第一篇：081017 江蘇省工商局關于印發《江蘇省工商行政管理機關公司股權出資登記管理辦法》的通知

江蘇省工商局關于印發《江蘇省工商行政管理機關公司股權出資登記管理辦法》的通知

（蘇工商注〔2008〕348號 2008年10月17日）

省各直屬工商行政管理局：

為規范公司股權出資登記行為，探索擴大非貨幣財產出資方式，推進資本市場的發展，經國家工商總局批準，江蘇、浙江、上海三省市工商局于2007年底共同簽發了1號文件，頒布施行了《公司股權出資登記試行辦法》，在全國率先試點公司股權出資登記。

經過近一年的試點工作，我省公司股權出資登記工作取得了明顯的成效。截至今年9月份，全省共辦理公司股權出資登記15戶，股權出資金額達到17億2484萬元。

允許股權出資，可以大大降低企業戰略重組的成本，有利于推動企業做大做強。尤其是在當前企業融資難的情況下，此項政策對推動我省經濟發展意義重大。允許股權作為出資方式有利于促進資本市場的發展，可以使得資本在市場中更加自由流轉，提高資本運行的效率，促使資本創造更多的社會財富。有利于進一步改善投資環境，不僅降低了企業重組改制的成本，也拓寬了企業投融資的渠道，為企業改組改制、重組提供了一條便利的通道。

經過試點運行，全省工商系統對公司股權出資的登記管理有了一定的經驗，對于適時擴大股權出資的登記范圍和進一步規范股權出資的登記管理作出了有效的鋪墊。在廣泛調研、多方征集意見的基礎上，省局制定了《江蘇省工商行政管理機關公司股權出資登記管理辦法》。現予印發，請遵照執行。

附件1：

江蘇省工商行政管理機關公司股權出資登記管理辦法

第一條 為規范股權出資，完善非貨幣財產出資方式，促進公司發展，根據《公司法》、《公司登記管理條例》等法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條 投資人以其持有的在中國境內（港澳臺地區除外）設立的有限責任公司和股份有限公司（以下統稱股權公司）的股權作為出資，投資于其他公司（以下稱被投資公司）的，適用本辦法。

第三條 用作出資的股權，應當權屬清晰、權能完整，依法可以轉讓，不得有下列情形：

（一）所對應的認繳出資未實際繳納的；

（二）已設定質押的；

（三）已被法院凍結的；

（四）法律、行政法規規定不得轉讓的其他情形。

第四條 用作出資的股權應當評估作價，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。

股權出資后，必須經依法設立的驗資機構驗資并出具證明。

第五條 被投資公司設立時，投資人不得以股權作為首次出資。

被投資人為一人有限責任公司或者募集設立的股份有限公司的，在設立時，投資人不得以股權作為認繳出資。

第六條 以股權出資的，被投資公司應當在依法辦理股權轉移手續后申請辦理公司實收資本的變更登記。

投資人以持有的有限責任公司股權出資的，股權公司應當向登記機關辦理投資人變更為被投資公司的股東變更登記。

法律、行政法規規定股權轉讓需要經過政府或者有關部門批準的，股權公司還應當報政府或有關部門批準。

第七條 被投資公司和股權公司因股權出資辦理設立登記或變更登記，應當按照《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局企業登記提交材料規范的規定提交相關申請文件和材料。

第八條 被投資公司在辦理以股權實繳出資的實收資本變更登記時，其提交的驗資報告除應當符合《公司注冊資本登記管理規定》的要求外，還應當載明以下內容：

（一）以有限責任公司股權出資的，應當說明相關股權已經辦理股東變更登記的情況。

（二）以股份公司股權出資的，應當說明相關股權已經轉移至被投資公司的情況。

（三）用作出資的股權的評估情況，包括評估機構的名稱、評估基準日、評估報告的文號、評估值、評估報告出具日期等事項。

第九條 投資人虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的股權的，由公司登記機關依照《公司登記管理條例》第七十條予以處罰。投資人拒不改正的，公司登記機關責令公司限期辦理注冊資本、出資期限變更登記，逾期不辦理的，按照《公司登記管理條例》第七十三條處罰。公司成立兩年后，其中，投資公司成立五年后，投資人仍未交付或者未足額交付作為出資的股權，且公司未辦理變更登記的，按照《公司登記管理條例》第六十八條處罰。

第十條 驗資機構、資產評估機構出具虛假證明文件或者因過失提供有重大遺漏的報告的，公司登記機關應當依照《公司登記管理條例》第七十九條予以處罰。

第十一條 本辦法自印發之日起實施。

附件2：

關于《江蘇省工商行政管理機關公司股權出資登記管理辦法》的說明

一、關于股權出資的適用范圍

考慮到股權作為非貨幣財產具備《公司法》上所說的可評估、可轉讓的非貨幣財產出資條件，因此對于股權出資，《江蘇省工商行政管理機關公司股權出資登記管理辦法》（以下簡稱“辦法”）中規定了比較廣泛的適用范圍，具體說明如下：

（一）投資人的范圍

由于股權出資是對《公司法》非貨幣財產出資的具體規定，所以一切符合《公司法》規定的投資人都可以以股權作為設立公司及增資的出資方式。

（二）股權公司的范圍

考慮到登記機關管轄權的問題，股權公司從地域上限于在境內依據《公司法》注冊登記的公司，包括股份有限公司和有限責任公司。根據現行法律行政法規的相關規定，由于法律和行政法規層面不存在非公司企業股權的概念，因此“辦法”沒有將非公司企業納入調整范圍。

關于股權公司是否包括上市股份公司，反對的意見認為，上市股份公司股權（特別是流通股）具有極強的流通性，其完全可以通過市場交易轉換成貨幣形式再投入公司，而且從技術上也無法實現對特定主體的轉讓。雖然客觀上可能無法實現，但從“辦法”的整體性上考慮無需將上市公司排除。

關于股權公司是否包括一人有限責任公司，反對的意見認為不應包括，否則會導致一人公司改制。其實，以一人公司股權出資的情形有二：一是以一人公司的全部股權作為出資，其結果是該一人公司成為法人獨資的一人有限責任公司，法律上和操作上均為可行；二是以一人公司的部分股權作為出資，其結果是該一人公司成為原出資人與被投資公司共同作為股東的普通有限責任公司，既然法律上承認此種公司類型的變更，那么，也不應將其予以排除。

（三）被投資公司的范圍

同樣出于登記機關管轄權的考慮，被投資公司的范圍限于在境內依據《公司法》注冊登記的公司，包括股份有限公司和有限責任公司。

二、關于適格出資的股權的范圍

對于可以用于出資的股權，“辦法”第三條第一款規定了“用作出資的股權，應當權屬清晰、權能完整，依法可以轉讓”，并規定了禁止出資的股權：

第（一）項禁止以認繳未實繳部分的股權出資。主要是考慮到雖然認繳未實繳部分的股權也存在一定的價值，但是由于其未實繳可能導致其權能不完整（如《公司法》第三十五條規定，除另有約定外，該部分股權不具有分紅權），并且在這種情況下評估機構對其評估存在較大的技術和道德風險，出于控制風險的考慮，在“辦法”中禁止了以認繳未實繳部分的股權出資。

第（二）項的依據是《公司登記管理規定》第十四條第二款的規定，“設定擔保的財產”不得作為出資。

第（三）項是為了司法實踐的需要，防止司法強制執行導致公司資產充足受到破壞。

第（四）項是為了法律、法規調整預留的兜底條款。

三、關于股權出資登記提交的材料

用作出資的股權屬于可作為出資的非貨幣財產的一種表現形式。因此，與之相應的公司登記提交材料規范，也應當適用與非貨幣財產出資相應的公司登記提交材料規范的共性要求。同時，基于其特殊性，對驗資報告符合《公司注冊資本登記管理規定》的要求作了相應細化的記載要求。

一是與驗資報告“應當說明股東辦理財產權轉移手續的情況”的規定相銜接，“辦法”中根據股權公司的不同類型，分別規定為“

（一）以有限責任公司股權出資的，應當說明相關股權已經辦理股東變更登記的情況；

（二）以股份公司股權出資的，應當說明相關股權已經轉移至被投資公司的情況。”理由如下：

1.對于以有限責任公司股權出資的，出資實繳的時間應當是被投資公司股東名冊記載的時間。考慮到股東名冊的記載僅對內生效，只有登記才產生對抗第三人的效力，工商機關作為公司登記機關，應當維護登記秩序，因此，應當要求股權公司辦結股東變更登記（將股東由投資人變更登記為被投資公司）后方可辦理被投資公司以股權出資的增加實收資本的變更登記。同時，由于又考慮到如下兩個情況，一是若由被投資公司申請變更登記時提交股權公司已辦結股東變更登記的工商機關出具的《準予公司變更登記通知書》，則會因為該通知書中未表明股權公司的新舊股東登記情況而導致登記機關無從審查該《準予公司變更登記通知書》是否為該股權出資事宜所產生，在實踐操作上無法達到目的；二是總局制訂企業登記提交材料規范中對于以非貨幣財產出資交付增加實收資本的，并未要求公司提交該項財產已經轉移至公司的證明，而僅要求在驗資報告中載明。出于立法之間統一和銜接的考慮，“辦法”將這一審查責任交由驗資機構，由驗資機構在驗資報告中表明。

2.對于以股份有限公司的股權出資的，出資實繳的時間比較復雜。如果是記名股權，則出資生效的時間應為公司將被投資公司名稱記載于公司股東名冊之時；如果是非記名股票，則出資生效的時間為股票交付的時間。由于股份公司的股東不是登記事項，公司登記機關對股東變更也無從審查，基于與前條同樣的考慮，“辦法”將這一審查責任交由驗資機構，由驗資機構在驗資報告中表明。

二是與驗資報告“應當說明”“評估情況”的規定相銜接，“辦法”規定驗資報告中應當載明“用作出資的股權的評估情況，包括評估機構的名稱、評估基準日、評估報告的文號、評估值、評估報告出具日期等事項”，以促使驗資機構對評估報告的審核把關。

四、關于登記時是否要收取評估報告

按照《公司法》、《公司登記管理條例》的規定，作為股東或者發起人出資的非貨幣財產，應當由具有評估資格的資產評估機構評估作價。股權屬于非貨幣出資，依法應當進行評估。但是對評估報告書是否需要提交工商部門并向社會公示的問題，存在兩種不同的觀點：

一種觀點認為，評估報告應當提交工商部門。因為影響股權價值的因素很多，為了保護股東、債權人、交易相對人的合法權益，股權出資不僅應當與其他出資方式一樣通過章程等公司登記材料向社會公開，而且其價值是如何評估出來的也應當提交工商部門，供社會查詢。否則，將影響股權出資積極作用的發揮，也難以消除反對股權出資者對股權價值不確定、不透明的顧慮，進而影響股權出資制度的順利推行。

另一種觀點認為，評估報告無需提交工商部門。原因如下：一是股權屬于非貨幣財產，以股權出資應當適用法律、行政法規和國家工商總局關于非貨幣財產出資的相關規定。企業登記提交材料規范規定以非貨幣財產出資的，只需提交依法設立的驗資機構出具的驗資報告，不需要提交評估報告。二是根據《公司注冊資本登記管理規定》，以非貨幣出資的，評估情況和評估結果應當在驗資報告中載明。社會公眾可以到工商部門查詢驗資報告獲取股權評估的相關信息。三是從行政部門與中介機構的責任與風險分配機制來看，驗資機構應當根據評估報告驗證注冊資本，工商部門應當根據驗資報告審查股東出資數額以及是否按期到位。如要求提交評估報告，工商部門就無可避免地承擔對評估報告的審查責任，導致對股權評估的審查責任與風險從驗資機構延伸到工商部門。

“辦法”采納了第二種觀點。

第二篇：股權出資登記管理辦法

股權出資登記管理辦法

國家工商行政管理總局

國家工商行政管理總局令

第 39 號

《股權出資登記管理辦法》已經國家工商行政管理總局局務會議審議通過，現予公布，自2009年3月1日起施行。

局 長周伯華二○○九年一月十四日

股 權 出 資 登 記 管 理 辦 法

第一條 為規范股權出資登記，根據《公司法》、《公司登記管理條例》等法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 投資人以其持有的在中國境內設立的有限責任公司或者股份有限公司（以下統稱股權公司）的股權作為出資，投資于境內其他有限責任公司或者股份有限公司（以下統稱被投資公司）的登記管理，適用本辦法。

第三條 用作出資的股權應當權屬清楚、權能完整、依法可以轉讓。具有下列情形的股權不得用作出資：

（一）股權公司的注冊資本尚未繳足；

（二）已被設立質權；

（三）已被依法凍結；

（四）股權公司章程約定不得轉讓；

（五）法律、行政法規或者國務院決定規定，股權公司股東轉讓股權應當報經批準而未經批準；

（六）法律、行政法規或者國務院決定規定不得轉讓的其他情形。

第四條 全體股東以股權作價出資金額和其他非貨幣財產作價出資金額之和不得高于被投資公司注冊資本的70%。

第五條 用作出資的股權應當經依法設立的評估機構評估。

第六條 公司設立時，投資人以股權出資的，自被投資公司成立之日起1年內，投資人應當實際繳納，被投資公司應當辦理實收資本變更登記。公司增加注冊資本時，投資人以股權出資的，應當在被投資公司申請辦理增加注冊資本變更登記前實際繳納。

第七條 投資人以持有的有限責任公司股權實際繳納出資的，股權公司應當向公司登記機關申請辦理將該股權的持有人變更為被投資公司的變更登記。投資人以持有的股份有限公司股權實際繳納出資，出資股權在證券登記結算

機構登記的，應當按照規定經證券交易所和證券登記結算機構辦理股份轉讓和過戶登記手續；其他股權依照法定方式轉讓給被投資公司。

法律、行政法規或者國務院決定規定股權公司股東轉讓股權必須報經批準的，還應當依法經過批準。

第八條 股權出資實際繳納后，應當經依法設立的驗資機構驗資并出具驗資證明。

驗資證明應當包括下列內容：

（一）以有限責任公司股權出資的，相關股權依照本辦法第七條規定辦理股東變更登記情況；

（二）以股份有限公司股權出資的，相關股權依照本辦法第七條規定轉讓給被投資公司情況；

（三）股權的評估情況，包括評估機構的名稱、評估報告的文號、評估基準日、評估值等；

（四）股權出資依法須經批準的，其批準情況。

第九條 投資人在公司設立時，依法以股權出資的，被投資公司應當在申請辦理設立登記時辦理股權認繳出資的出資人姓名或者名稱，以及出資額、出資方式和出資時間登記。投資人實際繳納股權出資后，被投資公司應當申請辦理實收資本變更登記，被投資公司屬于有限責任公司或者以發起設立方式設立的股份有限公司的，還應當申請辦理有關投資人實際繳納出資額、出資時間等的變更登記。投資人在公司增加注冊資本時，以股權實際繳納出資的，被投資公司應當申請辦理注冊資本和實收資本變更登記。被投資公司屬于有限責任公司的，還應當申請辦理有關投資人姓名或者名稱，以及認繳和實際繳納的出資額、出資時間等的變更登記。

第十條 股權公司依照本辦法第七條規定申請辦理有關登記提交的材料，按照《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局有關企業登記提交材料的規定執行。

第十一條 被投資公司依照本辦法第九條規定申請辦理有關登記手續，除按照《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局有關企業登記提交材料的規定執行外，還應當提交以下材料：

（一）以股權出資的投資人簽署的股權認繳出資承諾書。有關投資人應當對所認繳出資的股權符合本辦法第三條第一款規定，且不具有該條第二款規定情形等作出承諾。

（二）股權公司營業執照復印件（需加蓋股權公司印章）。

第十二條 投資人、被投資公司的股權出資行為違反《公司法》、《公司登記管理條例》以及本辦法規定的，驗資機構、資產評估機構出具虛假證明文件或者因過失提供有重大遺漏的報告的，公司登記機關依照《公司法》、《公司登記管理條例》等有關規定予以查處。

第十三條 本辦法規定事項，法律、行政法規或者國務院決定另有規定的，從其規定。

第十四條 本辦法自2009年3月1日起實施。

第三篇：江蘇省小額貸款公司管理辦法[定稿]

江蘇省小額貸款公司管理辦法（試行）

第一章

總則

第一條

為保護在江蘇省內的小額貸款公司及其客戶的合法權益，加強對小額貸款公司的監督管理，規范小額貸款公司的行為，保障小額貸款公司穩健運營，根據《中華人民共和國公司法》和其他有關法律法規，結合江蘇省實際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱小額貸款公司，是指依照本辦法及有關法律、法規，由自然人、企業法人與其他社會組織投資，在本省的縣（市、區）域范圍內設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。第三條

小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部法人財產對其債務承擔民事責任。

小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

第四條

小額貸款公司應遵循國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律的保護，不受任何單位和個人的干涉。第二章

機構的設立

第五條

小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃是企業所在地縣級行政區劃的名稱或地名；市轄區的名稱不能單獨用作企業名稱中的行政區劃，在本省地級以上市轄區范圍內設立的，其名稱中的市轄區名稱應當與市行政區劃連用；小額貸款公司名稱中的行業表述應當標明“小額貸款”字樣；組織形式為有限責任公司或股份有限公司。

第六條

小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2―200名發起人，其中須有半數以上的發起人在中國境內有固定住所。

小額貸款公司主發起人（或最大股東）需具備以下條件：

（一）管理規范、信用優良、實力雄厚的當地骨干企業（注冊地且住所在試點縣（市、區）或者總部注冊地且住所在試點市但在試點縣（市、區）有分支機構）；

（二）具有完善的公司治理機制；

（三）申請前一個會計凈資產不低于5000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于2000萬元〕、資產負債率不高于70％，申請前連續3個會計盈

利且利潤總額在1000萬元人民幣〔山區縣（市、區）500萬元〕以上，其中最末凈利潤300萬元人民幣〔山區縣（市、區）150萬元〕以上。

如果主發起人（或最大股東）有2個以上均需具備上述條件。第七條

設立小額貸款公司應當符合下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有限責任公司的注冊資本不低于3000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于1500萬元〕，股份有限公司的注冊資本不低于5000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于2000萬元〕，全部資本來源應真實合法，為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次性繳足。試點期間，注冊資本的上限為2億元人民幣。健康運營1年以上，各方面達到監管要求，可根據實際需要申請擴大資本金注入。

（三）主發起人（或最大股東）及其關聯方合計持股比例不超過45％，其中每一個主發起人（或最大股東）及其關聯方合計持股比例不超過20％，其余單個股東及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10％，單個股東持股不得低于1％。主發起人（或最大股東）持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內不得轉讓，其他股東2年內不得轉讓。

（四）有具備任職專業知識和業務工作經驗的高級管理人員。

（五）有具備任職專業知識和從業經驗的工作人員。

（六）有必需的組織機構和管理制度。

（七）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。

（八）省級業務主管部門規定的其他條件。

第八條

小額貸款公司應依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。

第九條

小額貸款公司的投資人包括：境內自然人、企業法人和其他社會組織；境外小額信貸組織或金融機構；省級業務主管部門認可的其他投資人。

第十條

境內自然人作為投資人，應當符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；

（三）入股資金為自有資金且來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

第十一條

境內企業法人作為投資人，應當符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還金融機構的貸款本金和利息；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續盈利；

（四）有較強的經營管理能力和資金實力；

（五）年終分配后，凈資產達到全部資產的30％以上（合并會計報表口徑）；

（六）權益性投資余額原則上不得超過本企業凈資產的50％（含本次投資金額，合并會計報表口徑）；

（七）入股資金來源真實合法。

第十二條

境內其他社會組織作為投資人，應當有良好的社會聲譽和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應的資金實力。

第十三條

境外機構投資小額貸款公司的，應符合以下條件：

（一）最近1個會計末總資產原則上不少于10億美元；

（二）財務穩健，資信良好，最近2個會計連續盈利；

（三）銀行業金融機構資本充足率應達到其注冊地銀行業資本充足率平均水平且不低于8％，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10％；

（四）入股資金來源真實合法；

（五）公司治理良好，內部控制健全有效；

（六）注冊地國家（地區）金融機構監督管理制度完善；

（七）該項投資符合注冊地國家（地區）法律、法規的規定以及監管要求；

（八）注冊地國家（地區）經濟狀況良好；

（九）該項投資符合我國關于外商投資的有關規定；

（十）省級業務主管部門規定的其他條件。

第十四條

小額貸款公司試點申請。經試點縣（市、區）政府篩選的小額貸款公司主發起人（或最大股東）應向擬設地所在縣（市、區）政府遞交小額貸款公司設立申請材料，包括：

（一）設立小額貸款公司申請書。應當載明擬設立小額貸款公司的名稱、擬設地、注冊資本、股權結構、業務范圍等基本信息以及設立的目的。

（二）公司設立方案。內容包括小額貸款公司的設立步驟、時間安排；注冊資本、股東名冊及其出資額、出資比例；公司章程草案及管理制度，包括業務管理制度、財務管理制度、風險監控制度、信息披露制度；擬聘高級管理人員（即小額貸款公司的總經理/總裁和副總經理/副總裁，下同）的基本情況和聘任其他從業人員計劃。

（三）責任承諾書。股東承諾自愿出資入股小額貸款公司，資金來源真實合法；上報申請材料真實、準確、完整；自覺遵守國家、省有關小額貸款公司的相關規定，遵守公司章程，參與管理并承擔風險，不從事非法或變相吸收公眾存款、非法集資等金融違法活動。

（四）可行性研究報告。內容至少包括：擬設地經濟金融情況；擬設機構的市場前景分析，包括市場定位、設立后所能提供的服務等；未來3年財務預測，經過預測的擬設機構開業后3年的資產負債規模、盈利水平、資本收益率、資產收益率等；業務拓展計劃；風險控制能力等。

（五）股東基本情況。包括股東之間關于出資設立小額貸款公司的協議；各股東承諾相互之間沒有關聯關系；法人股東的名稱、注冊地址、經股東（代表）大會通過的同意投資設立小額貸款公司的決定，法定代表人姓名，法人代碼證復印件、經過工商年檢的營業執照復印件、貸款卡復印件，經營情況、誠信狀況、未償還金融機構貸款本息情況、納稅記錄等事項；自然人股東的姓名，簡歷，身份證復印件，入股資金來源和個人財產性收入的相關證明材料。

（六）法人股東最近2年經審計的資產負債表、利潤表和現金流量表。

（七）各股東信用記錄查詢授權書。

（八）法定驗資機構出具的驗資證明（可在機構準入審查委員會審核前提供）。

（九）營業場所所有權或使用權的證明材料。

（十）工商行政管理部門出具的《企業名稱預先核準通知書》。

（十一）公安、消防部門對營業場所出具的安全、消防設施合格證明。

（十二）申請人聯系人、聯系【電話:***】、傳真【電話:***】、電子郵件、通訊地址。

（十三）省級業務主管部門規定的其他材料。

第十五條

試點縣（市、區）政府在收到小額貸款公司主發起人（或最大股東）遞交的申請材料的15個工作日內完成初審，對申請材料的完整性和真實性提出審核意見，并擬定小額貸款公司試點申報方案報所在市金融服務辦公室（簡稱市金融辦，下同），內容包括：

（一）背景情況介紹。包括縣（市、區）經濟金融及“三農”和小企業情況；設立小額貸款公司的必要性和可行性。

（二）試點工作方案。內容包括試點組織領導，應明確負責小額貸款公司申報初審、日常監管、服務測評、風險處置的具體部門；符合相關條件及有申報意向的小額貸款公司主發起人（或最大股東）的基本情況；其他發起人及股東的基本情況；試點步驟與工作安排；其他需要說明的問題。

（三）日常監管及風險處置承諾。承諾落實屬地管理責任，負責對小額貸款公司經營情況進行日常監管，定期檢查，負責處置小額貸款公司違規、違法經營產生的不穩定因素，承擔風險防范與處置責任。明確指定專門機構負責小額貸款公司日常管理工作。

（四）小額貸款公司的申請材料（即本辦法第十四條要求的材料）。第十六條

市金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內對上報材料的真實性進行復審并提出同意或不同意設立小額貸款公司的建議報江蘇省金融服務辦公室（簡稱省金融辦，下同）。省金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內作出核準或不予核準的書面決定。

第十七條

省金融辦設機構準入審核委員會，依法審核小額貸款公司的開業申請。

機構準入審核委員會由省金融辦有關人員、省直有關部門人員和所聘請的有關專家組成，以投票的方式對小額貸款公司開業申請進行表決，提出核準或不予核準意見，作為省金融辦向申請人作出核準或不予核準的依據。

第十八條

經核準開業的小額貸款公司憑同意設立小額貸款公司文件，依法向當地工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照；并在領取營業執照5個工作日內向當地公安機關、中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構報送相關資料。

小額貸款公司注冊資本包括國有資本和國有法人資本的，應按照《金融類企業國有資產產權登記管理暫行辦法》規定辦理國有資產產權登記。國有資產產權登記手續應向所在地同級財政部門辦理。發生《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》規定行為的，應向同級財政部門辦理國有資產評估備案或核準手續。

第十九條

擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員的自然人應符合下列條件：

（一）小額貸款公司董事、監事應具備與其履行職責相適應的金融知識、經驗及能力，具備大專以上（含大專）學歷，從事相關經濟工作3年以上，年齡在65周歲以下；

（二）小額貸款公司董事長和高級管理人員應具備從事銀行業工作5年以上，或者從事相關經濟工作8年以上的工作經驗，具備大專以上（含大專）學歷；

（三）沒有犯罪記錄和不良信用記錄；

（四）省級業務主管部門規定的其他條件。

第二十條

小額貸款公司董事、高級管理人員擬任人現任或曾任金融機構理事長、副理事長、董事長、副董事長和高級管理人員的，申請人在提交任職資格申請材料時，還應提交該擬任人的離任審計報告。申請人應提交以下文件和材料：

（一）申請書。其中應清楚地界定擬任人擬任職務的名稱、職責、權限，及該職務在本公司組織架構中的位置；

（二）任職資格申請書（見附表）；

（三）小額貸款公司最高權力機構關于董事、高級管理人員擬任職決議；

（四）擬任人身份證件和所獲得的最高學歷、學位、專業資格證書復印件；

（五）擬任人未來履職計劃；

（六）擬任人關于不存在任何不符合任職資格條件情形的書面申明，以及履職后將守法盡責的書面承諾；

（七）申請人（公司）關于擬任人符合相應任職資格條件的考察報告，其中應具體說明對每一類任職資格條件所采用的考察方式、獲得的證據和結論；

（八）省級業務主管部門規定的其他文件。

上述

（一）、（七）應由申請人（公司）的法定代表人簽名或蓋公章，（四）應加蓋申請人（公司）人事部門章，（五）、（六）應由擬任人簽名確認。第二十一條

小額貸款公司董事、高級管理人員的任職資格由縣級政府工作部門受理和初審，在10個工作日內將初審意見和申請材料上報市金融辦，市金融辦自收到完整申請材料之日起10個工作日內作出批準或不批準的書面決定，并報省金融辦備案。

第三章

組織機構和經營管理

第二十二條

小額貸款公司的組織形式、組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行，并在其章程中明確。

第二十三條

小額貸款公司應按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。

第二十四條

小額貸款公司章程由投資人或發起人制定和修改，報縣級政府工作部門審查并核準。

第二十五條

經省金融辦批準，小額貸款公司可經營下列業務：

（一）辦理各項小額貸款；

（二）其他經批準業務。

第二十六條

小額貸款公司的主要資金來源：

（一）股東繳納的資本金、捐贈資金；

（二）從不超過2個銀行業金融機構融入的資金，余額不得超過公司資本凈額的50％。

第二十七條

小額貸款公司開展業務，應當堅持為農民、農業和農村經濟以及小型企業發展服務的經營宗旨，并遵循以下規定：

（一）應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5％且貸款余額上限為500萬元。

（二）貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協商確定。貸款利率上限不得超過人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的4倍，下限為人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度在上下限內按照市場原則由借貸雙方協商確定。

第二十八條

小額貸款公司不得有以下的經營活動：

（一）吸收或變相吸收公眾存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動；

（二）向本公司股東、董事及高級管理人員及其關聯方提供貸款；

（三）為銀行業金融機構業務提供擔保；

（四）跨縣域經營業務；

（五）經營未經批準和法律、法規不允許經營的業務。第二十九條

借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。

借款人到期不歸還擔保貸款的，小額貸款公司依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息，或者就該擔保物優先受償的權利。

借款人到期不歸還信用貸款的，應當按照合同約定承擔責任。

第三十條

小額貸款公司應當加強貸款風險管理，建立科學的授權授信制度、信貸管理流程和內部控制體系，增強風險的識別和管理能力，提高貸款質量。第三十一條

小額貸款公司應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率不低于100%。

第三十二條 小額貸款公司應按照人民銀行、銀監會《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》（銀發〔2008〕137號）進行支付清算、征信管理等。

（一）具備條件的小額貸款公司可按照人民銀行有關規定加入人民幣銀行結算賬戶管理系統和聯網核查公民身份信息系統；

（二）可自主選擇銀行業金融機構開立存款賬戶，并委托存款銀行代理支付結算業務。辦理支付結算業務使用的票據憑證比照村鎮銀行管理；

（三）具備條件的小額貸款公司可按規定申請加入企業和個人信用信息基礎數據庫；

（四）應嚴格遵守現金管理規定，合理使用現金，防止洗錢行為。第三十三條

小額貸款公司應建立健全內部審計制度，對內部控制執行情況進行檢查、評價，并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。

第三十四條

小額貸款公司按照國家規定建立健全企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動，編制財務會計報告，并由投資人或發起人聘請具有資質的會計師事務所進行審計。審計報告須報縣級政府工作部門備案。

小額貸款公司執行《金融企業財務規則》，建立健全內部財務管理制度，按規定向所在地財政部門報送財務會計報告。

小額貸款公司從事信貸業務，執行《金融企業呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》（財金〔2008〕28號）、《銀行抵債資產管理辦法》（財金〔2005〕53號）等相關金融財務管理制度。

第三十五條

小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、縣級政府工作部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經具有資質的中介機構審計的財務報表和業務經營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。

向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構應將融資信息及時報送小額貸款公司所在地人民銀行分支機構和銀監會派出機構以及所在縣級政府工作部門，并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。

第三十六條

小額貸款公司在當地稅務部門辦理稅務登記，并依法繳納各種稅費。

第三十七條

小額貸款公司應當按規定向所在縣級政府工作部門、人民銀行當地分支機構報送以下報表和資料，抄送銀監會在當地的派出機構，并對報表資料的真實性、準確性和完整性負責：

（一）會計制度、會計科目及其使用說明、會計決算資料和重大會計改革事項等相關會計財務管理信息資料；

（二）按規定報送月度、季度、半、財務會計報告和其他統計信息資料，其中半和財務會計報告須經具有資質的中介機構審定；

（三）定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業務信息，查詢有關客戶資信狀況；

（四）開業前報備反洗錢政策法規的內部控制和管理制度，按反洗錢要求及時報送反洗錢非現場監管資料；

（五）按照人民銀行利率報備政策的要求，按時準確真實地報備有關利率；

（六）縣級政府工作部門和人民銀行規定的其他資料。

第三十八條

人民銀行南京分行及其分支機構對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統。

第三十九條

中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構，要密切配合當地政府，創造性地開展工作，加強對小額貸款公司試點工作的政策宣傳。同時，積極開展小額貸款培訓工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶進行相關培訓。

第四章

監督管理與風險防范

第四十條

省金融辦為全省小額貸款公司試點工作的主管部門，其主要職責為：

（一）負責制定全省小額貸款行業發展規劃；

（二）組織機構準入審核委員會，對各市金融辦上報的小額貸款公司設立申請等事項進行資格審核；

（三）核準各市金融辦上報的小額貸款公司增資擴股的申請；

（四）統一制定信貸等內控指引；

（五）定期組織對小額貸款公司試點工作情況進行檢查評價；

（六）督促、指導市、縣（市、區）政府有關工作部門做好對小額貸款公司的監管和風險防范處置工作，并根據監管需要提出對小額貸款公司的監管意見。

第四十一條 市金融辦的主要職責為：

（一）篩選試點縣（市、區）并報市政府決定；

（二）對縣（市、區）政府上報的小額貸款公司設立申請等事項進行資格復審，并提出是否同意擬設立的意見，報省金融辦審核決定；

（三）對縣（市、區）政府上報的小額貸款公司增資擴股的申請進行復審，并提出是否同意擬增資擴股的意見，報省金融辦審核決定；

第四篇：關于印發《江蘇省工程造價從業人員信用管理辦法》的通知)

關于印發《江蘇省工程造價從業人員信用管理辦法》的通知

江蘇省住房和城鄉建設廳文

蘇建規字〔2010〕4號

-———————————————————————————————————————————----------------------關于印發《江蘇省工程造價從業人員信用管理辦法》的通知

各市建設局（委）、各有關單位：

為推進我省工程造價行業誠信體系建設，規范工程造價從業人員執業行為，促進工程造價行業健康發展，我廳制定了《江蘇省工程造價從業人員信用管理辦法》，現印發給你們，并向社會公布，請認真貫徹執行。

附件：《江蘇省工程造價從業人員信用管理辦法》

二〇一〇年十二月四日

抄送：住房和城鄉建設部，各市工程造價管理處

附件：

江蘇省工程造價從業人員信用管理辦法

第一條

為推進我省工程造價行業誠信體系建設，規范工程造價從業人員執業行為，促進工程造價行業健康發展，根據《注冊造價工程師管理辦法》（建設部令第150號）、《建筑市場誠信行為信息管理辦法》（建市〔2007〕9號）等有關規定，結合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱工程造價從業人員是指依法取得造價工程師注冊證書或全國建設工程造價員資格證書，并在我省行政區域內從事工程造價活動的人員（以下簡稱“造價從業人員”）。

第三條 本辦法所稱信用管理是指對造價從業人員信用信息進行采集、記錄、公布、評價等相關活動。

本辦法所稱信用信息包括造價從業人員的基本情況、良好行為和不良行為：

（一）基本情況是指造價從業人員的個人信息、資格類別、工作業績、繼續教育及從業單位變更歷史等；

（二）良好行為是指造價從業人員在工程造價活動中嚴格遵守有關法律、法規、規章或強制性標準，行為規范，誠信執業，受到相關部門獎勵或表彰等行為；

（三）不良行為是指造價從業人員在工程造價活動中違反有關法律、法規、規章或強制性標準，經相關部門認定并處理的違法違規行為。

第四條 造價從業人員信用管理應遵循公開、公平、公正的原則。

第五條 縣級以上建設行政主管部門負責本行政區域內造價從業人員的信用管理，具體工作可委托工程造價管理機構負責。

省造價管理機構負責貫徹落實國家有關信用管理的方針政策，制定全省造價從業人員的信用管理辦法，建立全省造價從業人員的信用管理平臺，發布全省造價從業人員的信用信息。

市、縣（市、區）造價管理機構負責采集、記錄本行政區域內造價從業人員的信用信息，根據造價從業人員的信用狀況實行差別化管理。

第六條 工程造價行業協會應協助工程造價管理機構做好造價從業人員的信用管理工作。

第七條 良好行為的認定依據包括縣級以上人民政府、建設或相關行政主管部門、造價管理機構或行業協會的表彰決定、文件或證書、獎狀等。

第八條 不良行為依據下列文書認定：

（一）已生效的判決書或仲裁裁決書；

（二）已生效的行政處罰決定書；

（三）縣級以上建設行政主管部門、相關行政主管部門及執法部門簽發的責令整改通知書、通報等；

（四）經有關職能部門或機構查證并做出處理決定的文書。

第九條 造價從業人員信用信息通過以下途徑采集、記錄：

（一）基本情況由造價從業人員通過工程造價監管系統錄入并及時更新，其中學歷、職稱等變更的，應攜相關書面證明報所屬市、縣（市、區）造價管理機構確認；

（二）良好行為由造價從業人員通過工程造價監管系統報所屬市、縣（市、區）造價管理機構，由市、縣（市、區）造價管理機構采集，報省轄市造價管理機構審核、記錄；

（三）不良行為由不良行為發生地造價管理機構負責采集，報省造價管理機構確認后記錄。

第十條 全省造價從業人員信用信息由省造價管理機構通過“江蘇工程造價信息網”（http://www.tmdps.cn）統一對外發布，任何單位和個人均可通過“江蘇工程造價信息網”查詢。

第十一條 造價從業人員的信用信息公布期限根據不同的信息類別設定：

（一）基本情況不設定公布期限；

（二）良好行為公布期限為3年，自第七條所規定的良好行為認定作出之日起計算，具體見附件1；

（三）不良行為認定作出之日起7日內應予公布，公布期限一般為3個月至2年，自第八條規定的不良行為認定作出之日起計算，具體見附件2。

第十二條 要求限期整改的不良行為，公布期內整改到位的，可向作出不良行為記錄的部門或機構申請縮短公布期限，經審查合格并報省造價管理機構批準后可縮短公布期限，但最短不得少于2個月；公布期內未整改到位的，公布期限自動延長直至其整改到位。

第十三條 造價從業人員的良好行為和不良行為是造價從業人員信用評價的主要依據。

第十四條 造價從業人員發生不良行為的，根據不良行為的情節和性質采取下列措施實行差別化監督管理：

（一）實施重點監管，增加檢查頻率；

（二）進行法律法規和業務培訓；

（三）其他。

第十五條 在信用管理工作中應當建立責任獎罰機制，對在誠信行為信息的采集、記錄、發布等工作中，表現突出的相關人員和單位，應當給予獎勵；對玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報或徇私舞弊的責任單位和責任人，應當依法給予行政處分或追究相關責任。

第十六條 省工程造價管理協會可以結合具體情況，根據本辦法的規定制訂造價從業人員信用評價的具體辦法。

第十七條 本辦法由省住房和城鄉建設廳負責解釋。

第十八條 本辦法自2011年2月1日起施行。

第五篇：江蘇省工商行政管理系統直銷監督管理辦法（試行）

江蘇省工商行政管理系統直銷監督管理辦法（試行）

第一章　總則

第一條　為加強和規范全省各級工商行政管理機關的直銷監管工作，促進建立規范有序的直銷市場秩序，根據《直銷管理條例》（以下簡稱《條例》）及國家工商行政管理總局《關于加強直銷監督管理工作的意見》等有關規定，制定本辦法。

第二條

全省各級工商行政管理機關應按照《條例》和有關規定以及國家工商行政管理總局的要求，建立相應的直銷監管工作機制，建立健全直銷監管工作制度。

對直銷企業和直銷員及其直銷活動實行全省統一監管、分級負責。

第三條　全省各級工商行政管理機關按照《條例》和本辦法規定的職責分工，履行直銷監管工作職能，負責對本省注冊登記的直銷企業和直銷企業省級分支機構進行行政指導，對轄區內的直銷企業和直銷員及其直銷活動實施監督管理。

第四條　各級工商行政管理機關公平交易監督機構是本級局的直銷監管職能機構（以下簡稱直銷監管職能機構），負責組織和協調本局的直銷監管工作，并指定專人負責對直銷企業及其直銷員的直銷活動實施監督管理。

第五條　各級直銷監管職能機構應建立完備的直銷市場監管檔案、臺賬。

對已批準直銷的企業和分支機構、已開展直銷活動的企業和分支機構以及擬申請直銷企業按照一戶一檔建立監管檔案、臺賬，進行分類監管。

對轄區外直銷企業在本地區設立的非直銷分支機構、境外直銷企業在本地區投資興辦的非直銷企業進行跟蹤監管。

監管工作實行臺賬制度。直銷監管職能機構應將日常監管工作和掌握的情況及時記入監管臺賬，并定期進行匯總、分析，提出對本地區直銷活動的規范措施、日常監督檢查工作計劃和指導意見，及時報上級局直銷監管職能機構，并向上級局直銷監管職能機構提出監管工作建議。上級局直銷監管職能機構應及時將各地上報的監管情況錄入其監管臺賬，并將相關情況及時通報給下級局直銷監管職能機構。

第六條　對直銷企業信息和監管信息實行分級采集、全省共享。

各級直銷監管職能機構按照本辦法要求，負責采集轄區內直銷企業信息和監管工作各個環節形成的監管信息。

省局直銷監管職能機構負責制定直銷監管工作信息化管理辦法。逐步實現直銷監管信息全省共享。

第七條　各級工商行政管理機關其他內設職能管理機構按照各自管理職能對直銷企業實施監督管理，監督直銷企業遵守工商行政管理法律法規的規定，依法查處其違法違規行為．并積極配合直銷監管職能機構開展對直銷企業及其分支機構和直銷員直銷活動的監管。

企業注冊及監督管理機構負責對直銷企業及其分支機構、服務網點的注冊登記和登記事項的監督管理。

消費者權益保護機構負責對直銷企業及其分支機構和直銷員違反國家有關消費者權益保護規定的行為進行處理。

商標監督管理機構負責直銷企業直銷產品的商標使用情況的監管管理。

廣告監督管理機構負責直銷企業直銷產品廣告的監督管理。

合同管理機構負責直銷企業相關合同行為的監督管理。

第二章　直銷監管的職責分工

第八條　各級工商行政管理機關直銷監管職能機構的直銷監管職責是：

（一）監督直銷申請人依法辦理直銷經營許可和注冊登記手續；

（二）監督直銷企業依法設立服務網點并按照《條例》及有關規定提供服務；

（三）監督直銷企業及其分支機構依法招募和培訓直銷員；

（四）監督直銷企業及其直銷員依法開展推銷、計酬等直銷活動；

（五）監督直銷企業建立并嚴格遵循完備的信息報備和披露制度；

（六）對直銷企業及其省級分支機構和直銷員直銷活動中的違規行為實施行政處罰，依法查處其傳銷行為：

（七）依法查處未經批準擅自從事直銷活動的企業、單位和個人。

第九條　省級工商行政管理機關直銷監管職能機構具體負責以下直銷監管工作：

（一）組織全省各級工商行政管理機關直銷監管職能機構宣傳《條例》及其他直銷監管規定；

（二）負責研究、制定本省有關直銷監管的制度、辦法；

（三）部署、組織、督促、指導、協調全省各級局直銷監管職能機構開展直銷監管工作；

（四）建立在本省開展直銷活動的直銷企業及其省級分支機構的直銷監管檔案、臺賬；

（五）按照相關規定組織開展對申請直銷企業的經營活動情況的核查，出具有關證明材料；

（六）對直銷企業直銷經營許可條件進行監督，對直銷企業實繳注冊資本低于規定最低限額以及其他不符合直銷經營許可條件的情況按照有關規定組織開展調查處理；

（七）對直銷企業省級分支機構有關在本省招募直