第一篇：銀行從業(yè)人員職業(yè)資格考試《銀行管理》教材

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資

格考試

第一章 銀行業(yè)運行環(huán)境

第一節(jié) 貨幣政策

貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經濟目標而采用的控制和調節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調節(jié)和控制宏觀經濟的主要手段之一。貨幣政策由貨幣政策目標和貨幣政策工具兩部分內容構成。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介，同時，貨幣政策會改變宏觀經濟的實際運行以及經濟主體對未來的預期，從而影響商業(yè)銀行的客戶和經營環(huán)境，進而對商業(yè)銀行形成多方位的影響。

一、貨幣政策目標與工具(一)貨幣政策目標

貨幣政策目標包括最終目標、中介目標和操作目標。貨幣政策的最終目標是指貨幣政策最終要達到的目的。中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動，操作目標的變動又通過一定的途徑傳導到整個金融體系，引起中介目標的變化，進而影響宏觀經濟運行，實現(xiàn)貨幣政策最終目標。

1.最終目標

貨幣政策的最終目標包括經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡四大目標。

《中國人民銀行法》明確規(guī)定，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經濟增長”。幣值穩(wěn)定分為對內幣值穩(wěn)定和對外幣值穩(wěn)定兩個方面。

2.操作目標和中介目標

現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。

基礎貨幣又稱高能貨幣，指具有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機構存款構成。我國基礎貨幣由三部分構成：金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現(xiàn)金和金融機構的庫存現(xiàn)金。

貨幣供應量指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。中國人民銀行按季公布貨幣供應量統(tǒng)計監(jiān)測指標。現(xiàn)階段，我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：

M0=流通中現(xiàn)金

M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款

M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款

其中，M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購買力。

(二)貨幣政策工具

貨幣政策工具是中央銀行為實現(xiàn)貨幣政策的目標而采取的具體手段和措施。主要包括：

1.一般性政策工具(貨幣政策的“三大法寶”)(1)存款準備金

存款準備金指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而

準備的資金，金融機構按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。中央銀行通過調整存款準備金率，影響金融機構的信貸資金供應能力，從而間接調控貨幣供應量。

(2)再貸款與再貼現(xiàn)

再貸款指中央銀行對金融機構的貸款，也稱中央銀行貸款，是中央銀行調控基礎貨幣的渠道之一。近年來，適應金融宏觀調控方式由直接調控轉向間接調控，再貸款所占基礎貨幣的比重逐步下降，結構和投向發(fā)生重要變化。新增再貸款主要用于促進信貸結構調整，引導擴大縣域和“三農”信貸投放。

再貼現(xiàn)指中央銀行對金融機構持有的未到期已貼現(xiàn)商業(yè)匯票予以貼現(xiàn)的行為。再貼現(xiàn)政策主要包括兩方面的內容：一是通過再貼現(xiàn)率的調整，影響商業(yè)銀行以再貼現(xiàn)方式融入資金的成本，干預和影響市場利率及貨幣供求：二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。

(3)公開市場業(yè)務

公開市場業(yè)務指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現(xiàn)貨幣政策目標的一種政策措施。

當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業(yè)銀行的超額準備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最終導致貨幣供應量的多倍增加。同時，中央銀行買入證券還可導致證券價格上漲，市場利率下降。相反，當中央銀行需要減少貨幣供應

量時，可進行反向操作。

2.新型貨幣政策工具

根據(jù)貨幣調控需要，近年來中國人民銀行不斷開展公開市場業(yè)務工具創(chuàng)新。主要包括：短期流動性調節(jié)工具(SLO)、常備借貸便利(SLF)等短期流動性調節(jié)工具，也包括中期借貸便利(MLF)、抵押補充貸款(PSL)等中長期流動性調節(jié)工具。

(1)短期流動性調節(jié)工具(SLO)短期流動性調節(jié)工具(Short-term Liquidity Operations, SLO)是公開市場常規(guī)操作的必要補充，在銀行體系流動性出現(xiàn)臨時性波動時相機使用。

(2)常備借貸便利(SLF)常備借貸便利(Standing Lending Facility, SLF)是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構期限較長的大額流動性需求。對象主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行。期限為1-3個月。利率水平根據(jù)貨幣政策調控、引導市場利率的需要等綜合確定。常備借貸便利以抵押方式發(fā)放，合格的抵押品包括高信用評級的債券類資產及優(yōu)質信貸資產等。

常備借貸便利的主要特點：一是由金融機構主動發(fā)起，金融機構可根據(jù)自身流動性需求申請常備借貸便利；二是常備借貸便利是中央銀行與金融機構“一對一”交易，針對性強。三是常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構。

(3)中期借貸便利(MLF)

中期借貸便利(Medium-term Lending Facility, MLF)是中央銀行提供中期基礎貨幣的貨幣政策工具，對象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，可通過招標方式開展。中期借貸便利采取質押方式發(fā)放，金融機構提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質債券作為合格質押品。中期借貸便利利率發(fā)揮中期政策利率的作用，通過調節(jié)向金融機構中期融資的成本來對金融機構的資產負債表和市場預期產生影響，引導其向符合國家政策導向的實體經濟部門提供低成本資金，促進降低社會融資成本。

(4)抵押補充貸款(PSL)抵押補充貸款(Pledged Supplemental Lending, PSL)為開發(fā)性金融支持棚改提供長期穩(wěn)定、成本適當?shù)馁Y金來源。抵押補充貸款的主要功能是支持國民經濟重點領域、薄弱環(huán)節(jié)和社會事業(yè)發(fā)展而對金融機構提供的期限較長的大額融資。抵押補充貸款采取質押方式發(fā)放，合格抵押品包括高等級債券資產和優(yōu)質信貸資產。

3.存款保險條例

存款保險制度，是一種金融保障制度，由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發(fā)生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。

存款保險制度已成為各國普遍實施的一項金融業(yè)基礎性制度安

排。

自2015年5月1日起中國正式實行《存款保險條例》，中國人民銀行負責存款保險制度的實施。《存款保險條例》規(guī)定，存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。同一存款人在同一家投保機構所有被保險存款賬戶的本金和利息合并計算的金額在最高償付限額以內的，實行全額償付超出的部分，依法從投保機構清算財產中受償。

《存款保險條例》規(guī)定的存款保險具有強制性。在我國境內設立的吸收存款的銀行業(yè)金融機構，包括商業(yè)銀行(含外商獨資銀行和中外合資銀行)、農村合作銀行、農村信用合作社等，都應當參加存款保險。外國銀行在中國的不具有法人資格的分支機構以及中資銀行海外分支機構的存款原則上不納入存款保險，但我國與其他國家或者地區(qū)之間對存款保險制度另有安排的除外。

從存款保險覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款，也包括外幣存款；既包括個人儲蓄存款，也包括企業(yè)及其他單位存款；本金和利息都屬于被保險存款的范圍。但金融機構同業(yè)存款、投保機構高級管理人員在本機構的存款，不在被保險范圍之內。

二、貨幣政策的傳導機制

(一)存款準備金率的傳導機制與運用

存款準備金包括法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準備金率。超額存款

準備金指商業(yè)銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。

存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具。法定存款準備金率變動的直接效果是影響商業(yè)銀行的超額儲備水平，通過貨幣乘數(shù)效用對信用活動產生影響。

(二)基準利率的傳導機制與運用

利率政策是我國貨幣政策的重要組成部分，也是貨幣政策實施的主要手段之一。

中央銀行基準利率主要包括：再貸款利率，指中國人民銀行向金融機構發(fā)放再貸款所采用的利率；再貼現(xiàn)利率，指金融機構將所持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向中國人民銀行辦理再貼現(xiàn)所采用的利率；存款準備金利率，指中國人民銀行對金融機構交存的法定存款準備金支付的利率；超額存款準備金利率，指中央銀行對金融機構交存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。

中央銀行提高再貸款或再貼現(xiàn)利率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。中央銀行降低再貸款或再貼現(xiàn)利率的作用過程與上述相反。

第二節(jié) 財政和產業(yè)政策

財政政策作為國家宏觀經濟政策的重要組成部分，是國家進行宏觀經濟調控的重要手段之一。財政政策貫穿于財政工作的全過程，體現(xiàn)在收入、支出、預算平衡和國家債務等各個方面。本小節(jié)主要介紹

財政政策的內容與工具，以及財政政策對金融的影響。

一、財政政策

(一)財政政策內容與工具 1.財政政策內容

財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。

2.財政政策工具

財政政策工具，指財政政策主體所選擇的用以達到政策目標的各種財政手段，主要包括稅收、公共支出、政府投資和國債等。

(1)稅收

稅收具有形式上的強制性、無償性和固定性特征，這些特征使稅收調節(jié)具有權威性。稅收的調節(jié)作用，主要通過宏觀稅率和具體稅率的確定、稅種選擇、稅負分配(包括稅負轉嫁)以及稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等規(guī)定體現(xiàn)出來。

(2)公共支出

公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出兩大部分。購買性支出包括商品和勞務的購買，是一種政府的直接消費支出。轉移性支出通過“財政收入→國庫→財政支付”過程將貨幣收入從政府轉移到微觀主體。

(3)政府投資

政府投資指財政用于資本項目的建設支出，最終將形成各種類型

的固定資產。在市場經濟條件下，政府投資的項目主要指那些具有自然壟斷特征、外部效應大、產業(yè)關聯(lián)度高、具有示范和誘導作用的公共設施、基礎性產業(yè)以及新興的高科技主導產業(yè)。政府的投資能力與投資方向對經濟結構的調整起關鍵性作用。

(4)國債

國債作為一種財政信用形式，最初是用來彌補財政赤字的。隨著信用制度的發(fā)展，國債已成為調節(jié)貨幣供求、協(xié)調財政與金融關系的重要政策手段。國債的作用主要通過國債規(guī)模、持有人結構、期限結構、國債利率等綜合體現(xiàn)出來。

(二)財政政策對金融的影響

根據(jù)調節(jié)國民經濟的不同功能，財政政策可分為擴張性財政政策和緊縮性財政政策。

1.擴張性財政政策

擴張性財政政策指通過財政收支規(guī)模的變動來增加和刺激社會的總需求，在總需求不足時，通過擴張性財政政策使總需求與總供給的差額縮小以至平衡。

實施擴張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。2.緊縮性財政政策

緊縮性財政政策指通過財政收支規(guī)模的變動來減少和抑制總需求，在國民經濟已出現(xiàn)總需求過旺的情況下，通過緊縮性財政政策可以消除通貨膨脹，達到供求平衡。

實施緊縮性財政政策的手段主要是減少財政支出和增加稅收。

二、產業(yè)政策

產業(yè)政策是國家干預經濟運行的重要手段之一，對一國經濟的運行方向和產業(yè)資本流向有著重要的引導作用。

(一)產業(yè)政策及相關內容

產業(yè)政策是國家為了促進本國經濟體制的發(fā)育完善，依據(jù)產業(yè)結構理論和產業(yè)組織理論，設計有關于產業(yè)發(fā)展的政策目標和政策措施的總和。一般認為，產業(yè)政策包括產業(yè)結構政策、產業(yè)組織政策、產業(yè)技術政策和產業(yè)布局政策等。其中，產業(yè)結構政策和產業(yè)組織政策是產業(yè)政策的核心。

1.產業(yè)結構政策

產業(yè)結構政策包括產業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施。其主要內容有：主導產業(yè)的選擇政策，戰(zhàn)略產業(yè)的扶植政策，衰退行業(yè)的轉型和轉移政策和產業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。

產業(yè)結構政策總的功能是促進產業(yè)結構的合理化和高效化，促進社會經濟持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展。具體來講，產業(yè)結構政策的主要功能有：促進產業(yè)協(xié)調發(fā)展、促進產業(yè)結構轉換、推動產業(yè)技術水平提高和引導資源配置結構合理化。

2.產業(yè)組織政策

產業(yè)組織政策是指為獲得理想的市場績效，由政府制定的調整產業(yè)的市場結構、規(guī)范市場行為，調節(jié)企業(yè)間關系的公共政策。產業(yè)組織政策的主要任務是協(xié)調市場經濟規(guī)模和市場競爭效率，建立正常的市場秩序，取得現(xiàn)實的利益；主要手段包括控制市場結構、調整市場

行為和控制市場績效以直接改善不合理的資源配置狀況等；主要內容包括市場秩序政策、產業(yè)合理化政策和產業(yè)保護政策。

3.產業(yè)技術政策

產業(yè)技術政策是促進產業(yè)技術進步的政策。其主要內容包括產業(yè)技術結構的選擇和技術發(fā)展政策和促進資源向技術開發(fā)領域投入的政策。

4.產業(yè)布局政策

產業(yè)布局政策是為了實現(xiàn)產業(yè)的合理布局，國家對產業(yè)存在和發(fā)展的空間形式規(guī)范的政策措施。產業(yè)布局政策一般遵循的原則有經濟性原則、合理性原則、協(xié)調性原則和平衡性原則。

(二)我國主要產業(yè)政策的發(fā)展變化

從新中國經濟發(fā)展史看來，20世紀80年代后半期，我國才比較系統(tǒng)地實行產業(yè)政策。

2015年面對經濟結構轉型升級，以及大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新局面，我國推出了更多產業(yè)政策，一帶一路將促使中國更多企業(yè)走出去、中國制造2015將引導創(chuàng)建制造業(yè)強國戰(zhàn)略，互聯(lián)網+將推動互聯(lián)網經濟的深度發(fā)展，供給側改革促進產業(yè)融合和提高競爭力。隨著十三五規(guī)劃的開局，利率市場化、人民幣國際化、開放型經濟新體制、自貿區(qū)建設、政府大數(shù)據(jù)行動、互聯(lián)網金融監(jiān)管等政策給產業(yè)未來的發(fā)展提供了巨大的空間。

中國的銀行業(yè)不僅面臨著實體經濟結構的新常態(tài)，同樣面臨著金融政策和監(jiān)管的新環(huán)境。2015年5月1日起中國正式實行《存款保

險條例》為保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定中國金融秩序的提供了保障制度；2015年10月24日起，央行對商業(yè)銀行和農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動上限，利率市場化正在到來；2015年9月1日起施行的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》進一步推進了中國銀行業(yè)的對外開放。2015年11月30日，國際貨幣基金組織(IMF)宣布人民幣正式納入特別提款權(SDR)貨幣籃子，將推動人民幣資產和金融產品的多元化和國際化。

(三)產業(yè)政策對銀行的影響

產業(yè)政策是國家規(guī)范產業(yè)資本發(fā)展，引導資本流向的重要手段。按照產業(yè)政策內容劃分，產業(yè)政策對銀行的影響可以分為：產業(yè)結構政策對銀行的影響，產業(yè)組織政策對銀行的影響，產業(yè)技術政策對銀行的影響和產業(yè)布局政策對銀行的影響。

1.產業(yè)政策引導銀行的貸款走向。

2.產業(yè)政策對銀行的風險規(guī)避具有提示作用。3.可能出現(xiàn)的產業(yè)政策和銀行盈利之間的矛盾。

第三節(jié)

金融體系

金融體系是一個經濟體中資金流動的基本框架，由金融市場、金融機構和其他要素組成。

一、金融市場

(一)金融市場概念、分類和功能 1.金融市場概念

金融市場是貨幣和資本的交易活動、交易技術、交易制度、交易

產品和交易場所的集合，是以金融工具為交易對象而形成的資金供求關系的總和。金融市場的構成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。

2.金融市場分類

(1)根據(jù)期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是短期資金融通市場，期限在一年或一年以內。資本市場是長期資金融通市場，期限在一年以上，償還期長，流動性差，風險較高。

(2)根據(jù)金融交易合約性質的不同可以將金融市場分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。現(xiàn)貨市場是指現(xiàn)貨交易活動及其場所的總和。一般而言，現(xiàn)貨交易是交易協(xié)議達成后立即辦理交割的交易。期貨市場是指期貨交易及其場所的總和。期貨交易一般是指交易協(xié)議達成后，在未來某一特定時間才辦理交割的交易。期權市場是期貨交易市場的發(fā)展和延伸。期權交易是指買賣雙方按成交協(xié)議簽訂合同，允許買方在交付一定的期權費用后取得在特定時間內、按協(xié)議價格買進或賣出一定數(shù)量的證券的權利。

(3)根據(jù)市場功能不同可以將金融市場分為一級市場和二級市場。一級市場也稱初級市場或發(fā)行市場，是初次發(fā)行的有價證券的交易市場。一級市場是金融市場的基礎環(huán)節(jié)，主要發(fā)揮融資功能。二級市場是指已經發(fā)行證券的交易市場，又稱次級市場或流通市場，其主要功能在于為證券投資者提供流動性，也就是給金融產品的投資者提供一個將投資轉換為現(xiàn)金的渠道。

(4)根據(jù)金融產品成交與定價方式的不同可以將金融市場分為公

開市場和協(xié)議市場。公開市場是指金融資產的交易價格通過眾多的買主和賣主公開競價而形成的市場。公開市場一般是有組織的交易場所，如證券交易所、期貨交易所等。協(xié)議市場一般是指金融資產的定價與成交通過私下協(xié)商或面對面的討價還價方式完成的市場。

此外，按交易的標的物還可將金融市場分為貨幣市場、資本市場、外匯市場和黃金市場。

3.金融市場的功能

(1)貨幣資金融通功能。這是金融市場最主要、最基本的功能。(2)優(yōu)化資源配置的功能。(3)風險分散與風險管理功能。(4)經濟調節(jié)功能。(5)交易及定價功能。(6)反映經濟運行功能。(二)貨幣市場

貨幣市場是指融資期限在1年以內(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。貨幣市場的基本功能在于實現(xiàn)資金的流動性，從而便于各類經濟主體可以隨時獲得或運用現(xiàn)實的貨幣。貨幣市場的主要特點是：低風險、低收益；期限短、流動性強、風險性小；交易量大、交易頻繁。

1.同業(yè)拆借市場。同業(yè)拆借市場是指銀行及非銀行金融機構之間進行短期性的、臨時性的資金調劑所形成的市場。主要滿足金融機構日常資金的支付清算和短期融通需要。該市場主要有三個特征，一是

主要限于商業(yè)銀行等金融機構參加，二是拆借期限短，三是拆借利率市場化。

2.回購市場。回購市場是指通過回購協(xié)議進行短期資金融通的市場。回購協(xié)議是指證券持有人在出售證券的同時，與證券購買商約定在一定期限后再按約定價格購回所售證券的協(xié)議。在回購交易中先出售證券、后購回證券稱為正回購；先購入證券、后出售證券則為逆回購。回購市場有以下幾個主要特征：一是參與者的廣泛性。二是風險性；三是短期性，回購期限一般不超過1年，通常為隔夜或7天；四是利率的市場性。回購利率由交易雙方確定，主要受回購證券的質地、回購期限的長短、交割條件、貨幣市場利率水平等因素的影響。

3.票據(jù)市場。票據(jù)市場是以商業(yè)票據(jù)作為交易對象的市場。狹義的票據(jù)市場僅指交易性商業(yè)票據(jù)的交易市場，廣義上的票據(jù)市場則包括融資性商業(yè)票據(jù)和交易性商業(yè)票據(jù)。從廣義角度介紹票據(jù)市場的構成來看，票據(jù)市場主要由票據(jù)承兌市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、商業(yè)票據(jù)市場、大額可轉讓定期存單市場構成。

(三)資本市場

資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場。在資本市場上，發(fā)行主體所籌集的資金大多用于擴大再生產的投資，融通的資金期限長、流動性相對較差、風險較大而收益相對較高。資本市場主要包括股票市場、債券市場、基金市場等。

1.債券市場。債券市場是發(fā)行和交易債券的市場，它是金融市場

的一個重要組成部分。按債券期限劃分，債券市場可分為短期債券市場和中、長期債券市場。

2.股票市場。股票市場是影響力最大的金融實體之一。它們向投資者出售公司股票，為公司籌集運營資本。作為回報，投資者獲得公司所有權的股份，并分享公司的利潤。股票市場一般分為發(fā)行市場(又稱一級市場)和流通市場(又稱二級市場)。

二、金融機構體系與金融工具(一)金融機構概述

從事各種金融活動的組織，被統(tǒng)稱為金融機構。我國的金融機構體系由貨幣當局、金融監(jiān)管機構、銀行金融機構和非銀行金融機構組成。

(二)政策性銀行、商業(yè)銀行及非銀行金融機構 1.政策性銀行

1994年，我國成立了三家政策性銀行——國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行。目前，國家開發(fā)銀行定位為開發(fā)性金融機構，服務國家重大戰(zhàn)略，支持重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的融資需求；中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行則強化政策性職能定位，堅持以政策性業(yè)務為主體。

2.商業(yè)銀行

(1)大型商業(yè)銀行。從同質同類機構監(jiān)管的角度，中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行這五家銀行統(tǒng)一歸類為“國有及國有控股的大型商業(yè)銀行”。

(2)股份制商業(yè)銀行。股份制商業(yè)銀行是指大型商業(yè)銀行以外的全國性股份制商業(yè)銀行、區(qū)域性股份制商業(yè)銀行的總稱。如中信銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行等。

(3)城市商業(yè)銀行。自20世紀90年代中期，以城市信用社為基礎，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行。

(4)農村金融機構。主要包括農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村資金互助社和貸款公司。

(5)中國郵政儲蓄銀行。

(6)外資銀行。外資銀行是指依照中華人民共和國有關法律、法規(guī)，經批準在中華人民共和國境內設立的下列機構：一家外國銀行單獨出資或者一家外國銀行與其他金融機構共同出資設立的外商獨資銀行；外國金融機構與中國的公司、企業(yè)共同出資設立的中外合資銀行；外國銀行分行；外國銀行代表處。

3.非銀行金融機構

(1)證券類機構。主要包括證券交易所、證券公司、證券服務機構、期貨公司和基金管理公司。

(2)保險類機構。主要包括保險公司和保險中介機構。

(3)其他非銀行金融機構。主要包括金融資產管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、消費金融公司、汽車金融公司和貨幣經紀公司等。

(三)金融工具的分類與特征

按期限的長短劃分，金融工具分為短期金融工具和長期金融工具，前者期限一般在一年及以下，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、回購協(xié)議等；后者期限一般在一年以上，如股票、企業(yè)債券、長期國債等。按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具，前者包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券等；后者包括銀行債券、銀行承兌匯票、人壽保險單等。按投資者所擁有的權利劃分，金融工具可分為債權工具、股權工具和混合工具。債權工具的代表是債券，股權工具的代表是股票，混合工具的代表是可轉換公司債券和證券投資基金。

金融工具具有流動性、收益性、風險性的特點。金融工具的風險主要有兩類：一類是信用風險，即債務人不履行合同，不能按約定期限和利息還本付息的風險。另一類是市場風險，即因經濟環(huán)境、市場利率變化或者證券市場上不可預見的一些因素的變化，導致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。

(四)貨幣和信用

1.貨幣。貨幣是固定充當一般等價物的特殊商品，這是貨幣的本質特征。貨幣制度在發(fā)展過程中曾先后經歷了銀本位制、金銀復本位制、金本位制和現(xiàn)行的紙幣本位制。金本位制又可分為金鑄幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種。

2.信用。信用是指以現(xiàn)有的財務和貨幣，回復將來支付的一種承諾,通常以信用主體為標準，把信用劃分為商業(yè)信用、銀行信用、消費信用等。信用工具也叫金融工具，是金融市場的重要交易對象。信用工具由面值、到期日、期限、利率、利息支付方式組成。

三、綜合化經營概述

(一)綜合化經營的基本概念 1.綜合化經營與分業(yè)經營

所謂分業(yè)經營，即指各子行業(yè)相對獨立，一類子行業(yè)機構不得從事另一類子行業(yè)機構的有關業(yè)務，業(yè)務主體在法人層面互為隔離，并按照機構分類受到不同監(jiān)管主體監(jiān)管。在金融市場發(fā)展到一定程度以后，各子行業(yè)逐步呈現(xiàn)交叉發(fā)展態(tài)勢，業(yè)務邊界逐步模糊，就會慢慢向綜合化經營的方向靠攏。所謂的綜合化經營，即指同一金融企業(yè)同時開展銀行、證券、保險、基金等多種金融業(yè)務。

2.綜合化經營的組織形式(1)全能銀行(2)銀行母子公司(3)金融控股公司

(4)通過代理協(xié)議實現(xiàn)的綜合化經營(二)綜合化經營的主要特點 1.公司主體規(guī)模大實力強。2.明顯的集團化特趨勢。

3.經營領域廣闊，基本可以提供金融全領域的服務。我國綜合化經營的發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行基本上采取分業(yè)經營模式，但也存在多種方式的綜合化經營的案例。根據(jù)控股方的不同，可以將我國商業(yè)銀行綜合化經營的模式大致分為以下三類：

1.金融機構控股模式。其中的代表有光大集團、中信集團等。

2.銀行控股模式。其中的代表有工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行等。

3.工商企業(yè)控股模式。其中的代表有海航集團、寶鋼集團等。

第二章 監(jiān)管體系 第一節(jié)

監(jiān)管概況

本節(jié)我們將重點學習國際金融危機后,國際社會和我國銀行監(jiān)管變革的主要內容。

一、國際銀行監(jiān)管改革(一)《巴塞爾協(xié)議》的變化

為了加強銀行業(yè)資本監(jiān)管，提高銀行抵御風險能力，巴塞爾委員會于1988年通過了第一版巴塞爾協(xié)議，隨后在2004年又修訂出臺了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構建了資本監(jiān)管的“三大支柱”——最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束，并將信用風險、市場風險、操作風險都納入資本監(jiān)管要求。2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會宣布通過《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內容包括： 1.擴大資本覆蓋面，增強風險捕捉能力 2.修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎 3.建立杠桿率監(jiān)管標準，彌補資本充足率缺陷 4.建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風險 5.建立量化流動性監(jiān)管標準

(二)《有效銀行監(jiān)管核心原則》的主要變化

巴塞爾委員會發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡稱《核心原則》)是國際銀行業(yè)良好監(jiān)管實踐的最低標準，許多國家將其作為評估本國監(jiān)管體系質量和明確未來工作要求的標桿，國際貨幣基金

組織和世界銀行也將其運用至金融部門評估規(guī)劃(FSAP)中，以評估各國銀行業(yè)監(jiān)管實踐的有效性。巴塞爾委員會于2012年9月正式發(fā)布第三版《核心原則》。

第三版《核心原則》將原《核心原則》和《核心原則評估辦法》整合為一份綜合性的文件，此次修訂主要反映了危機后銀行監(jiān)管的以下變化趨勢：

1.加強對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管。2.引入宏觀審慎視角。3.重視危機管理、恢復和處置。4.完善公司治理和信息披露。(三)公司治理改革

2015年7月，巴塞爾委員會公布了最新版《加強公司治理的原則》(以下簡稱《原則》)，在以下方面進行了重點修改：

1.重新定義謹慎義務、忠誠義務、風險偏好、風險偏好框架以及風險文化等概念。

2.引進合規(guī)原則，即銀行董事會應對銀行經理層的合規(guī)風險負起監(jiān)督職責。

3.擴大董事會在風險管理與控制方面的監(jiān)管職責。4.強調董事會整體及其成員的任職資格要求。5.建立有利于強化公司治理和風險管理的薪酬體系。

6.重新定位公司治理中監(jiān)管者的職責，強調監(jiān)管者需針對銀行運作情況、董事會成員選擇提供指引。

(四)金融穩(wěn)定理事會的成立和改革進展

2009年4月2日二十國集團倫敦金融峰會期間，金融穩(wěn)定論壇正式更名為金融穩(wěn)定理事會，同時擴大成員和職能，目的是增強金融穩(wěn)定理事會的機構代表性，以應對金融體系脆弱性、制定和實施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，促進金融體系的穩(wěn)定。金融穩(wěn)定理事會成立后，在以下幾方面取得了重大進展：

1.督促修改國際會計標準。2.加強宏觀審慎監(jiān)管。3.擴大監(jiān)管范圍。4.推進執(zhí)行國際監(jiān)管標準。5.加強金融監(jiān)管國際合作。6.加強薪酬和激勵機制的監(jiān)管。

二、主要經濟體銀行監(jiān)管改革

金融危機后，各國政府積極采取新的監(jiān)管措施，改革監(jiān)管體制，制定新的監(jiān)管標準，力求更好地維護金融體系穩(wěn)健運行，更好地發(fā)揮其資源配置的功能。

(一)美國

2010年7月21日美國國會通過了《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》，力圖完善監(jiān)管體制機制，填補舊體制的監(jiān)管漏洞，提升監(jiān)管有效性。銀行監(jiān)管體制機制方面的變化主要有以下幾方面：

1.建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(FSOC)。2.擴充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能。

3.擴大聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)的監(jiān)管權。4.新設立金融消費者保護局(CFPB)。

5.撤銷了儲貸監(jiān)管署(OTS)，并將相關監(jiān)管權轉移給其他監(jiān)管者。6.制定并實施“沃爾克規(guī)則”。(二)英國

危機前，英國采取的是“三頭監(jiān)管體制”，即：英格蘭銀行、金融服務局(FSA)和英國財政部。由于這種割裂的“三頭監(jiān)管體制”未能有效發(fā)揮監(jiān)管職能，暴露出宏觀審慎監(jiān)管不力、缺乏有效監(jiān)管工具、不能有效實現(xiàn)對破產銀行有序清算等問題，受到了廣泛的批評。針對上述監(jiān)管缺陷，英國政府開始對金融監(jiān)管體制進行一系列的改革。

1.新成立了金融政策委員會(FPC)。2.新設立審慎監(jiān)管局(PRA)。3.新成立金融行為管理局(FCA)。4.銀行體制改革。(三)歐盟

從2011年1月起，歐洲系統(tǒng)性風險委員會(ESRB)、歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局(EBA)、歐洲證券和市場監(jiān)管局(ESMA)和歐洲保險和養(yǎng)老金監(jiān)管局(EIOPA)等四家歐盟監(jiān)管機構宣告成立并正式運轉，從宏觀和微觀層面強化對金融體系的監(jiān)管。

在上述機構中，歐洲系統(tǒng)性風險委員會負責對歐盟整個金融體系進行宏觀審慎監(jiān)管。歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局、歐洲證券和市場監(jiān)管局和歐洲保險和養(yǎng)老金監(jiān)管局三家機構分別負責對銀行、證券和保險的微觀

審慎監(jiān)管，統(tǒng)稱為歐洲監(jiān)管當局(ESAs)。但三家機構對單個金融機構或金融市場并無直接的監(jiān)管權，各國金融監(jiān)管當局將繼續(xù)負責對金融機構的日常監(jiān)管并保留了大部分現(xiàn)有的監(jiān)管權力。

隨著歐債危機的不斷演變，銀行危機突破了國家界限，從歐洲層面對銀行業(yè)進行監(jiān)管變得非常重要。為此，2012年9月，歐洲議會和歐洲理事會就設立歐洲單一監(jiān)管機制(SSM)達成了一致意見。原則上，歐洲央行(ECB)將被賦予最為廣泛的監(jiān)管權力，從2014年開始對歐元區(qū)成員國近6000家銀行行使監(jiān)管權。在監(jiān)管職責的劃分上，根據(jù)一家銀行的系統(tǒng)重要性程度，歐洲央行負責對所有重要銀行進行直接監(jiān)管；非重要銀行則主要由各國監(jiān)管當局直接進行監(jiān)管，但各國監(jiān)管當局要按照ECB總的指導原則進行監(jiān)管。

三、我國銀行監(jiān)管改革

(一)緊跟趨勢，強化各類監(jiān)管指標約束 1.強化資本充足率監(jiān)管要求。2.新增杠桿率監(jiān)管要求。3.完善流動性監(jiān)管體系。

(二)簡政放權，梳理優(yōu)化行政審批流程(三)架構調整，全面深化銀行監(jiān)管改革(四)建章立制，加強銀行業(yè)消費者保護(五)多措并舉，全力支持實體經濟發(fā)展

第二節(jié)

監(jiān)管指標和方法

為了對銀行的經營管理情況進行及時準確的評價，中國銀監(jiān)會建

立了完整的、與國際接軌的銀行監(jiān)管指標體系以及監(jiān)管方法。從監(jiān)管級別看，商業(yè)銀行風險監(jiān)管與管理指標分為監(jiān)管、監(jiān)測、和關注三大類，本節(jié)我們將主要介紹監(jiān)管類指標。

商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標 資本充足

核心一級資本充足率，最低要求5%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。

一級資本充足率，最低要求6%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。

資本充足率，最低要求8%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。

杠桿率，不低于4%。信用風險

不良資產率，小于2%。不良貸款率，小于3%。撥備覆蓋率，不低于150%。撥貸比(貸款撥備率)，不低于2.5%。單一集團客戶授信集中度，小于15%。單一客戶貸款集中度，小于10%。全部關聯(lián)度指標，小于50%。流動性風險

流動性比例，大于等于25%。

流動性覆蓋率(LCR)，大于等于100%，5年過渡期。存貸比，小于等于75%。

同業(yè)市場負債依存度，不得超過三分之一。月末存款偏離度，不得超過3%。市場風險

外匯總敞口頭寸比例，小于等于20%。操作風險

操作風險損失收入比，小于0.25%。

二、監(jiān)管方法

非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是中國銀監(jiān)會的兩大基本監(jiān)管手段(一)非現(xiàn)場監(jiān)管

非現(xiàn)場監(jiān)管是指通過收集銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體的業(yè)務活動和風險狀況的報表數(shù)據(jù)、經營管理情況以及其他內外部資料等信息，對銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體風險狀況和服務實體經濟情況進行分析，作出評價，并采取相應措施的持續(xù)性監(jiān)管過程。

1.非現(xiàn)場監(jiān)管的主要作用

一是非現(xiàn)場監(jiān)管的工作結果可以反映被監(jiān)管機構最新、最及時的狀況，提高監(jiān)管實效性。二是非現(xiàn)場監(jiān)管能夠幫助監(jiān)管機構有效配置資源，降低監(jiān)管成本。三是非現(xiàn)場監(jiān)管對被監(jiān)管機構干擾程度小，不會影響被監(jiān)管機構的日常運營，更容易得到被監(jiān)管機構的認同。

2.非現(xiàn)場監(jiān)管的基本程序(1)制定監(jiān)管計劃。

(2)日常監(jiān)測分析。(3)風險評估。(4)現(xiàn)場檢查聯(lián)動。(5)監(jiān)管評級。(6)監(jiān)管總結。

3.系統(tǒng)性區(qū)域性非現(xiàn)場監(jiān)管(1)確立工作組織架構(2)明確風險監(jiān)測分析重點(3)提出風險防范控制要求(二)現(xiàn)場檢查

現(xiàn)場檢查是指中國銀監(jiān)會及其派出機構派出檢查人員在銀行業(yè)金融機構的經營管理場所以及其他相關場所，采取查閱、復制文件資料、采集數(shù)據(jù)信息、查看實物、外部調查、訪談、詢問、評估及測試等方式，對其公司治理、風險管理、內部控制、業(yè)務活動和風險狀況等情況進行監(jiān)督檢查的行為。

1.現(xiàn)場檢查的分類

現(xiàn)場檢查包括全面檢查、專項檢查、后續(xù)檢查、臨時檢查和稽核調查。

2.現(xiàn)場檢查的主要方式

現(xiàn)場檢查中，檢查人員可以查閱文件和資料、查看經營管理場所、采集數(shù)據(jù)信息、測試有關系統(tǒng)設施設備、訪談或詢問相關人員，還可根據(jù)需要，收集原件、原物，進行復制、記錄、錄音、錄像、照相等。

除此以外，檢查人員還可通過以下方式進行深入檢查：

(1)約談外審人員。(2)抽調內審人員。

(3)向其他銀行業(yè)金融機構了解情況。(4)相關調查權。3.現(xiàn)場檢查的主要作用 一是發(fā)現(xiàn)和識別風險。二是保護和促進作用。三是評價和指導作用。

第三節(jié) 銀行業(yè)法律體系

依法合規(guī)是銀行經營管理的前提。銀行管理人員掌握必要的法律知識，不僅有助于防控經營管理中的法律合規(guī)風險，也有助于依法保護自身的合法權益。通過本章的學習，銀行管理人員應了解我國銀行業(yè)法律框架體系，熟悉和掌握與銀行經營管理密切相關的法律法規(guī)。

一、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

為了加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》(以下簡稱《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》)，2006年10月31日，十屆全國人大常委會第二十四次會議對個別條款作了修正。

(一)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理職責

根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，中國銀監(jiān)會及其派出機構的具體職責主要可分為以下幾類：

1.制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則 2.實施行政許可(1)機構準入許可。(2)業(yè)務準入許可。(3)人員準入許可。(4)股東變更審查。3.非現(xiàn)場監(jiān)管 4.現(xiàn)場檢查

5.報告和處置突發(fā)事件

6.對銀行業(yè)自律組織的指導、監(jiān)督(二)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理措施 1.對違反審慎經營規(guī)則的監(jiān)管措施

銀行業(yè)金融機構違反審慎經營規(guī)則的，中國銀監(jiān)會或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經中國銀監(jiān)會或者其省一級派出機構負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列監(jiān)管措施：

(1)責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務；(2)限制分配紅利和其他收入；(3)限制資產轉讓；

(4)責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；(5)責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；(6)停止批準增設分支機構。

2.對問題銀行業(yè)金融機構的接管、促成重組、撤銷等監(jiān)管措施 3.其他監(jiān)督管理措施(1)延伸調查。

(2)審慎性監(jiān)督管理談話。(3)強制披露。

(4)查詢涉嫌違法賬戶和申請凍結涉嫌違法資金。(三)法律責任

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》既規(guī)定了銀監(jiān)機構從事監(jiān)督管理工作人員的法律責任，同時也規(guī)定了銀行業(yè)金融機構的法律責任，承擔法律責任的形式主要是行政責任和刑事責任。

二、《中國人民銀行法》

《中華人民共和國中國人民銀行法》(以下簡稱《中國人民銀行法》)以國家立法形式確立了中國人民銀行作為中央銀行的地位，明確了中國人民銀行的職責。

(一)中國人民銀行的職能

根據(jù)《中國人民銀行法》，中國人民銀行的職能為：在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。其中，制定和執(zhí)行貨幣政策的目標是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經濟增長。

(二)中國人民銀行的監(jiān)督管理權 1.檢查監(jiān)督權 2.建議檢查監(jiān)督權

3.中國人民銀行在特定情況下的檢查監(jiān)督權(三)法律責任

為懲罰違法行為，針對《中國人民銀行法》中的各項禁止性規(guī)定，《中國人民銀行法》設專章規(guī)定了相應的法律責任。

三、《商業(yè)銀行法》

《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(以下簡稱《商業(yè)銀行法》)以保護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產質量，加強監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經濟的發(fā)展為立法宗旨。

(一)商業(yè)銀行的經營原則

《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行“三性四自”經營原則，即商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

(二)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)則 1.存款業(yè)務規(guī)則

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。《商業(yè)銀行法》規(guī)定的存款業(yè)務基本法律規(guī)則如下：

一是經營存款業(yè)務特許制。

二是以合法正當方式吸收存款。三是依法保護存款人合法權益。2.貸款業(yè)務規(guī)則

《商業(yè)銀行法》從貸款業(yè)務指標、風險控制以及業(yè)務保障等方面對商業(yè)銀行貸款業(yè)務進行了規(guī)定。

(三)商業(yè)銀行的接管和終止 1.商業(yè)銀行的接管

接管是商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國銀監(jiān)會對該銀行采取的監(jiān)管措施。接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行的正常經營能力。

接管期限最長不得超過二年。2.商業(yè)銀行的終止

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。

無論是因解散、被撤銷還是被宣告破產而終止，商業(yè)銀行在注銷之前都必須經過清算。

(四)法律責任

《商業(yè)銀行法》設專章規(guī)定了商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的工作人員、借款人、其他單位或者個人違反《商業(yè)銀行法》所應承擔的民事責任、行政責任和刑事責任。

五、相關立法

(一)反洗錢法

反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照法律規(guī)定采取相關措施的行為。

我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中，“一法”是指《中華人民共和國反洗錢法》，“四規(guī)”是指《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。

根據(jù)上述法律規(guī)范，中國人民銀行是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的反洗錢工作進行監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會在各自的職責范圍內履行反洗錢監(jiān)督管理職責。

根據(jù)上述法律規(guī)范，金融機構的反洗錢義務主要包括： 1.建立健全反洗錢內部控制制度，設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。

2.建立客戶身份識別制度。

3.建立客戶身份資料和交易記錄保存制度 4.執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。

5.按照反洗錢預防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工

作；

6.保密義務和報告義務。(二)民商事法律

與銀行業(yè)經營管理相關的民商事法律包括民法、物權法、擔保法、合同法等。

1.《民法通則》確立了我國民事立法的基本原則，包括平等原則、自愿原則、公平原則、誠實信用原則、守法原則、公序良俗原則和禁止權利濫用原則等。

2.《物權法》和《擔保法》中關于擔保的相關規(guī)定與銀行經營管理密切相關。實際業(yè)務中，商業(yè)銀行主要涉及保證、抵押和質押三種擔保方式。

根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，保證的方式有一般保證和連帶責任保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。

《物權法》對可以抵押的財產以及不得抵押的財產進行了列舉，并規(guī)定只要法律和行政法規(guī)沒有禁止抵押的財產均可抵押。《物權法》建立抵押合同成立與抵押權設立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權設立則需經過一定的法定手續(xù)后方能生效。

我國《物權法》確立了兩類質押，一是動產質押，二是權利質押。《物權法》對可以出質的權利進行了列舉，并規(guī)定法律、行政法規(guī)明確規(guī)定可以出質的財產權利方能設立質權。這是《物權法》在抵押物

范圍和質物范圍上確立的不同原則。

3.商業(yè)銀行在業(yè)務中簽署合同應符合《合同法》的要求，并特別注意遵守《合同法》關于格式合同的規(guī)定，公平制定格式合同條款，保護銀行業(yè)消費者合法權益。

(三)刑法

《刑法》對金融犯罪進行了規(guī)定。

金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，按照《刑法》規(guī)定應予處罰的行為。

金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序，客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，犯罪主體可以是自然人，也可以是單位。金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。

金融犯罪主要包括破壞金融管理秩序罪和金融詐騙罪兩大類。(四)其他金融法規(guī)

為規(guī)范銀行業(yè)金融機構經營管理，防范金融風險，國務院以及相關監(jiān)管部門還出臺了大量行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，如《中華人民共和國外資銀行管理條例》、《中華人民共和國人民幣管理條例》、《儲蓄管理條例》、《存款保險條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》等。

第四節(jié) 行業(yè)自律規(guī)則

自律組織即自我管理機構，是監(jiān)管機構進行監(jiān)管的必要和有益的補充。

一、中國銀行業(yè)協(xié)會

中國銀行業(yè)協(xié)會(China Banking Association，CBA)成立于2000年5月，(一)協(xié)會宗旨

中國銀行業(yè)協(xié)會以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權、協(xié)調、服務職能，維護銀行業(yè)合法權益，維護銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。

(二)協(xié)會的運行機制

中國銀行業(yè)協(xié)會的最高權力機構為會員大會，由參加協(xié)會的全體會員單位組成。會員大會的執(zhí)行機構為理事會，對會員大會負責。

(三)協(xié)會的功能和職責

《中國銀行業(yè)協(xié)會章程》規(guī)定，中國銀行業(yè)協(xié)會履行自律、維權、協(xié)調、服務職責。

(四)行業(yè)自律公約

2006年，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布實施《中國銀行業(yè)自律公約》和《中國銀行業(yè)自律公約實施細則(試行)》，明確了行業(yè)自律的原則、組織機構和基本規(guī)定。行業(yè)自律的基本原則是依法合規(guī)、誠實守信、公平公正、團結協(xié)作、自我約束、自我管理，促進發(fā)展。協(xié)會會員大會是行業(yè)自律管理的最高權力機構。

二、中國信托業(yè)協(xié)會

中國信托業(yè)協(xié)會(China Trustee Association)成立于2005年5月，是全國性信托業(yè)自律組織，是經中國銀監(jiān)會同意并在中華人民共和國民政部登記注冊的非營利性社會團體法人。

中國信托業(yè)協(xié)會以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權、協(xié)調、服務職能，發(fā)揮相關管理部門與信托業(yè)間的橋梁和紐帶作用，維護信托業(yè)合法權益，維護信托業(yè)市場秩序，提高信托業(yè)從業(yè)人員素質，提高為會員服務的水平，促進信托業(yè)的健康發(fā)展。

三、中國財務公司協(xié)會

中國財務公司協(xié)會(China National Association of Finance Companies)成立于1994年，是企業(yè)集團財務公司的行業(yè)自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。在中國境內批準設立的企業(yè)集團財務公司可自愿申請成為中國財協(xié)會員。中國財務公司協(xié)會的宗旨是遵守國家憲法、法律法規(guī)和國家政策，遵守社會道德風尚，認真履行“自律、維權、協(xié)調、服務”的職責，促進會員單位實現(xiàn)共同利益，推動財務公司行業(yè)規(guī)范、穩(wěn)健發(fā)展。

第三章

銀行基礎業(yè)務 第一節(jié) 負債業(yè)務

一、存款業(yè)務

存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。

我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。

(一)個人存款業(yè)務

個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務，應當遵守“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則，除法律規(guī)定，商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結儲蓄存款。

國務院頒布的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》(自2000年4月1日起施行)規(guī)定，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。

1.活期存款

活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規(guī)定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20

日為結息日，次日付息。《通知》還規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，計結息規(guī)則由各銀行自己把握,即可以沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數(shù)。

《通知》中提供了兩種計息方式選擇：一種是積數(shù)計息法，另一種是逐筆計息法。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

2.定期存款

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

(1)存款利率

定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

(2)到期支取的定期存款計息

到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。(3)逾期支取的定期存款計息

超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

(4)提前支取的定期存款計息

支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

(5)存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計提。

3.其他種類的儲蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種類，包括定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

(二)單位存款業(yè)務

單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。

(三)人民幣同業(yè)存款業(yè)務

同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務，與此相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產業(yè)務。

(四)外幣存款業(yè)務

目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有9種：美國、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡

元。

1.外匯儲蓄存款

中國人民銀行發(fā)布的《個人外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規(guī)定：“個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。

《辦法》對個人外匯管理進行了相應調整和改進，“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理”。

2.單位外匯存款

(1)單位經常項目外匯賬戶

境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

(2)單位資本項目外匯賬戶

包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

(五)大額存單業(yè)務 1.定義

大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機構面向非金融機構投資人發(fā)行的、以人民幣計價的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產品，屬一般性存款。

大額存單采用標準期限的產品形式。個人投資人認購大額存單起點金額不低于30萬元，機構投資人認購大額存單起點金額不低于1000萬元。大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。

大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)為浮動利率基準計息。大額存單自認購之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。

2.發(fā)行與投資條件

大額存單的發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機構，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農村合作金融機構以及中國人民銀行認可的其他金融機構等。

大額存單的投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關團體等非金融機構投資人；鑒于保險公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準備金，這兩類機構也可以投資大額存單。

3.發(fā)行渠道與定價

大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營業(yè)網點、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺以及經中國人民銀行認可的其他渠道發(fā)行。在此基礎上，人民銀行還授權全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺，進一步豐富大額存單發(fā)行交易渠道。

大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年

化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(以下簡稱Shibor)為浮動利率基準計息。Shibor作為貨幣市場基準利率，具有基準性高、公信力強等優(yōu)點，以Shibor作為大額存單的計息基準，符合國際慣例，有利于促進形成合理的存單市場價格，進一步完善市場化利率形成機制。

(六)存款的管理 1.存款管理的原則(1)維護存款者權益的原則 A.誰的錢入誰的帳、歸誰支配。B.存款自愿，取款自由。(2)業(yè)務經營安全性原則 2.存款的定價

銀行的存款定價是指確定存款的利率、附加收費和相關條款。銀行的存款定價原則應該是在明確銀行的階段經營目標前提下，綜合分析價格對存款人的吸引力、銀行的承受能力、資金用途、盈利能力、資金價格走勢等因素后，制定出最有利自己的價格標準。存款定價時，要考慮的因素包括與市場價格保持均衡、區(qū)別確定差別價格等。常用的定價方法主要有市場競爭定價、隨行就市定價和成本覆蓋定價。

3.存款價格的調整

(1)根據(jù)利率走勢調整存款價格(2)根據(jù)經營需要調整存款價格

(3)根據(jù)資金頭寸調整價格

二、其他負債業(yè)務

商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式。具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

(一)金融債券發(fā)行

金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。

1.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件

按照監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件： 具有良好的公司治理機制； 核心資本充足率不低于4%； 最近三年連續(xù)盈利； 貸款損失準備計提充足；

風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定； 最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為； 中國人民銀行要求的其他條件等。

根據(jù)商業(yè)銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前述個別條件。2.金融債券的特點

(1)發(fā)行者有較大的主動權，籌資對象范圍廣泛，籌資效率較高；(2)債券的盈利性、流動性較好，有較強的吸引力；

(3)債券到期還本付息，因而籌集的資金穩(wěn)定，并且不必向中央銀行賬戶繳納法定存款準備金。

發(fā)行金融債券籌集資金也有一定的局限性，如籌資成本較高、債券的流通性受市場發(fā)達程度的制約、管理當局的限制較嚴等。

3.發(fā)行方式(1)私募。(2)公募。(3)直接發(fā)行。(4)間接發(fā)行。(5)直接公募。(6)間接公募。行政性發(fā)行。

4.中國金融債券發(fā)行的特殊性。主要有：

(1)發(fā)行的金融債券大多是籌集專項資金的債券，即發(fā)債資金的用途常常有特別限制；

(2)發(fā)行的金融債券數(shù)量大、時間集中、期次少；

(3)發(fā)行方式大多采取直接私募或間接私募，認購者以商業(yè)銀行為主；

(4)金融債券的發(fā)行須經特別審批。(三)債券回購

1.定義

債券回購是指債券交易的雙方在進行債券交易的同時，以契約方式約定在將來某一日期以約定價格(本金和按約定回購利率計算的利息)，由債券的“賣方”(正回購方)向“買方”(逆回購方)再次購回該筆債券的交易行為。債券回購的最長期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，它還包括質押式回購與買斷式回購。與純粹以信用為基礎的、沒有任何擔保的同業(yè)拆借相比，債券回購風險要低得多，對信用等級相同的金融機構來說，債券回購率一般低于拆借率。因此，債券回購的交易量要遠大于同業(yè)拆借。

2.債券回購交易方式

回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。回購期限長短不同，其信用風險也不同。

目前我國開展的國債回購業(yè)務，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。上海證券交易所規(guī)定回購期限為7天、1個月、3個月和6個月四種。

3.主要特點

回購交易可以說屬于遠期交易的一種特殊方式。它與國債的遠期交易和期貨交易同屬于國債派生市場交易形式，但又有其特點。

(1)回購交易是現(xiàn)貨交易與遠期交易的結合。(2)回購交易要發(fā)生兩次券款交割。4.交易單位

即證券交易所對回購交易雙方參與回購交易委托買賣的數(shù)量規(guī)

定。上海證券交易所對參與回購交易進行委托買賣的數(shù)量規(guī)定為：

(1)申報單位為手，1000元標準券為1手。(2)計價單位為每百元資金到期年收益。

(3)申報價格最小變動單位為0.005元或其整數(shù)倍。

(4)申報數(shù)量為100手或其整數(shù)倍，單筆申報最大數(shù)量應當不超過1萬手。

(5)申報價格限制按照交易規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。(四)向中央銀行借款

商業(yè)銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。但是，商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，只有在通過其他方式難以借到足夠的資金時，才會求助于中央銀行，這也是中央銀行為什么被稱為“最后貸款人”的原因。商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。

第二節(jié) 資產業(yè)務

資產業(yè)務，是指商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務，也就是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。主要包括現(xiàn)金資產、證券投資、貸款、固定資產和其他資產等。

一、貸款業(yè)務(一)貸款業(yè)務概述

貸款業(yè)務也稱信貸業(yè)務或授信業(yè)務，是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約期歸還的業(yè)務。

1.貸款業(yè)務分類

(1)公司貸款和個人貸款

(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款(3)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)(4)表內貸款和表外業(yè)務

(5)自營貸款、委托貸款和特定貸款

(6)按貸款利率是否變化，分為固定利率貸款和浮動利率貸款(7)按照貸款幣種不同，分為人民幣貸款和外匯貸款(8)按照償還方式不同，分為一次還清貸款和分期償還貸款 2.貸款基本要素

(1)借款主體,包括公司客戶和個人客戶。

(2)信貸產品,在信貸業(yè)務中，特定產品要素如借款人、用途、利率、辦理方式、擔保方式、風險特征等進行不組合后的相對固定的信貸服務方式。

(3)信貸金額,銀行承諾向借款人提供的以人民幣或外幣計量的金額,其中表內貸款有明確的金額,表外業(yè)務是指合同名義金額。

(4)信貸期限,廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖Ｔ趶V義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

(5)貸款利率和費率

貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，具體有法定利率、行

第二篇：2013年銀行從業(yè)人員資格考試

內部獨家試題------命題專家主講全國客服：400 666 2245

2013年銀行從業(yè)人員資格考試招生簡章

一、考試介紹

什么是“銀行從業(yè)資格考試”?CCBP是“中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證”(Certification of China Banking Professional)的英文縮寫。建立銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證制度是依法從事銀行業(yè)專業(yè)崗位的學識、技術和能力的基本要求。中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證制度,由四個基本的環(huán)節(jié)組成,即資格標準、考試制度、資格審核和繼續(xù)教育。

二、報名條件

銀行從業(yè)人員資格考試面向社會開放。符合以下條件的人員,可以報名參加資格考試:1.年滿18歲;2.具有完全民事行為能力;3.具有高中以上文化程度。

三、網絡報名時間和考試時間

上半年報名時間: 2月-4月份。下半年報名:8月-9月份。

考試日期:5月、10月。

四、網考報名方式

考試采取個人網上報名方式(中心不負責報名),考試報名及相關信息發(fā)布均通過中國銀行業(yè)協(xié)會網站(/apply/

五、考試科目與題型

考試科目(1為必考，其余任選一門):1.公共基礎、2.個人理財、3.風險管理、4.公司信貸、5.個人貸款。在同一時間考試的兩個科目不能同時選擇,報名需注意。考試時長:120分鐘。考試方式:機考。考試題型:全部為客觀題,包括單選題、多選題和判斷題。

六、培訓實施

2013年“銀行從業(yè)資格考試”采用考前統(tǒng)一輔導,聘請銀行業(yè)協(xié)會及銀監(jiān)會指定教師進行面授,重點串講的方式進行。課時安排為三至四周，36課時，約5至6天。上課時間為周六、日，具體日期和時間待網報結束后(上半年四月、下半年九月)另行通知。簽訂保過協(xié)議,考試通不過下期繼續(xù)免費學習，直到通過為止。

七、培訓費用(不過退款)

1.《公共基礎》必考 1000元/科

2.《個人理財》等，選修 1000元/科

咨詢電話：***王老師QQ：2234823060

第三篇：銀行從業(yè)人員職業(yè)操守

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》

1.1.1 宗旨

為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質和職業(yè)道德水平，建立監(jiān)控的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展，制定本職業(yè)操守。

職業(yè)行為是指從業(yè)人員在具體工作崗位上履行特定崗位職責的行為。

職業(yè)操守是職業(yè)行為規(guī)范的總稱。

1.1.2 從業(yè)人員

本職業(yè)操守所稱銀行業(yè)從業(yè)人員是指在中國境內設立的銀行業(yè)金融機構工作的人員。

與銀行業(yè)金融機構沒有直接的勞動合同關系，受有關機構派遣到銀行業(yè)金融機構中工作的人員，也應屬于銀行業(yè)從業(yè)人員范疇。此外，有的銀行業(yè)金融機構將一些業(yè)務外包給其他公司。它們也會委派相關技術和專業(yè)人員定期或不定期地到銀行業(yè)金融機構內部工作，從廣義上講，這些被委派的人員也屬于銀行業(yè)從業(yè)人員范疇。

1.1.3 適用范圍 銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守本職業(yè)操守，并接受所在機構、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構和社會公眾的監(jiān)督。

本職業(yè)操守的監(jiān)督者有：銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)督機構和社會公眾。

銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構是指從業(yè)人員供職的銀行業(yè)金融機構。

銀行業(yè)自律組織包括全國性銀行業(yè)自律組織和地方性銀行業(yè)自律組織。

監(jiān)管機構既包括銀監(jiān)會，也包括中國人民銀行、國家外匯管理局等行使監(jiān)督管理職能的部門及其分支機構。

銀行業(yè)從業(yè)基本準則

1.2 銀行業(yè)從業(yè)基本準則

1.2.1 誠實信用

銀行業(yè)從業(yè)人員應當以高標準職業(yè)道德規(guī)范行事，品行正直，恪守誠實信用的原則。

1.2.2 守法合規(guī)

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機構的規(guī)章機構。1.2.3 專業(yè)勝任

銀行業(yè)從業(yè)人員應當具備崗位所需的專業(yè)知識、資格與能力。

1.2.4 勤勉盡職

銀行業(yè)從業(yè)人員應當勤勉謹慎，對所在機構負有誠實信用義務，切實履行崗位職責，維護所在機構商業(yè)信譽。

1.2.5 保護商業(yè)秘密與客戶隱私

銀行業(yè)從業(yè)人員應當保守所在機構的商業(yè)秘密，保護客戶信息和隱私。

1.2.6 公平競爭

銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂。

銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶關系

2.銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的相關規(guī)定

2.1 銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶

2.1.1 熟知業(yè)務 銀行業(yè)從業(yè)人員應當加強學習，不斷提高業(yè)務知識水平，熟知向客戶推薦的金融產品的特性、收益、風險、法律關系、業(yè)務處理流程及風險控制框架。

作為一名銀行業(yè)從業(yè)人員，以下三個方面的知識是不可或缺的：

一是對宏觀經濟和金融狀況有較為全面的認識和了解，并對銀行在現(xiàn)代經濟中所起的作用有所了解。

二是熟知與自身崗位相關的銀行業(yè)務及與管理有關的法規(guī)，并對金融監(jiān)管體制和所從事業(yè)務涉及的監(jiān)管規(guī)定有較為深入的了解。

三是具備勝任本職工作的相關專業(yè)知識和技能。

2.1.2 監(jiān)管規(guī)避

銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務活動中，應當樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。

此處的規(guī)避是指為逃避法律、法規(guī)中禁止性、義務性以及程序性規(guī)定而采取的以合法的形式逃避法定義務、掩蓋非法或違規(guī)事實的行為。

實踐中，以下存在明顯不妥的行為，有可能會對從業(yè)人員及其所在機構產生不利影響：

1．以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法律、法規(guī)規(guī)定的建議； 2．明知所經辦的業(yè)務是為了逃避監(jiān)管規(guī)定的規(guī)避法律、法規(guī)禁止性規(guī)定，但仍不按照內部流程進行必要的報告，默許甚至提供協(xié)助；

3．出于私情，向親朋好友提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機構的資源，為這些行為提供方便。

2.1.3 崗位職責

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守業(yè)務操作指引，遵循銀行崗位職責劃分和風險隔離的操作規(guī)程，確保客戶交易安全。

（一）不打聽與自身工作無關的信息；

（二）除非經內部職責調整或經過適當批準，不代其他崗位人員履行職責或將本人工作委托他人代為履行。

（三）不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。

道德風險和操作風險是銀行日常運營中面臨的兩種主要風險。

2.1.4 信息保密

銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保存客戶資料及其信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機構關于客戶隱私保護的規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。2.1.5 利益沖突

銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持誠實守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務開拓與客戶利益保護之間的關系，并按照以下原則處理潛在利益沖突。

（一）在存在潛在沖突的情形下，應當向所在機構管理層主動說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議；

（二）銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機構銷售或代理的金融產品，或接受其所在機構提供的服務時，應當明確區(qū)分所在機構利益與個人利益，不得利用本職工作便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費者的條件或價格與其所在的機構進行交易。

2.1.6 內幕交易

銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務活動中應當遵守有關禁止內幕交易的規(guī)定，不得將內幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在機構允許范圍以外的人員，不得利用內幕信息獲取個人利益，也不得基于內幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。

銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中接觸到的內幕信息主要包括以下兩種：

1．當其所在機構為上市銀行之時，獲知有關本機構的內幕信息。

2．在履行基金托管、賬戶托管或其他義務的過程中獲知內幕信息。2.1.7 了解客戶

銀行業(yè)從業(yè)人員應當履行對客戶盡職調查的義務，了解客戶賬戶開立、資金調撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況。同時，應當根據(jù)風險控制要求，了解客戶的財物狀況、業(yè)務狀況、業(yè)務單據(jù)及客戶的風險承受能力。

2.1.8 反洗錢

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守反洗錢有關規(guī)定，熟知銀行承擔的反洗錢義務，在嚴守客戶隱私的同時，及時按照所在機構的要求，報告大額和可疑交易。

2.1.9 禮貌服務

銀行業(yè)從業(yè)人員分在接洽業(yè)務過程中，應當衣著特體、態(tài)度穩(wěn)重、禮貌周到。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應當耐心說明情況，取得理解和諒解。

2.1.10公平對待

銀行業(yè)從業(yè)人員應當公平對待所有客戶，不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、殘障及業(yè)務的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。對殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業(yè)從業(yè)人員應當盡可能為其提供便利。

但根據(jù)所在機構與客戶之間的契約而產生的服務方式、費率等方面的差異，不應視為歧視。

2.1.11 風險提示

向客戶推薦產品或提供服務時，銀行業(yè)從業(yè)人員應當根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產品及服務涉及的法律風險、政策風險以及市場風險等進行充分的提示，對客戶提出的問題應當本著誠實信用的原則答復，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述，并不得向客戶作出不符合有關法律法規(guī)及所在機構有關規(guī)章制度的承諾或保證。

2.1.12 信息披露

銀行業(yè)從業(yè)人員應當明確區(qū)分所在機構代理銷售的產品和由其所在機構自但風險的產品，對所在機構代理銷售的產品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產品性質、產品風險和產品的最終責任承擔者、本銀行在本產品銷售過程中的責任和義務等必要的信息。

2.1.13 授信盡職

銀行業(yè)從業(yè)人員應當根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和所在機構風險控制的要求，對客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境、所處行業(yè)情況以及財物狀況、經營狀況、擔保物的情況、信用記錄等進行盡職調查、審查和授信后管理。

2.1.14 協(xié)助執(zhí)行

銀行業(yè)從業(yè)人員應當熟知銀行承擔的依法協(xié)助執(zhí)行的義務，在嚴格保守客戶隱私的同時，了解有權對客戶信息進行查詢、對客戶資產進行凍結和扣劃的國家機關，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)法機關的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉移資產

2.1.15 禮物收、送

在政策法律及商業(yè)習慣允許范圍內的禮物收、送，應當確保其價值不超過法規(guī)和所在機構規(guī)定允許的范圍，且遵循以下原則：

（一）不得是現(xiàn)金、貴金屬、消費卡、有價證券等違法商業(yè)習慣的禮物；

（二）禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業(yè)務聯(lián)系的決定，或使禮物接受方產生交易的義務感；

（三）禮物收、送將不會使客戶獲得不適當?shù)膬r格或服務上的優(yōu)惠。

2.1.16 娛樂及便利

銀行業(yè)從業(yè)人員邀請客戶或應客戶邀請進行娛樂活動或提供交通工具、旅游等其他方面的便利時應當遵循以下原則：

（一）屬于政策法規(guī)允許的范圍以內，并且在第三方看來，這些活動屬于行業(yè)慣例；

（二）不會讓接收人因此產生對交易的義務感；

（三）根據(jù)行業(yè)慣例，這些娛樂活動不顯得頻繁，且價值在政策法規(guī)和所在機構允許的范圍以內；

（四）這些活動一旦被公開將不至于影響所在機構的聲譽。

2.1.17 客戶投訴

銀行業(yè)從業(yè)人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：

（一）堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；

（二）所在機構有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內答復客戶；

（三）所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業(yè)慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；

（四）在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現(xiàn)在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。

2.2 銀行業(yè)從業(yè)人員與同事

2.2.1 尊重同事

銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、年齡、性別、宗教信仰、婚姻狀況、身體健康或殘障而進行任何形式的騷擾和侵害。禁止帶有任何歧視性的語言和行為。

尊重同事的個人隱私。工作中接觸到同事個人隱私的，不得擅自向他人透露。

尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。

2.2.2 團結合作

銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創(chuàng)造，共同進步，分享專業(yè)知識和工作經驗。

2.2.3 互相監(jiān)督

對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關報告。2.3 銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構

2.3.1 忠于職守

銀行業(yè)從業(yè)人員應當自覺遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和所在機構的各種規(guī)章制度，保護所在機構的商業(yè)秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。

2.3.2 爭議處理

銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機構的紀律處分有異議時，應當按照正常渠道反映和申訴。

2.3.3 離職交接

銀行業(yè)從業(yè)人員離職時，應當按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機構的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應恪守誠信，保守原所在機構的商業(yè)秘密和客戶隱私。

2.3.4 兼職

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)以及所在機構有關兼職的規(guī)定。

在允許的范圍內，應當妥善處理兼職崗位與本職工作之間的關系，不得利用兼職崗位為本人、本職機構或利用本職為本人、兼職機構謀取不當利益。2.3.5 愛護機構財產

銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保護和使用所在機構財產。遵守工作場所安全保障制度，保護所在機構財產，合理、有效運用所在機構財產，不得將公共財產用于個人用途，禁止以任何方式損害、浪費、侵占、挪用、濫用所在機構的財產。

2.3.6 費用報銷

銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時應當節(jié)儉支出并誠實記錄，不得向所在機構申報不實費用。

2.3.7 電子設備使用

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)及所在機構關于電子信息技術設備使用的規(guī)定以及有關安全規(guī)定，并做到：

（一）按照有關規(guī)定安裝使用各類安全防護系統(tǒng)，不在電子設備上安裝盜版軟件和其他未經安全檢測的軟件；

（二）不得利用本機構的電子信息技術設備瀏覽不健康網頁，下載不安全的、有害于本機構信息設備的軟件；

（三）不得實施其他有害于本機構電子信息技術設備的行為。

2.3.8 媒體采訪

銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守所在機構關于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構對外發(fā)布信息。

2.3.9 舉報違法行為

銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機構違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責任予以揭露，同時有權利、義務向上級機構或所在機構的監(jiān)督管理部門直至國家司法機關舉報。

2.4 銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員

2.4.1 互相尊重

銀行業(yè)從業(yè)人員之間應當互相尊重，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構聲譽的言論，不得捏造、傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言，或對同業(yè)人員進行侮辱、恐嚇和誹謗。

2.4.2 交流合作

銀行業(yè)從業(yè)人員之間應通過日常信息交流、參加學術研討會、召開專題協(xié)調會、參加同業(yè)聯(lián)席會議以及銀行業(yè)自律組織等多重途徑和方式，促進行業(yè)內信息交流與合作。

2.4.3 同業(yè)競爭 銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。

2.4.4 商業(yè)保密與知識產權保護

銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得泄露本機構客戶信息和本機構尚未公開的財物數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產品研發(fā)等重大內部信息或商業(yè)秘密。

銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得以不正當手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機構尚未公開的財物數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策和產品研發(fā)等重大內部信息或商業(yè)秘密。

銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機構的知識產權和專有技術。

2.5 銀行業(yè)從業(yè)人員與監(jiān)管者

2.5.1 接受監(jiān)管

銀行業(yè)從業(yè)人員應當嚴格遵守法律法規(guī)，對監(jiān)管機構坦誠和誠實，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。

2.5.2 配合現(xiàn)場檢查 銀行業(yè)從業(yè)人員應當積極配合監(jiān)管人員的現(xiàn)場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或者毀損有關證明材料。

2.5.3 配合非現(xiàn)場監(jiān)管

銀行業(yè)從業(yè)人員應當按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內容、報送頻率和保密級別報送非現(xiàn)場監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大事項報告制度。

銀行業(yè)從業(yè)人員應當保證所提供數(shù)據(jù)、信息完整、真實、準確。

2.5.4 禁止賄賂及不當便利

銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當利益、便利或優(yōu)惠。

附則

3.1 懲戒措施

對違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機構應當視情況給予相應懲戒，情節(jié)嚴重的，應通報同業(yè)。

3.2 解釋機構

本職業(yè)操守由中國銀行業(yè)協(xié)會負責解釋。3.3 生效日期

本職業(yè)操守自中國銀行業(yè)協(xié)會第六次會員大會審議通過之日起生效。

第四篇：《銀行從業(yè)人員職業(yè)操守》心得

《銀行從業(yè)人員職業(yè)操守》心得

目前我國商業(yè)銀行主要是通過各營業(yè)網點來籌措資金、開展業(yè)務活動的，直接為客戶提供金融產品服務。商業(yè)銀行服務大多是面向城市客戶的，城市市場也是商業(yè)銀行競爭的焦點。只有開發(fā)經營好城市市場，商業(yè)銀行才能更好發(fā)展，因此促進銀行經營網點轉型，特別是城市銀行經營網點轉型，是實現(xiàn)商業(yè)銀行現(xiàn)代化服務轉型的關鍵。銀行的轉型除了硬件設施的齊全之外，至關重要的就是銀行從業(yè)人員的職業(yè)操守，真誠為客戶服務。銀行從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范是指根據(jù)銀行服務特點，對于銀行工作人員日常工作中的道德品行的規(guī)范準則，他不僅包括銀行工作人員的操作行為規(guī)范，也包括銀行工作人員所承擔的社會責任以及應當遵守的社會道德規(guī)范。

在員工培訓過程中，商業(yè)銀行必須要高度重視銀行從業(yè)人員職業(yè)道德素質問題。當然，加強員工職業(yè)道德規(guī)范，是一項長期艱巨的任務，要循序漸進不能急于求成。

職業(yè)道德對銀行從業(yè)人員具有相當大的約束性，銀行職業(yè)道德規(guī)范是所有銀行從業(yè)人員必須遵守的，它貫穿于銀行日常業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)。銀行是一種特殊的金融服務，因此必須要加強從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范，讓銀行工作人員懂得自我約束，全心全意為客戶服務，杜絕一切貪污腐敗現(xiàn)象，從而樹立良好的信譽形象。

誠實守信是從事金融工作的行業(yè)基本要求。在日常工作中銀行工作人員必須始終堅持誠信原則，真誠為客戶服務，充分滿足客戶的金融服務需求，這不僅是對自己負責，也是對客戶和銀行負責，這樣能提高客戶滿意度，增強銀行競爭力，從而營造良好的金融市場環(huán)境。

銀行從事的是金融服務行業(yè)，本身就有很多特殊性，從目前來看，我國銀行從業(yè)人員職業(yè)道德問題比較突出，主要表現(xiàn)為，一些銀行從業(yè)人員工作態(tài)度不夠端正，行為散漫，缺乏責任心、上進心，自私自利，對于銀行規(guī)章制度往往視而不見，缺乏團隊意識；有的銀行工作人員思想觀念落后，業(yè)務素質差，難以滿足現(xiàn)代金融服務需要，有的商業(yè)銀行從業(yè)人員缺乏敬業(yè)精神，服務意識差，業(yè)務上不求上進，行為不守規(guī)章，這些行為存在直接影響到商業(yè)銀行在大眾心目中的形象，影響到商業(yè)銀行日常工作，長此以往，會影響到商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

商業(yè)銀行是一種特殊的社會組織，他本身即有內部道德規(guī)范。另外從社會地位、社會性質角度來說，商業(yè)銀行會形成自己特有的職業(yè)道德體系，由于社會環(huán)境、經濟制度以及群體對象不同，反映到道德上就會出現(xiàn)不同的職業(yè)道德標準，所以加強職業(yè)道德規(guī)范建設是銀行迫切需要解決的問題，必須嚴格抓好這項工作，切實提高銀行從業(yè)人員職業(yè)道德素質。

金融工作人員必須要有良好的個人素質，要自覺遵守金融職業(yè)道德規(guī)范，這樣才能為廣大客戶提供優(yōu)質服務，不斷擴大業(yè)務范圍，提高個人業(yè)績。同時加強從業(yè)人員人格培養(yǎng)，提高員工職業(yè)修養(yǎng)，這是銀行應對激烈市場競爭，實現(xiàn)健康發(fā)展的根本舉措。

第五篇：銀行外匯從業(yè)人員資格考試題庫(僅供參考)

外匯從業(yè)人員上崗資格考試題庫（供參考）

一、單項選擇題

1、新的《中華人民共和國外匯管理條例》自（D）起執(zhí)行。A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日 D、2008年8月5日

2、違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關給予警告，可以處違法金額（B）以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關予以處罰的，從其規(guī)定。

A、10% B、20% C、30% D、40%

3、國務院外匯管理部門依法持有、管理、經營國家外匯儲備，遵循（B）的原則。

A、流動、安全、增值 B、安全、流動、增值 C、流動、增值、安全

4、外匯市場交易應當遵循公開、公平、公正、（C）的原則。

A、透明 B、等價交換 C、誠實信用

5、境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內連續(xù)居住滿（B）的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

A、6個月 B、1年 C、2年

6、國際收支統(tǒng)計申報實行（C）的原則。

A、間接申報與直接申報相結合B、逐筆申報與定期申報相結合C、交易主體申報

7、涉外收入申報單（對公單位）填報要求規(guī)定了涉外收入款之

間的平衡關系是：（A）

A、收入款金額≥結匯金額＋現(xiàn)匯金額＋其他金額 B、收入款金額＝結匯金額＋現(xiàn)匯金額＋其他金額 C、收入款金額＝結匯金額＋現(xiàn)匯金額

8、銀行結售匯統(tǒng)計月報的報送時間為月后（C）天內，若當月（C）天恰逢周日，月報上報時間順延半天，否則不順延。

A、3

B、4

C、5

D、6

9、銀行結售匯統(tǒng)計基本原則中，居民個人和居民機構辦理結匯按（D），并根據(jù)指標解釋確定統(tǒng)計項目的具體歸屬。

A、外匯資金用途

B、外匯資金使用范圍

C、外匯資金用途或者來源

D、外匯資金來源

10、從境外收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行稱為（B）。

A、境內銀行

B、解付銀行 C、結匯中轉行 D、不結匯中轉行

11、境內銀行和申報主體應妥善留存紙質《單位基本情況表》備查，留存期限至少為（B）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

12、收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日起（A）個工作日內辦理該款項的申報。

A、兩

B、五

C、十

D、十五

13、申報主體采用信用證、保函、托收及其他國際結算方式辦理對外匯付款業(yè)務時，應當使用（B）。

A、境外匯款申請書

B、對外付款/承兌通知書

C、對外付款日結單

14、國際收支申報號碼共計（B）位。A、24

B、22

C、18

D、21

15、在收到行政處罰決定書后，逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數(shù)額的（B）加處罰款。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

16、給予法人或者其他組織等值（C）萬元人民幣以上罰款的，應當告知當事人有要求舉行聽證的權利。

A、10

B、50

C、100

D、200

17、以下哪個部門負責對金融機構外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理。（C）

A中國人民銀行 B金融業(yè)監(jiān)督管理部門 C外匯管理部門

18、金融機構的資本金、利潤以及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，應當經（C）批準。

A中國人民銀行 B金融業(yè)監(jiān)督管理部門 C外匯管理部門

19、有違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額（C）以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額（C）以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

20、違反規(guī)定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額（C）以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額（C）以上等值以下的罰款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

21、違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額（C）以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額（C）以上等值以下的罰款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

22、有違反規(guī)定以外幣在境內計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額（C）以下的罰款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

23、私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額（C）以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額（C）以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

24、未經批準擅自經營結匯、售匯業(yè)務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處（C）以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關主管 4

部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

A 20萬元以上100萬元以下

B 30萬元以上200萬元以下 C 50萬元以上200萬元以下 D 50萬元以上300萬元以下

25、境內機構違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處（D）的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。A 2萬元以上20萬元以下 B 3萬元以上30萬元以下 C 4萬元以上40萬元以下 D 5萬元以上50萬元以下

26、辦理經常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處(A)的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業(yè)務。

A、20萬元以上100萬元以下

B、20萬元以上50萬元以下 C、5萬元以上50萬元以下 D、5萬元以上30萬元以下

27、保稅區(qū)內企業(yè)經常項目外匯收入結匯和服務貿易項下購付

匯，按照（C）相關規(guī)定辦理。

A、區(qū)內

B、區(qū)外

C、境內區(qū)外

D、境外

28、銀行經營結售匯業(yè)務如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（B）內，該機構不得新授權下轄機構開辦結售匯業(yè)務。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

29、經授權銀行同意，外幣代兌機構可為持本人有效身份證件的境外個人辦理每人每日累計不超過等值（A）美元（含）的人民幣兌換外幣現(xiàn)鈔的兌回業(yè)務。

A、500

B、1000

C、1500

D、2000 30、已獲準辦理遠期結售匯業(yè)務（B）以上的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務。

A、3個月

B、6個月

C、一年

D、兩年

31、出口核銷業(yè)務檔案資料除按規(guī)定需長期保存的，其他核銷檔案均保存（B）備查。

A、2年

B、3年

C、4年 D、5年

32、進料深加工是屬于（B）

A可以對外售（付）匯的貿易方式中的一種；

B有條件對外售（付）匯的貿易方式中的一種；

C不得對外售（付）匯的貿易方式中的一種。

33、外匯局對境內金融機構發(fā)行的外幣卡在境外提現(xiàn)實行限額管理。其中1個月內累計提現(xiàn)限額標準不得超過等值（C）美元。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

34、出境人員攜帶不超過等值(C)美元（含）的外幣現(xiàn)鈔出境的，6

無須申領《攜帶證》，海關予以放行。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

35、個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值（D）美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

36、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計等值（C）美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

37、在個人結售匯管理信息系統(tǒng)故障期間，銀行對于單筆等值（C）美元（含）以內的購結匯，審核個人有效身份證件辦理。

A 10000

B 5000

C 50000

D 20000

38、銀行在個人結售匯管理信息系統(tǒng)恢復正常后（C）小時內，將補錄數(shù)據(jù)的筆數(shù)、金額以及系統(tǒng)故障期間發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式報告所在地外匯局。

A 24

B 48

C 72

D 96

39、企業(yè)來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于核定比例的，辦理銀行應當于每月初（A）工作日內以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關單證復印件；

A、5個

B、8個

C、10個

40、出口單位出口報關后逾期不辦理出口收匯核銷手續(xù)、無正當理由且涉及核銷單份數(shù)較多的，外匯局可對其已發(fā)放未使用的核銷單實施（B）處理。

A、作廢

B、禁用

C、掛失

41、出口收匯逾期未核銷是指貨物出口后，出口單位超過預計收 7

匯日期（A）未到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

A、30天

B、60天

C、90天

42、下列哪種貿易方式不需使用出口收匯核銷單？（A）A、郵寄樣品 B、一般貿易 C、來料加工貿易 D、進料加工貿易

43、國際收支中的經常項目不包括下列哪項內容？（D）A、貨物貿易 B、服務貿易 C、收益和經常轉移 D、證券投資

44、出口單位到海關報關前，應當通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”向（B）進行核銷單的口岸備案。

A．出口單位所在地海關 B．報關地海關

C．出口單位經常項目開戶銀行所在地海關 D．任何海關

45、境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯有效期為自兌換日起(D)個月。

A、12

B、6

C、18

D、24

46、出口單位因終止經營或被取消對外貿易經營資格的，應當（A）個月內，持相關部門的有關文件到外匯局辦理注銷登記手續(xù)，外匯局需在“中國電子口岸”注銷該出口單位IC卡權限。

A、1

B、6

C、3

D、2

47、出口單位收匯(D)個月后未辦理核銷手續(xù)或未核銷收匯總量達到(D)萬美元且無正當理由的，須向外匯局提供有關證明材料。

A、3個月，100萬美元

B、3個月，500萬美元

C、6個月，100萬美元

D、6個月，500萬美元

48、一份進口貨物報關單，進口單位最多可辦理（B）次延期付匯登記

A、1次

B、2次

C、3次

D、無數(shù)次

49、銀行辦理個人結售匯業(yè)務相關材料至少保存（D）備查。A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

50、核銷單發(fā)生全額退關、填錯等情況的，出口單位應當在（B）個月內到外匯局辦理核銷單注銷手續(xù)。

A、一

B、三 C、六

D、九

51、對出口單位實行分類管理，分別采取（D）管理方式。A、自動核銷、批次核銷、批量核銷 B、自動核銷、批次核銷、單筆核銷 C、自動核銷、批量核銷、逐筆核銷 D、自動核銷、批次核銷、逐筆核銷

52、經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行（B）審查。

A、合規(guī)

B、合理

C、合法

53、個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的（C）進行。

A、資本項目賬戶

B、外匯儲蓄賬戶

C、外匯結算賬戶

D、經常項目賬戶

54、銀行停止經營結售匯業(yè)務，應提前（B）個工作日，由停辦業(yè)務行或者授權其開辦結售匯業(yè)務的上級行持《銀行停辦即期結售匯業(yè)務備案表》一式兩份向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。

A、15

B、20

C、一個月

D三個月

55、出口收匯進入待核查賬戶后，需要結匯或者劃出的，企業(yè)應當如實填寫（B），連同中國電子口岸操作員IC卡，一并提交銀行辦理。

A、結匯申請書

B、出口收匯說明 C、劃出申請書

D、前三項都不是

56、以轉口貿易方式出口時，作為出口方的信用證金額必須（A）進口方的信用證金額。

A、大于

B、等于

C、小于

57、銀行經營結售匯業(yè)務期間，如發(fā)生機構更名、營業(yè)地址變更c匯管理局及其分支局辦理變更備案。這里信息變更正式確認是以（C）。

A、銀監(jiān)局批復文件日期為準 B、金融機構申請日期為準

C、新?lián)Q領的《金融許可證》頒發(fā)日期為準 D、金融機構上級行批復時間為準

58、某居民要攜帶1萬美元現(xiàn)鈔出境需在（A）申領《攜帶外匯出境許可證》。

A、外匯指定銀行

B、外匯局

C、海關

D、人民銀 10

行

59、被授權機構經營結售匯業(yè)務如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（B）內，該機構的原上級授權行不得新授權下轄機構開辦結售匯業(yè)務。

A、3個月

B、6個月

C、9個月

D、12個月 60、對于進入待核查賬戶的出口收匯，銀行應（A）A、在聯(lián)網核查并為企業(yè)辦理結匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)

B、在聯(lián)網核查前，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)

61、一筆貿易收匯中的銀行扣費部分是否納入聯(lián)網核查范圍（B）

A、是

B、否 ★62、人民幣匯率實行（A）。

A以市場供求為基礎的，有管理的浮動匯率制度。

B以市場供求為基礎的，參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。

C以市場供求為基礎的，單一的、有管理的浮動匯率制度。63、對預計收匯日期超過報關日期180天以上(含180天)的遠期收匯，出口單位應當在報關后（B）天內到外匯局辦理遠期收匯備案。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天 64、境內機構可根據(jù)（A）自行保留其經常項目外匯收入 A、經營需要

B、外匯局審批的額度

C、企業(yè)申請

D、進口付額

65、我國實行經常項目可兌換的原則主要體現(xiàn)在（B）。A、經常項目項下對外支付，無需任何憑證直接在外匯指定銀行 11

辦理

B、國家對經常性國際支付和轉移不予限制

C、經常項目項下對外支付，經外匯局批準用匯計劃后，在外匯指定銀行辦理

D、經常項目項下對外支付，經外匯局批準用匯計劃后，在調劑中心辦理 ★66、銀行為進口單位辦理付匯手續(xù)時，需審查進口單位填寫的進口付匯核查憑證。以預付貨款方式結算的，銀行需審核：（D）

A進口合同

B進口合同、開證申請書 C進口合同、形式發(fā)票

67、外匯局每（C）對進口單位進行一次考核分類。A 月

B 季度

C 半年

D 年 68、國家對外債實行（B）。

A

集中管理

B 規(guī)模管理 C

效益管理

D 任意管理

69、借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債（C）

A 核準

B備案 C 登記

D以上都對

70、提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請，由外匯管理機關根據(jù)申請人的（A）等情況作出批準或者不批準的決定。

A資產負債

B申請人的所有制性質 C申請人的信譽

D以上都對

71、（D）在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業(yè)貸款。

A

財務公司

B 大型企業(yè) C

跨國公司

D 銀行業(yè)金融機構

72、資本項目外匯及結匯資金，應按照有關主管部門及（B）使用。

A 境內機構意愿

B外匯管理機關批準的用途 C 開戶金融機構的指令

D境內機構的需要

73、境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理（A）。

A 登記

B 備案 C 核準

D 以上都對 74、下列不屬于外債范疇的是（D）

A、國際金融機構貸款

B、外國商業(yè)貸款 C、發(fā)行國際債券

D、外國直接投資 75、根據(jù)國際上通行的標準，負債率的警戒線是（A）

A、20%

B、25%

C、50%

D、100%

★76、外債總量管理的核心是使外債總量適度，不超過債務國的（A）

A、吸收能力

B、負債能力

C、償債能力

D、營運能力

77、國內公司在香港證券市場上發(fā)行和交易的股票是（B）

A、B股

B、H股

C、N股

D、S股

78、境外法人或自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯可以開立（D）

A、外匯貸款專戶

B、外匯還貸專戶 C、資本金帳戶

D、外國投資者專用帳戶

79、資本項目外匯管理是指的對國際收支平衡表中下列項目的管理（A）

A、資本和金融項目

B、收益項目 C、轉移項目

D、非貿易收支項目

80、國家外匯管理部門對企業(yè)貨物貿易項下外債實行登記管理的依據(jù)不包括（D）

A、《中華人民共和國外匯管理條例》

B、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》

C、《外債管理暫行辦法》

D、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定實施細則》

81、銀行業(yè)金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供：（C）

A、擔保貸款

B、質押貸款

C、商業(yè)貸款 82、外匯管理機關對金融機構外匯業(yè)務實行：（C）A、集中管理

B、分散管理

C、綜合頭寸管理 83、外匯市場交易的幣種和形式由：（C）A、外匯市場交易所規(guī)定

B、證監(jiān)委規(guī)定

C、國務院外匯管理部門規(guī)定

84、有擅自對外借款，在境外發(fā)行債券或者擔保對外擔保等，違反外債管理規(guī)定的由外匯管理機關給予警告，違法金額處（A）以下的罰款。

A、30%

B、20%

C、40% 85、新的外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定，直接投資項下各類賬戶的正常關戶授權開戶銀行直接辦理并實行：（B）

A 核準制

B 備案制

C

二者均不需要 86、外商投資企業(yè)領取工商營業(yè)執(zhí)照后(D)內應向注冊地外匯局辦理外匯登記。

A、10天

B、20天

C、一個月

D、30天

87、資本金賬戶超最高限額，其超過部分資金不得超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的(C)

A、1% B、等值1萬美元

C、1%且等值3萬美元 D、3萬美元

88、外債登記后，超過借款合同約定的首次提款日(D)

內未提款，該筆外債自動失效。

A、30天

B、40天

C、一個月

D、三個月

89、延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期或實際付匯日期晚于實際進口報關日期(D)以上（不含）的付匯。

A、180天

B、60天

C、一個月

D、90天 90、外債的定期登記是指債務人依合同逐筆填寫《外債簽約情況表》并按一定時間集中到外匯局辦理登記的一種外債登記形式。這 15

個時間是（C）。

A、日

B、年

C、月

D、季 91、境外投資企業(yè)在當?shù)刈院螅硟韧顿Y者應當在什么時間內將境外投資企業(yè)注冊證明材料報送所在地外匯局備案（B）。

A、10 天

B、30 天

C、15 天

D、60 天

92、企業(yè)需開立多個資本金賬戶的，每個資本金賬戶的限額不得低于（A）萬美元。

A、300

B、500

C、200

D、400 93、境內投資者轉讓境外投資企業(yè)股份的應當向哪個部門提交股份轉讓協(xié)議（C）。

A、境外管理部門

B、所在地外匯局

C、注冊地外匯局

D、國家外匯管理局

94、境內機構或個人向外國投資者轉讓所持境內企業(yè)股份或權益而收取的外匯購買價，應當通過（C）賬戶辦理入賬及結匯。

A、資本金賬戶

B、投資專用賬戶 C、資產變現(xiàn)專用外匯賬戶D、其他賬戶

95、國際貨幣基金組織和非洲開發(fā)銀行貸款的談判由下列哪個部門負責（A）。

A、中國人民銀行

B、商務部

C、財政部

D、農業(yè)部 96、中資銀行對外提供融資租賃擔保應采取的審批方法是（A）。A、逐筆審批

B、資產負債比例管理

C、余額管理

D、不需事前審批

97、對違反辦理資本項目資金收付的金融機構，外匯局可以根據(jù) 16

違規(guī)情節(jié)的輕重對其處以（B）下金額的罰款。

A、5萬—50萬元

B、20萬—100萬元

C、50萬—200萬元

D、1萬—10萬元

98、借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債（A）。

A、登記

B、備案

C、審批

D、核準 99、境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外(A)、衍生產品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

A、有價證券

B、股票

C、債券

D、期貨 100、違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額(B)%以下的罰款。

A、20

B、30

C、10

D、15 101、企業(yè)領取《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后(B)天內，應當向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續(xù)。

A、20

B、30

C、10

D、15 102、企業(yè)辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經營范圍或者發(fā)生

(B)等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。

A、轉讓、增資、并購

B、轉讓、增資、合并

C、轉讓、增資、減資 D、轉讓、增資、撤資

103、外商投資企業(yè)辦理資本金結匯為一次性或分次結匯中的最 17

后一筆，企業(yè)應當于結匯后的（A）內向銀行提交相關材料。

A、5個工作日

B、7個工作日

C、10個工作日

D、15個工作日

104、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結匯銀行須在（B）辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)。

A、2日

B、當日

C、5日

D、7日 ★105、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立不在同一家銀行的，結匯銀行須在（A）辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)。

A、2日

B、當日

C、5日

D、7日 106、A公司向B公司采購大型設備，A公司同意B公司的要求，先支付30%的貨款，但同時要求B公司通過銀行開出：（D）

A關稅保付保函

B加工貿易項下稅款保付保函 C履約保函 D預付款保函

107、信用證的付款的條件是：（B）A受益人提交滿足信用證要求的單據(jù)種類。B受益人提交滿足信用證要求的商業(yè)單據(jù)。C受益人提交商業(yè)單據(jù)。

D受益人根據(jù)信用證要求履行發(fā)貨義務。

108、銀行開出信用證后，受益人提交了符合信用證條款的單據(jù)，則銀行：（D）

A向開證申請人核實受益人確已履行發(fā)貨義務后才可付款。B如開證申請人沒有足夠的資金支付此筆款項，銀行可拒絕向受益人付款。

C如開證申請人在銀行的授信額度已到期，銀行應拒絕向受益人付款。

D如開證申請人資金不足，銀行必須墊款支付信用證款項。109、銀行開出信用證后，如受益人提交的單據(jù)不符合信用證要求，則：（C）

A銀行不得支付信用證款項。B銀行仍需支付信用證款項。C銀行有權選擇付款或拒絕付款。D此信用證自動失效。

110、銀行開出信用證后收到受益人提交的單據(jù)，則：（B）A銀行不需要向受益人反饋單據(jù)處理情況。

B銀行必須在5個工作日內向受益人反饋單據(jù)處理情況。C銀行必須在收到開證申請人指示后向受益人反饋單據(jù)處理情況。

D銀行可在收到單據(jù)后第6個工作日拒付單據(jù)。

111、銀行收到國外開來的信用證，核實信用證真實性后將信用證正本交給出口商的業(yè)務稱作：（B）

A收證 B來證通知 C核實信用證 D出口信用證交單

112、出口商收到信用證后，根據(jù)信用證條款制作單據(jù)交給銀行審核，委托銀行收取單據(jù)項下貨款的業(yè)務是：（D）

A審單 B委托收款 C出口跟單托收 D出口信用證交單業(yè)務

113、銀行收到國外開來的信用證后，應該：（C）

A等待客戶前來銀行領取信用證，因為客戶會知道有信用證開到；

B等到有空的時候再通知客戶，因為信用證通知并非緊急業(yè)務。C立即通知受益人前來銀行領取信用證；

D立即將信用證正本交給客戶，不需收取任何費用。114、屬于無追索權融資業(yè)務的是：（D）A進口押匯 B出口押匯 C國內信用證議付 D福費廷

115、出口商收到信用證后，要獲得信用證項下款項，必須：（D）A要求通知信用證的銀行支付款項；

B等待進口商付來的匯入?yún)R款，如進口商不按時付款，則憑信用證索賠；

C提交信用證要求的單據(jù)，單據(jù)未必需要符合信用證的所有要求；

D提交完全符合信用證要求的單據(jù)；

二、多項選擇題

1、《中華人民共和國外匯管理條例》所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產：（ABCDE）

A、外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣

B、外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等

C、外幣有價證券，包括債券、股票等

D、特別提款權

E、其他外匯資產

2、有下列哪些情形的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以 處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（ABCDEF）

A、未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的B、未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的C、未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的 D、違反外匯賬戶管理規(guī)定的 E、違反外匯登記管理規(guī)定的

F、拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督檢查或者調查的

3、金融機構經營或者終止經營結、售匯業(yè)務以外的其他外匯業(yè)務，應當按照職責分工經（BC）批準。

A、中國人民銀行

B、外匯管理機關

C、金融業(yè)監(jiān)督管理機構

4、外匯市場交易的（AC）由國務院外匯管理部門規(guī)定。A、幣種

B、價格

C、形式

D、種類

5、外匯市場交易應當遵循（ABCD）的原則。

A、公開

B、公平

C、公正

D、誠實信用

6、有違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關（ABCD）

A、責令對非法套匯資金予以回兌

B、處非法套匯金額30%以下的罰款

C、情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款

D、構成犯罪的，依法追究刑事責任

7、國際收支平衡表包括（ABCD）項目

A、經常賬戶

B、資本和金融賬戶

B、C、凈誤差與遺漏

D、儲備資產

8、經常賬戶包括以下項目（ABCD）

A、貨物

B、服務

C、經常轉移

D、收益（收入）

9、境內銀行在申領金融機構標識碼時，應向所在地外匯局提交《金融機構標識碼申領表》，以及（ABC）的復印件。其中，境內銀行總行及境外銀行在境內設立的第一家分支機構在申領金融機構標識碼時僅需提交《金融機構標識碼申領表》，無需提交其他材料。

A、《組織機構代碼證》

B、《營業(yè)執(zhí)照》（副本）

C、《金融機構許可證》

D、《稅務登記證》（副本）

10、以下哪些不屬于限額申報范圍，應當進行申報的？（BCD）A、3000美元的對私涉外收入非貿易款項

B、1000美元的對私涉外支出款項

C、1800美元涉及貿易出口收匯的對私涉外收入款D、500美元的單位非貿易付匯

11、外匯局要對間接申報中的大額交易進行核實，其大額交易包 22

括：（ABD）

A、單位或個人單筆貿易項下金額500萬美元（含）以上

B、服務貿易金額50萬美元（含）以上

C、收益與轉移項下金額30萬美元（含）以上

D、資本和金融項下金額100萬美元（含）以上的

12、銀行結售匯統(tǒng)計報表報送程序中，實行同級報送、屬地管理原則的是（BC）

A、銀行遠期結售匯統(tǒng)計表（按交易期限）

B、銀行結售匯統(tǒng)計旬報表——結匯（遠期履約）

C、銀行結售匯統(tǒng)計月報表——結匯（即期）

D、銀行掉期統(tǒng)計表（按地區(qū)）

13、下列哪些項目屬于《單位基本情況表》的關鍵要素？（ABD）

A、組織機構代碼

B、經濟類型

C、聯(lián)系電話

D、是否為特殊經濟區(qū)企業(yè)

14、通過境內銀行收到境外款項或向境外支付款項的非銀行機構和個人，應（ABD）地進行國際收支統(tǒng)計申報。

A、及時

B、準確

C、完整

D、全面

15、《匯兌業(yè)務統(tǒng)計操作規(guī)程》中所稱外匯有（BCD）A、現(xiàn)匯

B、現(xiàn)鈔

C、信用卡

D、旅行支票

E、匯票

16、金融機構有下列哪些情形的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業(yè)務（BCD）

A、違反規(guī)定辦理經常項目資金收付的 23

B、違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的 C、違反規(guī)定辦理結匯、售匯業(yè)務的 D、違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的

17、外匯管理機關依法履行職責，有權采取下列措施：（ABCDE）

A對經營外匯業(yè)務的金融機構進行現(xiàn)場檢查；

B進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調查取證；

C詢問有外匯收支或者外匯經營活動的機構和個人，要求其對與被調查外匯違法事件直接有關的事項作出說明；

D查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關的交易單證等資料；

E查閱、復制被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的財務會計資料及相關文件，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存。

18、銀行申請經營結售匯業(yè)務應具備哪些條件：（ABCD）A、具有金融業(yè)務經營資格

B、具有健全完善的結售匯業(yè)務內部管理制度

C、銀行分支機構申請經營結售匯業(yè)務應取得其上級行的授權 D、國家外匯管理局規(guī)定的其他條件

農村合作金融機構還應具備銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準的外匯業(yè)務經營資格

19、現(xiàn)階段在銀行間外匯市場除了開辦人民幣兌美元、歐元兩種貨幣的貨幣掉期交易外，還有哪幾種貨幣？（ACD）

A、英鎊

B、澳元

C、港幣

D、日元

20、具有境內企業(yè)法人資格的代兌機構辦理外幣兌換業(yè)務，應當具備哪些條件？（ABCD）

A、有固定的營業(yè)場所

B、不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業(yè)務的工作人員

C、具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施

D、授權銀行要求的其他條件

21、銀行具有下面哪些來源于債務人的人民幣資金的，可以由銀行代債務人購匯：（ABCD）

A、依據(jù)法院判決、仲裁機構的裁決取得的人民幣資金 B、抵押或質押資產變現(xiàn)（不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金）取得的人民幣資金

C、扣收的人民幣保證金

D、其他合法途徑獲得的人民幣資金

22、實行備案制準入管理的銀行申請經營結售匯業(yè)務應提交（BD）

A、經營結售匯業(yè)務的申請報告

B、應當經其已取得結售匯業(yè)務經營資格的上一級行授權 C、經營結售匯業(yè)務的內部管理規(guī)章制度

D、《銀行經營即期結售匯業(yè)務備案表》

23、下列（AB）屬于可以對外售（付）的貿易方式 A一般貿易

B進料對口

C低值輔料

D來料加工

24、個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本 25

人的外匯結算賬戶進行；其（ABCD）按機構管理。

A 外匯收入

B 外匯支出

C 進出口核銷

D 國際收支申報

25、在《個人外匯管理辦法實施細則》的規(guī)定中，直系親屬包括：（ADE）。

A 父母

B 兄弟

C姐妹

D 配偶

E子女

26、境外個人經常項目項下非經營性（ABD）的結匯超過總額的，憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理。

A 房租類支出

B 生活消費類支出

C 旅游支出

D 就醫(yī)支出

27、境內機構的（ABD）等基本情況發(fā)生變更時，應及時到外匯局辦理境內機構基本信息變更手續(xù)。

A 機構名稱

B 機構性質

C 注冊地址

D 組織機構代碼

28、《出口收結匯聯(lián)網核查辦法》是由哪幾個部門聯(lián)合下發(fā)（ACD）

A、商務部

B、國家稅務局

C、海關

D、國家外匯管理局

29、海關出口貨款報關單上有哪幾個日期（ABD）A、出口日期

B、簽發(fā)日期

C、登記日期

D、申報日期 30、為提高個人本外幣兌換業(yè)務的服務水平，滿足日益增長的個人本外幣兌換需求，國家外匯管理局決定在哪些城市開展個人本外幣兌換特許業(yè)務試點。（AC）

A北京

B天津

C 上海

D深圳

E廣州

31、海關特殊監(jiān)管區(qū)域包括。（ABCDE）

A、保稅區(qū)

B、出口加工區(qū)

C、保稅物流園區(qū)D、保稅物流中心

E、保稅港。

32、根據(jù)《個人外匯管理辦法》，國家對（AD）實行總額管理？

A、個人結匯

B、個人購匯 C、境內個人結匯

D、境內個人購匯

33、個人外匯賬戶按賬戶性質區(qū)分有哪幾類？（ABD）A、外匯結算賬戶

B、資本項目賬戶 C、經常項目賬戶

D、外匯儲蓄賬戶

34、以下哪類方式出口，按出口貨物報關單的成交總價全額收匯核銷？（ABE）

A．一般貿易

B．對外承包出口

C．來料深加工 D．進料深加工

E．寄售代銷

35、經常項目，是指國際收支中涉及（AEF）的交易項目等。A、貨物

B、貿易收支

C、勞務收支

D、單方面轉移

E、服務

F、收益及經常轉移

36、境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，對于當日累計兌換不超過等值（A）美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值（B）美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

37、不得對外售付匯的貿易方式是：（ABD）

A．展覽品

B．來料深加工

C．邊境小額

D．易貨貿易

E、一般貿易

38、對境外機構支付等值（C），對境外個人支付等值（A）國際空運和陸運項下運費及相關費用時，可持合同（協(xié)議）或發(fā)票（支 27

付通知書）直接到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。

A、5千美元以下（含5千美元）

B、1萬美元以下（含1萬美元）

C、5萬美元（含5萬美元）

D、10萬美元（含10萬美元）

39、出境人員原則上不得攜帶超過等值10000美元的外幣現(xiàn)鈔出境。對屬于下列特殊情況之一的，出境人員可以向外匯局申領《攜帶證》。（ABCD）

A人數(shù)較多的出境團組；

B出境時間較長或旅途夠長的科學考察團隊； C政府領導人出訪；

D出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴格、金融條件差或金融**的國家。

40、企業(yè)開立外匯賬戶，應持（BC）先到外匯局進行機構基本信息登記。

A、企業(yè)申請

B、營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）

C、組織機構代碼證

D、批準證書

41、外幣支付憑證或者支付工具，包括（BCD）。A、債券 B、票據(jù) C、銀行存款憑證 D、銀行卡 E、股票

42、外匯市場交易應當遵循（）的原則。

A、真實性 B、公平C、公開 D、公正 E、誠實信用

43、對已經開立經常項目外匯賬戶的進口單位，向外匯局申請進入“對外付匯進口單位名錄”時需提交的資料：（ABCDEF）。

A、《對外貿易經營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投 28

資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準證書》等相關證明及復印件；

B、工商營業(yè)執(zhí)照副本及復印件；

C、法人代表人簽字、加蓋單位公章的確定書；

D、《中華人民共和國海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書》；

E、中華人民共和國組織機構代碼證書及復印件； F、外匯局要求提供的其他材料。

44、對于按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，企業(yè)在辦理結匯或者劃出資金時，應向銀行提供（ABC）。

A、蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本 B、郵寄貨物清單

C、快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務收據(jù) D、情況說明

45、除以下（ABCD）情況，銀行辦理個人結售匯業(yè)務都應納入結售匯系統(tǒng)。

A、通過外幣代兌點發(fā)生的結售匯 B、外幣卡境內消費結匯

C、境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現(xiàn)鈔 D、境內卡境外使用購匯還款

46、境內個人林某收到其先生從美國匯回的6萬美元，銀行應留存（ABCD）等證明材料為其結匯。

A、林某身份證 B、結婚證

C、林某的先生的銀行存款證明 D、林某的先生在美國的稅單

47、出口收匯待核查賬戶支出須經銀行聯(lián)網核查后方可辦理，其支出范圍包括（ABC）。

A、經銀行聯(lián)網核查后結匯

B、銀行聯(lián)網核查后劃入該企業(yè)經常項目外匯賬戶 C、經外匯局批準的退匯支出 D、直接歸還外匯貸款

48、《中華人民共和國外匯管理條例》適用于（ABC）。A、境內機構的外匯收支或者外匯經營活動 B、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動

C、境外機構、境外個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動 D、一切外匯收支活動

49、出口收匯核銷單主要使用環(huán)節(jié)是（ABC）。

A.貨物出口報關

B.出口收匯核銷

C.申請出口退稅 D.碼頭貨物裝運

E.貨物出港查驗

50、出口單位出口貨物后，對預計收匯日期超過報關日期(B)天(含)以上的遠期收匯，出口單位應當在報關后(C)天內到外匯局辦理遠期收匯備案。

A、30

B、180

C、60

D、90

E、240

51、外匯局對出口單位分類管理方式有（BCD）

A、總量核銷

B、逐筆核銷

C、批次核銷

D、自動核銷 52.進口付匯核查系統(tǒng)銀行版可查詢數(shù)據(jù)有：（ABCE）A進口付匯名錄查詢

B企業(yè)綜合信息查詢

C企業(yè)分類考核信息查詢

D企業(yè)數(shù)據(jù)查詢

E錯誤數(shù)據(jù)查詢

53、下列哪些單位的進口付匯業(yè)務，未經外匯局登記，銀行不得為其辦理或開立信用證等相關業(yè)務。（AD）

A、不在名錄進口單位

B、A類進口單位

C、B類進口單位

D、C類進口單位

54、直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)業(yè)務模塊包括以下哪幾個主要功能模塊（A B C D）

A、外商投資

B、境外投資 C、年檢

D、統(tǒng)計分析

55、外商直接投資外匯管理制度主要包括以下內容：(ABCD)A、外商投資企業(yè)外匯登記；

B、資本金賬戶及外國投資者專用外匯賬戶等外商投資項下各類外匯賬戶管理；

C、外商投資企業(yè)驗資詢證和外資外匯登記制度；

D、境內原幣劃轉、外匯資金結匯、境內再投資、對外購付匯等外商直接投資項下的核準業(yè)務；

56、已授權辦理資本金結匯的銀行資本金結匯時，企業(yè)須提供以下哪些資料（A、B、C、D）

A、資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。B、支付命令函 C、IC卡外匯登記證

D、會計師事務所出具的最近一期驗資報告

57、銀行向所在地外匯局申請資本金結匯授權時，須提供以下哪 31

些資料（A、B、C、D）

A、書面申請（包括近三年來資本項目外匯業(yè)務操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）

B、《經營金融業(yè)務許可證》（復印件）C、外商投資項下資本金入帳、結匯內控制度 D、擬從事該項業(yè)務人員情況

58、銀行憑以下哪些資料（A、B、C、D），可以給外商投資企業(yè)開立資本金帳戶

A、外匯局開立的電子版資本項目外匯業(yè)務核準件 B、企業(yè)的申請報告

C、IC卡外匯登記證 D、工商營業(yè)執(zhí)照

59、外匯資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準最高限額的（AD）

A、1%

B、3%

C、絕對數(shù)不得超過等值1萬美元

D、絕對數(shù)不得超過等值3萬美元

60、外商投資企業(yè)外國投資者現(xiàn)匯出資驗資詢證的審核、登記需提交以下資料（A B C）

A、事務所工作聯(lián)系函

B、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡

C、外國投資者出資情況詢證函

D、企業(yè)入賬的進賬單 61、外商投資企業(yè)向外匯局申請開立資本金帳戶需提供哪些（A、B）資料？

A、書面申請

B、外商投資企業(yè)外匯登記證IC卡

C、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本

D、組織機構代碼證 62、外債登記的形式主要有（CD）。

A、事前登記

B、事后登記

C、定期登記

D、逐筆登記

E、不需要等記

63、國家外匯管理局對提供對外擔保的管理方式包括（ABCE）。A、逐筆審批

B、資產負債比例管理

C、履約核準

D、余額管理

E、事后登記

64、中國借用外債的渠道有（ABCDE）。

A、外國政府貸款

B、國際金融組織貸款

C、國際商業(yè)貸款

D、國際金融租賃

E、發(fā)行外幣債券

65、下邊屬于我國外債管理基本原則的有（BCD）。

A、擴張原則

B、適度原則

C、均衡原則

D、效益原則

E核算原則

66、以下哪些項目不需要辦理預收貨款登記手續(xù)。（ACD）A、出口押匯

B、企業(yè)出口買方信貸的提前收匯

C、福費廷

D、保 理

67、外匯局對企業(yè)辦理預收貨款合同登記手續(xù)、提款登記手續(xù)、注銷手續(xù)的時限，以下描述正確的是（ABCD）。

A、辦理預收貨款合同登記，若是新簽約合同含預收貨款的，應在合同簽約之日起15個工作日內；

B、辦理預收貨款提款登記，應在按合同約定收到預收貨款之日起15個工作日內；

C、辦理預收貨款注銷手續(xù)，應在已登記預收貨款項下貨物報關出口之日起15個工作日內：

D、辦理預收貨款合同登記時，若合同中未約定而實際發(fā)生預收貨款的，應在實際收到預收貨款之日起15個工作日內；

68、外匯指定銀行向外商投資企業(yè)提供人民幣貸款，可以接受債務人的外匯質押，但質押外匯來源僅限于企業(yè)的（AC）賬戶。

A、資本金賬戶

B、經常項目結算賬戶

C、經常項目外匯賬戶

D、資本項目外債專戶

69、境外機構、境外個人在境內從事（AB）發(fā)行、交易，應當遵守國家關于市場準入的規(guī)定，并按照國務院管理部門的規(guī)定辦理登記。

A 有價證券

B衍生產品 C 債券

D附加產品 70、國際收支中的資本項目包括了（ABD）A

資本轉移

B證券投資

C

收益

D衍生產品及貸款等

71、個人可以通過（B D）等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

A、證券公司

B、銀行

C、財務公司

D、基金管理公司

72、財務管理公司可申請從事下列哪些外匯業(yè)務？（ABCD）A、外匯資產管理

B、外匯資本金投資； C、外匯同業(yè)拆借；

D、資信調查、咨詢服務； 73、貨物貿易項下外債包括（BC）

A、貨款

B、出口預收貨款 C、進口延期付匯

D、90天以內的信用證付匯

74、資本項目包括：（ABCD）

A、資本轉移

B、直接投資

C、證券投資

D、衍生產品及貸款 75、外匯市場交易應當遵循：（ABC）

A、公開原則

B、公平原則

C、公正和誠實信用原則

76、外債登記分為：（AB）

A、定期登記

B、逐筆登記

C、隨時登記 77、投資者專用外匯賬戶是指：（ABCD）

A、投資類

B、收購類

C、費用類

D、保證類

78、投資者專用外匯賬戶內資金結匯審核資料：（ABCDE）A、書面申請

B、IC卡

C、銀行出具能反應原外匯賬戶余額的對賬單或證明 D、資金用途

E、委托者需提供身份證明或營業(yè)執(zhí)照 79、外商投資企業(yè)用于再投資的資金可以是（ABC）。A、先行回收投資

B、股權轉讓所得

C、清算所得資金

D、境內借款E未分配利潤

80、直接投資的方式主要有以下幾種（ABCD）。A、中外合資經營企業(yè)

B、中外合作經營企業(yè)

C、外商獨資企業(yè)

D、合作開發(fā)

E、加工裝配

81、境內注冊的企業(yè)，其從事（ABCD）等其他特殊方式貿易時發(fā)生的預收貨款或延期付款均需辦理貿易項下外債登記。

A、一般貿易

B、加工貿易

C、轉口貿易

D、保稅貨物貿易

82、外商投資企業(yè)實行外匯登記制度的目的是（ABE）。

A、實行事后的間接管理

B、掌握外商投資企業(yè)的基本情況

C、實行事前的直接管理

D、實行事前的間接管理

E、便于對外商投資企業(yè)的跟蹤監(jiān)測

83、投資企業(yè)發(fā)生涉及（）等的變更事項，應及時辦理外匯登記變更手續(xù)（BCD）

A、更換董事

B、名稱、地址

C、資本、股權、出資方式

D、發(fā)生轉讓、增資、合并

E、召開股東會 84、境外外資股票有（ABCDE）。

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股E S股 85、從國際金融組織獲得的借款，目前分別哪些部門負責（BCD）。

A、國家發(fā)展和改革委

B、中國人民銀行

C、財政部

D、農業(yè)部

E、商務部

86、我國對外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的主要內容是（ABCD）。A、出資情況

B、財務狀況

C、外匯情況

D、進出口情況

E、經營范圍

87、資本項目，是指國際收支中引起對外資產和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括(ABCD)及貸款等。

A、資本轉移

B、直接投資

C、證券投資

D、衍生產品

88、外債簽約登記主要審核合同中的基本條款包括：(ABCD)等。

A、當事各方

B、金額

C、期限

D、適用法律

89、投資性外商投資企業(yè)境內投資款劃撥，出資賬戶可以是(ABC)。

A、資本金賬戶

B、外債專戶

C、結算賬戶

D、以上都不對

90、資本金結匯用于本企業(yè)(ABCD)的，其結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

A、業(yè)務招待費

B、工資發(fā)放

C、零星材料

D、管理層獎金 91、資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應含(ABCD)。

A、商業(yè)合同主要條款內容

B、金額

C、收款人名稱及銀行賬戶號碼

D、資金用途

92、外匯局批準，外商投資企業(yè)可將(ABCD)轉增本企業(yè)資本 A、未分配利潤

B、發(fā)展基金

C、資本公積

D、已登記外債

93、外匯管理的有關規(guī)定，下列各項中屬于資本項目外匯收入的有(AB)

A、境內機構境外借款

B、境外法人或自然人為投資匯入的外匯

C、境內機構出租房地產取得的外匯收入

D、境內機構轉讓土地使用權取得的外匯收入

94、境內機構或個人將資產變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結匯的，應當按照支付結匯制度的有關要求，持以下（B、D）材料直接向銀行申請辦理。

A、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡 B、結匯所得人民幣資金的支付命令函

C、會計師事務所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）

D、結匯后的人民幣資金用途證明文件

95、以下為國內外匯貸款專用賬戶的收入范圍是（AD）A、債務人該筆貸款收入 B、債務人經批準的資本項下支出 C、債務人償還貸款支出 D、債務人劃入的還款資金

96、購買或受讓金融資產管理公司不良資產的外國投資者或其代理人應在（B）工作日內到資產所在地外匯分局或國家外匯管理局指定的分局辦理不良資產出售或轉讓備案登記手續(xù)。

A、10

B、15 C、20

D、30 97、總體上看，企業(yè)完整的經營鏈條包含2個環(huán)節(jié)的貿易活動，這兩個環(huán)節(jié)是：（A、C）

A采購

B加工

C銷售

D發(fā)貨

98、需要遵守國家外匯監(jiān)管法規(guī)的業(yè)務有：（A B D）A境外匯入?yún)R款業(yè)務 B匯出境外匯款業(yè)務 C國內結算匯款業(yè)務 D國際信用證業(yè)務

99、以下哪些行為屬買方辦理信用證業(yè)務的步驟：（A C D）A開立信用證

B提交發(fā)貨單據(jù)索取貨款 C收到信用證項下交單

D支付貨款

100、銀行收到進口信用證項下來單后，正確的做法是：(B D)A將收到的單據(jù)立即提交給客戶，不得延誤；

B通知客戶到單信息，并將“到單通知書”提供給客戶； C客戶確認拒付單據(jù)后，將單據(jù)提交給客戶；

D客戶確認付款并辦妥付款手續(xù)后，將單據(jù)提交給客戶。101、下列關于“賒銷”的說法正確的是：（A B D）A英文簡稱 “O/A”。

B買方先收貨后付款的結算方式。C買方先付款后收貨的結算方式。D賣方先發(fā)貨后收款的結算方式。

102、下列哪些產品適用于出口商向不夠信任的買家銷售商品時結算使用：（A C D）

A匯款——買方預付貨款 B匯款——賣方向買方賒銷產品 C信用證 D保理

103、光票托收業(yè)務中的金融票據(jù)包括：（A B C）A、支票

B、本票

C、匯票

104、與“進口信用證”業(yè)務匹配的貿易融資產品是：（A B C）A、授信開證

B、提貨擔保 C、進口押匯

D、打包貸款

105、下列哪些屬保理業(yè)務的重要職能。（A B C D）A貨款催收

B資金融通

C銷售分戶帳管理

D壞賬擔保

三、判斷題

1、國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。（對）

2、經營外匯業(yè)務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。（對）

3、境內機構，是指中華人民共和國境內的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，包括外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構。（錯）

4、境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。（錯）

5、境內機構違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上100萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（錯）

6、國家對經常性國際支付和轉移不予限制。（對）

7、中華人民共和國境內禁止外幣流通，但允許以外幣計價結算。（錯）

8、屬于個人所有的外匯，可以自行持有，也可以存入銀行或賣給外匯指定銀行。（對）

9、對于境內居民償還境內外資銀行貸款，將貸款匯至該銀行在境內的賬戶，也需要進行國際收支申報。（錯）

10、現(xiàn)鈔形式（包括人民幣和外幣）進行的結算無需辦理國際收 40

支統(tǒng)計間接申報。（對）

11、對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項，實行限額申報，即收款人免于填寫《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯核銷、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。（對）。

12、銀行對客戶人民幣與外幣掉期交易近端履約后若遠端違約，則將原履約的近端交易納入為違約當期的即期結售匯統(tǒng)計，其余情況下銀行對客戶人民幣與外幣掉期履約數(shù)應單獨統(tǒng)計，不得分拆為即期和遠期交易統(tǒng)計。（對）。

13、非銀行間會員機構由銀行代理進入銀行間市場交易所產生的結售匯數(shù)據(jù)不納入結售匯統(tǒng)計范圍。（錯）

14、收付款人均為境內居民，且匯出行和匯入行都是境內銀行，因匯路原因跨境的境內資金劃撥業(yè)務無需進行國際收支統(tǒng)計申報。（對）

15、收款人通過境內郵政機構等從境外收入款項的和付款人通過境內郵政機構等向境外支付款項的，由收款人和付款人按照有關規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。（錯）

16、中華人民共和國外匯管理條例僅適用于境內機構、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動。（錯）

17、違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額等值以下的罰款。（錯）

18、國家對經常性國際支付和轉移不予限制。（對）

19、經營外匯業(yè)務的金融機構應當通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。（對）

20、外匯指定銀行應當按照外匯管理部門的規(guī)定，對經常項目交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理部門有權對此事項進行監(jiān)督檢查。（對）

21、經常項目外匯收入，可以按照國家有關規(guī)定保留或者賣給經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。（對）

22、企業(yè)的經常項目外匯支出，可憑有效單證以自有外匯支付或者向外匯指定銀行購匯支付。（對）

23、境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理登記。（對）

24、境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。（對）

25、借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。（對）

26、中國人民銀行負責全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。（錯）

27、向境外提供商業(yè)貸款，應當按照外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。（對）

28、資本項目外匯收入保留或者賣給外匯指定銀行，一律由企業(yè)自由作主。（錯）

29、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出。（對）

30、外匯管理機關有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。（對）

31、金融機構經營或者終止經營結匯、售匯業(yè)務，應當經外匯管理機關批準。（對）

32、外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。（對）

33、中國人民銀行可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調節(jié)。（錯）

34、外匯管理機關依法履行現(xiàn)場檢查職責時，有關單位和個人應當予以配合，如實說明有關情況并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。（對）

35、有外匯經營活動的境內機構，應當按照外匯管理部門的規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料。（對）

36、經營外匯業(yè)務的金融機構發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應當及時向外匯管理機關報告。（對）

37、匯率是指一國貨幣單位用另一國貨幣單位所表示的價格。（對）

38、以一定數(shù)量的外國貨幣作為標準，用一定數(shù)量的本國貨幣來表示出外國貨幣的價格的標價方法稱為直接標價法。（對）

39、以一定數(shù)量的本國貨幣作為標準，用一定數(shù)量的外國貨幣來表示出本國貨幣的價格的標價方法稱為間接標價法。（對）40、一定單位外幣所折算的本幣增多，說明本國貨幣升值。（錯）

41、一定單位本幣所折算的外幣增多，說明本國貨幣貶值。（錯）

42、匯率制度是指一國貨幣當局對該國匯率水平的確定、匯率變動方式等問題所作的一系列安排或規(guī)定。（對）

43、現(xiàn)階段，我國采用的是間接標價法。（錯）

44、人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度（錯）。

45、經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查（對）。

46、境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。（對）

47、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計等值10000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。（錯）

48、經常項目外匯收入，可以自行保留或者賣給金融機構。（錯）

49、攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務院外匯管理部門規(guī)定。（對）

50、外幣代兌機構經與外匯局協(xié)商，可參照中國人民銀行匯價管理的有關規(guī)定，自行制定外幣兌換的掛牌價格（錯）。

51、外幣代兌機構辦理外幣兌換業(yè)務必須使用外幣兌換水單，不得以其他單證代替外幣兌換水單。外幣兌換水單由授權銀行負責提供并管理。（對）

52、對外貿易經營權的個人出口收匯及具有對外貿易經營權的保稅監(jiān)管區(qū)域內企業(yè)經營非保稅貨物的出口收匯，不適用《出口收結匯聯(lián)網核查辦法》。（錯）

53、個人結匯和購匯實行總額管理。（錯）

54、已獲準辦理遠期結售匯業(yè)務3個月以上的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務（錯）。

55、企業(yè)以“旅游購物商品”方式出口后，企業(yè)持出口收匯核銷單、出口貨物報關單，出口收匯核銷專用聯(lián)/外幣現(xiàn)鈔結匯水單/人民幣入賬證明到外匯局核銷。（錯）

56、境內金融機構發(fā)行的單位卡在境內可以提取外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔。（錯）

57、外匯指定銀行應當建立結匯、售匯單證保留制度，并按照與客戶之間的結匯、售匯業(yè)務與自身結匯、售匯業(yè)務將有關單據(jù)分別保存，保存期限不得少于3年。(錯)

58、代理出口項下，應當由被代理方辦理申領核銷單、出口報關、出口收匯以及出口收匯核銷報告等手續(xù)。（錯）

59、《國家外匯管理局 海關總署關于印發(fā)<攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法>的通知》中，“短期內多次往返”指20天內出境或入境超過一次。（錯）

60、境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理匯出。（錯）

61、銀行應每周對錄入個人結售匯系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息與會計憑證記載的數(shù)據(jù)信息進行核對，保證錄入數(shù)據(jù)信息的準確、完整。（錯）

62、出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔金額在等值10000美元以上的，應向外匯指定銀行申領《攜帶外匯出境許可證》。（錯）

63、對預計收匯日期超過180天（含180天）以上的，出口單位應在貨物報關出口后90天內到外匯局辦理遠期收匯備案登記手續(xù)。（錯）

64、出口加工區(qū)內機構之間的交易，可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算。（對）

65、空白出口收匯核銷單長期有效。（對）

66、個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或自愿攜帶出境。（錯）

67、保稅區(qū)外企業(yè)向保稅區(qū)企業(yè)出口貨物，由保稅區(qū)外企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。（對）

68、在服務貿易外匯管理中，對現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定審核憑證的售付匯項目規(guī)定：“對境外機構支付等值5萬美元以上或對境外個人支付等值5千美元以上、且在等值10萬美元以下（含10萬美元）的”由所在地外匯局核準，外匯指定銀行憑外匯局的核準件辦理。（錯）

69、出口單位以“貨樣廣告品A”方式出口的，對其中單筆不收匯金額超過等值500美元的貨樣廣告品出口核銷時，取消需提供貿易雙方簽訂的合同或協(xié)議的規(guī)定，外匯局直接按不收匯差額核銷處理。（對）

70、出口單位已辦理國際收支申報的出口收匯，因遺失、毀損等原因申請補辦核銷專用聯(lián)的，由外匯局審批和出具核準件。（錯）

71、外幣代兌機構辦理外幣兌換業(yè)務必須使用外幣兌換水單，不得以其他單證代替外幣兌換水單。外幣兌換水單由當?shù)赝鈪R管理局負責提供并管理。（錯）

72、以外幣現(xiàn)鈔結算的出口收匯，銀行應憑出口合同、發(fā)票、核銷單辦理結匯手續(xù)并出具出口收匯核銷專用聯(lián)。（錯）

73、核銷單發(fā)生全額退關、填錯等情況的，出口單位應在三個月內到外匯局辦理核銷單注銷手續(xù)。（對）

74.銀行應根據(jù)外匯局確定的現(xiàn)場核查方式，在收到通知書7個工作日內準備付匯單證、結售匯檔案資料等相關材料，供外匯局實施現(xiàn)場核查。（對）

75.銀行不得直接為不在名錄進口單位、“C類進口單位”辦理進口付匯業(yè)務。（對）

76.付匯單位與合同約定進口單位、進口貨物報關單經營單位應當一致。代理進口業(yè)務，應當由代理方負責進口、購付匯。國家另有規(guī)定的除外。（對）

77.銀行為進口單位辦理付匯手續(xù)時，應通過“中國電子口岸—進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關單電子底賬進行聯(lián)網核查。（錯）

78、進口單位列入名錄后，外匯局對其自發(fā)生進口付匯業(yè)務之日起三個月內的進口付匯業(yè)務進行輔導管理。（對）

79、進口單位名錄信息發(fā)生變更的，應當在變更之日起30日內，持相關變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。（對）

80、外匯局向進口單位和銀行發(fā)布對進口單位考核分類結果，考核分類結果有效期為半年。（對）

81．新設外商投資房地產企業(yè)的外匯登記證有效期為一年。（對）

82.特殊目的公司是指境內居民法人或境內居民自然人以其持有的境內企業(yè)資產或權益在境外進行股權融資為目的而直接設立或間接控制的境外企業(yè)。（對）

83.返程投資的方式僅指購買或臵換境內企業(yè)中方股權、在境內設立外商投資企業(yè)及通過該企業(yè)購買或協(xié)議控制境內資產。（錯）

84.外國投資者僅就其實際已到位出資、已支付轉股對價的范圍內享有權益。（對）

85.外商投資企業(yè)外國投資者股東出資超出其認繳注冊資本的部分應當記入企業(yè)資本公積。（對）

86.外商投資企業(yè)辦理涉及資本變動、及基本信息變更的外匯登記變更手續(xù)，必須要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。（錯）

87、資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關主管部門及外匯管理機關國家批準的用途使用。（對）

88、外匯局各分支局原則上每年7月31日前完成企業(yè)年檢材料的審核工作。（錯）

89、凡使用轉貸款的單位，應在每筆借款合同或轉貸協(xié)議簽定后的10天之內，持生效的合同或轉貸協(xié)議副本，到所在地外管部門辦理轉貸款登記手續(xù)，領取轉貸款登記證。（對）

90、境內機構辦理國際商業(yè)貸款保值業(yè)務后，應當按照外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記變更手續(xù)。（對）

91、短期國際商業(yè)貸款不僅能用于短期貸款或流動資金，還能進行固定資產投資、長期貸款以及金融性投機交易。（錯）

92、在對中資非金融企業(yè)法人短期外債實行余額管理時，要求其在任何時點上的短期商業(yè)貸款余額均不得超過短期外債指標。（對）

93、電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預收貨款可收匯額，是企業(yè)當前可用的預收貨款實際控制規(guī)模。（對）

94、銀行業(yè)金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業(yè)貸款，并按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。（對）

95、《中華人民共和國外匯管理條例》第三章資本項目外匯管理中要求提供對外擔保，只能由符合國家規(guī)定條件的金融機構和企業(yè)辦理，并須經外匯管理機關批準。（錯）

96、銀行業(yè)金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業(yè)貸款。（對）

97、使用貸款周轉金的項目單位不能開外匯帳戶。（錯）98、外商投資企業(yè)的帳戶分為經常項目外匯帳戶和資本項目外匯帳戶。（對）

99、國際貨幣基金組織的簡稱是IMF。（對）100、在對外債的管理中，外債登記可有可無。（錯）101、資本項目外匯支出，只能以自有外匯支付。（錯）