第一篇：反舞弊與舉報獎勵制度

反舞弊與舉報制度

第一章 總則

第一條 為防治舞弊，加強公司治理和內部控制，維護公司和股東合法權益，根據《企業內部控制基本規范》等有關規定，結合公司實際情況，制訂本制度。

第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的責任歸屬；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常設機構及職能；反舞弊工作的指導和監督；舞弊的預防和控制；舞弊案件的舉報、調查和報告；舞弊的補救措施和處罰；適用范圍。

第三條 宗旨是規范公司所有員工的職業行為，嚴格遵守相關法律、行業規范和準則、職業道德及公司規章制度，防止損害公司及股東利益的行為發生。

第四條 董事會和審計委員會負責公司反舞弊行為的指導工作；公司管理層負責建立、健全并實施包括舞弊風險評估和預防在內的反舞弊程序和控制機制，并進行自我評估；審計部具體組織及執行跨部門的、公司范圍內的反舞弊工作；各業務部門承擔本部門的反舞弊工作。

第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內、外人員采用欺騙等違法違規手段，謀取個人不正當利益，損害正當的公司經濟利益的行為；或謀取不當的公司經濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。表現形式如下：

（一）收受和支付賄賂或回扣；

（二）非法使用公司資產，貪污、挪用、盜竊公司資財；

（三）泄露公司的商業或技術秘密；

（四）故意隱瞞、錯報使信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；

（五）偽造、變造會計記錄或憑證，提供虛假財務報告；

（六）偷逃稅款；

（七）出售不存在或不真實的資產；

（八）其他損害公司利益和其他謀取公司不當利益的舞弊行為。

第二章 反舞弊工作常設機構及職能

第六條 公司指定審計部為公司反舞弊工作常設機構，負責組織及執行公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內的反舞弊工作，包括協助公司組織管理層各部門進行年度舞弊風險評估工作；協助管理層各部門進行年度反舞弊工作的自我評估；進行公司反舞弊工作的獨立評估；協助開展公司反舞弊宣傳活動；受理舞弊

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舉報、調查及報告。

第七條 審計部應定期向審計委員會、董事會匯報反舞弊工作并聽取其工作指導。

第三章 反舞弊工作的指導和監督

第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設機構的日常工作，并從預算、工作條件等方面給與充分保障。

第九條 針對反舞弊工作，董事會和審計委員會應進行指導、監督及必要的參與。

第四章 舞弊的預防和控制

第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導誠信正直的企業文化，營造反舞弊的企業文化環境；評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發生的機會；建立反舞弊工作常設機構，進行舞弊舉報的接收、調查、報告和提出處理意見，并接受來自董事會、審計委員會的監督。

第十一條 倡導誠信正直的企業文化包括（但不限于）如下方式：

（一）最高管理層堅持以身作則，以實際行動帶頭遵守公司各項制度和規范；

（二）公司的反舞弊制度及有關措施應在公司內部以多種形式（員工手冊、規章制度、局域網）進行有效宣傳或培訓，確保員工接受有關法律法規和職業培訓；

（三）對新員工要進行反舞弊培訓及誠信道德教育；

（五）針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報渠道進行實名或匿名舉報；公司應制定并實施行之有效的教育和處罰政策。

第十二條 評估舞弊風險并建立具體控制機制，主要通過以下手段：

（一）管理層在每年年初進行的企業風險評估時，將舞弊風險評估納入其中。管理層要在公司層面、業務部門層面和主要會計賬戶層面中進行舞弊風險識別和評估，評估包括舞弊風險的重要性和可能性。這些評估還包括虛假財務報告、公司資產的盜用和未授權或不恰當的收入或支出等。

（二）實施控制措施以降低舞弊發生的機會。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產的措施；公司各個層次和各個部門應建立反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準、授權、核查、核對、權責分工、工作業績復核以及公司資產安全的保護等。針對發生舞弊行為的高風險區域，如財務報告虛假和管理層越權，以及信息系統和技術領域，建立必要的內部控制措施。這些措施包括繪制業務流程圖和制定管理制度，將業務舞弊和財務舞弊風險與控制措施相聯系，從而在舞弊發生的源頭建立控制機制并發揮作用。

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第十三條 公司對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景調查，例如教育背景、工作經歷、犯罪記錄等。背景調查過程應有正式的文字記錄并封存。

第十四條 建立反舞弊工作常設機構，負責接收舞弊舉報、調查、報告和提出處理意見，并接受來自審計委員會和董事會的監督。

第十五條 管理層對舞弊的持續監督應融入到日常控制活動中。

第五章 舞弊案件的舉報、調查、報告

第十六條 審計部負責建立舉報電話、電子郵件和信箱等并對外公布，作為各級員工及與公司有直接或間接經濟關系的社會各方反映、舉報公司及其人員違反職業道德問題的情況，或檢舉、揭發實際或疑似舞弊案件的渠道。

第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報，由審計部做初步評估后再決定是否上報；若為涉及普通員工及中層管理人員的實名舉報，審計部自接到舉報后3個工作日內報董事會批準是否立項。若為涉及高層管理人員的舉報，審計部自接到舉報后2個工作日內報董事會批準是否立項。董事會在進行有關調查時，視需要還可聘請外部專家參與調查。對于實名舉報，無論是否會立項調查，審計部都需要向舉報人反饋調查結果。

第六章 反舞弊舉報的保密和獎勵措施

第十八條 調查方不得擅自泄露舞弊舉報及調查的相關資料。

第十九條 對違規泄露檢舉信息 或對舉報人員、調查人員采取打擊報復的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

第二十條 舉報案件經查證屬實的，應當對舉報人予以適當獎勵。

第七章 舞弊的補救、處罰

第二十一條 公司發生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內部控制的書面報告，對違規者采取適當的措施，并將結果向內部及必要的外部第三方通報。

第二十二條 對證實有舞弊行為的員工，公司按相關規定予以相應的行政紀律處分；行為觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

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第八章 附則

第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。

第二十四條 在董事會授權下，本制度由審計部負責解釋和修訂。

第二十五條 本制度經審計委員會審核，董事會批準后執行。

附件一：投訴舉報渠道

受理部門：審計部

投訴舉報熱線電話： 020-88888888-888 郵件地址：shenji@ 通信地址：

附件二：反舞弊舉報的獎勵辦法

第一章 獎勵范圍

第一條 任何經查證屬實、挽回經濟損失的舞弊舉報，將給予舉報人獎勵。

第二條 匿名舉報、個人職責范圍內或受單位委托的舉報、審計人員的舉報不屬本辦法獎勵范圍。

第三條 為有利查辦案件和對舉報有功者進行獎勵，提倡以實名進行舉報，審計部將對舉報人嚴格保密。

第二章 獎金來源和獎勵標準

第四條 審計部為本公司受理舉報的職能部門，并負責辦理獎勵舉報人事項。

第五條 對舉報案件的有功人員，根據為公司挽回經濟損失的實際額度，給予獎勵，獎勵舉報人的獎金來源是舉報事項挽回的損失或罰款，獎勵標準如下：

（一）舉報并配合調查、但未提供有效證據，經查證屬實，按挽回經濟損失額

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的10％、或按罰款額的30%獎勵，獎金最高不超過1萬元。

（二）舉報并提供直接線索、證據，經查證屬實，按挽回經濟損失額的20％、或按罰款額的50%獎勵，獎金最高不超過2萬元。

（三）舉報重大舞弊行為，經查證屬實并挽回經濟損失20萬元（含）以上，按挽回經濟損失的20%獎勵，獎金最高不超過10萬元。

（四）單個案件舉報獎勵不足100元的，按100元發放。

（五）舉報同一案件的，不重復獎勵。對舉報同一案件中有數個舉報有功人員的獎勵金，根據個人在其中所起作用進行確定。原則上獎勵最先舉報者或貢獻大的舉報者。對聯名舉報的，獎勵金發給參與舉報的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標準執行。

第三章 獎金的審批和發放

第六條 獎金由審計部在結案后7個工作日內提議，經董事會領導核準后發放。

第七條 為充分保護舉報人的利益，獎金的發放采取以下幾種方式：

（一）由舉報人遞交交通發票等至審計部，然后由審計部以費用報銷形式代為領取，再發放至舉報人；

（二）由審計部出面申請，經董事會領導核準后，以工資形式秘密發放，如加班費或績效獎勵。（這部分不做制度性規定，只作為口頭性規定）

第八條 舉報人在接到通知后一個月內領取舉報獎金，逾期作放棄獎金處理。

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第二篇：反舞弊及投訴舉報制度(征求意見稿)

XXXX股份有限公司

反舞弊及投訴舉報制度（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為防治舞弊，加強XXXX股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理和內部控制，降低公司風險，規范經營行為，維護公司和股東合法權益，根據上市公司法律、法規、證券交易市場和監管機構的規定和要求，結合公司實際情況，制訂本制度。

第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的責任歸屬；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常設機構及職能；反舞弊工作的指導和監督；舞弊的預防和控制；舞弊案件的舉報、調查和報告；投訴舉報的保密和獎勵；舞弊的補救措施和處罰；適用范圍。

第三條 宗旨是規范公司所有員工的職業行為，嚴格遵守相關法律、行業規范和準則、職業道德及公司規章制度，防止損害公司及股東利益的行為發生。

第四條 董事會和審計委員會負責公司反舞弊行為的指導工作；公司管理層負責建立、健全并實施包括舞弊風險評估和預防在內的反舞弊程序和控制機制；審計部負責協助建立、健全反舞弊機制，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；各機構各部門承擔本組織內部的反舞弊工作。

第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內、外人員采用欺騙等違法違規手段，謀取個人不正當利益，損害正當的公司經濟利益的行為；或謀取不當的公司經濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。表現形式如下：

（一）收受和支付賄賂或回扣；

（二）非法使用公司資產，貪污、挪用、盜竊公司資產；

（三）泄露公司的商業或技術秘密；

（四）故意隱瞞、錯報使信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；

（五）偽造、變造會計記錄或憑證，提供虛假財務報告；

（六）偷逃稅款；

（七）出售不存在或不真實的資產；

（八）其他損害公司利益和其他謀取公司不當利益的舞弊行為。

第二章 反舞弊工作常設機構及職能

第六條 公司指定審計部為公司反舞弊工作常設機構，負責組織及執行公司反舞

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XXXX股份有限公司

弊工作中的跨部門的、公司范圍內的反舞弊工作，包括協助建立、健全反舞弊機制，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；協助管理層各部門進行反舞弊工作的風險評估；進行公司反舞弊工作的獨立評估；協助開展公司反舞弊宣傳活動；受理舞弊舉報、調查及報告。

第七條 審計部應定期向審計委員會、董事會匯報反舞弊工作并聽取其工作指導。

第三章 反舞弊工作的指導和監督

第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設機構的日常工作，并從預算、工作條件等方面給與充分保障。

第九條 針對反舞弊工作，董事會和審計委員會應進行指導、監督及必要的參與。

第四章 舞弊的預防和控制

第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導誠信正直的企業文化，營造反舞弊的企業文化環境；評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發生的機會；建立反舞弊工作常設機構，進行舞弊舉報的接收、調查、報告和提出處理意見，并接受來自董事會、審計委員會的監督。

第十一條 倡導誠信正直的企業文化包括（但不限于）如下方式：

（一）最高管理層堅持以身作則，以實際行動帶頭遵守公司各項制度和規范；

（二）公司的反舞弊制度及有關措施應在公司內部以多種形式（員工手冊、規章制度、局域網）進行有效宣傳或培訓，確保員工接受有關法律法規和職業培訓；

（三）對新員工要進行反舞弊培訓及誠信道德教育；

（五）針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報渠道進行實名或匿名舉報；公司應制定并實施行之有效的教育和處罰政策。

第十二條 評估舞弊風險并建立具體控制機制，主要通過以下手段：

（一）管理層在進行的企業風險評估時，應將舞弊風險評估納入其中。管理層要在公司層面、業務部門層面和主要會計賬戶層面中進行舞弊風險識別和評估，評估包括舞弊風險的重要性和可能性。這些評估還包括虛假財務報告、公司資產的盜用和未授權或不恰當的收入或支出等。

（二）實施控制措施以降低舞弊發生的機會。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產的措施；公司各機構各部門應建立內部的反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準、授權、核查、核對、權責分工、工作業績復核以及公司資產安全的保護等。針對發生舞弊行為的高風

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XXXX股份有限公司

險區域，如財務報告虛假和管理層越權，以及信息系統和技術領域，建立必要的內部控制措施。這些措施包括繪制業務流程圖和制定管理制度，將業務舞弊和財務舞弊風險與控制措施相聯系，從而在舞弊發生的源頭建立控制機制并發揮作用。

第十三條 公司對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景調查，例如教育背景、工作經歷、犯罪記錄等。背景調查過程應有正式的文字記錄并封存。

第十四條 建立反舞弊工作常設機構，負責接收舞弊舉報、調查、報告和提出處理意見，并接受來自審計委員會和董事會的監督。

第十五條 管理層對舞弊的持續監督應融入到日常控制活動中。

第五章 舞弊案件的舉報、調查、報告

第十六條 審計部負責建立舉報電話、電子郵件和信箱等并對外公布，作為各級員工及與公司有直接或間接經濟關系的社會各方反映、舉報公司及其人員違反職業道德問題的情況，或檢舉、揭發實際或疑似舞弊案件的渠道。（見附件一）

第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報，由審計部做初步評估后再決定是否上報；若為涉及普通員工及中層管理人員的實名舉報，審計部自接到舉報后3個工作日內報董事會批準是否立項。若為涉及高層管理人員的匿名或實名舉報，審計部自接到舉報后2個工作日內報董事會批準是否立項。審計部在進行有關調查時，視需要還可聯合公司內有關部門或聘請外部專家參與調查。對于實名舉報，無論是否會立項調查，審計部都需要向舉報人反饋調查結果。

第六章 反舞弊舉報的保密和獎勵措施

第十八條 參與舞弊案件調查的人員不得擅自泄露舞弊舉報及調查的相關資料。

第十九條 對違規泄露檢舉信息或對舉報人員、調查人員采取打擊報復的人員，將予以撤職乃至解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

第二十條 舉報案件經查證屬實的，對舉報人予以適當獎勵。（見附件二）

第七章 舞弊的補救、處罰

第二十一條 公司發生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內部控制的書面報告，對違規者采取適當的措施，并將結果向內部及必要的外部第三方通報。

第 3頁 /共 5頁

XXXX股份有限公司

第二十二條 對證實有舞弊行為的員工，公司按相關規定予以相應的行政紀律處分；行為觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

第八章 附則

第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。

第二十四條 在董事會授權下，本制度由審計部負責解釋和修訂。

第二十五條 本制度經審計委員會審核，董事會批準后執行。

XXXX股份有限公司

二○一二年五月

附件一：投訴舉報渠道

受理部門：審計部

投訴舉報熱線電話： 020-85566398-864 郵件地址：shenji@etonetech.com ；jubao@etonetech.com 通信地址：廣州市中山大道89號天河軟件園華景園區A座一層02號，510630

附件二：反舞弊投訴舉報的獎勵辦法

第一章 獎勵范圍

第一條 任何經查證屬實、挽回經濟損失的舞弊舉報，將給予舉報人獎勵。

第二條 匿名舉報、個人職責范圍內或受單位委托的舉報、審計人員的舉報不屬本辦法獎勵范圍。

第三條 為有利查辦案件和對舉報有功者進行獎勵，提倡以實名進行舉報，審計部將對舉報人嚴格保密。

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XXXX股份有限公司

第二章 獎金來源和獎勵標準

第四條 審計部為本公司受理舉報的職能部門，并負責辦理獎勵舉報人事項。

第五條 對舉報案件的有功人員，根據為公司挽回經濟損失的實際額度，給予獎勵，獎勵舉報人的獎金來源是舉報事項挽回的損失或罰款，獎勵標準如下：

（一）舉報并配合調查、但未提供有效證據，經查證屬實，按挽回經濟損失額的10％、或按罰款額的30%獎勵，獎金最高不超過1萬元。

（二）舉報并提供直接線索、證據，經查證屬實，按挽回經濟損失額的20％、或按罰款額的50%獎勵，獎金最高不超過2萬元。

（三）舉報重大舞弊行為，經查證屬實并挽回經濟損失20萬元（含）以上，按挽回經濟損失的20%獎勵，獎金最高不超過10萬元。

（四）單個案件舉報獎勵不足100元的，按100元發放。

（五）舉報同一案件的，不重復獎勵。對舉報同一案件中有數個舉報有功人員的獎勵金，根據個人在其中所起作用進行確定。原則上獎勵最先舉報者或貢獻大的舉報者。對聯名舉報的，獎勵金發給參與舉報的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標準執行。

第三章 獎金的審批和發放

第六條 獎金由審計部在結案后7個工作日內提議，經董事會領導核準后發放。

第七條 為充分保護舉報人的利益，獎金的發放采取以下幾種方式（因涉及稅務和保密問題，這部分不以制度形式進行規定，還需探討更好的方式）：

（一）由舉報人遞交合理發票等至審計部，然后由審計部以部門費用報銷形式代為領取，再發放至舉報人；

（二）由審計部出面申請，經董事會領導核準后，以工資形式秘密發放，如加班費或績效獎勵。

第八條 舉報人在接到通知后一個月內領取舉報獎金，逾期作放棄獎金處理。

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第三篇：反舞弊及舉報投訴管理辦法

反舞弊及舉報投訴管理辦法

第一章 總則

第一條 為防治舞弊，加強XXXX股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理和內部控制，降低公司風險，規范經營行為，維護公司和股東合法權益，根據上市公司法律、法規、證券交易市場和監管機構的規定和要求，結合公司實際情況，制訂本制度。

第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的責任歸屬；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常設機構及職能；反舞弊工作的指導和監督；舞弊的預防和控制；舞弊案件的舉報、調查和報告；投訴舉報的保密和獎勵；舞弊的補救措施和處罰；適用范圍。

第三條 宗旨是規范公司所有員工的職業行為，嚴格遵守相關法律、行業規范和準則、職業道德及公司規章制度，防止損害公司及股東利益的行為發生。

第四條 董事會和審計委員會負責公司反舞弊行為的指導工作；公司管理層負責建立、健全并實施包括舞弊風險評估和預防在內的反舞弊程序和控制機制；審計部負責協助建立、健全反舞弊機制，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；各機構各部門承擔本組織內部的反舞弊工作。

第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內、外人員采用欺騙等違法違規手段，謀取個人不正當利益，損害正當的公司經濟利益的行為；或謀取不當的公司經濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。表現形式如下：

（一）收受和支付賄賂或回扣；

（二）非法使用公司資產，貪污、挪用、盜竊公司資產；

（三）泄露公司的商業或技術秘密；

（四）故意隱瞞、錯報使信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；

（五）偽造、變造會計記錄或憑證，提供虛假財務報告；

（六）偷逃稅款；

（七）出售不存在或不真實的資產；

（八）其他損害公司利益和其他謀取公司不當利益的舞弊行為。

第二章 反舞弊工作常設機構及職能

第六條 公司指定審計部為公司反舞弊工作常設機構，負責組織及執行公司反舞

第 1頁 /共 5頁

弊工作中的跨部門的、公司范圍內的反舞弊工作，包括協助建立、健全反舞弊機制，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；協助管理層各部門進行反舞弊工作的風險評估；進行公司反舞弊工作的獨立評估；協助開展公司反舞弊宣傳活動；受理舞弊舉報、調查及報告。

第七條 審計部應定期向審計委員會、董事會匯報反舞弊工作并聽取其工作指導。

第三章 反舞弊工作的指導和監督

第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設機構的日常工作，并從預算、工作條件等方面給與充分保障。

第九條 針對反舞弊工作，董事會和審計委員會應進行指導、監督及必要的參與。

第四章 舞弊的預防和控制

第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導誠信正直的企業文化，營造反舞弊的企業文化環境；評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發生的機會；建立反舞弊工作常設機構，進行舞弊舉報的接收、調查、報告和提出處理意見，并接受來自董事會、審計委員會的監督。

第十一條 倡導誠信正直的企業文化包括（但不限于）如下方式：

（一）最高管理層堅持以身作則，以實際行動帶頭遵守公司各項制度和規范；

（二）公司的反舞弊制度及有關措施應在公司內部以多種形式（員工手冊、規章制度、局域網）進行有效宣傳或培訓，確保員工接受有關法律法規和職業培訓；

（三）對新員工要進行反舞弊培訓及誠信道德教育；

（五）針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報渠道進行實名或匿名舉報；公司應制定并實施行之有效的教育和處罰政策。

第十二條 評估舞弊風險并建立具體控制機制，主要通過以下手段：

（一）管理層在進行的企業風險評估時，應將舞弊風險評估納入其中。管理層要在公司層面、業務部門層面和主要會計賬戶層面中進行舞弊風險識別和評估，評估包括舞弊風險的重要性和可能性。這些評估還包括虛假財務報告、公司資產的盜用和未授權或不恰當的收入或支出等。

（二）實施控制措施以降低舞弊發生的機會。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產的措施；公司各機構各部門應建立內部的反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準、授權、核查、核對、權責分工、工作業績復核以及公司資產安全的保護等。針對發生舞弊行為的高風

第 2頁 /共 5頁

險區域，如財務報告虛假和管理層越權，以及信息系統和技術領域，建立必要的內部控制措施。這些措施包括繪制業務流程圖和制定管理制度，將業務舞弊和財務舞弊風險與控制措施相聯系，從而在舞弊發生的源頭建立控制機制并發揮作用。

第十三條 公司對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景調查，例如教育背景、工作經歷、犯罪記錄等。背景調查過程應有正式的文字記錄并封存。

第十四條 建立反舞弊工作常設機構，負責接收舞弊舉報、調查、報告和提出處理意見，并接受來自審計委員會和董事會的監督。

第十五條 管理層對舞弊的持續監督應融入到日常控制活動中。

第五章 舞弊案件的舉報、調查、報告

第十六條 審計部負責建立舉報電話、電子郵件和信箱等并對外公布，作為各級員工及與公司有直接或間接經濟關系的社會各方反映、舉報公司及其人員違反職業道德問題的情況，或檢舉、揭發實際或疑似舞弊案件的渠道。

第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報，由審計部做初步評估后再決定是否上報；若為涉及普通員工及中層管理人員的實名舉報，審計部自接到舉報后3個工作日內報董事會批準是否立項。若為涉及高層管理人員的匿名或實名舉報，審計部自接到舉報后2個工作日內報董事會批準是否立項。審計部在進行有關調查時，視需要還可聯合公司內有關部門或聘請外部專家參與調查。對于實名舉報，無論是否會立項調查，審計部都需要向舉報人反饋調查結果。

第六章 反舞弊舉報的保密和獎勵措施

第十八條 參與舞弊案件調查的人員不得擅自泄露舞弊舉報及調查的相關資料。

第十九條 對違規泄露檢舉信息或對舉報人員、調查人員采取打擊報復的人員，將予以撤職乃至解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

第二十條 舉報案件經查證屬實的，對舉報人予以適當獎勵。

第七章 舞弊的補救、處罰

第二十一條 公司發生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內部控制的書

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面報告，對違規者采取適當的措施，并將結果向內部及必要的外部第三方通報。

第二十二條 對證實有舞弊行為的員工，公司按相關規定予以相應的行政紀律處分；行為觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

第八章 附則

第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。

第二十四條 在董事會授權下，本制度由審計部負責解釋和修訂。

第二十五條 本制度經審計委員會審核，董事會批準后執行。

XXXX股份有限公司

二○XX年XX月

附件一：投訴舉報渠道

受理部門：審計部

投訴舉報熱線電話： 0XX-12345678 郵件地址：abc@xyz.com ；abc@abc.com 通信地址：XXXXXXXX區XXXX座一層XX號，123456

附件二：反舞弊投訴舉報的獎勵辦法

第一章 獎勵范圍

第一條 任何經查證屬實、挽回經濟損失的舞弊舉報，將給予舉報人獎勵。

第二條 匿名舉報、個人職責范圍內或受單位委托的舉報、審計人員的舉報不屬本辦法獎勵范圍。

第三條 為有利查辦案件和對舉報有功者進行獎勵，提倡以實名進行舉報，審計

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部將對舉報人嚴格保密。第二章 獎金來源和獎勵標準

第四條 審計部為本公司受理舉報的職能部門，并負責辦理獎勵舉報人事項。

第五條 對舉報案件的有功人員，根據為公司挽回經濟損失的實際額度，給予獎勵，獎勵舉報人的獎金來源是舉報事項挽回的損失或罰款，獎勵標準如下：

（一）舉報并配合調查、但未提供有效證據，經查證屬實，按挽回經濟損失額的10％、或按罰款額的30%獎勵，獎金最高不超過1萬元。

（二）舉報并提供直接線索、證據，經查證屬實，按挽回經濟損失額的20％、或按罰款額的50%獎勵，獎金最高不超過2萬元。

（三）舉報重大舞弊行為，經查證屬實并挽回經濟損失20萬元（含）以上，按挽回經濟損失的20%獎勵，獎金最高不超過10萬元。

（四）單個案件舉報獎勵不足100元的，按100元發放。

（五）舉報同一案件的，不重復獎勵。對舉報同一案件中有數個舉報有功人員的獎勵金，根據個人在其中所起作用進行確定。原則上獎勵最先舉報者或貢獻大的舉報者。對聯名舉報的，獎勵金發給參與舉報的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標準執行。

第三章 獎金的審批和發放

第六條 獎金由審計部在結案后7個工作日內提議，經董事會領導核準后發放。

第七條 為充分保護舉報人的利益，獎金的發放采取以下幾種方式：

（一）由舉報人遞交合理發票等至審計部，然后由審計部以部門費用報銷形式代為領取，再發放至舉報人；

（二）由審計部出面申請，經董事會領導核準后，以工資形式秘密發放，如加班費或績效獎勵。

第八條 舉報人在接到通知后一個月內領取舉報獎金，逾期作放棄獎金處理。

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第四篇：舉報獎勵制度

舉報獎勵制度

一、舉報設立目的

為打擊盜竊等違法犯罪活動，鼓勵積極舉報各種侵害公司利益的行為，特制定本舉報獎勵制度。

二、舉報適用對象

本制度獎勵適用的對象：

1、公司全體人員；

2、非本公司人員，參照本制度執行。

三、獎勵給予條件

本制度獎勵給予的條件為：實名舉報以盜竊、侵占或其他手段侵害公司財產等違法犯罪行為，且經公安機關、檢察機關、公司保衛部門查證屬實的。

四、舉報獎勵標準

根據舉報，查實任意一起侵害公司利益行為，被侵害價值5萬元以下的，按價值的50%予以獎勵；價值達5萬元以上的，按價值的10—50%予以獎勵。

五、不予獎勵情形

1、違法犯罪嫌疑人主動投案自首的；

2、舉報的違法犯罪事實系公安保衛部門已經發現并正在查處或已經采取了相應措施的；

3、負有特定義務的人員舉報違法犯罪事實和違法犯罪嫌疑人的；

4、其他不應給予舉報獎勵的情形。

六、舉報方法

舉報人可采取電話舉報、信函舉報、當面舉報等形式對侵害公 司財產利益的行為進行舉報；

1、電話舉報：辦電： 0714-5375985 手機：***

2、信函舉報：黃石新興管業有限公司保衛處董利劍收

3、當面舉報：可按舉報人要求指定約見地點。

七、保密措施

1、切實保護實名舉報人，聯系舉報人必須確定專人專談，了解核實案件線索必須在不暴露舉報人身份的情況下進行。

2、對舉報人及獎勵情況，嚴格保密，對舉報的有關情況不得泄露外傳，未經舉報人同意，不得公開舉報人姓名身份。

八、舉報獎金發放

在舉報案件查處終結后，由保衛處申請，通過舉報人提供的銀行賬號或其他方式7個工作日內發放。

黃石新興管業有限公司 二〇一四年一月一日

第五篇：舉報獎勵制度

鄭州市中心醫院 行風治理舉報獎勵制度

1、為了切實加強行風建設，堅決糾正收受紅包、回扣、開單提成等醫療服務中的不正之風，廣泛動員社會力量進行監督，維護廣大人民群眾的切身利益，我院制定了行風治理舉報獎勵制度。

2、院紀檢監察室負責對群眾舉報的紅包、回扣、開單提成等問題進行受理，做好登記，并及時查處;同時負責對舉報人進行獎勵，為舉報人做好保密工作。

3、舉報內容:(1)接受患者及其親友饋贈的“紅包”和其他饋贈。對患者及其親友饋贈的錢物當時難以拒絕的，必須在24小時內上交本單位指定部門，由指定部門及時退還患者;難于退還的，由醫院統一處理，不準個人通過他人轉退或私自替患者代交住院費。

(2)接受醫療設備、醫療器械、藥品、試劑等生產、銷售企業或代理準銷人員以各種名義、形式給予的回扣、提成和其他不正當利益。

(3)介紹病人到其他單位檢查、治療或購買藥品;或介紹他人購買醫療設備、醫療器械等收到回扣或提成。

(4)利用開藥、儀器檢查、化驗檢查及其他醫學檢查，收取開單提成。

4、獎勵辦法:(1)對提供證據、經核查屬實的舉報者，獎勵現金1000元。

(2)獎勵資金由案件發生單位承擔，于案件被檢查屬實后5個工作日內與舉報人兌現。

5、舉報方法: 醫院設立投訴舉報箱并公布投訴電話(67638524)接受患者舉報。