第一篇：公司債權轉股權登記管理辦法

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公司債權轉股權登記管理辦法

公司債權轉股權登記管理辦法

工商總局令第55號

《公司債權轉股權登記管理辦法》已經中華人民共和國公司國家工商行政管理總局局務會審議通過，現予公布，自2017年1月1日起施行。

局長周伯華

二〇一一年十一月二十三日

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公司債權轉股權登記管理辦法

（2017年11月23日國家工商行政管理總局令第57號公布）第一條為規范公司債權轉股權登記管理，根據《公司法》、《公司登記管理條例》等法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱債權轉股權，是指債權人以其依法享有的對在中國境內設立的有限責任公司或者股份有限公司（以下統稱公司）的債權，轉為公司股權，增加公司注冊資本的行為。

第三條債權轉股權的登記管理，屬于下列情形之一的，適用本辦法：

（一）公司經營中債權人與公司之間產生的合同之債轉為公司股權，債權人已經履行債權所對應的合同義務，且不違反法律、行政法規、國務院決定或者公司章程的禁止性規定；

（二）人民法院生效裁判確認的債權轉為公司股權；

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（三）公司破產重整或者和解期間，列入經人民法院批準的重整計劃或者裁定認可的和解協議的債權轉為公司股權。

第四條用以轉為股權的債權有兩個以上債權人的，債權人對債權應當已經作出分割。

第五條法律、行政法規或者國務院決定規定債權轉股權須經批準的，應當依法經過批準。

第六條債權轉股權作價出資金額與其他非貨幣財產作價出資金額之和，不得高于公司注冊資本的百分之七十。

第七條用以轉為股權的債權，應當經依法設立的資產評估機構評估。

債權轉股權的作價出資金額不得高于該債權的評估值。

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第八條債權轉股權應當經依法設立的驗資機構驗資并出具驗資證明。

驗資證明應當包括下列內容：

（一）債權的基本情況，包括債權發生時間及原因、合同當事人姓名或者名稱、合同標的、債權對應義務的履行情況；

（二）債權的評估情況，包括評估機構的名稱、評估報告的文號、評估基準日、評估值；

（三）債權轉股權的完成情況，包括已簽訂債權轉股權協議、債權人免除公司對應債務、公司相關會計處理；

（四）債權轉股權依法須報經批準的，其批準的情況。

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第九條債權轉為股權的，公司應當依法向公司登記機關申請辦理注冊資本和實收資本變更登記。涉及公司其他登記事項變更的，公司應當一并申請辦理變更登記。

第十條公司申請變更登記，除按照《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局有關企業登記提交材料的規定執行外，還應當分別提交以下材料：

（一）屬于本辦法第三條第（一）項規定情形的，提交債權人和公司簽署的債權轉股權承諾書，雙方應當對用以轉為股權的債權符合該項規定作出承諾；

（二）屬于本辦法第三條第（二）項規定情形的，提交人民法院的裁判文書；

（三）屬于本辦法第三條第（三）項規定情形的，提交經人民法院批準的重整計劃或者裁定認可的和解協議。

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公司提交的股東（大）會決議應當確認債權作價出資金額并符合《公司法》和公司章程的規定。

第十一條公司登記機關應當將債權轉股權對應出資的出資方式登記為“債權轉股權出資”。

第十二條公司登記機關及其工作人員辦理債權轉股權登記違反法律法規規定的，對直接負責的主管人員和其他責任人員，依照有關規定追究責任。

第十三條債權人、公司以及承擔評估、驗資的機構違反《公司法》、《公司登記管理條例》以及本辦法規定的，公司登記機關依照《公司法》、《公司登記管理條例》等有關規定處罰。

第十四條債權轉股權的公司登記信息，公司登記機關依法予以公開。

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第十五條對下列違法行為的行政處罰結果，公司登記機關應當向社會公開：

（一）債權人、公司債權轉股權登記的違法行為；

（二）承擔評估、驗資的機構因債權轉股權登記的違法行為。

前款受到行政處罰的承擔評估、驗資的機構名單，公司登記機關予以公示。

第十六條對涉及債權轉股權違法行為的債權人、公司以及承擔驗資、評估的機構等，工商行政管理機關應當及時予以記錄，實施企業信用分類監管。

第十七條本辦法規定事項，法律、行政法規或者國務院決定另有規定的，從其規定。

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第十八條非公司企業法人改制為公司辦理變更登記，涉及債權轉為股權的，參照本辦法執行。涉及國有資產管理的，按照有關規定辦理。

第十九條本辦法自2017年1月1日起實施。

來源：（公司債權轉股權登記管理辦法http://s.yingle.com/cm/306112.html）公司經營.相關法律知識

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第二篇：《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（一）：這個規定是干啥用的？】直接解釋太嚴肅，咱輕松點兒。舉例說明：

（一）A是B公司的債權人，B公司說，我不想欠你的債，A你做我的股東吧。A點頭應允。

（二）A是B公司的股東，A借了一筆錢給B公司，B公司說，我不想欠你的債，A你把借我的錢轉為股權吧。A點頭應允。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（二）：同一個債權有兩個以上債權人的，應當進行分割】比如說：B公司是A和C的債務人，很不巧，A和C是這個債務的共同債權人，其中A想把這個債權轉為股權，C也想，轉之前，這倆哥們兒要坐下來談妥各自占多少。或者A想轉C不想轉，都要首先分割。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（三）：必須是直接債權人】舉例說明：A是B公司的債權人，B公司說，我不想欠你的債，A你做我的股東吧。A說我最近身體不舒服，我讓C代替我成為你的股東吧。這時候工商部門說了：NO，誰是你的債主，誰才可以債轉股。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（四）：資產評估機構有生意了】債主和公司這倆個哥們兒一商量，說，你欠我200萬，我們把這200萬說成1000萬轉為注冊資本吧。哈哈，想得美，因為，規則還是有滴，這哥兒倆得去資產評估機構對這個債權進行評估才行。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（五）：驗資報告是要提交滴 】資產評估完成后，會計師事務所就要根據資產評估報告進行驗資了，因為這個時候，資產肯定是置于公司的控制之下了，所以可以直接進行驗資。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（六）：注冊資本、實收資本一起變更 】能夠證明債轉股符合要求（包括財務要求）的文件包括資產評估報告、驗資報告等等，因此，債轉股增加注冊資本的同時，需要一并提交這些報告，辦理實收資本的變更。注冊資本和實收資本同時變更，能有效控制風險。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（七）：信息公開 】因為債轉股本身所具有的風險高、不確定、價值評估等特點，實際上登記是存在一定風險的，這種風險必須要通過公開相關信息來進行一定程度的控制，包括登記信息和如果虛假申報后相應的處罰信息。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（八）：騙取登記的法律責任 】

1、對公司，按虛報注冊資本進行處罰；

2、對股東，按虛假出資進行處罰；

3、對資產評估機構和驗資機構，按提供虛假材料或因過失提供有重大遺漏的報告。這些處罰可都不輕，不僅罰公司，還罰股東，雙罰，罰金還挺高。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（九）：民事訴訟可以主張債權轉股權 】A和B公司就債打官司，當事人可以主張將債權轉為股權。如法院判決或裁定，則可以通過法院發出的協助執行通知書，以及相關材料，完成債轉股。對公司登記部門來說，此種方式最安全，因為債的真實性已經司法程序確認。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（十）：債權出資，加上其他非貨幣財產作價出資金額之和，不得高于公司注冊資本70% 】從位階效力而言，這個規定的出臺，應該是依據公司法第二十七條貨幣出資金額不得低于30%。債權出資沒有出現在二十七條，不是法定形式，但只要能保證貨幣出資不低于30%就OK了。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（十一）：登記機關在審查《驗資報告》時要特別注意】是否載明了該辦法第八條規定的相關內容。《評估報告》就債權的真實性、數額的相對確定性等事項進行了專家評估，《驗資報告》就債權轉股權的相關會計處理，也就是實際的“轉”成做出一個專家證明。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（十二）：“債”轉股的“債”，應當為依法取得的債權】簡單說就是合法債。資產評估只對債本身的資產屬性進行評估，對其法律屬性并未涉及。一般情況下，債都沒問題，但如果涉及到不正當競爭、壟斷等“債”時，誰來對債是否合法進行法律評估呢？有待實踐。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（十三）：公司登記機關是否負有審查債合法性的義務？】該辦法未對此做出規定，但是，如果科以登記機關對債是否合法的審查義務，則顯然加重了其法律責任，同時也會導致行政許可效率大大降低以及產生其他問題。此問題的解決，一待實踐，二待實踐催生立法完善。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（十四）：外商投資企業債轉股，依然需要商務部門審批】債轉股，本身屬于注冊資本的變化，對外商投資企業來說，依然需要首先取得商務部門的審批，具體材料按照商務部門的要求提交。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀

（十五）：債的合法性，應當由債權人和公司自保證并承擔責任】根據行政許可法第三十一條和本辦法第十條，如果屬合同之債轉為股權，債權人和公司還應當提交關于債符合本辦法規定（含債的合法性）的承諾。登記機關如果盡到審慎審查義務，則應免除責任。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀（十六）：轉股有可能改變當前股份比例，要考慮產業政策的限制】對于“中方控股”、“外方持股比例不能高于..”等產業政策的規定，用債權來增資擴股，要注意不能違反產業政策對股權比例的限制。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀（十七）：要考慮到不能違反注冊資本與投資總額比例關系的有關規定】如《關于中外合資經營企業注冊資本與投資總額比例的暫行規定》（中外合作、外資參照適用；香港、澳門及臺灣的公司、企業和其他經濟組織或者個人投資舉辦的企業適用）

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀（十八）：如果債權人為大陸自然人，能否債轉股】三資法中外商投資企業的投資主體并未包括大陸自然人，盡管我省有規范性文件對大陸自然人成為外商投資企業股東進行試點，但在效力層階上過低。因此，目前大陸自然人能否通過債轉股成為外企股東有待上級進一步明確。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀（十九）：如果債權是“行為給付”，咋個辦呢？】大家都知道，合同之債除了貨幣和實物的給付外，還包括了“行為給付”。貨幣或實物給付的評估驗資都沒啥問題，但，但，但行為給付咋個評估呢？有待研究。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀（二十）：操作順序（文件簽署的日期順序）】

1、股東會決議；

2、債權評估；

3、簽署債轉股協議，權利轉讓即實繳；

4、向商務局申請批文；

5、進行內部會計處理后驗資；

6、工商變更。但有可能商務局會要求先驗資再申辦批文。簽署債轉股協議，合意。

【《公司債權轉股權登記管理辦法》解讀（二十一）：不收債轉股協議，但收債轉股承諾書】辦法不要求收債轉股協議是有目的的，因為對登記機關來說多收材料就意味著多承擔審查義務和法律風險。雙方簽署的承諾書其實已經反映了合意、標的清晰明確，內容足夠但卻無風險。國家局目前未提供承諾書參考范本。

第三篇：國家工商總局《公司債權轉股權登記管理辦法》評析

國家工商總局《公司債權轉股權登記管理辦法》評析

韓冰 李鼎 廣東凱通律師事務所自金融危機以來，國內部分企業特別是中小企業不斷出現資金困難、債務負擔沉重的問題，影響了企業的生存和發展。針對該情況，為促進企業通過債權轉股權（以下簡稱“債轉股”）方式減輕債務負擔、化解經營困境，國家工商行政管理總局經研究制定并在2011年11月23日發布了《公司債權轉股權登記管理辦法》（以下簡稱《辦法》），在我國首次以行政規章的方式對商業性債轉股進行規范管理。以下試就該《辦法》內容，及結合債轉股的相關理論和實際情況進行評析。

一、債轉股理論基礎和依據所謂“債轉股”，是指債權人將其對企業或公司所享有的債權依法轉化成企業或公司的股權，增加企業或公司注冊資本的法律行為。通常情況下，債權人享有債權的基礎是其已向債務人履行一定的合同義務，向其支付了一定數額的財物，此時債權人享有請求債務人為給付的債權；而債權人和債務人達成債轉股合意后，通過消滅債權人的債權請求權，使債權人取得債權對應價值的股權。目前，我國存在兩種債轉股形式，一是國有企業政策性債轉股；二是非政策性的即商業性的債轉股。政策性債轉股是我國政府根據國有企

業、商業銀行等的整體經濟情況所出臺的特定政策，已頒布多項規定并實踐多年，具有其特殊性，本文不作詳述；商業性債轉股近年來在市場經濟活動中表現較為活躍，但在相關法律法規中缺乏全面、完善的規定，是本次《辦法》主要針對的調整對象，本文也僅針對商業性債轉股展開論述。

在《辦法》出臺前，商業性債轉股的主要依據有：

1、《公司法》第二十七條對股權的出資方式規定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資??”，商業債權符合“可以用貨幣估價并可依法轉讓的財產”的形式要件，同時也不屬于《公司登記管理條例》第十四條所列舉不得作價出資的六種情形，因此以債轉股的方式出資，是符合法律規定的；

2、根據《最高人民法院關于審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定》第十四條規定：“債權人與債務人自愿達成債權轉股權協議，且不違反法律和行政法規強制性規定的，人民法院在審理相關的民事糾紛案件中，應當確認債權轉股權協議有效。政策性債權轉股權，按照國務院有關部門的規定處理。”本條規定以司法解釋的形式

確認了商業性債轉股的合法性。

除上述規定外，商業性債轉股在《辦法》出臺前缺乏更明確具體的規定，在相關法律規定尚未到位的情況下，《辦法》力圖從行政登記管理層面將商業性債轉股納入監管范疇。

二、債轉股出資與一般性出資的異同

《辦法》規定債轉股作價出資金額與其他非貨幣財產作價出資金額之和，不得高于公司注冊資本的百分之七十，可見《辦法》將債轉股出資歸于非貨幣出資范疇，這一關于出資比例的規定也與《公司法》的規定保持了一致。

作為一種出資方式，債轉股出資與一般非貨幣出資具有相同點：均需經過評估、驗資和依法登記；均按出資比例行使表決權、認繳新增資本、分取紅利；公司成立后不得抽逃出資等。但債轉股作為一種比較特殊的出資方式，與一般非貨幣出資也具有不同點：

1、以一般非貨幣財產出資的，應在出資時依法辦理其財產權的轉移手續，未辦理轉移手續的應向其他股東承擔違約責任。但債轉股方式出資的，在債權發生階段往往已經轉移財產權利，債權人出資時僅需免除債權，無需辦理財產權轉移手續，也不存在向其他股東承擔違約責任的問題；

2、根據《辦法》規定，公司登記機關應將以債轉股方式出資的登記為“債權轉股權出資”，以區別于其他非貨幣和貨幣出資方式；

3、債轉股必然引起所涉公司的注冊資本增加，而一般非貨幣出資并不必然引起公司的注冊資本增加；

4、公司設立時，以貨幣方式和非貨幣方式的首次出資總額不得低于注冊資本的20%，其余部分應在公司成立之日起兩年內繳足。但以債轉股方式出資的，由于債權已現實存在且可以確定價值，通過債轉股程序即已履行完畢出資義務，不存在首次出資比例和出資時限的問題。

三、債轉股的優勢與風險

債轉股作為債的一種轉化方式，對于當前存在資金困難、融資渠道有限的相當一部分企業，以債轉股方式處理企業債務的優勢是顯而易見的。對于作為債務人的企業而言，債轉股后，企業免除了還本付息的經濟壓力，減輕了債務負擔；同時資產負債表也趨于健康，便于企業獲得新的融資，使企業重新煥發活力，能更專注于自身經營管理的完善和生產的發展。而對于債權人而言，通過債轉股投資債務人，有利于盤活債權人存量資產，提高被投資的債務人資產質量，推動債務人

企業的良性發展，債權人最終通過債務人的發展來獲得相應投資回報，彌補債權損失。

但同時，債轉股因自身的某些特性，在實踐中，對于涉及各方，尤其是債權人，也存在一定的法律風險：

1、債是債權人對債務人的一種請求給付的權利，一般具有確定性，在法定期限內受到法律的保護。而債轉股后，債權人取得的股權是權利和義務的統一體，既對企業享有包括收益權在內的股東權益，也在企業出現虧損或對外負債時，要以相應出資部分承擔股東責任，即，債轉股后債權的實現具有了不確定性。以企業破產重整為例，如債務人破產，則債權人之債權轉化為的賠償請求權，在債務人的破產財產中是優先于債務人股東受償權的，但債轉股后，債權人變為與債務人股東按同一順序清償，實際上放棄了上述優先受償權。最終如債務人重整失敗，債權人可能部分甚至完全不能實現債權；

2、對于設定了擔保的債權，在一定程度上具有實現債權的保障。但如債權人與債務人合意以債轉股方式處理，主債權消滅，擔保權也隨之消滅。換言之，債權人的債權所得到的保障在債轉股后消失，增加了債權實現的難度；

3、基于債轉股對債務人產生的明顯利益，不排除現實中出現債務人虛假陳述、隱瞞企業真實經營情況，惡意拖欠債務，以達到通過債轉股轉移資金壓力和風險的目的；

4、在債轉股過程中可能出現的債權價值不合理、虛構債權等惡意情形，可能導致公司虛增注冊資本，損失其他利害關系人的權益，危害交易安全秩序;

5、在通過債轉股入股債務人企業后，由于債權人對于債務人企業情況的不熟悉，及持股比例對債權人和原有股東表決權的影響，債權人真正參與和掌握債務人企業的運營和發展、獲得相應收益仍有可能存在難度。

四、《辦法》對于債轉股適用情形的限定

針對上述債轉股的法律特性，以及在債轉股過程中可能存在的法律風險，《辦法》對于債轉股作出了限定，采用列舉式的方式規定了債轉股的三種適用情形：

1、公司經營中債權人與公司之間產生的合同之債轉為公司股權，債權人已經履行債權所對應的合同義務，且不違反法律、行政法規、國務院決定或者公司章程的禁止性規定；

2、人民法院生效裁判確認的債權轉為公司股權；

3、公司破產重整或者和解期間，列入經人民法院批準的重整計劃或者裁定認可的和解協議的債權轉為公司股權。

五、《辦法》對債轉股的規范

此外，為有效規范和監管債轉股行為，《辦法》還從程序、權屬、依據、信息公開、法律責任等方面對債轉股作出了嚴格要求：

1、《辦法》要求債權在轉為股權前須由依法評估、驗資，驗資報告應包含債權的基本情況、評估情況和債轉股的完成情況，且債權轉為股權的作價出資金額不得高于評估價值;

2、《辦法》要求轉為股權的債權是獨立清晰的，如存在兩個或兩個以上債權人的債權，在轉為股權之前應對債權作出分割；

3、以合同之債辦理債轉股的，債權人和公司應出具債權符合《辦法》規定情形的書面承諾書；以其他兩種方式辦理債轉股的，應提供相關法院裁判和批準文書作為依據；

4、債轉股的信息應予公開，包括公司的登記信息，及可能存在的相關人員在債轉股過程中存在違法行為和受到處罰的情況，以保障公眾及時、準確地獲知債轉股的相關信息;

5、債轉股過程所涉及的債權人、公司，承擔評估、驗資的機構，公司登記機關及其工作人員應依法操作，存在違法違規行為的，應根據《公司法》、《公司登記管理條例》和其他有關規定承擔責任。

六、結語

總體而言，由于自身法律位階的局限性，《辦法》并未跳出《公司法》、《公司登記管理條例》和相關司法解釋的范圍，僅是在該些現有法律法規的基礎上，對債轉股民事法律關系予以進一步明確，并作出相應的行政規范。但由于《辦法》是迄今為止首部對商業性債轉股作出較為明確的調整細則的制度，對于今后實踐中商業性債轉股的操作具有重要的指導意義，我們也相信該辦法的出臺將會對企業融資、債權保護等方面起到積極作用。

第四篇：重慶市公司債權轉股權登記管理試行辦法

重慶市公司債權轉股權登記管理試行辦法

第一條為了促進投資，維護公司、股東及債權人的合法權益，規范公司債權轉股權登記管理行為，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國公司登記管理條例》（以下簡稱《公司登記管理條例》）等有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的債權轉股權是指公司債權人將其對公司（以下稱“被投資公司”）享有的合法債權轉為出資（認購股份），增加被投資公司注冊資本的行為。

債權轉股權不適用于公司設立。

第三條本辦法所稱的債權人應當是具有中華人民共和國國籍的自然人（港澳臺人士除外）或者在中國大陸依法設立、具備公司股東資格的法人和其他組織。法律、行政法規和規章對被投資公司股東有特殊規定的，還應當符合有關的規定。

本辦法所稱的被投資公司應當是住所在重慶市行政區域內的內資有限責任公司和股份有限公司。

第四條公司債權轉股權應當符合以下條件：

（一）被投資公司屬于有限責任公司的，應當經全體股東一致同意。被投資公司屬于股份有限公司的，應當經出席公司股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過。

（二）債權應當基于雙務合同產生、并以貨幣給付為內容。

（三）同一債權涉及兩個以上債權人的，應當經該債權的全體債權人一致同意。

（四）債權人如果同時是被投資公司債務人的，該債權人實施債權轉股權的金額不得超過其所享有的債權抵消所承擔債務后的余額。

（五）被投資公司屬于有限責任公司的，債權評估作價出資的金額應當經公司全體股東一致同意；被投資公司屬于股份有限公司的，債權評估作價出資的金額應當經出席公司股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過。

（六）債權人為國有企業或者其他國有性質的單位的，應當按照國有資產管理的有關規定完善審批手續。

第五條公司債權轉股權，債權人應當與被投資公司簽訂《債權轉股權協議》。《債權轉股權協議》應當載明下列事項：

（一）債權人和被投資公司的名稱、住所；

（二）債的形成依據、時間；

（三）債權總金額及各債權人所享有的份額；

（四）擬轉為出資的債權數額、評估作價方式；

（五）協議生效時間；

（六）爭議解決及違約責任。

第六條依照《債權轉股權協議》的約定，相關債權可以全部或者部分轉為對被投資公司的股權。

同一債權涉及兩個以上債權人的，經該債權的全體債權人一致同意，可以將該債權的全體或者部分債權人享有的債權轉為被投資公司的股權。

第七條轉為出資的債權應當經具備資格的會計師事務所和資產評估機構進行專項審計和資產評估，審計和資產評估應當采用同一基準日。債權轉股權的作價金額不得高于該債權經審計確認的帳面值，也不得高于該債權的評估值。

第八條公司以債權轉股權形式增加注冊資本的，應當經依法設立的驗資機構驗資。驗資證明應當依照《公司注冊資本登記管理規定》的有關規定，載明該債權的審計和評估情況，包括：審計及評估機構的名稱、審計及評估基準日、審計及評估報告的文號、審計及評估結果等事項。此外，驗資證明還應當載明實施債權轉股權的基準日期、全體股東確認的作價出資金額、被投資公司財務報表的調整情況。

第九條以債權轉股權方式增加的注冊資本不得分期繳納，被投資公司應當一并申請辦理注冊資本、實收資本變更登記。

第十條被投資公司申請注冊資本和實收資本變更登記，除提交《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局規定的申請材料外，還應當提交下列材料：

（一）被投資公司屬于有限責任公司的，應提交公司全體股東一致同意債權轉股權的決議；被投資公司屬于股份有限公司的，應提交出席公司股東大會所持表決權三分之二以上的股東同意債權轉股權的決議。

（二）債權人與被投資公司簽訂的《債權轉股權協議》。

（三）被投資公司屬于有限責任公司的，應提交公司全體股東對債權作價出資金額一致確認的文件；被投資公司屬于股份有限公司的，應提交出席公司股東大會所持表決權三分之二以上的股東對債權作價出資金額確認的文件。

（四）同一債權涉及兩個以上債權人的，提交該債權全體債權人一致同意的文件。

（五）公司登記機關依照法律、行政法規和規章規定要

求提交的其他證明文件。

第十一條公司債權轉股權符合《公司法》、《公司登記管理條例》和本辦法的相關規定，申請變更登記的材料齊全、符合法

定形式的，公司登記機關予以登記，登記的出資方式為債權。

第十二條公司債權轉股權中，被投資公司虛構債權增加注冊資本的，由公司登記機關依照《公司登記管理條例》第六十八條予以處罰；被投資公司提交虛假證明材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司變更登記的，由公司登記機關依照《公

司登記管理條例》六十九條予以處罰；被投資公司或者債權人有其他違反公司登記法律、法規行為的，由公司登記機關依法予以處罰。

第十三條承擔公司債權轉股權的專項審計、資產評估、驗資或者驗證的機構提供虛假材料或者因過失提供有重大遺漏的報告的，由公司登記機關依照《公司登記管理條例》第七十九條予以處罰。

第十四條本辦法由重慶市工商行政管理局負責解釋。

第十五條本辦法自印發之日起實施。

第五篇：債權轉股權協議（模板）

債權轉股權協議

本協議由以下雙方于 年 月___日在中國北京市簽署：

甲方：

統一社會信用代碼：

住所：

乙方：

統一社會信用代碼：

住所：

上述任何一方單稱為“一方”，合稱為“雙方”。

鑒于：

甲、乙雙方之間存在真實有效的債權債務關系，甲方為債權人，乙方為債務人，且雙方一致同意，由甲方以上述債權投資入股乙方，直接持有乙方的股權；

現根據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國公司法》及相關法律法規的規定，合同雙方本著平等互利、等價有償的原則，就甲方對乙方的債權轉為股權事宜經友好協商，達成一致，特簽署本協議，以資共同遵守。

第一條甲乙雙方一致認可，截至本協議簽署之日，甲方對乙方的待轉股債權金額為人民幣 萬元（大寫：人民幣 元整）。

第二條雙方同意，乙方在債轉股（定義見下文）后的投后估值為人民幣 元（大寫：人民幣 元整），甲方將按照該估值，以待轉股債權人民幣 萬元（大寫：人民幣 元整）向乙方進行增資（“債轉股”），成為乙方股東。本協議簽署生效視為債轉股完成。債轉股完成后，甲方持有乙方 %的股權（對應乙方注冊資本人民幣 萬元（大寫：人民幣 元整））。

第三條債轉股完成后，乙方應及時進行工商變更備案工作。如果在工商變更過程中需要甲方提供相關簽署文件或材料的，甲方應積極配合。

第四條陳述、保證和承諾

4.1雙方均有充分的權利能力和行為能力簽署本協議，行使其在本協議項下的權利，履行并遵守其在本協議項下的義務。

4.2簽署及履行本協議沒有違反(i)任一方應遵守的任何法律、法規或規范性文件，以及任何政府主管機關、司法機構或其它監管機構的要求；(ii)對任一方具有法律約束效力的任何合同、協議或類似法律文件項下的義務。

4.3 本協議生效后即構成對雙方合法、有效的約束和義務，且可根據本協議之條款對任一方強制執行。雙方將簽署并遞交為本協議之條款及目的生效而必需的其他協議、證明、文書及文件，以及采取或促使采取所有為實現該等目的的一切合理行動。

第五條保密條款

5.1 本次債轉股相關事宜及本協議條款均為機密信息（“保密信息”），非法律強制規定或政府部門要求披露時，任何一方非經另一方同意不得披露給任何第三人。

5.2 當根據法律的強制性規定或政府部門要求對保密信息進行披露時，披露方需在進行披露前的合理時間內，與另一方協商披露情況，將披露局限在法律或政府部門要求的最低限度之內，并盡一切可能向要求披露的第三方尋求披露內容的保密承諾。

5.3 本協議一方為履行本協議的目的而將保密信息透露給其關聯方、雇員及其所聘請的中介機構和顧問的情況不受本條保密條款限制；但在這種情況下，該方應確保被透露方同樣遵守本協議項下的保密義務。

5.4 未經其他方的書面同意，任何一方均不能在新聞發布會、任何專業或商業出版物、任何營銷資料或其他的公開渠道宣傳本次債權轉股權有關的信息。

第六條違約責任

6.1 任何一方違反本協議規定義務給其他方造成經濟損失，應負責賠償受損方所遭受的全部損失。

6.2 若本協議在債轉股完成日前被解除，甲乙雙方的待轉股債權將自動恢復至本協議簽訂前的狀態。

第七條 不可抗力

7.1 如果本協議中的任何一方因為戰爭、嚴重的火災、臺風、洪水、地震、政府行為、政策變動等屬于不可抗力的原因而被迫停止或推遲本協議的執行時，遭遇不可抗力的一方不承擔違約責任。如果不可抗力持續作用超過120天，雙方將通過友好協商解決本協議的履行問題。

第八條適用法律和爭議解決

8.1 本協議的訂立、效力、解釋、履行和爭議的解決應受中國法律（為本協議之目的，不包括香港、澳門特別行政區和臺灣地區）的管轄，并依其解釋。

8.2 凡因執行本協議所發生的或與本協議有關的一切爭議，任何一方有權將該爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，按照申請仲裁時該會屆時有效的仲裁規則在北京進行仲裁；仲裁結果是終局的，對雙方均有約束力。

8.3 爭議解決期間，雙方繼續擁有各自在本協議項下的其它權利并應繼續履行其在本協議下的相應義務。

第九條本協議的生效、修改、變更及終止

9.1 本協議經雙方簽署，并經乙方股東會決議通過后生效。

9.2 經雙方協商一致，可以對本協議進行修改或變更。任何修改或變更必須以正式書面文件的方式，經協議雙方簽署后生效。

9.3 出現下列情況之一，本協議終止:

（1）本協議雙方一致同意終止本協議，并就此達成書面文件；

（2）因不可抗力事件導致本協議無法繼續履行的；

（3）有關中國法律規定可以導致本協議終止。

9.4 本協議依據上述約定變更或終止的，雙方應遵循誠實信用原則，根據本協議規定及交易習慣履行必要的通知、協助、保密義務。

第十條本協議正本一式肆份，甲乙雙方各執貳份，具有同等法律效力。

（本頁以下無正文）

（本頁無正文，為《債權轉股權協議》簽署頁）

甲方：

（蓋章）

法定代表人：

簽字：

乙方：

（蓋章）

法定代表人：

簽字：