第一篇：會計職責及工作流程

會計職責及工作流程

一、工作職責：

1、按照國家會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準組織實施。

2、按照財務制度進行票證審核，建立并完善財務憑證。在公司領導的監督下進行財務核算，計劃、控制工作。

3、認真執行會計制度，按時做好記賬，算賬、報賬工作，如實全面的反應公司資金流動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，賬目清楚，按期結報。

4、正確計算收入，費用，成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度，年底會計報表，年度會計結算及附注說明和利潤分配核算工作。

5、按公司領導的要求，有計劃地合理使用資金，向領導提供資金流動情況，以利于公司領導采取措施，保證資金有效使用。

6、審核每筆收支原始憑證，即時結算記賬，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

7、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計材料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

8、完成對所有商品和物流、費用的票據對賬工作，對公司的來往賬目，定時進行對賬工作，防止賬目差錯。

9、協助出納、統計、庫管人員日常工作，以便更有效更迅速的完成。

10、主動進行財會資訊分析和評價。向領導提供及時、可靠、的財務信息和有關工作建議。協助領導做好財務內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。

二、工作流程：

1、根據出納、統計、庫管、銷售轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、現金、銀行存款、訂貨、入庫、出庫及成本、收入、費用、應收、應付、預收、預付、活動政策，廠家返費等明細科目原始憑證的審核后填寫憑證。

3、根據記賬憑證登記各種明細分類。

4、月末做計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

5、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬時相符。

6、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。

7、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

第二篇：會計結算崗位工作職責和作業流程

1、填制記賬憑證，進行賬務處理。

2、登記手工賬本。

3、核算產品成本。

4、管理固定資產明細賬。

5、登記總賬。

6、統計進項發票，進行遠程認證。

7、依據合同和提貨單開具增值稅發票。

8、依據稅法規定，進行稅收籌劃，合理納稅。

9、及時準確填報各類月納稅申報表及報表。

10、及時準確填報財務報表。

11、完成領導交辦的其他工作。

1、本月工作第一件事就先將上月憑證錄入電子表復制。然后將利潤表本年累計數復制到止上月累計數，將科目匯總表本年累計發生額復制到止上月累計發生額，將后邊各項往來明細余額復制到期初數，將憑證內除了總賬科目和流量名稱不刪外，其余全刪。便開始了本月新的工作。

2、依據內部會計憑證，抽出合法的賬務需要的發票原件和報銷單據、銀行單據、應收票據，將抽出的報銷單據和發票進行復印，將復印件放入會計憑證內。注意順序不可顛倒，承兌復印件只要收款時的，且一式兩份，待支款時取用。

3、做完承兌收款憑證后登記電腦“承兌備查賬”。待支款時結合承兌備查賬進行支款，并登記轉出日期和供應商名稱。

4、依據抽出的原始單據結合內部實際業務進行賬務處理，按單據上的日期時間先后填制憑證。

5、依據開具的增值稅銷售發票記賬聯，結合賬務需要進行填制憑證。每天開票日期填制一份憑證。

6、根據銷售發票的銷售額度，來確定進項發票的認證額度，認證進項發票。

7、收到各類增值稅進項發票時，登記電腦“進

項統計”備查。發票認證完后，登記認證日期。以區分未認證余額。

8、進項發票的認證：先將進項發票的發票聯和抵扣聯分開放置，把掃描儀連接到電腦上，插入認證鑰匙在電腦上，雙擊遠程認證系統，選擇賬號后，輸入密碼11111，將發票抵扣聯單張放在掃描儀內進行掃描。認證結束后，將抵扣聯加蓋“發票已認證”章。

9、將手工憑證錄入電腦EXCEL賬內。審核錄入各項數據的正確性。

10、依據電費發票登記“10年電費”統計表內。以備統計報表和成本用。

11、憑材料發票分材料大類錄原材料明細數量和金額，匯總出材料入庫金額必須與憑證材料明細合計一致。

12、憑銷售發票明細分產品大類錄入數量和金額。金額合計必須與銷售金額一致。

13、依據銷售金額和利潤情況定銷售成本，依據銷售成本定入庫產成品，依據入庫產成品金額定領出原材料總金額，然后進行分解到每一材料明細上。

14、登記固定資產明細賬與電腦賬進行核對一致。

15、月末進行各項收入和成本費用的結轉憑證。

16、月末核對各往來明細賬匯總余額應與科目匯總表余額一致。

17、將各報表日期頭改為本月日期。

18、將納稅匯總表內的上月各項數據復制到下邊備查表內，比率不用復制。將上月本年累計收入和上年同期累計收入復制到備查表內。根據本月計提和交納的各項稅種填列正表，并將上年同期當月數據對應填列。

19、成本構成表將上月累計數復制到止上月累計，根據賬上數據填本

月數，合計數為本月生產成本貸方發生額。20、關聯往來根據對賬單一致金額填列。

21、現金流量可根據憑證輸入時直接生成。保證各項余額一致，如果經營活動不一致時將應收項目進行調整一致。

22、根據賬本和憑證填報地稅報表。

23、進入交稅網站，根據銷售統計匯總表和進項認證匯總表進行增值稅納稅申報。根據資產負債表和利潤表填列此表，認真核對各項數據一致后保存并打印。

24、根據申報表和成本統計表填報重點稅源表。加蓋財務章一式二份。

25、將上交集團的報表進行復制另建一個文檔，打印，加密。經部長審核后于5號前報財務中心司文秀。

26、地稅報表包括：封面為企業報表，國稅填報的資產負債表和利潤表，其他稅申報表，所得稅表，個人所得稅表。（一式二份，封面加蓋公章）

27、國稅報表包括：銷售明細表，銷售匯總表，認證明細表，認證匯總表，增值稅申報表，附表一，附表二，資產負債表和利潤表。（一式二份，增值稅申報表一式三份并加蓋財務專用章）。

28、各項報表完成后，進行網上申報。

29、提供各項交稅資料給出納報稅。包括：一套國稅報表和一份增值稅申報表，重點稅源表一份，一套地稅報表。30、根據手工憑證結合電子賬登記各類手工賬。（總賬，明細賬）2010.5.21

第三篇：材料會計主要工作職責

材料會計主要工作職責

材料會計主要負責進廠大宗原燃材料及零配件材料價格審核，材料發票審核，材料入庫手續審核，材料發票做賬，廠部庫房監督等其它一些相關的工作。主要工作職責如下：

一、每天早晨9點鐘前用磅房交來的材料調運單登記進廠大宗原燃材料數量臺帳。臺帳應分別填寫本廠過磅數、開票數和對方數。（樣表詳見附表1）

二、每天早晨9點鐘前填報大宗原燃材料和零配件材料供應商帳務臺帳。（1、登記前一天的進廠的原燃材料情況；

2、登記前一天的供應商付款情況；

3、登記新簽定的合同；

4、登記已辦完整手續的材料發票。）（樣表詳見附表2-5）

三、每天早晨審核庫房倉管王前一日入庫的材料價格，與水泥分廠的對比后合并給廠長發郵件（廠長郵箱：jinshichem@126.com）。［先將庫房前一日入庫的材料導出明細表，復制在報表內.再將上廠的報表復制在報表內，（上廠報表每天早晨會由上廠保管員發到指定的郵箱內），將我們材料價格與供應商報價對比后，再與上廠的相同材料價格對比，若價格有差別應查明原因并在備注欄內備注清楚。］（樣表詳見附表6）

四、每天負責將庫房倉管王賬套和食堂售飯系統的數據在財務科計算機上備份一次。（將“庫房1”計算機上的

“cg-bak”文件夾和辦公室 “office”計算機上的“kmYkt4-1”文件夾里的數據在財務科的計算機上備份一份）。

五、發票掛帳流程：

1、采購員購進材料的發票由采購員負責辦理完入庫驗收及簽字手續后交材料會計掛供應商單位往來賬或下采購員個人往來賬。

2、張總聯系購進材料的發票由材料會計負責辦理相關手續：首先交庫房辦理入庫手續，之后找使用部門車間主任和主管廠長驗收簽字，設備（固定資產）附綜合科填寫的設備安裝調試驗收表找相關領導簽字，最后負責將發票掛供應商單位往來賬。

3、其它人員負責購進的材料由經辦人負責辦理完入庫驗收及簽字手續后交材料會計掛賬。

4、大宗原燃材料的發票由材料會計負責填寫原燃材料入庫驗收單、發票說明表、鉻礦粉還要填寫鉻礦結算說明，之后找質檢科填寫質檢單，最后找相關領導辦理簽字驗收手續后掛賬。

六、負責每天廠內批復的材料計劃單，采購聯交與相應采辦員（鋼材計劃單要傳至蘭州辦）采購，審核聯留財務審核，保管聯交與庫房核對。

七、負責蘭州辦傳回購買材料的詢價表及價格確認表的審核、簽字確認及確認完后的匯款。

八、所有材料及與材料相關的發票及采購員的全部發票的審核。審核發票應注意以下幾點：①價格、金額、稅率

等要與簽定的合同和供應商提供的報價核對。②入庫手續要齊全。③驗收簽字手續要完整：設備要有綜合科填寫的設備安裝調試驗收表；大宗原燃材料、鋼材、耐火材料等應有質檢科填寫的的質量檢驗單，軸承要有質檢科填寫的的硬度檢測單。

九、負責外來工程隊借料單的填制。外來工程隊借我廠除焊條、氧氣、乙炔、液化汽、油、切割片等易耗品材料外，若借用其它材料要經過張總批準。月底負責核對庫房交來的借料單記帳聯與存跟聯是否一致，材料價格是否按廠部規定執行（工程隊借用材料價格按進廠價格加10%計算）。

十、每周星期一與磅房核對進廠大宗原燃材料購進數量。將上周進廠的原燃材料數量合計后登記大宗原燃材料手工臺帳，交過磅員與磅房的數量核對，核對無誤后雙方簽字確認。

十一、每月月底前做出本月原燃材料帳面出、入庫及結存情況表報給陳科。（樣表詳見附表7）

十二、每月月底前根據帳上的大宗原燃材料消耗憑證填制大宗原燃材料出庫單，綜合科長、質檢科長簽字后將記帳聯附在材料消耗憑證后。（出庫單只填數量不填單價和金額）

十三、每月1日根據賬面情況做出本月的個人欠款余額統計表，并進行對賬確認。(主要是車間主任及技術員)（樣

表詳見附表8）

十四、每月3日前根據帳上做大宗原燃材料消耗憑證做出本月大宗原燃材料消耗統計表，并報綜合科長、質檢科長簽字。（樣表詳見附表9）

十五、每月5日前根據帳面情況做出本月的供應商欠款余額統計表。（有一部分廠部虛開發票掛帳的余額不統計，詳見“補開發票設備清單”）（樣表詳見附表10）

十六、負責與供應商核對帳務：

1、不定期的與供應商核對往來帳務，保證帳實相符。

2、每筆大宗原燃材料合同執行完后，負責及時與供應商對清帳務。

3、若有供應商要求與我公司對帳，先讓對方把欠款情況傳真過來，然后與我公司帳面數核對。（對帳要經過韓科同意）

十七、負責辦理供銷科的原燃材料接站費入庫驗收手續。先核對接站貨物數量與本廠過磅數量是否相符，若差額過大應查明原因并向上反應。填寫原燃材料入庫單應填寫本廠實際過磅數、開票數和車站大票數。

十八、每月對庫房零配件材料進行一次抽檢盤點，抽檢不少于100個科目。抽檢盤點表庫存數量按盤點當日倉管王的實際庫存數量為準。抽檢盤點表由庫房保管、主管領導朱紫簽字后報質檢科對庫管員進行考核。（樣表詳見附表11）

十九、督促庫房每月17日及時結賬，19日庫房制單員必須將本月的材料出庫單交材料會計做賬。材料會計22日

前做完帳并負責與庫房材料消耗匯總表核對數據。

二十、每月20前負責做出本月進廠原燃材料匯總報表，與磅房核對后雙方簽字確認并報綜合科長簽字。（樣表詳見附表12）

二十一、每月將磅房交過來的大宗原燃材料調運單和各部門的采購計劃單的審批聯裝訂存檔。

二十二、每月根據倉管王賬套與財務賬套的本月出、入庫金額和期末庫存金額做出零配件材料出、入庫平衡表。具體操作如下：

1、導出倉管王帳套本月入庫單和出庫單數據。

2、統計出財務帳套本月做帳的全部入庫帳。

3、統計出未達帳項（財務帳套尚未做帳的入庫單）。（注意將上月統計的未達帳項本月又已入庫的和倉管王本月入庫單上月財務已入帳的數據從未達帳項統計表內刪除）

4、將各項數據填入平衡表。（樣表詳見附表13）

二十三、每月把新簽定的設備購買合同、原燃材料購買合同及公司簽定的其它合同整理存檔。

二十四、負責所有進廠零配件材料價格確認。所有需購買的零配件材料必須先簽定價格確認單和購買合同。若沒有簽定則必須補簽，沒有補簽的不予辦理掛帳。

二十五、每月負責及時將蘭州辦帶來的發票審核、簽批及下賬，并于月底對賬。

二十六、每月做出技術改造投資匯總表。設備投資包括

新簽定合同購買的機器設備和帳務帳套上新入帳的機器設備。建筑工程投資、外協加工安裝投資、保溫工程投資在廠部相關部門的工程決算出來以后再統計。內部制造安裝工程投資包括每月的技改工資。（樣表詳見附表14）

二十七、每月月底配合生產管理部、品質管理部進行各生產車間的庫存盤點。

二十八、每月月底根據采購人員、供應商的不同將采購入廠材料進行分類匯總。

二十九、每月月底做出油料出入庫平衡表。三

十、根據領導安排認真做好每次的供應商付款計劃。

三

十一、領導安排的其它臨時工作。

附表1：

附表2：

附表3：

附表4：

附表5：

附表6：

附表7：

附表8：

附表9：

附表10：

附表11：

附表12：

附表13：

附表14：

第四篇：工作職責流程

品管部主管工作崗位職責、流程

管理代表工作職責：

（1）公司管理體系的策劃與推動。

（2）向總經理匯報管理體系的業績和改進需求。

（3）組織公司內部評審、管理評審。

（4）負責有關質量體系方面的外部溝通與聯絡。

品管部主管職責：

（1）品管部門活動的執行與推動。

（2）品質鑒定、判定意見的簽署。

（3）部門檢驗規范、作業標準的制定與修改；檢驗日報、周報、月報表制作。

（4）所屬人員工作的指導、評價、規劃、調度與培訓。

（5）參與新產品量試品質檢討會議,并評估及提升品質狀況。

（6）客戶抱怨、投訴的主導工作。

（7）ISO9001：2008管理系統的維護和推動。

（8）內部品質稽核的主導。

（9）外部品質稽核的主導。

（10）陪同客戶稽核品質系統及提出缺失及建議改善。

（11）本部門品質目標達成統計。

（12）每周組織召開品質檢討會（內容：已發生的不良情況說明、不良問題責任歸屬、改善方案、已有解決方案之效果跟蹤驗證）。

日常工作流程：

1.每天早上上班按照事情的輕重緩急做好當天的工作計劃（突發事件和臨時決定性的事件除外）；

2.品管部各崗位QC提出不良問題的確認、判定、處理；

3.成品檢測標準的指導及限度樣品簽署；

4.生產過程中不定時上線巡查、監督和指導；

5.品質部周報及相關數據的輸入和統計（客訴8D除外）；

工作建議：

因目前大多產品未經系統性的可靠性驗證，導入批量生產后不良開始涌現，建議配備專人負責產品可靠性驗證，確保量產產品的質量；

第五篇：會計崗位職責及工作流程

會計崗位職責及工作流程

一、崗位職責

1、按照國家會計法，在公司財務負責人的指導、監督下做好記帳付帳報帳工作；

2、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證；

3、在財務負責人的監督下進行財務核算，計劃、控制工作，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導匯報；

4、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報；

5、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算；

6、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款；

7、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密；

8、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數字；

9、嚴格審核出納、倉庫保管員和打單員等崗位的財務數據，做到日清月結；定期與出納和倉庫保管核對現金賬目和商品明細賬并做好登記，發現問題及時解決；

10、完成公司領導交付的其他工作。

（一）貨幣資金

1、每日負責現金收支單據的審查，審查單據是否符合相關規定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等，并與出納核對現金賬目，登記對賬記錄；

2、每月負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，并與總賬核對，做到賬實相符、賬賬相符。

（二）存貨

1、負責倉庫采購入庫單的審核及錄入；

2、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致；

3、每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務主管和總經理審批后，按規定進行賬務處理；

4、監督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤。

（三）工資

1、每月對上月考勤記錄及其他工資核算原始資料進行審核，依據審核無誤的考勤和工資資料編制工資表；

2、每月15號將工資資料及工資表上交財務主管審核，工資表審核定稿后上交領導審批，經領導審批后送交出納處，以便保證工資的按時發放。

（四）費用

1、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析；

2、對公司費用開支異常情況及時匯報給總經理，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。

（五）應收賬款

1、每月負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，核對內部往來帳項，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務主管或總經理處理。

2、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并入賬

（六）應付賬款

1、負責應付帳款的管理、錄入、指導并跟蹤各部門執行情況；

2、負責應付及預付款項的核算工作；辦理應付及預付款項的結算；

3、負責監督出入庫簽字手續是否齊全，遇到問題及時處理；

（七）憑證

1、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符；

2、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。

（八）報表

1、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬；

2、負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。提交報表給公司財務主管審核。