第一篇：教育案例研究作業答案

教育案例研究作業答案

1、下列關于案例含義的理解，錯誤的有（）。

....D.案例是含有問題或疑難情境在內的事件 案例是真實發生的事件

案例是有教育意義的事件 案例是典型性的事件

2、教育案例的內容結構包括背景、主題、（）、結果、評析。

....附錄

結局

討論

細節

3、目前存在的幾種不正確的人才觀有：（）、“分數至上”、“馴服工具”的人才觀。

.“多元智能”.“重視潛能”

.“全面發展”

.“平均發展”

4、案例對于法律界而言，就是那些具有發展意義的(.判例

.事例

.病例

.病歷

5、學生自我管理的模式有（）和全員分工制。

.E.小組推選制

.班干部輪流制)。

..分工合作制

全員輪流制

6、教育案例的內容結構包括（）、主題、細節、結果、評析。

....討論 結局

背景 附錄

7、學生自我管理的模式有班干部輪流制和（）。

....分工合作制

小組推選制

全員輪流制

全員分工制

8、課堂管理常規方法中的體語控制法包括短暫沉默法、（）、目光注視法、變換音量法。....突然注視法 身體逼近法 喜上眉梢法

抑揚頓挫法

9、下列關于案例含義的理解，正確的有：案例是真實發生的事件、（）、案例是典型性的事件。

....案例是一個精彩的故事

案例是有教育意義的事件

案例是含有問題或疑難情境在內的事件 案例是可以杜撰的事件

10、課堂教學管理的基本類型有：預防性課堂管理、糾正性課堂管理和（）。

...發展性課堂管理

普及性課堂管理

評價性課堂管理

.支持性課堂管理

11、目前存在的幾種不正確的人才觀有：（）、“馴服工具”、“平均發展”的人才觀。

....“分數至上”

“多元智能”

“全面發展”

“重視潛能”

12、生動直觀、聯系實際的課堂教學導入方法有演示導入法、實例導入法和（）。

....幽默化解法

類比導入法

引趣導入法 移花接木法

13、備課時了解學生的方法有觀察法、（）、資料分析法和問卷法。

.實驗法

.談話法

.試驗法.田野法

14、教學方法具體包括教學模式、教學方式和（）。

.教學行為.教學手段

.教學過程.教學對象

15、從內容上來分，案例可分為單一型案例、專題型案例和（.評審型案例.分析型案例

.綜合型案例

.評價型案例）。

16、教育案例的基本結構包括（）、背景、情境描述、分析與討論、附錄等。

....標題、引言

特殊背景、標題

闡釋、引言

過程、結局

17、教師在案例教學中所起的作用主要有教練員、導演、媒介和（）的作用。

....拉拉隊員

運動員

監督員

備用信息庫

18、教師在案例教學中所起的作用主要有（）、導演、媒介和備用信息庫的作用。

..教練員

運動員

.監督員.指揮家

19、進行15人以上的案例教學時，最不適宜的課桌椅排列方式是（）。.圓周式.八邊形

.秧田式

.弧形

20、進行15人以上的案例教學時，最適宜的課桌椅排列方式有U形方式和(.圓周式.八邊形

.秧田式.弧形

21、案例最早是用于（）領域。

。)

....法律 醫學 建筑

教育

22、運用案例進行教學，在（）領域最為徹底。

....教育學

醫學

工商管理學

法學

23、教育學界運用案例進行研究最早始于（）。

...19世紀末 20世紀初 20世紀70年代

.21世紀

24、一個案例就是一個（）事件。

.人為虛構的.真實發生的

.想象杜撰的.從小說中摘錄的

25、備課時了解學生的方法有談話法、觀察法（.B.田野法

.資料分析法

.試驗法

.實驗法

26、教師教學工作中的備課環節是一種（）。.A.課堂教學的準備行為）和問卷法。

...判斷題 C.可有可無的行為

老教師可省略的行為

新教師才必須進行的行為

27、哈佛教育研究生院最早將案例教學法引入教師教育中并將其制度化。

..A.√

B.×

28、案例是含有問題或疑難情境在內的真實發生的典型事件。

..A.√ B.×

29、構成案例基本要素的事件應具有真實性與典型性的特征。

..A.√ B.×

30、“真實”是案例的本質所在。

..A.√ B.×

31、案例最早出現在法學領域。

..A.√

B.×

32、案例材料的收集是案例教學法取得成功的關鍵所在。

..A.√ B.×

33、案例是典型性的事件。

..A.√ B.×

34、案例是真實發生的事件。..A.√ B.×

35、進行教育教學案例的分析時，只需要針對案例本身進行分析，用不著掌握教育教學理論。

..A.√

B.×

36、案例本身的性質和價值就是為了使我們能通過那些對典型事件的分析，形成某些有效的行動策略。

..A.√ B.×

37、教育教學案例的最大價值在于能有效地促進教師的專業發展。

..A.√ B.×

38、案例教學實際上也是一種“做中學”的形式。

.A.√

.B.×

39、一個案例就是一個故事，既可以是真實的，也可以是杜撰的。

..A.√

B.×

40、教育教學案例的主角既可以是教師，也可以是學生。

..A.√ B.×

41、在案例教學中，班級規模的大小至關重要，而課桌椅的排列則無關緊要。

..A.√

B.×

42、運用專題分析法對教育教學案例進行分析時，容易因面面俱到而分散對重點問題的注意力。

..A.√

B.×

43、教育教學案例既可以是教師教學中發生的故事，也可以是學生學習中發生的故事。

..A.√ B.×

44、教師在備課時，既要備教材，又要備學生，還要備方法。

..A.√ B.×

45、教師應樹立“在教學活動中當好一個演員”的學生觀。

..A.√

B.×

46、細節描述（案例事件的過程描述）是案例的主體部分。

..A.√ B.×

47、教育學領域與教育領域是同一概念。..A.√

B.×

48、案例中的故事情節性需要我們靜態地去分析事件，而不是動態地去反映過程。

..A.√

B.×

49、沒有必要在教育學領域運用案例來進行教學。

..A.√

B.×

50、最早在教師教育中推行案例教學法并將其制度化的是新澤西州州立師范學院。

..A.√ B.×

51、教育領域包括醫學教育、農學教育、建筑學教育等等各種學科的教育。

.A.√

.B.×

52、在師范教育中運用案例教學法不僅可以幫助學生解決學校教育中的一些實際問題，而且非常有助于一些專業課程，特別是教學方法方面的課程的學習。

..A.√ B.×

53、哈佛商學院最早將案例教學法引入課程教學中。

..A.√ B.×

54、背景描述是案例的主體部分。

..主觀題 A.√

B.×

55、課堂問題行為 參考答案：

課堂問題行為：課堂問題行為是指那些干擾課堂秩序、給教學帶來麻煩的行為。處理課堂問題行為是教師課堂管理的重要內容。

56、案例

參考答案：

：案例就是一個真實的故事。

或者：一個案例就是一個實際情境的描述，在這個情境中，包含有一個或多個疑難問題，同時也可能包含有解決這些 問題的方法。

或者：簡而言之，案例就是含有問題或疑難情境在內的真實發生的典型性事件。（以上三種答案均可）

57、請你談談教育教學案例有何教育價值？

參考答案：

答：（1）教育教學案例是教育科學理論研究的需要

（2）教育教學案例能夠體現教育的專業性

（3）教育教學案例是教育實踐研究之“母本”

（4）教育教學案例可以提升教師的專業能力

58、教育教學案例的基本結構有哪些？

參考答案：

答：教育教學案例的基本結構包括：（1）標題（2）引言（3）背景（4）情境描述（5）分析與討論（6）附錄

59、朽木也可雕

我班有個學生叫黃鵬。我剛接這個班時，他上課無精打采，要么搞小動作，要么影響別人學習，提不起一點學習的興趣；下課追逐打鬧，喜歡動手動腳；作業不做，即使做了，也做不完整，書寫相當潦草??每天不是科任老師就是學生向我告狀。于是，我找他談話，希望他能遵守學校的各項規章制度，以學習為重，按時完成作業，知錯就改，爭取進步，爭取做一個他人喜歡、父母喜歡、老師喜歡的好孩子。他開始是一副愛理不理的樣子，后來口頭上答應了，可實際上仍然一如既往，毫無長進，真是“承認錯誤，堅決不改”。此時我的心都快冷了，算了吧，或許他是根“不可雕的朽木”。但又覺得身為班主任，不能因一點困難就退縮，不能因一個后進生無法轉化而影響整個班集體，必須面對現實！我內心一橫：不轉化你，誓不罷休。他無進步，或許是他并沒有真正認識自己的錯誤，沒有真正要做個他人喜歡的人的念頭。

為了有針對性地做工作，我決定先讓他認識自己的錯誤，樹立做個受人喜歡的人的思想。于是我再次找他談話，談話中，我了解到他心里十分怨恨二年級的班主任老師。我心里一喜，讓他認識錯誤的機會來了。我輕聲問他:“你為什么會恨那個老師？”他不好意思地回答:“因為她常常批評我。”我順著問:“老師為什么會常在課堂上批評你，你知道嗎？”他說:“因為我常違反紀律，沒有按時完成作業，書寫也不工整??”“你已經認識了自己的錯誤，說明你是一個勇于認錯的好孩子，但是，這還不夠，你覺得應該怎樣做才好？”“想改正錯誤嗎？想做一個受他人歡迎的孩子嗎，你要怎樣做才好呢？”“我今后一定要遵守紀律，團結友愛，認真完成作業??”“那你可要說到做到喲！”“好！”后來，他無論是在紀律上，還是在學習上，都有了明顯的進步。當他有一點進步時，我就及時給予表揚、激勵他。使他處處感到老師在關心他。他也逐漸明白了做人的道理，明確了學習的目的，端正了學習態度。

為了提高他的學習成績，除了在思想上教育他，感化他，我還特意安排了一個責任心強、學習成績好、樂于助人、耐心細致的女同學――周悅跟他坐，目的是發揮同桌的力量。事前，我先對周悅同學進行了一番談話：為了班集體，不要歧視他，要盡你自己最大的努力，耐心地幫助他，使其進步。周悅同學滿口答應，并充分利用課余時間或課堂時間幫助他，教育他。有時，周悅同學也會產生一些厭煩情緒，說他不太聽話，不太樂學??此時，我就跟周悅同學說：要有耐心，慢慢來。后來，他取得進步時，除了表揚他，我還鼓勵他們說，這也離不開同學們的幫助，特別是周悅同學的幫助。在同學們的幫助和他自己的努力下，他各方面都取得了不小進步：學習上更努力了，紀律上更遵守了，甚至自己當起了值日生，勞動也更積極了，成績也有了很大的進步。為此，我會心地笑了。后來，有一次我找他談話時，他說:“老師，周悅同學這樣關心我，愛護我，幫助我，如果我再不努力，對得起她嗎？”我笑著說:“你長大了，懂事了，進步了。我真替你高興。”

在第一學期期末考試中，他取得了73分的好成績。我為了鼓勵他，獎給他一本日記本。獎品雖少，但能表示老師的一點心意。第二學期，他學習更努力了，在期中測試中，他取得了92分的好成績。

參考答案：

針對案例中的現象和問題，學生能用所學的有關教育工作的一些理論進行簡單分析，言之有理、自圓其說，發表出自己的意見和看法即可。但是分析時必須分析到點子上。如該案例主要涉及到這樣一些教育理論和觀點：第一，班主任應以人為本，真心誠意地對學生付出愛心和耐心；第二，應積極發揮熱心同學和幫扶小組的力量，讓 暫時落后的學生在集體中進步、成長；第三，要因材施教，循循善誘，正確引導，樹立學生的自信心；第四，班主任應善于把握教育契機，運用多種方式來幫助和教育學生；第五，班主任應重視對學生的肯定性評價等。

60、有印痕的書該發給誰？

開學第一天，我抱著新課本去分發。走進教室，教室里立即平靜下來，同學們的目光“刷”的一下集中到我身上。經過了漫長的暑假，校園生活又重新充滿了新鮮的感覺，教師的一言一行格外引人注目。同學們對新學年充滿著強烈的渴望。

“老師，我來幫你發書 ??”“老師，我來??”同學們熱情很高，都急于看到即將與他們朝夕相處的“伙伴”。

我正準備叫上幾位同學協助發書，突然注意到有幾本書因為包裝捆綁過緊，被勒出了深深的印跡。多年的班主任工作直覺告訴我，書不能輕易發下去，得先把這個問題解決。于是我對同學們說：“老師這里有幾本書因為包裝運輸的關系，留下一些印跡。”我把一本書舉起來讓全班同學都看得見。“那么，這幾本書該發給誰？”

一會兒，教室里竊竊私語。把問題交給學生，讓他們站在老師的角度設身處地想想解決問題的最佳方法。這也是我一向喜歡的做法。

我請幾個同學發言。有的說，按順序發，輪到誰，就是誰；也有的說，根據成績，發給成績差的同學；甚至有同學說抓鬮??我未置可否。讓他們的思想先暴露出來，便于有的放矢，對癥下藥。

終于有個同學發言了：“老師，發給我一本吧。”我立即追問：“你為什么要一本呢？”

“因為總得有人得到的，不如我要了吧！”好！這種先人后己的思想終于閃現了。我立即表揚：“讓我們為她的這種為他人著想，寧愿自己吃虧的精神鼓掌！”

現時，全班響起了一陣熱烈的掌聲。正確的輿論導向初步形成了。但這是在老師的強烈暗示下形成的，學生對這種行為的深遠意義還不能理解。我必須“擴大戰果”。

“還有哪些同學愿意得到一本？”一些手舉了起來，也有一些同學猶豫著。我有意地在教室巡視了一遍，故意在一些目光夠堅定的同學面前停一下。最后，全班同學的手都舉了起來。孩子們心靈純潔，有了榜樣的力量，他們總會熱烈響應的。

我微笑著對同學們說：“老師為我們全班同學有這種精神感到由衷的高興，但究竟這幾本書該發給誰？我們還是沒有一個明確的標準。這樣，我們來一次演講比賽，看誰能把自己要得到書的理由說得充分，說得有力，誰就能得到一本。大家做評判員，誰說得好，就給他掌聲！”

就這樣，這幾本令人棘手的書，巧妙地轉化成了一種榮譽的象征，一種學生心靈的凈化器。

一陣七嘴八舌的議論后，有的同學發言了:“我們生活在一個集體當中，應當互相幫助，互相關心，寧可自己吃虧，不貪圖小便宜，如果人人都爭要好的，那書就發不下去了。”頓時，教室里響起一片掌聲。

又有同學登臺了：“鳥美在羽毛，人美在心靈。書籍的好壞重要的不是它的外表，而在它的內容人。所以我愿意要一本。”又是一陣雷鳴般的掌聲。“只要我細心愛護，小心修整，書可能比別人的還要漂亮！”

“孔融讓梨的故事大家聽說過吧！古人尚能如此，何況我們新時代的學生！”

“古人說，一屋不掃，何以掃天下？這點小事都處理不好，我們怎么擔當起未來賦予我們的重任？”

一陣又一陣掌聲，把教室的氣氛推向了高潮。我把每一種新穎的觀點，都歸納概括出來，寫在黑板上，并且適時補充誘導，結果好幾個同學的演講精辟深入。我再一次“窮追不舍”：“我們集體生活中，還有哪些地方需要有這種‘吃虧’精神？”

班上又討論開了：拾起不是自己扔的紙屑，分發東西不挑不選，勞動不拈輕怕重，肯干臟活累活??

最后，大家評選出演講的前三名，他們自豪地拿到了有印跡的書，我號召全班同學向他們學習。最后，所有課本都愉快地分發下去了。

參考答案：

針對案例中的現象和問題，學生能用所學的有關教育的一些理論進行簡單分析，言之有理、自圓其說，發表出自己的意見和看法即可。但是分析時必須分析到點子上。

如該案例主要涉及到這樣一些教育理論和觀點：第一，解決問題應該充分發揮學生的主動性和參與性；第二，班主任應重視學生榜樣的帶頭作用；第三，要善于運用多種形式的活動來營造正確的班級輿論和班風。

第二篇：財務案例研究網上作業答案范文

網上作業一

單選題：（總分30.00）

1.上市公司董事會成員中應當至少包括（D）的獨立董事。（3.00分）A.1/5 B.1/2 C.1/4 D.1/3

2.股份公司申請股票上市必須符合下列條件之一，股本總額不少于人民幣（A）萬（3.00分）A.5000 B.3000 C.2000 D.4000

3.企業債券的總面額不得大于該企業的（A）。（3.00分）A.自由資產凈值 B.全部資產價值 C.資產與負債之和 D.全部資本

4.審計委員會中至少有一名獨立董事是（B）。（3.00分）A.企業領導 B.會計專業人士 C.董事

D.審計專業人士

5.股票發起人認購的部分不少于人民幣（C）萬。（3.00分）A.1000 B.4000 C.3000 D.2000

6.重大關聯交易指上市公司與關聯人達成的高于（A）的關聯交易，應交獨立董事認可后，提交董事會討論。（3.00分）A.300萬 B.200萬 C.400萬 D.500萬

7.發行公司債券的股份公司的凈資產額應不低于人民幣（A）萬。（3.00分）A.3000 B.5000 C.1000 D.2000

8.股票發型定價分析報告的內容包括（B）。（3.00分）A.技術開發分析

B.公司發展前景分析 C.盈利分析分析 D.一級市場分析

9.獨立董事可以在上市公司擔任（A）（3.00分）A.獨立董事 B.董事長 C.CEO D.總經理

10.企業債券的利率不得高于銀行同期限居民儲蓄存款利率的（A.20% B.40% C.30% D.10% 多選題（總分25.00）

1.公司發行債券必須符合下列條件（BCD).（5.00分）A.公司名稱 B.公司章程 C.公司登記證明 D.資產評估報告

2.企業發行債券必須符合下列條件（ABD）。（5.00分）A.所籌資金用途符合國家產業政策 B.企業經濟效益好 C.市場前景廣闊 D.具有償債能力

3.獨立董事具有下列特別特權（AB）。（5.00分）A.提議召開董事會

B.提議聘用或解聘會計師事務所 C.聘任或解聘高級管理人員 D.提名、任免董事

4.企業債券票面應當載明下列內容（ABCD）。（5.00分）A.還本期限和方式 B.發行日期與編號 C.企業名稱、住所 D.企業債券面額

5.股票發行定價分析報告內容包括（BCD）。（5.00分）A.一級市場分析 B.行業分析 C.二級市場分析）。（3.00分）B D.公司發展前景分析

判斷題（總分45.00）

1.一個企業持續的競爭優勢首先是人才優勢。×（3.00分）2.公司的權力機構是董事會。（3.00分）√

3.上市公司監事會以財務監督為核心。（3.00分）√ 4.公司治理是現代企業制度的核心問題。（3.00分）√

5.股票上市必須符合開業時間5年以上的條件。（3.00分）× 6.公司董事長一般由控股股東核心領導人兼任。（3.00分）×

7.法人治理機構包括：股東大會、董事會、經理層和監事會。√（3.00分）8.基準利率是央行規定的銀行一年期定期儲蓄存款利率。√（3.00分）9.相對控股的持股比例一般在50%以上。×（3.00分）

10.企業發行企業債券，應當由證券經營機構承銷。√（3.00分）11.公司債券不可以轉讓。×（3.00分）

12.總經理擁有決定公司經營方針和投資方案的權力。×（3.00分）

13.監事會的決議，應當由二分之一以上監事會成員表決通過。×（3.00分）14.股票融資成本高。√（3.00分）

15.公司債券的發行規模由公司自行決定。×（3.00分）

網上作業二

單選題：（總分30.00）

1.可轉換債券應（B）付息一次。（3.00分）A.4年

B.半年或一年 C.2年 D.3年

2.投資方案的凈現值等于零是的貼現率是（D）。（3.00分）A.資金利潤率 B.投資回報率 C.凈現值 D.內含報酬率

3.衡量投資方案是否可行的標準是凈現值（A）。（3.00分）A.大于0 B.等于0 C.小于0 D.大于1

4.評價長期投資項目可行性的的標準是（C）（3.00分）A.資本利潤率 B.凈利潤 C.資本成本 D.投資回報率

5.可轉債券的轉債期限為（C）年。（3.00分）A.5-7 B.3 C.3-5 D.1

6.上市公司發行可轉債在發行（B）后可轉股。（3.00分）A.7個月 B.6個月 C.8個月 D.5個月

7.必要投資報酬率是對投資項目所需要的（D）。（3.00分）A.合理報酬 B.較高收益 C.最高報酬 D.最低報酬

8.可轉換債券最小交易面值為（A）元。（3.00分）A.1000 B.100 C.2000 D.500

9.現金流出的內容包括（B）。（3.00分）A.經營收入 B.墊支流動資金 C.其他

D.墊支流動資金收回

10.發行可轉換債券的條件之一是最近（D）是否以現金分紅。（3.00分）A.1年 B.4年 C.2年 D.3年

多選題（總分25.00）

1.內部控制的內容包括（ABCD）（5.00分）A.實物資產 B.對外投資 C.籌資 D.工程項目

2.上海勝華制藥公司的內部財務控制的內容包括（ABCD)（5.00分）A.信息記錄 B.預算監控 C.職責分離 D.責任授權

3.必要投資報酬率包括（BCD）。（5.00分）A.企業利潤 B.貨幣時間價值 C.通貨膨脹補貼 D.風險報酬

4.固定資產投資評價的折現法包括（BC）（5.00分）A.年平均報酬率法 B.內涵報酬率法 C.凈現值法 D.投資回收期

5.內部控制的方法包括（ABCD）。（5.00分）A.風險控制 B.人員素質控制 C.授權批準控制 D.預算監控

判斷題（總分45.00）

1.內部控制包括對采購和付款的控制。√（3.00分）

2.企業債券的利率不得高于銀行同期居民儲蓄存款利率的20%。×（3.00分）3.企業發行企業債券，應當由證券經營機構承銷。√（3.00分）4.預算監控不具有權力制衡的作用。×（3.00分）

5.財務總監的根本職能是進行財務監督和硬化產權約束。√（3.00分）6.公司所有業務不經授權不能執行。√（3.00分）7.非折現法考慮了貨幣時間價值。×（3.00分）8.財務總監的職能包括監督和決策。√（3.00分）9.投資回收期法屬于折現法。×（3.00分）10.預算執行情況應納入考核。√（3.00分）

11.若凈現值等于0，該投資項目能保本。√（3.00分）

12.投資回收期是指投資方案在未來有效期內實際可得的投資報酬率。×（3.00分）13.預算監控一般人們稱之為預算管理。√（3.00分）14.公司可以自主發行企業債券。×（3.00分）

15.資本成本是評價短期投資決策項目可行性的標準。×（3.00分）

網上作業三

單選題：（總分30.00

1.內部結算中心的開設標準之一是集團年營業收入額大于（A）億元。（3.00分）A.60 B.80 C.50 D.70

2.網絡結算的主管部門是（D）（3.00分）A.承辦行 B.支行 C.分行 D.總行

3.開辦內部結算業務的標準是企業集團總資產在（D）億以上。（3.00分）A.70 B.60 C.50 D.80

4.網絡結算的開戶條件是年收入額不低于（A）億元。（3.00分）A.10 B.30 C.20 D.40

5.預算本身是一種（C）。（3.00分）A.管理 B.戰術 C.戰略 D.效益

6.全面預算管理的核心是（B）（3.00分）A.生產 B.利潤 C.銷售 D.成本

7.資金平衡預算由（D）編制（3.00分）A.董事會 B.營銷中心 C.審計部門 D.財務部門

8.貢獻毛益等于銷售收入減去（A）的余額。（3.00分）A.變動成本 B.固定成本 C.全部成本 D.銷售費用

9.預算審批的最高權力機構是（B）（3.00分）A.財務總監 B.股東大會 C.總經理 D.董事會

10.全面預算管理是一種（C）管理。（3.00分）A.發展 B.彈性 C.系統 D.目標

多選題（總分25.00）

1.結算系統的功能包括（BCD）（5.00分）A.效益功能 B.查詢功能 C.管理功能 D.確認功能

2.兩點控制法包括（5.00分）AC A.保利點 B.利潤點 C.保本點 D.關鍵點

3.預算體系包括（ABCD）（5.00分）A.存貨預算 B.資本預算

C.預計資產負債表 D.現金預算

4.工行結算網絡由（ABCD）組成。（5.00分）A.主辦行 B.承辦行 C.協辦行 D.總行

5.內部結算管理包括統一（ABC）（5.00分）A.結算軟件 B.票據傳送 C.憑證格式 D.財務計劃

判斷題（總分45.00）

1.全面預算管理委員會是實施全面預算管理的最高管理機構。√（3.00分）2.信息反饋是實現過程控制的前提和基礎。√（3.00分）3.分行會計結算部為網絡結算的主管部門。×（3.00分）4.全面預算是一種人本管理。√（3.00分）

5.固定成本是可以直接加以控制的。×（3.00分）

6.分支機構銀行頭寸由總部主要負責人控制。×（3.00分）

7.結果考評是對計劃執行情況及工作業績進行考察和審核。√（3.00分）8.銀行頭寸是指各分支結構銀行定期存款余額。×（3.00分）9.一個失敗的企業往往是從財務失控開始的。√（3.00分）10.目標成本是企業預算編制的基礎。×（3.00分）11.企業的競爭優勢主要看利潤的高低。×（3.00分）12.資本保值增值源于出資人的約束。√（3.00分）

13.賬戶設置是公司與銀行合作并運行資金結算中心的基礎。√（3.00分）14.資產收益率等于收入凈額與資產總額之比。×（3.00分）15.資金集中是分權下的必然結果。（3.00分）×

網上作業四

單選題：（總分30.00）

1.我國較好的流動比率為（C）（3.00分）A.0.9 B.1 C.1.5 D.2

2.已獲利息倍數的國際標準為（A）倍（3.00分）A.3 B.1 C.4 D.2

3.生產同一產品的公司并購屬于（B）（3.00分）A.混合并購 B.橫向并購 C.縱向并購 D.主體并購

4.反映企業發展能力的狀況的指標包括（D）（3.00分）A.流動比率 B.資產負債率 C.存貨周轉率 D.總資產周轉率

5.企業的生命和經營的軸心是（D）（3.00分）A.效益 B.利潤 C.銷售收入 D.發展戰略

6.反映資產營運狀況的指標是（C）（3.00分）A.速動比率 B.流動比率 C.存貨周轉率 D.銷售利潤率 7.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的（B）以上可不再提取。（）（3.00分）A.30% B.50% C.60% D.40%

8.分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的（A）列入公司法定公積金。（3.00分）A.10% B.5% C.15% D.25%

9.公司應當在作出分立決議之日起（A）日內通知債權人。（3.00分）A.10 B.8 C.15 D.5

10.派發股利后的盈利公積金不得低于注冊資本的（D）（3.00分）A.30% B.20% C.15% D.25% 多選題（總分25.00）

1.并購的種類包括（BCD）（5.00分）A.兼并 B.橫向并購 C.縱向并購 D.混合并購

2.償債能力指標包括（BD）（5.00分）A.資本積累率 B.資產負債率 C.資產增長率 D.已獲利息倍數

3.企業集團的特征（ABCD）（5.00分）A.財務主體多元化 B.財務決策多層次化 C.產權關系復雜化 D.投資領域多元化

4.企業業績評價系統中的常用標準包括（ABC）（5.00分）A.行業標準 B.預算標準 C.歷史標準 D.效益標準 5.并購的方式包括（AC）（5.00分）A.股份并購 B.縱向并購 C.破產并購 D.主體并購

判斷題（總分45.00）

1.財務總監制度是兩權分離的產物√

2.企業稅后利潤不足以派發股利，可動用盈余公積金。×

3.財務公司是為企業集團內部成員提供金融服務的銀行金融機構。× 4.企業集團也稱為母子公司。√

5.公司的公積金不可用于彌補公司的虧損。×

6.關聯交易是關聯方之間發成的轉移資源和義務的事項。√ 7.業績評價標準是指判斷評價對象業績優劣的基準。√ 8.分權體制是我國企業財務管理的首選模式。× 9.企業集團通常采用產權經營組織。√

10.企業集團是市場經濟發達程度和現代企業的基本標志。√ 11.橫向并購往往受到反壟斷法的限制。√ 12.存貨周轉率越高越好√ 13.速動比率為200%為好。×

14.業績評價是企業整個控制系統中的一個環節。√

15.集團集權管理模式的特點是管理層次多，管理幅度小。×

第三篇：《財務案例研究》課程作業答案

《財務案例研究》作業（1）參考答案

一、單項案例分析題

案例一：

1、闡述法人治理結構的功能與要點。

參考答案：

（1）法人治理結構包括四大機構：股東大會、董事會、經理層和監事會；

（2）股東大會是公司的權力機構，董事會是公司的經營決策機構，經理層屬于執行機構，監事會是監督機構；

（3）股東大會的功能：①決定公司的經營方針和資金計劃；②選擇和更換董事；③選舉和更換股東代表出任董事；④審議批準董事會的報告；⑤對公司發行債券作出決議等；

（4）董事會的功能：決定公司的經營方針和投資計劃等；

（5）經理的功能：①組織公司經營管理；②執行董事會有關決議；③組織公司的經營計劃和投資方案的實施；④擬定公司內部管理機構設置的方案；④批準公司的內部管理機構制度的有關設置；

（6）監事會的功能：①檢查公司的財務對管理高級人員進行監督；②核對擬提交股東大會的財務報告；③與董事會交涉或起訴；④章程規定的其它職權；⑤報告高級管理人員的誠信等。

2、該公司對中小股東權益采取了何種保護措施？為何要提出此問題？

參考答案：

為了保護少數股東遭欺詐或壓制，《公司章程》對中小股東權益采取了一系列的保護措施：

（1）制定了一系列的投資者服務計劃，提高公司的透明度；

（2）認真作好公司的信息披露工作，遵照信息披露的充分性、完整性、真實性、確定性等；

（3）規范關聯交易，避免同業競爭；

（4）通過獨立董事制度、審計委員會制度、監事會制度、內部監控制度等辦法，加強對中小投資者的保護。

案例二：

1、從案例出發，評價改制上市對國有企業的必要性、迫切性和主要難點。

參考答案：

改制上市對國有企業的迫切性，體制原因是傳統國有大中型企業的各種弊端的根源，特征是政企不分，經營低效。國企改革的目的是使傳統的公有制企業成為現代市場經濟的微觀主體。

必要性：國企通過正當的程序或手段對企業自身進行改造設計，達到上市要求，并依托逐漸完善的資本市場改進公司的運營機制。

改制上市有六大方面的問題：

（1）滿足改制上市的條件限制。改制上市的條件是企業必須依靠自身的經營能力和財務狀況設計達到。貴州仙酒公司屬后種情況，本身成立時間不足三年，不符合連續盈利三年的要求，但它聯合其它控股股東，按《公司法》規定，可以連續計算經營時間，貴州仙酒公司以99年組建的公司為會計主體，以98年編制的模擬報表向外披露，進而滿足上市發行條件；

（2）改制上市的股本規模設計和股權結構安排。①注意問題：如何確定合適的股本規模；股權性質設計問題；充分考慮主發起人的控股地位，合理安排股權結構、國有股的界定和管理。②貴州仙發行后總股本低于4億股，其公眾股所占比例為28.6%；③貴州仙沒有國家股和外資股，其七家發起人都屬于國有法人股，占發行后總股本的72.4%，這種國有股權過度集中，屬絕對控股性質，極度不合理；

（3）國有企業改制重組的模式選擇。貴州仙的改制重組屬于串聯分解方式，優點是提高上市公司日后的競爭力，把非生產經營系統留在集團公司。利于“企業辦社會”實體按市場經濟走向市場。缺點：改組難度大，容易產生職工對改組的抵觸，管理體制不規范，難以擺脫體制約束；

（4）同業競爭和關聯交易。貴州仙股份公司和集團公司通過《老酒供應協議》，但有效期僅2年，但2年以

后，誰來確保老酒供應按何種方式等；

（5）募集資金與投資戰略。貴州仙募集的資金與投資戰略基本配匹，投資立項與時間也配匹，主要是關注募集資金是否能夠足額運用到投資計劃上；

（6）盈利預測。貴州仙的盈利主要源于主營業務收入增加和成本費用下降，由于稅收政策的改變，加重了稅負。其二是受加入WTO的影響，銷量增加受制約，因此，投資者應謹慎分析后再進行投資決策。

2、上市發行定價的基本方法有那些？

參考答案：

根據世界各國和中國的新股定價的經驗，目前上市發行定價的基本方法有：議價法和競價法。

議價法是指由股票發行人與主承銷商協商確定發行價格。議價法一般有兩種方法：固定價格方式和市場詢價方式。

（1）固定價格方式基本做法是由發行人和主承銷商在新股公開發行前商定一個固定價格，然后根據這個價格進行公開發售。

（2）市場詢價方式當新股銷售采用包銷方式時，一般采用市場詢價方式，這種方式確定新股發行價格一般包括兩個步驟：第一，根據新股的價值（一般用現金流量貼現法等方法確定），股票發行時的大盤走勢，流通盤大小，公司所處行業股票的市場表現等因素，確定新股發行的價格區間。第二，主承銷商協同上市公司的管理層進行，向投資者介紹和推薦該股票，并向投資者發送預訂邀請文件，征集在各個價位上的需求量，通過對反饋回來的投資者的預訂股份單進行統計，主承銷商和發行人對最初的發行價格進行修正，最后確定新股發行價格。

競價法是指由各股票承銷商或者投資源者以投標方式相互競爭確定股票發行價格。競價法在具本實施過程中，又有下面三種形式：

（1）網上競價。指通過證券交易所電腦交易系統按集中競價原則確定新股發行價格。

（2）機構投資者（法人）競價。新股發行時，采取對法人配售和對一般投資者上網發行相結合的方式，通過法人投資者競價來確定股票發行價格。

（3）券商競價。在新股發行時，發行人事先通知股票承銷商，說明發行新股的計劃。發行條件和對新股承銷的要求，各股票承銷商根據自己的情況擬定各自的標書，以投標方式相互競爭股票承銷業務，中標標書中的價格就是股票發行價格。

案例三：

1、與股票融資比較，發行債券隊公司的利弊何在？

參考答案：

有利之處：

（1）債券的發行費用較低；

（2）可以鎖定成本；

（3）不會削弱公司現有股東的相對平衡權力結構；

（4）可提高股東的收益。

存在的弊端：

（1）會增加公司的財務費用和財務風險；

（2）會影響公司的再籌資能力。

2、影響公司債券利率的因素有那些？

參考答案：

根據我國目前的實際情況，確定債券利率后主要考慮以下因素：

（1）現行銀行同期儲蓄存款利率水平；

（2）國家關于債券籌資利率的規定；

（3）發行公司的承受能力。為了保證債務能到期還本付息和公司的籌資資信，需要測算投資項目的經濟效益，量入為出；

（4）市場利率水平與走勢；

（5）債券籌資的其他條件。如果發行的債券附有抵押、擔保等保證條款，利率可適當降低，反之，則應適

當提高。

案例四：

1、可轉換債券籌資與發行普通股或普通債券籌資有何不同？

從可轉換債券自身特性看，發行可轉換債券無疑是上市公司再融資的較佳選擇。

（1）可轉換債券一旦轉換成股票，依照可獲得資本供給，具有融資的靈活性；

（2）是一種低成本的融資工具，可轉換公司的債券的利率不超過銀行同期存款利率和普通債券利率；

（3）可轉換債券轉股有一個過程，可以延續股本的直接計入，從而緩解對業績的稀釋；

（4）發行可轉換債券可以獲得比直接發行股票更高的股票發行價格，可以募集更多資金。

2、何項條款對投資者和發行人雙方的利益保護作了規定？贖回條款的目的是什么？

參考答案：

（1）發行人設置贖回條款和回售條款就是為了保護投資者和發行人雙方的利益所作出的規定；

（2）贖回條款是為了保護發行人而設立的，旨在迫使持有可轉換債券的投資者提前將其轉換債券轉換成股票，從而達到增加股本，降低負債的目的，也避免利率下調造成的損失；

（3）回售條款是指發行人股票價格在一段時間連續低于轉股價格后達到一定的幅度時，可轉換債券持有人按事先約定的價格將持有的債券賣給發行人。投資者應特別關注這一條款，設置的目的在于有效的控制投資者一旦轉股不成帶來的收益風險，同時也可以降低可轉換債券的票面利率。

二、綜合案例分析題

參考答案：

從案例可知，這案例講述的是法人治理結構的問題。

公司治理是現代企業制度的核心問題，一個企業持續的競爭優勢首先絕不是技術優勢，也不是資金或人才優勢，而是制度優勢。

法人治理結構包括四大結構：股東大會、董事會、經理層和監事會。其中股東大會是公司的權力機構，董事會是公司的經營決策機構，經理層屬于執行機構，監事會是監督機構。理論上講，公司的權力機構是股東大會，它決定公司的重大事項。現代企業法人治理結構的根本任務在于明確劃分股東、董事會、經理人員和監事會各自的權力、責任和利益，形成相互之間的制衡關系，最終保證公司制度的有效運行。

根據董事會的職責，董事會擁有決定公司的經營方針和投資計劃、投資方案的權力，它提出設立投資決策委員會的方案，并報請股東大會批準，并授權董事會具體實施，這是符合董事會職責。

該決策程序也是合法的，因為該投委會下屬董事會管理，其投委會的決策程序是：

（1）調查研究，盡可能多掌握情況；

（2）提出方案及可行性論證；

（3）對項目進行投票表決，半數以上表決才獲通過。

第四篇：財務案例研究作業4答案

一、單項案例分析

一、分析理論依據:企業財務戰略目標可以通過多元化和專業化來實現。

1、企業集團業務的多元化是將企業集團的業務經營分散與不同的生產領域或不同的產品和業務項目,多元化必然伴隨經營結構與市場結構的改變,多元化作為一種戰略取向,意味著集團將優勢分散于不同的產業或部門,意味著將面臨不同的進入壁壘。多元化在理論上被認為是分散投資風險的最佳方法,因為集團可以通過不同成員企業的盈虧互補,來降低集團整體的經營風險。

2、專業化是指將企業集團的投資與業務經營重點放在某一特定的生產領域或業務項目上,投資通常伴隨生產經營規模的擴大和市場規模的擴大,而不會引起經營結構和市場結構的改變。其優勢是一種發揮規模經營優勢的策略,但理論上認為這種策略存在較大風險,其原因是特定產業與市場的容量有限,產業發展有其周期性,企業集團發展也存在周期性,從而使集團所屬產業或產品處于衰退期時,面臨的風險將無法分散。

二、該企業存在的問題:

1、該企業財務戰略的確定出現重大失誤,由以縱向發展為主,以橫向發展為輔變為“縱向發展與橫向發展齊頭并進”的戰略,即以保健品發展為主,多元化發展為輔變為了以保健品和多元化齊頭發展的戰略。

2、多元化進程缺乏統一、科學發展規劃。

（l）投入項目過多,且之間無關聯性。具體表現為“一年內上了包括石油、房地產、化妝品、電腦、酒店等在內的20個項目”。

（2）投資的時間過于集中,易產生資金需求旺盛,具體表現為“太陽神轉移到這20個項目的資金就達3.4億元”。

（3）投資的地區過于分散,易產生管理失控,具體表現為"在新疆、云南、廣東和山東相繼組建了“經濟發展總公司”,進行大規模的收購。

（4）投資的項目收益性差,未帶來任何收益,而且還喪失了本金。具體表現為“3.4億元全部血本無歸”。

3、忽視了民營企業在發展中的一個關鍵問題一一資金問題。

三、建議(吸取的教訓):

1、該企業為民營企業,民營企業制定財務戰略目標時,應根據企業的實際情況。

2、實行多元化時應科學合理論證方案的可行性。(1)投資項目是否可行(2)投資時間的安排(3)投資地區的方向(4)投資項目的收益

3、從企業集團角度來講,該企業應加強對被投資企業的監控,以確保投資的順利實現,完成企業的財務戰略目標。

二、綜合案例分析，對根據有關理論及資料教材251頁案例進行分析。

一、企業集團業務的多元化是指將企業集團的業務經營分散與不同的生產領域或不同的產品和業務項目，多元化必然伴隨經營結構與市場結構的改變，多元化作為一種戰略取向，意味著集團將優勢分散與不同的產業或部門，意味著將面臨不同的進入壁壘。多元化在理論上被認為是分散投資風險的最佳辦法，因為集團可以通過不同成員企業的盈虧互補，來降低集團整體的經營風險。

專業化是指將企業集團的投資與業務經營重點放在某一特定的生產領域或業務項目上，投資通常伴隨生產經營規模的擴大和市場規模的擴大，而不會引起經營結構和市場結構的改變。其優勢是一種發揮規模經營優勢的策略，但理論上認為這種策略存在較大風險，其原因是特定產業與市場的容量有限，產業發展有其周期性，企業集團發展也存在周期性，從而使集團所屬產業或產品處于衰退期時，面臨的風險將無法分散。

二、由于企業戰略居于主導地位，財務戰略的制定和實施必須服從于、并貫徹企業戰略的總體要求。因為無論是企業戰略本身，還是市場營銷戰略、生產戰略和技術戰略等子戰略，它們的實施均離不開資金上的積蓄、創造和配置。而應該籌集多少資金及資金如何配置等決策并不完全取決于財務戰略本身，還必須考慮企業戰略對資金的需求及所面臨的各種風險：

1.當企業采取快速擴張型戰略時，財務戰略通常需要將絕大部分乃至全部利潤留存的同時，大量地進行外部籌資，更多地利用負債以使企業享受財務杠桿效應和防止凈資產收益率和每股收益的稀釋。因此在這一階段，收益的增長相對于資產增長具有一定的滯后性，出現“高增長、低收益、少分配”特征。

2.當企業采取穩健發展型戰略時，是以實現企業財務績效和資產規模的平穩增長為目的，為了防止過重的利息負擔，這類企業對利用負債實現企業資產規模和經營規模擴張往往持十分謹慎的態度，通常將利潤積累作為實現資產規模擴張的基本資金來源。采取“低負債、高收益、中分配”的策略。

3.當企業采取防御收縮型戰略時，為了預防出現財務危機和求得生存及新的發展，一般將盡可能減少現金的流出和盡可能增加現金流入，采取削減分部和精簡機構，盤活存量資產以增強企業主導業務的市場競爭力，這類企業多在以往的發展中曾實施過快速擴張戰略并遭遇挫折，因此歷史上所形成的負債包袱和當前經營上所面臨的困難就成為迫使其采取防御收縮戰略。“高負債（歷史遺留）、低收益、少分配”是實施這種戰略的主要特征。

因此，必須盡可能保證財務戰略與各企業戰略的一致性。但另一方面，財務戰略又是相對獨立的，表現在財務戰略對企業戰略及其子戰略具有制約作用，即在戰略的制定或投入實施之前，必須首先檢驗在財務上的可行性，包括投入的資金是否均衡有效、金融市場對資金籌集的約束和要求、資金的來源的結構是否使企業所承擔的風險與收益匹配，當企業面臨較高的經營風險和未來現金流量具有極大不確定性時，是否仍采取了較高的負債比率？也就是經營風險與財務風險的匹配。

資金籌措戰略的直接目的并不是使企業達到短期資金成本的最低化，而是確保企業長期資金來源的可靠性靈活性，并以此為基礎不斷降低長期的資金成本。所以制定企業戰略時又必須注意與財務戰略的協調性。財務戰略與企業戰略之間不應是前者無條件服從后者的簡單關系，而是一種相互影響、互相印證、相互協調的動態反饋關系，只有在各個階段上經過多次相互作用與協調，才能最終達成平衡，形成相應的戰略。

第五篇：財務案例研究作業3答案

一、單項案例分析

1、什么是凈資產收益率？影響凈資產收益率的因素有哪些？

凈資產收益率又稱股東權益收益率，是凈利潤與平均股東權益的百分比。該指標反映股東權益的收益水平，指標值越高，說明投資帶來的收益越高。該指標有兩種計算方法:一種是全面攤薄凈資產收益率;另一種是加權平均凈資產收益率。不同的計算方法得出不同凈資產收益率指標結果，那么如何選擇計算凈資產收益率的方法就顯得尤為重要。

影響因素：影響凈資產收益率的因素有兩個，權益乘數(平均資產/平均所有者權益)和總資產收益率(凈利潤/平均資產)。權益乘數反映了企業的負債程度，權益乘數越大，企業負債程度越高。總資產收益率說明了資產利用率的高低，指標越高，表明資產的利用效率越高，企業在增加收入和節約資金使用等方面取得了良好的效果。

2、若以凈資產收益率為企業業績主要評價指標，其缺陷是什么？

（1）風險收入的確定指標(依據)過于簡單,易產生利潤操縱問題該企業高管的風險收入的確定指標主要是凈資產收益率,而該指標中分子凈利潤,所受影響因素較多,便于操縱。

（2）薪酬形式過于單一,不利于促進企業長期發展：該企業薪酬形式均為貨幣資金,而且期限當年之內發放完畢,不利于鼓勵高管人員關注企業長期發展。

（3）風險收入發放時間有漏洞：該企業風險收入發放時間為年報披露后一個月之內,未考慮若年報披露后,進行會計差錯更正,從而影響凈利潤的情況。

3、上述案例給你什么啟示？

（1）修正(調整〉風險收入的確定指標

（2）薪酬形式多樣化：以貨幣資金為薪酬的基本形式,增加股票、期權及實物的形式。特別是采用風險收入期權采用期權形式,可在一定程度上促進高管人員關注企業長期發展,約束企業行為的短期化。更好體現風險與收益對稱原則。

（3）調整風險收入發放時間：風險收入發放時間應在年報披露后,且無差錯更正后。

結論:該薪酬方案既符合現代薪酬理論,又有一定可操作性,同時也存在一定缺陷。應在完善的基礎上執行該方案,并在執行過程中不斷根據實際情況修整或調整。

二、綜合案例分析，根據所學基本理論及有關資料對教材188頁案例進行分析。

答：該方案總體看是一個較好方案，有其優點，也有缺點。

該方案的的優點是制定是為完善公司治理結構，建立起高管人員與公司利益相結合，責、權利統一的激勵機制，有一定的合理性。具體內容如下：

一、從公司的治理及薪酬分配上來看有以下優點：

1.將企業高層管理人員分為監事、董事及企業高級管理人員三類。

2.同時，又將企業高層管理人員分為外部人員與內部人員。

3.在薪酬設計上進行了區別對待，比較符合實際情況，而且具有很強的操作性，固定津貼，基薪收入和風險收入易于計算與確定。固定津貼，監事的固定津貼標準為每人每月2,500元；董事會的固定津貼標準為每人每月3,000元，統一的標準便于操作。基薪收入，該公司以董事長基薪收入為基礎依次遞減，如副董事長、總經理的基薪收入為董事長基薪收入的90％。風險收入，該公司是根據公司完成盈虧及凈資產收益率等情況核定。

4.在不同薪酬種類上支付方式也有區別，比較符合其設置目的，固定津貼，基薪收入和風險收入發放簡單，便于操作，該公司崗位收入、基本薪酬收入每月發放一次；固定津貼每季度發放一次；風險收入每年計算一下，在報告公開披露后一個月內發放完畢。

二、從公司的在薪酬的構成設計上，監事報酬由所在工作崗位的崗位收入及固定津貼構成的優點

1.外部監事只領取固定津貼，不在公司領取崗位收入；

2.在公司兼任其他崗位職務的董事，其報酬由固定津貼、基薪收入和風險收入構成；

3.外部董事的報酬由固定津貼和風險收入構成；

4.非董事高級管理人員報酬由基薪收入和風險收入構成。

這種構成改變了原來企業薪酬設計上的單一構成，從幾個方面對高管人員進行考核。尤其在董事與高層經理人員的薪酬中包含了風險收入，比較合理。

三、風險收入部分的設計比較符合企業有效建立激勵機制，同時其設立依據為企業的經營業績。在條款中將經營業績對分配的影響進行了詳細的規定，使其具有了較好的可操作性。

但該分配方案的缺點也是相當明顯的，該方案以企業盈虧、凈資產收益率為高管人員風險收入的基本評價指標，而凈資產收益率指標易于為高管人員操縱，從而導致該方案有較大的局限性。

1.風險收入在考核中所占的比重較輕，這樣對于高管人員的約束和制約作用不是很明顯，另一個結果便是體現不出其相應的激勵作用。具體來說風險收入與獨立董事掛鉤，會影響獨立董事的獨立性，該方案中規定，獨立董事參與風險收入分配，盡管權重只有30分。因此，獨立董事有可能對中小股東的權益予以漠視，從而放棄自己的勤勉責任。

2.風險收入的考核依據僅有利潤一個指標，缺乏全面性。最為關鍵的是利潤作為考核指標有著很明顯的缺陷，因為利潤操縱和利潤便于操縱已經是一個公認的事實。只以利潤為考核指標而缺乏其他指標相配合，考核結果必然缺乏相適應的合理性與客觀性。具體來說，該公司風險收入確定指標過于單一，該公司高管的風險收入根據公司完成盈虧及凈資產收益率等情況核定。其中，凈資產收益率具有決定性作用，如方案規定，若公司虧損，按虧損額的2％并按基本薪酬收入的25％計算懲罰金額，由董事及高級管理人員承擔。但是，由于凈資產收益率指標由凈利潤與凈資產構成（凈資產收益率＝凈利潤／凈資產），而影響凈利潤的因素眾多，以其作為確定風險收入的唯一指標會存在以下缺陷：

（1）導致高管們“道德的逆向選擇”（2）導致企業行為的短期化（3）導致高管控制，進行利潤操作

由于風險收入確定指標過于單一，需要修訂/調整風險收入發放規定，補充相關條例。

3.對于高管人員的薪酬支付方式也有較為明顯的缺陷，即單一的現金方式進行，沒有其他方式相配合，與第二個因素相加容易導致高管人員的短期行為。對此情況企業應采用當前常見的員工持股計劃與之相配合。

4.風險收入發放的時間存在漏洞，該企業風險每年計算一次，在報告公開披露后一個月內發放完畢。若出現風險收入發放完畢后，進行差錯更正（且導致利潤降低），會被有關人員利用。