第一篇：費用報銷控制流程

費用報銷控制流程（試行）

第一章 總則

第一條

為了規范公司財務管理，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責任、權利關系，合理控制公司經營費用，特制定此流程。

第二條 本制度適用于公司所有人員費用報銷事項 第三條 公司報銷按權限由公司總經理及董事長審批。

第四條 財務人員操作付款時須掌握好審批權限，操作不規范的不得付款。第五條

審核人員的職責：

（一）部門負責人：確認業務的真實性及合理性;

（二）財務部：確認數據正確、票據合法齊全、是否符合相關規定。

（三）總經理、董事長：確認業務的合理性及批準;

第二章 報銷流程及時限

第一條

費用報銷流程如下所述：

（一）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字------財務審核（單據、數據等方面要求）-------總經理、董事長（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款（每周安排付款一次）。

（二）部分費用報銷采用預報批制度，報銷應酬費，車輛維修保養費，需要先填寫相應的費用申請，由部門負責人，總經理確認審批。憑審批單進行借款及報銷，未經審批的費用，財務部有權拒絕報銷。

（三）在審批流程中，如有任何一級對報銷有疑問的，注明后返回上一級審批部門重審。流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

（四）財務人員根據財務作帳的及時性、配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。

（五）市外出差的費用發生后,于回公司后的3個工作日內報銷,不得超過5個工作日；日常發生的報銷費用每周一統一報銷。當月發生的費用，盡可能在當月報銷，所有差旅費用報銷需有《出差申請單》。

（六）審批權限：費用報銷金額在一萬元及以下的由總經理簽批有效，凡超過一萬元需董事長簽批有效。

第三章 報銷規定及標準

第一條

差旅費及交通費報銷

（一）長途出差：市外出差時間在一天以上的為長途出差，參照各公司執行標準：

（二）市內辦理公務經理級以下人員，如有緊急事情需處理，或陪同客戶或帶有較多公司物品或攜帶公司大額現金外出時需要乘坐的士，填寫《出差申請單》特別注明原因，報銷時需附上《出差申請單》。

（三）采購部因處理供應商出貨問題產生的交通費（包括打車費，私人車費，公司車費）應出聯絡單協調由供應商承擔。協調不成按公司流程規定報銷需附《出差申請單》。第二條 公司車輛費用

（一）公司車輛用油采用充值卡管理，由財務監管,余額不足時及時借款交由車輛管理員充值,收回充值發票.司機每次加油后,及時把小票寫上里程和車牌號簽名交財務作記錄.（二）公司車輛過路費及停車費先由車輛管理員預支備用金備，各司機需在自己經手的費用單后每張簽名，寫上日期，統一交車輛管理員申請報銷, 車輛管理員每周跟據《車輛使用明細表》填寫報銷單和粘貼相關單據.（三）公司車輛維修保養需執行預報批制度，需先填寫費用申請經行政經理確認，總經理審批，遇特殊情況申請表可后補，報銷時需附費用申請。第三條 應酬費及聚餐費

（一）銷售部客戶應酬費每筆超過500元以上，需執行預報批制度，填寫費用申請，報銷時需附上審批單。

（二）除銷售部以外的公司所有人員報銷應酬費，需執行預報批制度，報銷時需付上經審批的費用申請，否則財務部有權不受理。第四條 快遞費和物流費

（一）產生的快遞費和物流費，報銷時必須取得發票原件，不接受傳真件和復印件。

（二）寄予供應商的快遞，原則上應由供應商承擔，快遞費用到付。

第四章 預借款及駐外辦費用報銷

第一條 公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。

第二條 借款單要由部門負責人確認，財務復核，總經理或授權人簽字后出納人員才能放款，單筆借款金額5000元以上需提前一天通知財務部。借款總額不得超出借款人工資的50%。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從借款人的工資中扣除。第三條 門店駐外費用報銷

（一）由門店負責人每月25日做一份次月費用預算表，包括辦公用品費，產品推廣費，招待應酬費，房租水電管理費，通訊交通費，送貨車費等，交部門負責人確認，人事行政經理審核，總經理審批。

（二）門店有需要的，可預支部分費用，預支金額不得超出費用預算。

（三）費用發生后分類憑有效單據填費用報銷單，各項費用報銷標準及報銷流程按公司規定操作。

第五章 票據要求

第一條 票據合法性

（一）為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證，票據抬頭上印有稅務監制或財政監制，即稅務發票或財政收據。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。

（二）同次業務的發票必須是同一單位開具，多張同類別、同面額發票必須連號。

（三）公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

（四）公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，特殊情況下需要使用替代憑證的，也必須由總經理和財務的共同簽字認可，同時做到財務操作的安全。替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，且與符合財稅法規要求的發票單據分開粘貼，分單報銷。第二條 票據整理規范

（一）報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的用膠水粘貼（不能用訂書針）在報銷單據的粘貼單上，并寫明所附單據的張數。

（二）單據數量較多的要寫出報銷明細清單附在后面。

（三）單據分別不清晰，粘貼不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

（四）報銷交通費，需在每次交通費單據上注明所辦何事及前往地點。

（五）報銷應酬費，需在每次應酬費單據上注明應酬人員數及為何事應酬。

第六章 附則

第一條 此流程由財務部制定并解釋，公司有權對此制度進行修訂.第二條 本制度自2013年９月1日起施行。

第二篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業務招待費單次發生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發生事由，參與人數，預計發生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續辦理：填列紙質借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經理、董事長審批后，交財務支取款項。

3、財務受理：會計受理借支單，審查紙質審批手續是否完結；電子流程請示內容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結，然后填制會計憑證后，交出納辦理現金支付，借支人收到現金后在借支單“現金付訖”領款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現金，則可請示分管領導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關規定執行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養維修費）水、電、電話網絡費用、經公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質報銷單，后附合規票據及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現金支付，報銷人收到現金后在報銷單“現金付訖”領款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設施、家具、固定資產、無形資產等支款程序：

1、行政部統籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領導審批；

由行政部統籌審查申請數量合理性，有無可調劑無需購買資產，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務部審查前述程序是否完結，是否有比價報告，及是否在預算內開支，簽署意見；

報分管副總、總經理、董事長審批。

3、經電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經審批后的紙質申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯，使用部門經辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務部門各存一份；

5、行政部填制紙質“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉賬支付。

集中性物資采購一律轉賬支付，不采用現金支付。

四、工程款：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，按公司工程進度款支付管理規定執行；

五、營銷設計費、代理費等款項：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，附發票及相關圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預算、預算、月度預算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經辦部門打印紙質件，做為后期紙質手續辦理依據或附件。

財務部

2014年4月3日

第三篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監審批

相關人員于發生費用前向銷售總監報批

財務部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監審核

董事總經理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發出前必須向銷售部總監申請，經同意后方可執行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內由銷售總監審批，超過

元由銷售總監審核后報董事總經理審批。

3、其它費用

元以內由銷售總監審批，超過

元由銷售總監審核后報董事總經理審批。

經銷商處外聘業務人員工資核發流程

銷售總監審核

財務部依據合同規定和銷售數據進行審核

區域經理、銷售部文員確認經銷商處外聘人員數量和工作性質的唯一性

財務部入賬后計劃部將人員工資轉成經轉成經銷商貸款

董事總經理審批

說明：

1、經銷商處外聘業務人員需按要求辦理入職手續，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態跟蹤）

2、經銷商處外聘業務人員工資將按合同規定根據每月銷售回款額計提，按各區城市場《外聘業務人員工資標準》的規定發放。

3、當月回款計提金額當地少于應發工資總額差額部分由當地經銷商支付，若當月回款計提金額高于應發工資總額，則按實際發生額發放。

4、區域經理必須于每月5日前必須將聘業務人員工資發放表照各區城市外聘業務人員工資標準及考評結果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監審核。

5、財務部核計經銷商處外聘業務人員工資后報銷售總監審核，董事總經理審批。

6、外聘業務人員工資在財務部入賬后由計劃部將其轉入經銷商貨款，由經銷商代為發放。

銷售部職

能部門人員核發工資流程

財務部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經理審批

銷售總監審核

財務部發放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應表單由各極權限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關職能部門工作人員考勤統一匯總交銷售總監確認、行政人事部統一審核后，于每月7日前上報財務部。

3、財務部統計工資后報銷售總監審核，董事總經理審批。

第四篇：費用報銷控制制度

<轉>費用報銷控制制度

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。

第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。

第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。

第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

第五篇：費用報銷制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經營管理活動過程中發生的各項支出。費用報銷管理包括費用發生前的借款、費用發生時原始票據的取得、費用發生后報銷單據的填寫、審核以及報銷款項的支付等方面的管理。

第三條 費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴謹。

第二章 費用報銷的內容和范圍

第四條 費用報銷應當符合本制度規定的內容和范圍，費用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動報酬、福利。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業務招待費：是指因經營管理業務需要而發生的餐飲費、禮品費等。4)差旅費：是指因公務需要到本市區以外出差而發生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。

5)辦公費：是指因辦理公務需要而發生的辦公用品、水、電費等。

6)培訓費：是指為提高員工業務技能和綜合素質而發生的培訓教材費、授課費等。7)廣告費：是指因宣傳企業和產品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費用等。

8)通訊費：是指因公務需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。9)原材料費：是指生產所需外購件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的符合固定資產規定標準的物品而發生的費用。

11)工程費用：是指公司新建項目、現有項目的擴、改、修等基建項目發生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的、符合低值易耗品規定標準的物品而發生的費用。

13)運輸費用：是指公司發生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。14)醫療費用：是指公司員工發生工傷治療等費用。15)其它：是指不包括在以上項目內的不可預見的零星支出。

第三章 費用報銷的程序及標準

第五條 費用報銷應符合公司相關程序規定：

一、業務招待費

因公司業務發展的需要，與外界各有關行政事業單位、客戶、供應商、融資關系

單位以及其它一切外部關系單位所發生的交際費、應酬費和招待費應依據《業務應酬費用管理程序》規定執行。

二、出差費用

因公務需要到本市區以外出差而發生的交通費、住宿費、出差補貼費等應依據《出差報銷程序》規定執行。

三、通訊費用

（一）公司對特定人員根據工作性質、業務量給予報銷手機話費，具體應依據《手機話費管理程序》規定執行。

（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內長途電話功能或因業務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經總經理批準。

四、市內交通費：

1、公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經公司特許乘坐出租車可以申請報銷。

2、預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。確因實際情況發生變化，需要調整預算的，按規定程序調整預算。

第四章 費用報銷的審批和手續

第六條 費用報銷票據的填寫與粘貼。

報銷人須憑有關原始票據填寫報銷憑證，應數字準確書寫清晰。并應將票據分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應讓出左上角）。第七條 費用報銷憑證的審核

報銷人所在部門經理應對報銷內容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據的合法性和有效性以及數字的準確性進行審核。第八條 費用報銷的審批

一、因購買物品、業務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經借款人所在部門部門經理審核、財務經理審核，總經理批準后，財務部門方予借款。

二、購買物品、預付費用和業務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。

三、超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收。經催收無正當理由仍不辦理相關手續的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。

四、對因業務需要需要借款和費用報銷審批應應依據《資金授權審批制度》規定執行。第九條 費用報銷的監督和支付

一、公司財務部門負責監督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。

二、財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續的行為；同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規定的報銷審批和手續的情況下，應當及時給予報銷。

三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續，不得借故逃避、刁難財務的監督，更不得打擊報復財務人員。

四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。

第五章 罰 則

第十條 費用報銷時，違反本規定，出現下列行為的，一經查實，將處以經濟罰款直至行政處罰：

一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。情節嚴重的將給予警告、記過處分或開除。

二、越權批準用款的，情節嚴重的還將給予處分。

三、濫用職權，借故逃避、刁難財務監督甚至打擊報復財務人員的，按不同情節處理,直至追究刑事責任.四、喪失原則，放棄監督甚至同流合污的財務人員視情節的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。

第六章 附 則

第十一條 公司發生費用報銷時應遵照本制度及相關規定程序執行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發布之日起開始執行。

編 制 人：

批 準 人：

審 核 人：

發布日期：