第一篇：淺談中國養老保險制度改革及發展趨勢

淺談中國養老保險制度改革及發展趨勢

2010-3-31 13:36 任舸 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

摘要：文章簡要肯定了近年來中國養老保險制度改革所取得成績，指出了目前中國社會養老保險制度面臨的諸多問題，從全面推進多層次養老制度體系建設、擴大非繳費型和基本養老覆蓋范圍、重新界定政府在養老保險體制中的職能和建立城鄉有別的養老保障模式等方面對中國養老保險制度發展趨勢進行了探討。

關鍵詞：養老保險；制度改革；發展趨勢

中國養老保險制度的真正發展是從20世紀80年代中后期開始，經過近30年的發展和完善，我國養老保險制度改革不斷深入，制度設計不斷完善，管理服務不斷細化，對保障離退休人員基本生活、促進經濟發展、維護社會穩定發揮了積極作用。但是，隨著改革深化和經濟社會發展，我國經濟結構不合理、社會保障體系不健全、就業壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問題逐步顯現出來；伴隨市場化、城鎮化、人口老齡化程度的提高，養老保障的任務越來越重，社會化服務的要求越來越高，政府管理的壓力越來越大，進一步完善養老保障制度面臨著諸多問題和嚴峻挑戰。

一、目前中國社會養老保險制度存在問題分析

（一）社會養老保險制度層次缺失

我國養老金制度模式從1993年提出實施多層次養老保險模式。但作為養老保險體系重要組成部分的企業年金養老制度推進緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮職工依然僅有基本養老保險。而且，我國政策規定企業只有加入了基本養老保障之后，才允許按政策規定設立企業年金。所以，只有少部分經濟效益較好的能源、金融和通訊的企業設立企業年金，而經濟效益差的企業一般只有基本養老金保障，形成企業年金缺位。

（二）基本養老金制度覆蓋率低

2006年我國就業人口為76990萬人，其中城市就業人數為28310萬人，城市就業人口比例為36.77%.數據顯示，我國基本養老保險理論覆蓋率從2001年的38.8%增長到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%.顯示我國社會養老保障的有效覆蓋面較狹窄。

（三）養老保險基金“所有者缺位”

當前，我國個人帳戶中的養老基金實質上是繳費人的資本或勞動收入的一部分，所以，從經濟學上產權明晰這一原則出發，理應成立一個代表繳費人利益的組織來對這部分基金進行管理。而我國目前的情況卻是由政府代管，政府成為養老基金的托管人。所以，我國目前的基本養老保險基金實際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權懸空”的狀態，在這種狀態下，發生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。

（四）農村養老保險制度亟待健全

由于歷史的原因，我國城鄉之間在經濟發展水平、收入水平、經濟結構等諸多方面存在較大差異，所以在使我國城市和農村之間形成了不同養老保障制度。與城鎮相比，農村社會保障水平低，保障項目少，社會救助仍是農村社會保障的主體內容，作為現代社會保障核心的社會保險制度在我國農村才剛剛開始發展，保障制度亟待健全。隨著城市化進程的加快，農村經濟結構的變化，人口政策的影響，以及農村人口結構逐步老化，農村家庭保障日益受到越來越大的沖擊，農村人口對政府組織的社會保障的需要越來越迫切。

二、中國養老保險制度發展趨勢探討

（一）全面推進多層次養老制度體系建設

建立多層次養老制度制度體系，是我國的文化傳統和現代社會保險機制的要求，應全面覆蓋無力繳費的貧困人口的社會救濟、社會基本養老、企業年金、商業壽險、家庭保障等多層次養老保障制度模式。

第一層次：加大基本養老保險的執行力度。由政府、企業和個人三方供款的模式，即企業和個人為主，政府提供補貼，實行現收現付籌資方式。通過提高企業和個人的參保意識、加大執法力度等措施，不斷提高參保率。由國家行政部門管理，執行保障和再分配功能。推行激勵機制，對于多繳費者可以多領取相應的養老金。

第二層次：鼓勵企業為員工建立企業年金保障。由政府提供優惠政策，實行勞動權利與義務相結合的原則，由企業為主，個人為輔供款，實行積累制籌資方式。對象為企業職工，執行保障和儲蓄功能。實行激勵機制，保證繳費者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。

第三層次：積極發展商業壽險保障。采用自愿性，由政府提供政策，個人具有經濟能力和偏好選擇，實行積累制籌資方式。對象為高收入人群，是在具有了基礎保障之上的更高層次的保障。執行保障和儲蓄功能。政府可視經濟發展需要，給予政策扶持。

第四層次：傳承家庭養老保障。家庭成員對老人的贍養是互惠互利關系的體現。年輕一代對父母提供照顧，也為自己將來獲得子女照顧創造了道德基礎，這種供養與反哺的循環使家庭養老能夠延續。

（二）擴大非繳費型和基本養老覆蓋范圍

擴大覆蓋范圍，是基本社會養老制度的一個基本目標。目前擴大覆蓋范圍的政策是出于制度內的資金不平衡的需求，缺少統籌機制。這種以擴大覆蓋面為手段來緩解養老保險基金壓力的政策背景，使非國有企業產生了其繳費將被用作于退休人員較多的國有企業，進行實質上是現收現付性質的收入轉移支付的預期，而與此同時，國家又沒有對非國有企業及其繳費相對應的養老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個重要原因。很多國有、集體企業使用農村、外來勞動力臨時工，非公有制企業職工、城鎮個體工商戶及其雇工、城鎮自由職業者、農民工，大部分沒有納入養老保險覆蓋范圍。因為，其中的很多制度規定是很難執行的，存在很多不確定因素。例如，國家規定個體戶按上年社會平均工資的18%～20%繳費，其中的10%～11%記入個人賬戶，8%～9%記作社會統籌部分。個體戶的雇工也是這個總比例，只是個人繳8%～9%，其余由雇主繳納。自由職業者按這個總比例，全部由個人繳納。由于操作很麻煩，而且很難得到這些人的理解和信任。更重要的是，規定中有一些不合理之處，例如個體戶和自由職業者本來是個人全部繳納的，但是進入社會統籌部分其所有權則不再屬于他們自己的了，如果他們中途出現意外，繼承人只能繼承記入個人賬戶的那部分，很難吸引他們入保，這種規定不被理解。這是非國有經濟不愿意參加目前的養老金計劃的背景原因，也是擴大覆蓋面工作難以推進的原因。

（三）重新界定政府在養老保險體制中的職能

造成當前我國養老保險體制出現“所有者缺位”的現象，很大程度上是政府直接管理過度的結果。當前個人帳戶中的養老基金完全是由政府的社會保障管理部門管理的，政府既是監管者，同時又是帳戶的直接管理者。在這種情形下，個人帳戶中積累的基金難以得到有效地運作。因此，應當將政府的管理職能限制在社會統籌這一大塊，即現收現付部分；而個人帳戶中的基金部分，則可考慮借鑒國外管理養老基金的成功經驗，成立養老基金會組織來管理個人帳戶中的基金，基金會組織應當是專業化的基金管理公司。并且，為了保證養老基金的管理效率，這樣的基金會應當是競爭性的，即成立多個基金會組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個基金會，也可自由地退出。政府間接作用的增強則表現在加強監管職能方面。政府的社會保障部門應對基金管理公司進行嚴格的監督，定期考核其績效和風險管理水平。

（四）建立城鄉有別的養老保障模式

我國的社會養老保障制度體系由非繳費普惠性養老模式、繳費性基本養老保險模式、企業年金及個人壽險儲蓄性養老模式和家庭養老等多層次構成。其中繳費性基本養老保險和商業壽險產品的目標主要是城鎮從業人員，是養老保障是發展的主體。企業和個人壽險儲蓄安排的養老保障將成為城鎮退休人員晚年生活的補充性質資金來源，也是提高退休生活質量的重要保障。非繳費普惠性養老保障目標是貧困老人，利于消除貧困。非繳費型養老保障在經濟欠發達的農村地區是主體。同時，家庭養老和土地養老均是有效的養老模式，在有條件的地方亦可發展社區養老。

中國當前實行的養老保險體制基本上是符合現實國情的。由于改革方案很難盡善盡美，當前的養老保險體制還存在著許多理論上和實踐中亟待解決的問題。在改革進程中及時發現和解決存在的問題，中國養老保險制度的改革才可能獲得成功。

參考文獻

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第二篇：中國公務員養老保險制度改革研究

中國公務員養老保險制度改革研究

【摘要】：公務員養老保險制度，作為整個社會養老保險制度的重要組成部分，其改革和完善的重要性、必要性和緊迫性是無庸置疑的。從改革實踐和理論研究來看，我國公務員養老保險制度既不適應當前我國的經濟社會發展形勢，也不適應整個養老保險制度改革的發展。一方面，由于各種原因，我國公務員養老保險制度改革自身步履維艱，進程大大滯后于城鎮企業職工養老保險制度改革，已經成為我國城鎮職工養老保險制度改革的瓶頸。另一方面，我國有關公務員養老保險制度改革的理論研究雖已取得一定進展，但仍處于“弱勢”地位，可以說理論研究嚴重滯后于本已滯后的改革實踐。公務員養老保險制度改革研究對發展社會保險乃至社會保障理論，以及推動實際工作都不無裨益，具有較強的現實意義和理論價值。為此，筆者將在對公務員養老保險制度改革的相關理論和具體實踐進行深入研究分析的基礎上，提出我國公務員養老保險制度改革的具體思路、近期方案及長期規劃。本文正文共分六個部分：第一章公務員養老保險相關理論述評：在對有關公務員養老保險制度的各種理論從政治學、社會學、經濟學、人口學、行政學等多學科的角度進行梳理和評析的基礎上，探討各學派社會保障理論對我國理論研究和實際工作的啟示與借鑒意義。第二章我國公務員養老保險制度的歷史回顧：本著以古鑒今的原則，回顧中國公務員養老保險制度的演變歷程。同時以標志性事件為坐標，將其細分為六個時期并逐一分析其特征。第三章我國部分地區公務員養

老保險制度改革述評：對我國部分地區公務員養老保險制度具體改革做法進行比較研究，并深入分析相關改革取得的成績和存在的問題。第四章國外公務員養老保險制度簡介及其對我國的啟示：對世界上一些具有代表性的國家的公務員養老保險制度進行簡要介紹，分析其各自存在的長處與不足、取得的經驗與教訓，以及對我國當前公務員養老保險制度改革的借鑒意義。第五章我國公務員養老保險制度改革的意義、依據及原則:闡述我國公務員養老保險制度改革的重要意義、理論依據、現實依據及指導原則，提出要建立既體現公務員職業特點又與其他社會成員之間相互銜接的公務員養老保險制度。第六章我國公務員養老保險制度改革的現實選擇和長期規劃:在深入分析我國公務員養老保險制度改革的現實背景的前提下，提出我國公務員養老保險制度改革的短期方案與長期規劃，即:短期內建立由與企業職工同等的基本養老保險金、作為政府雇員的職業養老保險金和個人儲蓄養老保險金構成的三支柱公務員養老保險體系;長期目標則是建立由國民養老保險金、職業養老保險金、互助養老保險金和個人儲蓄養老保險金構成的四層次公務員養老保險體系。【關鍵詞】：公務員養老保險制度改革

【學位授予單位】：華東師范大學 【學位級別】：博士 【學位授予年份】：2004 【分類號】：F842.6 【目錄】：中文摘要7-9英文摘要9-11緒論11-26

一、研究背景及

意義11-131.1研究背景11-121.2研究意義12-1

3二、研究動態13-162.1國外研究動態13-142.2國內研究動態14-16

三、研究的目標、內容及擬解決的關鍵問題163.1研究目標163.2擬解決的關鍵問題16

四、研究方法及創新之處16-184.1采取的主要研究方法16-174.2可行性分析174.3本論文的特色及創新之處17-18

五、相關概念釋義18-265.1社會保障的定義18-205.2社會保險的定義20-225.3商業保險的定義22-235.4養老保險的定義23-245.5互助保險的定義245.6公務員的定義24-26第一章公務員養老保險相關理論流派述評26-

51一、社會保障經濟理論演變歷程26-401.1亞當.斯密的自由主義理論26-271.2德國的國家干預主義理論27-281.3以政府干預為主要特點的現代西方經濟學281.4福利經濟學理論28-301.5凱恩斯主義的反危機理論301.6福利國家理論30-311.7公共產品理論31-331.8當代消費理論331.9新自由主義經濟學33-341.10公共選擇理論與代理理論34-351.11西方國家養老保險制度經濟理論的最新發展35-361.12馬克思主義的社會再生產原理與國家保險理論36-40

二、社會保障國家政治理論演變歷程40-452.1新歷史主義學派402.2費邊社的福利國家理論40-412.3民主社會主義福利理想41-422.4“國家調整論”與“國家責任論”42-432.5西方國家養老保險制度政治理論的最新發展43-4

5三、其他相關學派理論45-483.1西方生育理論453.2老年社會學理論453.3死亡變動理論45-463.4法學理論46-48

四、各學派社會保障理論演變的啟示與借鑒48-514.1各學派社會保障理論演變對我國理論研究的啟示48-494.2各學派社會保障理論的實際借鑒意義49-51第二

章我國公務員養老保障(險)制度的歷史回顧51-69

一、新中國成立之前的公務員養老保障(險)(1949年前)51-

53二、新中國公務員養老保障制度的初創階段(1949-1956年)53-5

5三、我國公務員養老保障制度的調整階段(1957-1966年)55-56

四、我國公務員養老保障制度的倒退階段(1978-1992年)56

五、我國公務員養老保障制度的恢復階段(1978-1992年)56-59

六、我國公務員養老保險制度改革起步階段(1993年后)59-69第三章我國部分地區公務員養老保險制度改革述評69-86

一、各地公務員養老保險制度改革的現狀69-70

二、部分地區公務員養老保險制度改革的具體做法70-822.1深圳市公務員養老保險的具體做法70-722.2海南省公務員養老保險的具體做法72-742.3上海市公務員養老保險的具體做法74-772.4寧波市公務員養老保險的具體做法77-792.5湖南省公務員養老保險的具體做法79-8

2三、各地公務員養老保險制度改革取得的成績和存在的問題82-86第四章國外公務員養老保險制度簡介及其對我國的啟示86-12

5一、國外公務員養老保險的主要類型87-941.1按國家發展程度劃分87-881.2按養老保險資金的籌集渠道劃分88-901.3按養老金水平的確定與給付方式劃分901.4按繳費和待遇是否與個人收入相關劃分901.5按養老保險金體系的構成以及政府是否直接參與劃分90-911.6按領取養老退休金的層次多少劃分91-921.7按養老保險的基金來源劃分921.8按養老保險基金的籌資模式劃分92-931.9按養老保險的管理體制劃分93-9

4二、部分主要國家的公務員養老保險制度簡介94-1172.1英國的公務員養老保險制度94-962.2美國的公務員養老保險制度96-1002.3法國的公

務員養老保險制度100-1032.4德國的公務員養老保險制度103-1052.5日本的公務員養老保險制度105-1092.6新加坡的公務員養老保險制度109-1122.7泰國的公務員養老保險制度112-1142.8智利的公務員養老保險制度114-117

三、國外公務員養老保險制度的共性、改革動態及啟示117-1253.1國外公務員養老保險制度的共性117-1183.2國外公務員養老保險制度的改革趨勢118-1223.3國外公務員養老保險制度改革對我國的啟示122-125第五章我國公務員養老保險制度改革的意義、依據及原則125-1

42一、我國公務員養老保險制度改革的重大意義125-128

二、我國公務員養老保險制度改革的依據128-1362.1我國公務員養老保險制度改革的理論依據128-1332.2我國公務員養老保險制度改革的現實依據133-136

三、我國公務員養老保險體制改革的指導思想和基本原則136-142第六章我國公務員養老保險制度改革的現實選擇和長期規劃142-187

一、我國公務員養老保險制度改革的現實背景142-1461.1我國公務員傳統退休養老制度142-1431.2企業職工統賬結合型養老保險制度143-1441.3人口老齡化對我國的沖擊144-146

二、我國公務員養老保險制度改革的現實選擇及具體方案146-1582.1建立統一的、多層次的城鎮職工養老保險體系146-1472.2我國公務員養老保險制度的具體內容147-158

三、我國公務員養老保險制度改革的長期規劃158-1773.1我國公務員養老保險的長期制度安排158-1673.2我國公務員基本養老保險金制度的具體安排167-177

四、我國公務員養老保險制度改革的配套制度安排177-1874.1人事退休制度177-1814.2工資福利制度181-1824.3稅收制度182-1844.4法

律制度184-187結語187-190參考文獻190-197后記197

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第三篇：世界各國養老保險制度改革及其對中國的啟示

世界各國養老保險制度改革及其對中國的啟示

XX年12月14日，世界銀行經濟學家Louise Fox 女士在北京大學中國經濟研究中心做了題為“養老金制度創新：世界經驗及對中國的啟示”。摘要如下：

1994年，世界銀行出版了《避免老齡危機：保護老年人和促進經濟增長的政策》。書中指出，有四個因素造成了當時現收現付養老保險制度的窘境。一是世界各國人口老齡化加速，這主要二十世紀五六十年代高出生率造成的。二是隨著世界經濟的整體發展，人類老年所需的養老金也逐漸增加。三是越來越多的人較早離開了工作崗位。四是某些國家為了避免高通貨膨脹，采取適度從緊的財政政策。這些因素都使得實施現收現付養老保險制度的國家產生了巨大的養老保險債務缺口。世界銀行建議這些國家從現收現付制度逐漸轉變為多支柱的養老保險制度。這個多支柱的養老保險制度由三個支柱構成：一是傳統的現收現付體系，養老金的支付根據勞動者某幾個年份的工資而定。二是基金制的個人賬戶，這是需要政府強制執行的，也就是勞動者每個月需要把他工資的一部分存入個人的賬戶，養老金的支付取決于退休時個人賬戶的資金的總量和預期的生存時間。三是個人的儲蓄。

當時，許多國家確實都在采取這一混合的多支柱的體系。而且出于刺激勞動者積極性的考慮，都在向朝貢獻確定(defined contribution)的養老制度方向改革,也就是退休后養老金的支付依賴于工作生涯中投資于養老保險的資金總量和預期的生存時間。為什么這些國家不從一個福利確定的(defined benefit)的現收現付制度直接轉變為貢獻確定的養老制度?主要是轉型成本太高，如果完全變為一個純粹的貢獻確定的養老制度，當前這一代不得不要把工資的一部分存入個人賬戶，由于政府養老保險債務總量已經很大，退休工人的養老金只有由當代人支付，這就會極大地打擊勞動者的積極性。所以大都是有兩種并行的體系，新的勞動者被要求加入新的養老體系，而當前的勞動者可以在舊體系和新體系之間做出一個選擇。下面就逐一地分析這些國家采取的措施以及對中國的啟示。

經濟合作發展組織(OECD)的國家大都是發達國家，這些國家在改革前大都是現收現付制度。主要采取了三方面的措施，一是引入個人帳戶體系，英國、澳大利亞和瑞典的政府建議勞動者從舊的體系中退出來，加入到個人帳戶體系中。二是減少政府的養老保險債務，改變養老金支付的計算公式，例如在價格指數方面的調整。三是加強養老金與個人對社會貢獻的關聯性。對于歐洲和中亞的轉型國家，在改革中存在一些自身不可避免的問題：存在大的利益集團，高的隱性養老保險債務、低的退休年齡和不完善的政府管理基金體系。因此這些國家仍沒有采取基金制的操作辦法，只是通過立法提高了退休年齡和逐漸地減少特權群體。拉丁國家中有幾個國家采取了單一的個人帳戶體系，智利是一個先例。智利政府動用很大財力，形成現有工人的個人賬戶體系。對于退休工人，則由國家發行國債進行支付，這些國債將會分攤給未來的幾代人。除此以外，為了保證低收入水平退休工人的生活，政府還規定了一最低工資水平，不到最低工資水平的，由國家給予補助。玻利維亞和墨西哥也采取了類似的養老保險制度的改革。智利的經濟環境也比較適宜于采取一個單一的個人賬戶體系：智利前幾年的財政盈余達到了本國GDP的5%，以及養老保險債務總量不是很大。亞洲國家擁有世界二分之一的人口，而且其人口分布還比較年輕化，所以未來肯定會有一個劇烈的人口老齡化過程，有人預測東亞的老齡人口比例在未來的四十年中會翻三番。因此，亞洲更需要一個快速的養老體系改革。然而，當亞洲國家對現收現付制進行改革時，政府對養老金的管理仍然存在著很大的缺陷。這些政府對養老金的投資有嚴格的審查，而且要求養老金只能投資到沒有風險低回報率的國債，造成了養老金回報率不高，例如新加坡的年回報率低于2%，別的一些亞洲國家的回報率甚至為負值。但是由于巨額的養老保險債務，可以想象這些國家不會完全放棄現收現付體系，但又必需要采取個人帳戶體系，所以未來的取向肯定是一個混合的養老保險體系。

中國的養老保險體系誕生于改革前的二元經濟，養老保險制度的覆蓋率低，而且在解放初高的出生率也造就了未來快速的老齡化過程。由于當前巨額的養老保險債務和高的農村人口比例，所以中國現在的養老保險改革還不能很快增加覆蓋率，而主要是改進以前的養老體系。中國政府目前致力于構造一個三支柱的養老體系來克服當前以及未來的老齡化問題，也就是社會統籌、企業補充養老保險和個人儲蓄相結合的養老體系。企業補充養老保險是把工人工資的一部分直接劃歸到個人賬戶，所以這與世界銀行的建議也基本一致。但是，中國也應該借鑒別的國家養老保險改革的經驗和教訓。這主要包括以下幾方面內容。第一，政府應該加大個人賬戶體系在整個制度中所起的作用，提高養老金依賴于貢獻的程度，這樣會刺激勞動者的積極性，并且會使得個人與政府一起承擔外界帶來的養老金不足的風險。第二，雖然國外的資金都是由私人管理，但是籌集資金時，鑒于中間大量的交易成本，都是由政府直接征收，然后再交給私人的基金管理公司管理。第三，個人賬戶的養老保險基金應該由許多基金公司互相競爭投標，而且在立法上應該放松對它們的管制，允許它們被投資到有風險的高回報的股市，當然政府應該監管這些公司，就像智利那樣，如果一個基金公司沒有達到預定的目標，政府有權利取消它管理養老保險基金的資格。第四，中國人多，目前仍沒有達到老齡化的高潮，所以中國的養老保險制度的改革應該加速，用立法的手段強制50歲以下或是30歲以下的人必需要加入新的個人帳戶體系。

第四篇：日本養老保險制度改革對中國的啟示

隨著國民經濟的快速發展，人口平均壽命延長以及計劃生育政策的貫徹實施，未來中國的老年人口將變得越來越多，加上城市化、家庭小型化的快速發展趨勢，使得傳統的家庭養老功能逐漸弱化，老年人群體對社會福利的需求將大幅度的增加，這對目前國內傳統的養老保險制度提出了新的的挑戰

日本早在20世紀70年代就已經進入老齡化社會，老齡化的程度遠高于中國，在養老保險政策特別是在農村養老保險金的制定及實施方面有著豐富的經驗。

日本農村養老保險制度主要由國民年金制度，國民養老金基金制度和農民年金制度構成國民年金制度

國民年金，即日本全體國民皆可以享受的養老金制度，也是日本的基礎養老制度。具有參保資格的人員分為二類：20-60歲的農民，個體經營者等；厚生養老金制度的加入者及各共濟組合的成員和前者參保者的配偶。參保農民每月定額繳納

1.33萬日元，凡加入時間在25年以上，年齡在65歲以上的參保者均可領取基礎養老金，加入該制度40年的參保者，退休后每月可領取最高6.7萬日元的養老金。基礎養老金按照責任共擔原則，其財源構成，國家負擔三分之一，其余部分由個人繳納

國民養老金基金制度，日本政府為向不滿足于基礎養老金的農民參保者提供更高層次的養老保險,緩解不同參保者間的差距,于上個世紀80 年代實行了養老保險制度的改革,1991 年開始實行國民養老金基金制。規定凡滿20 周歲以上60 周歲以下的農民均可自加入,每月需繳納“附加保險費”,滿65 歲后,除可獲得基礎養老金外,還可獲得“附加養老金”;凡被豁免繳納國民養老金保險費及申請加入“農民年金”者,則不得再申請加入國民養老基金,已加入的中途不得退出。此類養老金的支付分為無期與有期兩種，標準金額可自主選擇，同時享受稅制的優惠。

農民年金制度

農民年金制度是1971 年1 月建立的。它對作為國民年金被保險者的農民,在支付國民年金的基礎上,就經營權轉讓及老齡等兩個因素進一步支付的年金。該制度旨在穩定農民晚年生活,提高福利水平,是國民年金制度的重要補充。不同的是,農民年金的加入并非強制性,完全尊重農民個人意愿,由個人自愿提出申請繳納保險費。但申請者須具備一定的資格條件,凡滿足必要條件者,當被保險者跨入老年行列,若轉讓其經營權,則與繳納保險費的期間相適應，支付其經營轉讓年金,若不轉讓經營權,則被保險人在滿65 周歲時支付其農民老齡年金。農民年金制度運轉的主要經費來源是保險費與財政補助，財政補助比例依據參保者的年齡和參保年限而規定不同的補助標準

對中國養老保險的啟示

借鑒日本在老年養老保險制度上的成功經驗對我們國家未來面對新形勢及制定相應的政策

有著積極的作用。

加快經濟發展，為養老保險體系的建立提供雄厚經濟來源

日本的經濟發展為人口老齡化所帶來的社會問題的解決作了較充分的物質準備，而我國經濟發展只為解決人口老齡化問題提供較少的物質準備。所以完善我國養老保 險制度的前提條件是必須在大力發展我國經濟，增加居民收入，擴大企業利潤.提高政府收入，使養老保險能有充分的資金來源，從而避免養老金支付危機的發生，為我國的養老保險制度改革打下雄厚的物質基礎。

建立全國統一的基本養老制度。

公平的養老保障制度應該沒有身份的差異，無論是國家公務員、事業單位人員，還是企業 員工、自由職業者，或是農民工，各人均應承擔相同的自繳比例，到期均可以享受平等的社會養老標準。實行社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，通過個人繳費與政府補貼相結合的方式籌集資金，與其他社會保障政策相配套，保障城鎮居民老年基本生活。

大力發展企業(職業)補償養老保險。

為了彌補統一制度后事業單位和企業職工基本養老保險待遇水平的下降，則必須大力發展企業(職業)年金作為補充養老保險及個人儲蓄性養老保險，尤其是企業(職業)年金。建立多層次的養老保險體系，即建立基本養老保 險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的三支柱養老保險體系。

建立輔助的護理保險制度

在人口老年化的同時，我國近年來還實行計劃生育制度，結果使我們下二代年輕人的數量急劇 減少，再加之女性的職業化日趨普遍，我國傳統的老年人“家庭護理”越來越不能滿足老年人生活的需求，并且在一定意義上說將來老年人的“家庭護理”已經是不 太可能。鑒于此我國也應象日本那樣建立護理保險制度。通過護理保險制度建立起符合我國國情的科學、規范和高效的養老保險制度與醫療保險制度，為廣大養老家庭提供各種生活服務

護理保險制度的建立能夠向能夠向老年人提供綜合的福利及醫療服務。將原來分離的老年人福利制度和老年人醫療保險制度進行整合，可以創建了一個方便、公平、有效的全體社會支援的老年人護理體系。

目前我國養老保險制度中還存在著許多問題

籌資渠道少、籌資能力弱

目前農村養老保險資金主要來源于三個方面：一是國家財政投入，二是農村集體經濟，三是農民自身收入。在國家財政投入少，農村集體經濟給予補助的政策落

實出現困難的條件下，農民收入水平低、收入增長緩慢更加大了農村養老保險資金籌集難度。2003—2007年，農民總收入的年均增長率只有10.36%，落后于同期我國GDP年均10.6%的增長幅度，也大大低于城鎮居民收入水平。這直接制約了農村養老保險制度的籌資渠道。

保險覆蓋面有待擴大

我國農村參保人數占全國農業人口的比重只有7%左右，占第一產業即從事農業生產 的人口也只有平均15%左右

導致我國養老保險覆蓋面窄的原因如下。(1)個人參保意識不夠高。(2)政策宣傳和組織實施力度不大。

保障水平偏低

(1)集體經濟薄弱，個人收入增長緩慢。保險標準低。我國現行的農村社會養老保險制度是完全積累型的個人賬戶制，養 老金水平完全取決于賬戶積累期限和積累規模，投保期限越長、繳費金額越多，收益就越多。其實質更類似于一個低保障、低繳費水平的農民養老保險個人儲蓄計劃，如大多數地區農民投保時都選擇了保費最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農民在繳費10年后開始領取養老金，每月只能領 取4.7元。如果一次性繳費100元，對于現在20歲的人來說，到60歲時開始領保險金時，每月也只能拿到104元。這樣的保障水平顯然難以滿足農村老年 人的生活需求，難以真正實現養老保險的功能

(2)基金保值增值效率低。

3．管理機制不健全，法律制度不完善

(1)政府功能未充分體現。

(2)管理體制不夠健全。

(3)改革措施不協調，束縛養老保險制度發展。

基金管理較為松散。由于農村養老保險基金采取屬地化的管理方式，并下放到縣級，而我國很多縣級財政為“吃飯財政”，難為當地的農村養老保險提供財政補貼，資金擠占挪用的現象還時有發生。這種情況下，公共財政難以執行統一的管理監督，無法及時化解財務風險，造成了極大的財政隱患。在1999年農村養老金移交勞動部門之前,農村養老保險機構靠提取3%的管理費維持運轉，農村養老金被挪用和違規拆借所造成的損失也難以估

第五篇：基本養老保險制度改革

公平視角下的中國基本養老保險制度改革

養老保險制度作為20世紀最偉大的成就之一，一直起著推動社會進步，維護社會穩定的積極作用。具體表現為：一方面，它可以有效地降低老年貧困率，解決社會風險造成的一部分勞動者退休后無法享受基本生活水平的問題；另一方面，也可以有效地促進社會平等和安全，從根本上為解決社會不平等與構建和諧社會提供制度上的保障。

然而，隨著我國社會經濟中養老金差距過大、老年貧困人口增加、“退保”事件迭起等現象的日漸顯現，如何進行中國養老保險制度改革成為了社會輿論話題。在閱讀了相關文獻的基礎上，我了解到進行基本養老保險制度改革的目的在于為老年人提供可靠的養老金替代率，避免陷入老年貧困，使其通過累積制的個人賬戶獲得超過總額工資增長率的投資收益。然而現實操作中，我國對個人賬戶僅采取參照一年期銀行存款利息計息，這與制度設計之初關于收益率可與工資增長率相當的假設相去甚遠。因此，進行何種改革讓大眾受益最多更廣，真正體現公平合理，成為了討論的焦點話題。

下面，我將從我國基本養老保險制度的發展歷程、存在的缺陷以及相應的改進措施等幾個方面來論述我對基本養老保險制度進行公平化改革的一些認識。具體內容如下：

（一）我國基本養老保險制度的發展歷程：

20世紀90年代以前，我國實行的是“先收現付”的養老保險制度，即職工參加養老保險計劃期間的繳費并非直接用于自己，而是用于已退休職工的養老支出，因而沒有養老金的積累。

但隨著社會主義市場經濟體制的建立，舊有的制度安排已不能適應新形式的發展，因此必須進行改革。1997年《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》, 正式將基本養老保險制度統一為社會統籌與個人賬戶相結合的“部分積累制”。

當前，我國養老保險制度主要由三部分構成：城鎮企業的職工的養老保險制度、機關事業單位的離退休養老制度和農村社會養老保險制度。其中，城鎮企業職工的養老保險制度又分為基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險三個層次。通常意義上的養老保險主要是指城鎮企業職工的基本養老保險。這是我國當前養老保障體系的核心部分。雖然改革使養老保險制度逐步完善起來，但是個人賬戶空帳、保障水平不同等問題仍沒有得到根本解決。

（二）我國基本養老保險制度存在的主要缺陷：

1、制度中保障主體城鄉發展不統一，形成“二元格局”。養老保險的對象應該是全體社會成員，然而受生產力水平和國家財力的制約，傳統體制下僅為城市居民提供了較全面的保障，農村居民基本無保障，雖然養老保險體制的覆蓋范圍隨著改革的推進逐步擴大著，但是城鄉居民之間保障權利的嚴重不平衡卻成為了現實。

2、制度中對政府職能的規定不清晰。由于缺乏科學理論的指導，全國統一的養老保險制度尚未建立，政府政策帶有隨意性、臨時性和非連續性，養老發展各地區存在差距。此外，未正確區分出和規定出中央政府和地方政府的不同角色定位，形成“人人靠社保，社保靠財政，財政靠中央”的局面，責任難以落實，不能及時保障大眾的權益。

3、養老保險制度中的監督和問責機制不完善。現行的養老保險制度存在立法不健全、立法層次低、缺乏法律責任制度等問題，因而必然帶來了一系列的問題，如缺乏對欠繳保費的行為的法律制裁措施、非法挪用社保基金的行為得不到有效解決。因此，必須完善養老保險制度的監督和問責機制，合理使用社保基金，保障大眾權益。

（三）實現基本養老保險制度公平的政策建議：

1、盡快完善、統一基本養老保險制度設計。即要通過適當的調查，研究制定出恰當的養老保險范圍、項目、費率、水平等具體的養老保險方法，從制度層面上解決體制問題，改善城鄉發展不平衡、保障對象待遇不統一等現象。制度完善才是促進養老保險事業順利發展的前提和基礎。

2、嚴格規范養老保險金領取和使用條件。首先，要嚴格控制提前退休的條件，真正做到只有到法定退休年齡的老人才能領取養老保險基本；其次，對仍在就業的退休人員，若其收入高于最低生活保障線，應及時停發養老金并繼續上繳養老保險費；最后，嚴格審核養老保險基金的發放情況，建立基金支付的制約機制，做到透明化操作。

3、將“隱形養老金債務”顯化，建設可持續的養老金體系。這一措施，有利于社會公平，也將提升養老保險體系的透明性和共性度，從而提升投保率。顯化養老金債務，能讓民眾清晰地了解到養老基金的現狀，有利于吸納資金。因而，要通過顯化方式來促進養老保險事業的良性發展。

當然改革措施還有很多，但我認為這三點便是目前最需要進行改革的，也是

能促使基本養老保險制度公平合理化發展的關鍵環節。

真正公平的基本養老保險制度應該是所有公民公正公平的享有基本養老保險的基本權利，既要避免同為公民，一部分享有基本養老保險權益而另一部分卻享受不到的狀況，也要盡量避免同為公民，相同的狀況下卻因工作崗位、工作性質不同而基本養老保險權益差別較大的狀況。這既是我國進行基本養老保險制度改革的目標，也是改革最值得借鑒的地方。