第一篇：費用報銷節(jié)點流程細化

費用報銷節(jié)點流程細化

在集團完善財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，為了使公司財務(wù)工作和各部門的銜接更加順暢，提高工作效率，做好工廠開機前的準備，現(xiàn)在將費用報銷節(jié)點流程細化如下：

一、費用審核節(jié)點：

費用審批的一般程序：部門經(jīng)理、費用會計、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理

1、每周二、周四費用會計對各項費用發(fā)生的真實性、準確性、財務(wù)手續(xù)的完備性進行審核。（當天審核）

2、財務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批（除特殊情況外，1-2天）

3、費用會計做賬、票據(jù)的整理，費用匯總報送出納人員申請付款資金（1天）

4、出納付款（1天）

要求：

1、各部門人員的報銷票據(jù)由部門內(nèi)勤收集整理，統(tǒng)一用文件夾（注明相關(guān)部門）夾好報送。（部門內(nèi)勤需對所報送票據(jù)在財務(wù)做好登記）

2、出差人員的費用報銷，出差回來后5個工作日內(nèi)報銷，如有票據(jù)丟失等情況，一律不予以報銷。（除外出培訓學習外，需提交完培訓總結(jié)和PPT后，人事部門簽字確認后予以提報）

3、報銷涉及的發(fā)票，都需要進入相應(yīng)地區(qū)的國稅或地稅系統(tǒng)查驗發(fā)票的真?zhèn)涡裕⒃诎l(fā)票背面標記已查驗的字樣。（進入發(fā)票查詢系統(tǒng)，輸入發(fā)票號碼及發(fā)票代碼、稅號及驗證碼等，查詢信息是否與發(fā)票一致）

二、費用審核要點：

1、差旅費審核要點：

1)是否有出差審批表，差旅期間及地點是否與出差審批表一致；出差時點是否在出差補助的范圍內(nèi)。

2)差旅費報銷單簽字是否齊全；

3)各項費用報銷是否符合集團及公司制度規(guī)定。

如：住宿費需附酒店結(jié)賬清單，住宿標準按集團差旅費制度執(zhí)行（如沒有結(jié)賬單，可提供酒店手寫結(jié)賬單蓋章即可，并附帶酒店的電話）

出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及部門經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥、動車；一般員工出差可以乘坐動車（二等座）、硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要由總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理審批方可報銷。（報銷人員需在備注欄填寫個人帳號和銀行信息）

2、招待費的審核要點：

1）招待費報銷必須附有總經(jīng)理批準的招待費審批單，審批單必須注明招待人員、標準、用餐地點；

2）發(fā)票必須清晰的加蓋銷售單位的發(fā)票專用章，審批單與報銷發(fā)票相對應(yīng)，且只能使用一次，還需附帶招待費結(jié)賬單明細作為備查。3）招待費申請單單獨裝訂保管。

4）費用承擔涉及多個部門的應(yīng)附費用分配表。

注：報銷單上只需要填寫業(yè)務(wù)招待費，具體相關(guān)信息在招待費審批單上標注或提供便簽說明。

3、車輛費用審核要點：

1）審批手續(xù)是否齊全：是否有審批派車申請單，并且核定內(nèi)容及簽字是否齊全 2）車輛路橋費：發(fā)生時間是否與派車單相符； 3）車輛維修費：是否有維修審批單；

維修項目與車輛維修保養(yǎng)審批是否一致； 是否超預(yù)算；

是否附維修結(jié)算單及發(fā)票。

4、員工借款審核要點：

（1）備用金借款：

1)備用金借款：備用金借款一般為定額。

2）備用金額度核定：由業(yè)務(wù)部門申請備用金額度，部門負責人與財務(wù)負責人根據(jù)崗位特點共同核定，經(jīng)核準人審批后方可借款。

3）備用金使用周期：備用金使用周期為開始借款日至每年末，即每年12月31日前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須在次年另行申請。4）備用金審批：填寫借款單，審批流程參照臨時性借款。（2）臨時性借款：

1）借款單局是否完整

2）前期借款是否已清，借款未清的，后續(xù)不能再借款(總經(jīng)理特批的除外）

5、通訊費審核要點：

1）.因公發(fā)生的通訊費報銷實行限額實報實銷制度。公司管理層的通訊費實行實報實銷制度；其他人員的報銷制度根據(jù)預(yù)先審批的標準執(zhí)行。2）.報銷人員需提交正規(guī)的通訊消費發(fā)票（有明細費用項目），員工的話費必須在話費發(fā)生月份的次月進行報銷，原則上不能幾個月累積起來一起報，如有特殊情況需由部門經(jīng)理確認，主管副總或總經(jīng)理審批后方可報銷。

6、設(shè)備維修費審核要點：

1)機修部門填寫請付款單

2)報修部門填寫委外維修申請單，（部門主管、部門經(jīng)理、機修負責人、主管副總或總經(jīng)理審批）；

3)三家以上供應(yīng)商比價單（除原廠維修，其他均需要比價）； 4)報修部門、機修部門驗收合格單； 5)發(fā)票的規(guī)范性。

7、辦公費審核要點：

辦公用品由各部門提報需求計劃，行政部門按上報計劃匯總，最后報總經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購進，各部門按月領(lǐng)用。

1）審批手續(xù)是否齊全：是否有辦公用品需求審批單，并且核定簽字是否齊全；

2）審核發(fā)票規(guī)范性：發(fā)票抬頭是否是公司全稱、發(fā)票各要素填寫是否完整、大小寫金額是否一致、是否蓋有發(fā)票專用章（需提供明辦公用品細清單和各部門費用領(lǐng)用分配表）；

3）審核發(fā)票真實性：發(fā)票是否過期、是否為假發(fā)票；

4）報銷單填寫是否規(guī)范：摘要的填寫是否完整、規(guī)范；大小寫金額是否一致，與事前審批金額是否相符；

8、郵寄費：

各部門內(nèi)勤在發(fā)件明細單中注明發(fā)件的時間、送達地、郵寄的主要內(nèi)容、重量等信息，月末依據(jù)公司的協(xié)議價格計算本部門承擔的郵寄費，并將郵寄明細單及匯總后的數(shù)據(jù)報本部門經(jīng)理簽字確認，將本部門確認后的郵寄明細單提交人事部內(nèi)勤，人事部內(nèi)勤負責審核校驗費用計算的準確性及與快遞公司核對，核對無誤后快遞公司開具合規(guī)發(fā)票，走正常的請付款流程，部門明細單作為請付款單附件，提交財務(wù)審核。

9、誤餐費：

如員工在市內(nèi)及密山周邊辦理業(yè)務(wù)，因故不能返回公司享受工作午餐的，按早餐10元，午餐20元，晚餐30元的標準給與誤餐補貼，但要提前請示部門經(jīng)理。另有下鄉(xiāng)補助的人員，需提前請示部門經(jīng)理，并在部門考勤員處簽字確認下鄉(xiāng)地點及時間（補助標準詳見差旅費管理制度有關(guān)收儲駐庫和密山區(qū)域的補助），長途車票及住宿費用填寫差旅費報銷憑證，補助費用每月由部門統(tǒng)計審核，部門經(jīng)理簽字確認，人事經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，報人事部人員匯總發(fā)放（如餐補等）。（注：密山區(qū)域出差住宿標準為不高于100元/人/天，餐補及交通費補助75元/人/天）

10、市內(nèi)交通費：

指因工作原因產(chǎn)生的市內(nèi)打車費或公交車費(出差原因除外)。公司員工到市內(nèi)辦理公務(wù)由于公司車輛忙碌或節(jié)約時間等原因，需要打車或乘坐公交車，需事前請示本部門負責人及人事經(jīng)理同意，報銷時部門經(jīng)理、人事經(jīng)理簽字審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)進行賬務(wù)處理。報銷時要列明起止地點、對應(yīng)的費用支出。

11、.合同簽訂及蓋章：

公司對外簽訂的所有合同必須經(jīng)過財務(wù)部的審核，財務(wù)部留存正本。人事部保管合同專用章人員，只有在合同簽批單的簽批全部完成后方能加蓋合同專用章，否則出現(xiàn)的后果由本人承擔。公司的公章使用需經(jīng)部門經(jīng)理、人事經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后才能使用。

以上是針對我們公司的實際情況總結(jié)出的各項費用的審核節(jié)點和注意要點，希望大家嚴格遵守各項制度的要求。

第二篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經(jīng)理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業(yè)務(wù)招待費單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計發(fā)生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經(jīng)理、董事長審批后，交財務(wù)支取款項。

3、財務(wù)受理：會計受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請示內(nèi)容是否清晰，是否符合當月各部門費用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會計憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領(lǐng)導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養(yǎng)維修費）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費用、經(jīng)公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報銷人收到現(xiàn)金后在報銷單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支款程序：

1、行政部統(tǒng)籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領(lǐng)導審批；

由行政部統(tǒng)籌審查申請數(shù)量合理性，有無可調(diào)劑無需購買資產(chǎn)，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應(yīng)商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價報告，及是否在預(yù)算內(nèi)開支，簽署意見；

報分管副總、總經(jīng)理、董事長審批。

3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯(lián)，使用部門經(jīng)辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務(wù)部門各存一份；

5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。

集中性物資采購一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。

四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營銷設(shè)計費、代理費等款項：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預(yù)算、預(yù)算、月度預(yù)算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經(jīng)辦部門打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。

財務(wù)部

2014年4月3日

第三篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批

財務(wù)部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務(wù)部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

3、其它費用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財務(wù)部入賬后計劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款

董事總經(jīng)理審批

說明：

1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務(wù)人員工資標準》的規(guī)定發(fā)放。

3、當月回款計提金額當?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當?shù)亟?jīng)銷商支付，若當月回款計提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標準及考評結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財務(wù)部核計經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財務(wù)部入賬后由計劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財務(wù)部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷售總監(jiān)審核

財務(wù)部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報財務(wù)部。

3、財務(wù)部統(tǒng)計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

第四篇：費用報銷制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節(jié)約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規(guī)定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經(jīng)營管理活動過程中發(fā)生的各項支出。費用報銷管理包括費用發(fā)生前的借款、費用發(fā)生時原始票據(jù)的取得、費用發(fā)生后報銷單據(jù)的填寫、審核以及報銷款項的支付等方面的管理。

第三條 費用報銷的內(nèi)容應(yīng)當真實、合理；報銷的憑證應(yīng)當合法、有效；報銷的手續(xù)應(yīng)當健全、嚴謹。

第二章 費用報銷的內(nèi)容和范圍

第四條 費用報銷應(yīng)當符合本制度規(guī)定的內(nèi)容和范圍，費用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動報酬、福利。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業(yè)務(wù)招待費：是指因經(jīng)營管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費、禮品費等。4)差旅費：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。

5)辦公費：是指因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費等。

6)培訓費：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓教材費、授課費等。7)廣告費：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費用等。

8)通訊費：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。9)原材料費：是指生產(chǎn)所需外購件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產(chǎn)購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。

11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。

13)運輸費用：是指公司發(fā)生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。15)其它：是指不包括在以上項目內(nèi)的不可預(yù)見的零星支出。

第三章 費用報銷的程序及標準

第五條 費用報銷應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：

一、業(yè)務(wù)招待費

因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系

單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費、應(yīng)酬費和招待費應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

二、出差費用

因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼費等應(yīng)依據(jù)《出差報銷程序》規(guī)定執(zhí)行。

三、通訊費用

（一）公司對特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報銷手機話費，具體應(yīng)依據(jù)《手機話費管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內(nèi)長途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

四、市內(nèi)交通費：

1、公司人員確因公務(wù)需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報銷。

2、預(yù)算期內(nèi)各部門交通費總額不得超過預(yù)算金額．超預(yù)算部分財務(wù)部不予報銷。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。

第四章 費用報銷的審批和手續(xù)

第六條 費用報銷票據(jù)的填寫與粘貼。

報銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報銷憑證，應(yīng)數(shù)字準確書寫清晰。并應(yīng)將票據(jù)分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應(yīng)讓出左上角）。第七條 費用報銷憑證的審核

報銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對報銷內(nèi)容的真實性和合理性進行審核；財務(wù)人員應(yīng)對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準確性進行審核。第八條 費用報銷的審批

一、因購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應(yīng)填寫《通用費用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門方予借款。

二、購買物品、預(yù)付費用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當在借款之日一周內(nèi)報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應(yīng)當在出差歸來一周內(nèi)報銷或還款。

三、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)進行催收。經(jīng)催收無正當理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項扣回。

四、對因業(yè)務(wù)需要需要借款和費用報銷審批應(yīng)應(yīng)依據(jù)《資金授權(quán)審批制度》規(guī)定執(zhí)行。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付

一、公司財務(wù)部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權(quán)限的實施。

二、財務(wù)部門應(yīng)當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續(xù)的行為；同時應(yīng)當提供良好的服務(wù)，在報銷人符合規(guī)定的報銷審批和手續(xù)的情況下，應(yīng)當及時給予報銷。

三、任何部門和個人都應(yīng)當自覺遵守費用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報復財務(wù)人員。

四、集團財務(wù)審計部門應(yīng)定期進行稽核、審計。

第五章 罰 則

第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟罰款直至行政處罰：

一、報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。情節(jié)嚴重的將給予警告、記過處分或開除。

二、越權(quán)批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。

三、濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財務(wù)監(jiān)督甚至打擊報復財務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理,直至追究刑事責任.四、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財務(wù)人員視情節(jié)的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。

第六章 附 則

第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

編 制 人：

批 準 人：

審 核 人：

發(fā)布日期：

第五篇：費用報銷單流程

費用報銷流程

關(guān)于費用報銷單的填寫及貼票的細節(jié)，相關(guān)程序整理如下：

一、報銷流程及時間：

報銷人員填報——→逐級簽字——→總經(jīng)理/副總經(jīng)理簽字——→財務(wù)簽字付款 備注：無憑單據(jù)請直接填寫一張“費用報銷單”，有憑單據(jù)請加一張?zhí)顚憽皥箐N單據(jù)粘貼單”（將發(fā)票用回形針或者訂書針固定在報銷單據(jù)粘貼單左上角）；

二、按發(fā)票分類填寫費用報銷單：

備注：參考財務(wù)的分類，將發(fā)票分類后，算出總額，填入費用報銷單相應(yīng)的費用項目里，（如果產(chǎn)生了財務(wù)里沒有的發(fā)票，或不知道將發(fā)票如何分類填寫的，請用鉛筆填寫金額，方便我修改，千萬別在費用報銷單上的空白處畫 S 線）

備注：票據(jù)報銷分項費用名錄如下：

1、辦公費

2、通訊費

3、差旅費

4、業(yè)務(wù)招待費

5、會議費

6、運雜費

7、車雜費

8、修理費

9、培訓費

10、咨詢費

11、廣告費

12、業(yè)務(wù)宣傳費

13、福利費

14、后勤生活費

1、辦公費

項目內(nèi)容：購書、報刊雜志、印名片、購買的辦公用品（如：傳真機、打印機、色帶、墨盒、復印紙、筆、薄等）、公司分店工商登記注冊費、刻章費、復印費、郵寄費、辦公室租賃費用及辦公場地的物業(yè)管理水電費等，印刷宣傳彩頁（大額的，需要附上合同）

說明：金額在（）元以上須附明細，另外個人購買電腦等固定資產(chǎn)不得沖賬

2、通訊費

項目內(nèi)容：有線電話使用費、移動電話使用費、上網(wǎng)費

3、差旅費

項目內(nèi)容:職工出差發(fā)生的長途交通費、住宿費（包括啟動會期間產(chǎn)生的交通費及住宿費），如：汽車票、火車票、機票、的士票、公交車票、地鐵、輕軌、住宿發(fā)票、購買火車票的手續(xù)費等

4、業(yè)務(wù)招待費

項目內(nèi)容：招待客戶的餐飲、香煙、茶葉、禮品（包括訂貨會上產(chǎn)生的餐飲費、制作印有企業(yè)標志的禮品及紀念品等的費用）、紅包、正常的娛樂活動、安排客戶旅游、5、會議費

項目內(nèi)容：酒店開具的會議費，會議組織者開具的發(fā)票

說明：須附會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準等會議清單

6、運雜費

項目內(nèi)容：指產(chǎn)品所發(fā)生運輸費、整理及裝卸貨物等的費用

說明：海運費、空運費、陸運費、過秤費、機車作業(yè)費、貨物暫存費

7、車雜費

項目內(nèi)容：車輛使用的汽油費用、車輛維修費、租車費用、車輛過路過橋費、停車費、車輛年審及駕駛員證件審查等費用

8、修理費

項目內(nèi)容：電腦、空調(diào)、打印機、復印機等辦公用品的修理安裝費、硬件升級費、辦公樓和宿舍裝修費，其他辦公用品移動和安裝費等

9、培訓費

項目內(nèi)容：購買培訓材料的費用、場地使用費及其他費用

10、咨詢費

項目內(nèi)容：律師顧問費、會計稅務(wù)咨詢費及其他信息咨詢費用

11、廣告費

項目內(nèi)容：產(chǎn)品廣告費

說明：廣告是經(jīng)工商部門批準的專門機構(gòu)制作、已支付并已取得相應(yīng)發(fā)票、通過一定的媒體傳播并附廣告合同

12、業(yè)務(wù)宣傳費

項目內(nèi)容：各種訂貨會產(chǎn)生的制作展架、背景橫幅等費用、聘請講師的講課費、專家費、勞務(wù)費等

13、福利費

項目內(nèi)容：體檢費

說明：必須是公司員工本人

14、后勤生活費

項目內(nèi)容：食材費、生活物料費

說明：各種食材、大米、油鹽醬醋、煤氣、桶裝水等。

票據(jù)審核注意事項：

1.發(fā)票上的單位名稱一律填寫

2.發(fā)票開具時間須為當年日期;

3.所有票據(jù)要求正規(guī)、合法，發(fā)票內(nèi)容與開具單位的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相符，并加蓋發(fā)票專用章；

4.所有發(fā)票是稅務(wù)機關(guān)或財政部門批準在用的發(fā)票,已過期作廢的發(fā)票一律不得使用;

三報銷單填寫注意事項： 準確性

1.報銷單上的大小寫金額須一致；

2.報銷單封面的金額、內(nèi)容應(yīng)與發(fā)票金額、內(nèi)容一致； 規(guī)范性

1.規(guī)定用黑色水筆或鋼筆填寫報銷單；

2.報銷單封面原則上不允許更改，如需改，請在錯誤的文字或數(shù)字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫上正確的文字或數(shù)字，另外再簽上更改人的姓名；