的法律身份，因為沒有正式的程序和規章來確定誰是小額貸款機構，所以很多小額貸款項目利用捐贈人和地方政府之間的協議作為非正式的經營許可。除了中國社科院“扶貧社”（FPC）和UNDP/CICETE主管的“鄉村發展協會”得到了人民銀行的書面批準進行小額信貸扶貧試

驗外，其他一些非政府組織開展的業務在理論上是非法的。

面對非政府組織在小額信貸運動中發揮的實際作用和法規的限制之間的不協調，中國人民銀行采取了折衷的方式，默許或部分地允許非政府組織繼續在扶貧的“保護傘”下提供小額

信貸服務。

（4）金融公司。一些國家，金融公司作為一類操作機構，也開展小額信貸業務。中國人民銀行規定，只有在申請前一年總資產超80億元、自有凈資產超30億元的企業集團才有資格申請成立金融公司；并且，金融公司只能向其成員企業提供金融服務。這些成立資格及金融服務對象方面的限制，使中國的金融公司不可能充當小額信貸機構。

3.有關融資、利率和稅收規定

（1）融資政策。金融機構小額信貸資金來源主要是吸收各類存款，還涉及財政資金、國際機構委托發放的小額信貸資金以及中央銀行再貸款等。農村信用社除可以吸收存款外，在向農戶提供小額信貸貸款時還可能獲得中央銀行的再融資支持。

非金融機構的資金來源中，捐贈資金是重要來源；財政資金所占比例不大；存款資金（強制儲蓄）所占比例很小。中國的非金融小額信貸機構既不能向社會公眾吸收存款，也無法享受央行再融資支持。中央銀行也禁止商業銀行向登記為“社會團體法人”的小額信貸機構提供融資，半政府組織和非政府組織小額信貸機構很難從商業銀行獲得貸款和扶貧貼息貸款。盡管多數非政府組織能夠從政府那兒獲得一些諸如薪資、辦公場所和交通工具等形式的補貼，間接地增加了一些非政府組織的操作資金，但這部分補貼很不穩定。資金來源單一，缺乏持續、穩定的融資渠道，影響到非金融小額信貸機構規模的擴大和可持續發展。

（2）利率政策。中國過去實行嚴格的存、貸款利率管制。《中華人民共和國中國人民銀行法》（全國人大，1995）和《人民幣利率管理條例》（中國人民銀行，1998）規定，人民銀行決定存貸款基準利率，農村信用社有權按照人民銀行設定的基準利率，即12個月貸款利率發放貸款。自2004年10月起，人民銀行（央行）規定，對全國商業銀行只規定存款上限和貸款下限，城鄉信用社的貸款上限暫不取消，可在基準利率的0.9 ~2.2倍之間浮動。農村信用社農戶小額信用貸款按人民銀行公布的貸款基準利率和浮動幅度適當優惠，農戶聯保貸款利率和方式及結息的辦法由信用社在適當優惠的前提下，根據小組成員的存款利率、費用成本和貸款風險等情況與借款人協商確定。這些規定都限制了農村信用社小額信貸的利率，影響了農信社小額信貸的可持續發展。農業銀行管理的扶貧貼息貸款實行政府規定的低利

率，由國家財政部給予貼息，可持續發展更無從談起。

不同非政府組織小額信貸的利率的差別很大。其中，一些非政府、半政府組織小額信貸機構收取的有效貸款利率遠遠高于人民銀行規定的基準利率，但是，這沒有得到國家法律的正式認可。

（3）稅收政策。對金融機構小額信貸業務和其他商業性貸款一樣，都要征稅，即農業銀行和信用社操作的小額信貸按規定要繳納營業稅、營業稅附加及所得稅（不過，對國家規定的592個貧困縣農信社的經營業務，包括小額信貸，免征所得稅）。這增加了中國金融機構

開展小額信貸的運作成本，影響了其經營小額信貸的積極性。

對于非政府組織小額信貸業務，政府沒有明確的稅收政策。在實際操作中，個別地方稅

務部門對非政府組織開展的小額信貸業務進行征稅。

（三）組織機構

中國實施小額信貸的組織機構大體可分為四種類型：

（1）利用雙邊或多邊項目成立專門的機構（辦公室）來管理和操作外援資金，按照出資機構的要求和規章進行運作。按這樣的組織機構來運作的項目有UNDP的項目、世界銀行資助的項目、UNICEF的項目、執行期間的澳援青海項目、加拿大CIDA的新疆項目等。

（2）利用民間機構（非政府組織）來實施小額信貸扶貧。由這樣的組織機構運作的項目

有社科院的“扶貧社”項目、香港樂施會的項目。

（3）由政府部門成立專門機構（與農業銀行合作）管理和操作扶貧貼息貸款。由這樣的組織機構運作的項目有陜西省、云南省、四川省、貴州省和廣西自治區等多家政府扶貧項目。

（4）由金融機構直接操作的小額信貸項目。例如：河北省灤平縣農村信用社的國際援助 小額信貸項目、澳援青海項目執行期滿后交到地區農行執行的項目；從2002年開始全國范圍農信社開展的農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款；城市商業銀行與擔保機構開展的城市小

額信貸。

不同組織機構實施的項目有各自的特征：一般說來，民間機構和外援項目重視社會發展和持續發展目標；政府項目注重發展速度和規模；金融機構的項目多數注重持續性和風險控

制。

（四）項目運作方法

最初，中國小額信貸項目是效仿孟加拉鄉村銀行（Grameen Bank，簡稱GB）模式，在隨后政府推廣的小額貸款扶貧項目也是一種借鑒GB模式的項目。與此同時，一些國際機構和雙邊合作項目在不斷探索其他的方法。總體來講，中國絕大多數前兩類的扶貧小額信貸項目是連帶小組方式，強調社員相互合作和監督。典型的小組方法是：社員自愿組成5人小組（直系親屬不得在同一組內），一般6~8個小組構建一個中心，分別選出組長和中心主任，小組成員間要互相幫助和監督，并發揮聯保作用，形成自身內部的約束機制。每周（或根據還款頻率而定：可能是每旬、每半月或每月）由中心主任召集會議，內容主要是檢查項目落

實和資金使用情況，辦理放、還、存款手續，交流經驗等。

另外，目前中國的扶貧小額信貸項目中也有直接給個人的貸款和類似于國際“村銀行”（Village Banking）形式的貸款。此外，中國扶貧小額信貸項目有的僅強調信貸服務，有的則僅是綜合扶貧項目的一部分，還有的則不僅提供信貸服務，還提供其他與經濟和社會發展

活動相關的服務。

農村信用社小額信貸項目沒有專門的扶貧功能。它的基本做法是將轄區內農戶區分為不同的信用等級，再據此決定貸款的額度（從1千元到2萬元不等）和發放信用貸款證，一般實行短期貸款和整貸整還制。它實行農戶信用貸款“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的政策，以及提出建立信用村（鎮）的標準。農信社的農戶聯保貸款則是在國外GB

模式和國內項目基礎上的一種改良。

（五）目標群體特征

中國小額信貸扶貧項目的目標群體的總體特征是貧困地區的貧困戶，不少機構強調以貧困婦女為主要受益群體。以扶貧攻堅為宗旨、國家扶貧貼息貸款為主要資金來源的政府型小額信貸扶貧項目，其目標群體強調到達有生產能力的最貧困戶，實際是以按政府組織登記的貧困戶為基本目標群體，但不十分強調以婦女為主。大多數外援項目和社科院“扶貧社”項

目則非常強調以貧困婦女為主要目標群體。

農村金融機構開展的外援項目（與地方農行合作的澳援青海項目、信用社與加拿大合作金融機構DID合作的的灤平項目）則只要求在貧困地區開展，并不強調目標客戶一定是貧困戶或貧困婦女。農村信用社小額信貸項目的目標群體是農村所有有貸款需求并具備信用標

準的全體農戶，貸款者為家庭戶主，一般為男性。

小額信貸資料，請查收.劉行。