第一篇：XX銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策大全

XX銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步健全XX銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)行，依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，并結(jié)合本行實(shí)際，制定本政策。

第二條 本政策所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。

第二章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

第四條 本行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

第五條 本行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與本行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。

第六條 為確保有效實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，本行將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，并與本行總體資產(chǎn)負(fù)債管理策略相匹配。

第七條 本行的資本分配應(yīng)根據(jù)董事會(huì)確定的資本總額及分配辦法，核定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本分配總量，并在本行承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)中進(jìn)行合理分配。

第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)

第八條 本行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)實(shí)施部門。

第九條 董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保全行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。具體職責(zé)包括：

（一）審批市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，確定全行可以承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；

（二）督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）定期獲得并審閱關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告；

（四）監(jiān)控和評(píng)價(jià)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。

董事會(huì)可授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行以上全部或部分職能。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)就承擔(dān)的相關(guān)職能定期向董事會(huì)報(bào)告。

第十條 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。

第十一條 高級(jí)管理層履行以下工作職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及具體操作規(guī)程；

（二）及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，確保全行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)超限額發(fā)生情況決定是否對(duì)限額管理體系進(jìn)行調(diào)整；

（三）積極推動(dòng)本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的研究和應(yīng)用，為壓力測(cè)試提供充分的資源保障，定期對(duì)壓力測(cè)試的設(shè)計(jì)和結(jié)果進(jìn)行審查，不斷完善壓力測(cè)試程序；

（四）定期向董事會(huì)提交市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況的報(bào)告；

（五）負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施；

高級(jí)管理層可授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)或資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)履行上述全部或部分職能。

第十二條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)本行與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制方法有足夠的了解。

第四章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制

第十三條 本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。

第十四條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別和性質(zhì)。

第十五條 本行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠?jì)量方法計(jì)量承擔(dān)的所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方式包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析，并采用壓力測(cè)試的方式進(jìn)行補(bǔ)充。

第十六條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定對(duì)各類和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額。

總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額以及限額的種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)批準(zhǔn)。第十七條 本行在設(shè)計(jì)限額體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：

（一）業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度；

（二）能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的既往業(yè)績(jī)；

（四）工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)；

（五）定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)；

（六）壓力測(cè)試結(jié)果；

（七）內(nèi)部控制水平；

（八）資本實(shí)力；

（九）外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況。

第十八條 本行應(yīng)當(dāng)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)，并采取相應(yīng)措施確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠、及時(shí)和安全。

第十九條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，并定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測(cè)試，不斷進(jìn)行更新和完善，以減少可能發(fā)生的損失和本行聲譽(yù)可能受到的損害。

第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系

第二十條 本行應(yīng)建立明確的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，包括報(bào)告路線、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率。有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供。不同層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。

第二十一條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；

（二）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析；

（三）盈虧情況；

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況；

（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；

（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理；

（七）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況；

（八）內(nèi)部和外部審計(jì)情況；

（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提情況；

（十）對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議；

（十一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。

第二十二條 當(dāng)出現(xiàn)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的報(bào)送頻率。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)主要包括：出現(xiàn)超過(guò)我行內(nèi)部設(shè)定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的嚴(yán)重虧損；金融市場(chǎng)發(fā)生重大事件、引發(fā)較大市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)我行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的影響；交易業(yè)務(wù)中的違法行為；其他重大意外情況。

第二十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息披露

本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的相關(guān)定量和定性信息，主要包括：

（一）所承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別、總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；

（二）有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格的敏感性分析，如利率、匯率變動(dòng)對(duì)我行收益、財(cái)務(wù)狀況的影響等；

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策；

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本狀況。

第六章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制和審計(jì)

第二十四條 本行按照商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為本行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分，促使本行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。

第二十五條 為避免潛在的利益沖突，本行應(yīng)確保各職能部門具有明

確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能適當(dāng)分離，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的業(yè)務(wù)人員不得參與業(yè)務(wù)正式確認(rèn)、對(duì)賬、市值重估、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付；自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。

第二十六條 本行應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度具有鼓勵(lì)過(guò)度冒險(xiǎn)投資的負(fù)面效應(yīng)，防止績(jī)效考核過(guò)于注重短期投資收益表現(xiàn)，而不考慮長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的薪酬不應(yīng)當(dāng)與直接投資收益掛鉤。

第二十七條 本行稽核部作為內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期（至少每年一次）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)既對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，也對(duì)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)督促高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施。稽核部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。

第二十八條 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔的完備性；

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況；

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別及其范圍；

（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完備性、可靠性，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，數(shù)據(jù)來(lái)源的一致性、時(shí)效性、可靠性和獨(dú)立性；

（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)所用參數(shù)和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性；

（七）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的恰當(dāng)性和計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性；

（八）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；

（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；

（十）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試系統(tǒng)的有效性；

（十一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和內(nèi)部配置情況；

（十二）對(duì)重大超限額交易、未授權(quán)交易和賬目不匹配情況的調(diào)查。第二十九條 本行在引入對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系出現(xiàn)重大變動(dòng)或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)的范圍和增加內(nèi)部審計(jì)頻率。

第三十條 在內(nèi)部審計(jì)力量不足時(shí)，本行應(yīng)當(dāng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、水平及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)。

第七章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本

第三十一條 本行應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

第八章 附則

第三十二條 本政策自董事會(huì)通過(guò)后實(shí)施。

第三十三條 本政策由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

目

錄

第一章 總則..............................................................................................3

第一條 【宗旨】.............................................................................................................3

第二條【定義】...............................................................................................................3 第三條【操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類別】...................................................................................3 第四條【適用范圍】.......................................................................................................4 第五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)】...........................................................................4

第二章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架與職責(zé)分工......................................4

第六條【架構(gòu)原則】.......................................................................................................4

第七條【董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)】.......................................................................5 第八條【高級(jí)管理層】...................................................................................................6 第九條【分行管理層】...................................................................................................7 第十條【風(fēng)險(xiǎn)管理部】...................................................................................................7 第十一條【各業(yè)務(wù)條線和職能部門】...........................................................................7 第十二條【法律合規(guī)、運(yùn)營(yíng)管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門】.......9 第十三條【內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門】...............................................................9

第三章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度......................................................................9

第十四條【范疇】...........................................................................................................9

第十五條【制度體系】...................................................................................................9 第十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策】.................................................................................10 第十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度】.........................................................................10 第十八條【內(nèi)部控制制度】.........................................................................................10 第十九條【緊急事故應(yīng)急處理制度】.........................................................................10 第二十條【業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則】.................................................................11 第二十一條【對(duì)分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則的特別規(guī)定】.........................11 第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和技術(shù)........................................................12

第一節(jié) 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程管理...........................................................................................12 第二十二條【基本思路】.............................................................................................12 第二十三條【職責(zé)】.....................................................................................................12 第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估...............................................................................................12 第二十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】.....................................................................................12 第二十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】.....................................................................................13 第二十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）】.......................................................13 第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋...............................................................................................14 第二十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施】.............................................................................14 第二十八條【外包】.....................................................................................................14 第二十九條【保險(xiǎn)】.....................................................................................................14 第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告...............................................................................................14 第三十條【操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)】.........................................................................................14 第三十一條【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)】.....................................................................................15 第三十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告】.....................................................................................15 第三十三條【操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警】.....................................................................................15 第三十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)事件舉報(bào)】.............................................................................15 第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)...................................................................................................16 第三十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)】.............................................................................16 第六節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本管理...................................................................................................16 第三十六條【監(jiān)管資本】.............................................................................................16 第三十七條【經(jīng)濟(jì)資本】.............................................................................................16 第七節(jié) 配合監(jiān)管...................................................................................................................17 第三十八條【政策程序報(bào)備】.....................................................................................17 第三十九條【提交報(bào)告】.............................................................................................17 第四十條【配合檢查】.................................................................................................17 第四十一條【整改】.....................................................................................................17 第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化....................................................................18

第四十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化】.............................................................................18 第四十三條【傳達(dá)】.....................................................................................................18 第四十四條【業(yè)務(wù)培訓(xùn)】.............................................................................................18 第四十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)】.....................................................................18 第四十六條【全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)】.....................................................................18 第四十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理考核及獎(jiǎng)懲】.................................................................19 第六章 附則............................................................................................19

第四十八條【重檢】.....................................................................................................19 第四十九條【解釋】.....................................................................................................19 第五十條【實(shí)施】.........................................................................................................19 附件：名詞解釋......................................................................................20

一、操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源.........................................................................................................20

二、固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn).............................................................................................20

三、可能性和影響性.....................................................................................................21

四、操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施.................................................................................................21

五、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，KRI）...................................................21

六、風(fēng)險(xiǎn)映射.................................................................................................................22

七、操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）.........................................................................22

八、操作風(fēng)險(xiǎn)損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù).............................................................................22

九、風(fēng)險(xiǎn)地圖（Risk Map）.........................................................................................23

第一章 總則

第一條 【宗旨】

根據(jù)董事會(huì)確定的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理總目標(biāo)，以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，特制定本操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的主要目的是建立科學(xué)、完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，指導(dǎo)和規(guī)范我行的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)、全面、統(tǒng)一、有效的監(jiān)控，將其控制在可承受的范圍內(nèi)，使我行獲取經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的最大經(jīng)營(yíng)回報(bào)。第二條【定義】

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第三條【操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類別】

我行所面對(duì)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于以下幾類：

（1）內(nèi)部欺詐：指因至少涉及我行內(nèi)部一名員工的故意欺詐、盜用我行資產(chǎn)或違反法律/條例/銀行政策等而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）外界詐騙：指因外界人員故意欺詐、盜用我行資產(chǎn)或違反法律而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）雇傭事項(xiàng)及工作場(chǎng)所安全性：因違反雇傭、健康、安全的法例或協(xié)議而造成損失，以及因支付個(gè)人傷亡索償?shù)刃袨槎斐蓳p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)方式：因疏忽或非故意差錯(cuò)而未按專業(yè)守則對(duì)待指定客戶（包括信托及恰當(dāng)性方面的要求）、或因產(chǎn)品的性質(zhì)/設(shè)計(jì)上的問(wèn)題等造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）有形資產(chǎn)的損壞：因自然災(zāi)害或其它事故導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)損壞或人員傷亡造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障：因業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)故障而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（7）操作流程管理： 因在我行操作流程中由于操作差錯(cuò)或流程設(shè)計(jì)、維護(hù)失誤，或由于不充分或失敗的內(nèi)部工作流程所造成的風(fēng)險(xiǎn)。第四條【適用范圍】

本政策適用于中國(guó)ⅩⅩ銀行全轄。第五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)】

我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是在堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)衡量方法、管理工具及政策體系，減少或緩解操作風(fēng)險(xiǎn)損失，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在適當(dāng)水平，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供健康的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)環(huán)境。具體目標(biāo)包括：

（1）充分識(shí)別和持續(xù)監(jiān)測(cè)我行面臨的各類操作風(fēng)險(xiǎn)，清晰了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況及存在的問(wèn)題；

（2）在合理評(píng)估的基礎(chǔ)上，合理應(yīng)對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡；（3）建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)警，事先風(fēng)險(xiǎn)控制的前移；

（4）通過(guò)建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型來(lái)實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，并通過(guò)更為精確的資本計(jì)量來(lái)有效節(jié)約資本；（5）降低突發(fā)性事件的沖擊，保證業(yè)務(wù)正常和持續(xù)開(kāi)展。

第二章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架與職責(zé)分工

第六條【架構(gòu)原則】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。根據(jù)監(jiān)管要求和本行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的總體規(guī)劃，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，我行采取在董事會(huì)確定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策指導(dǎo)下和高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)下的、三道防線為基礎(chǔ)的、層次化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)：

（一）董事會(huì)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終負(fù)責(zé)人，高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，分（支）行管理層負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，分行行長(zhǎng)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人；

（二）總分行各業(yè)務(wù)部門、職能部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是本部門/條線操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的第一責(zé)任；

（三）總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部（含風(fēng)險(xiǎn)條線派駐各業(yè)務(wù)條線的機(jī)構(gòu)）、法律合規(guī)部等作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的統(tǒng)籌、支持和督促工作；

（四）內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線，其中內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)，并依照規(guī)定揭示和報(bào)告審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

第七條【董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)】

董事會(huì)應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為我行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)加以管理，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施有效監(jiān)控，并承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：（1）制定與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致、適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并確定本行可以承受的操作風(fēng)險(xiǎn)水平（風(fēng)險(xiǎn)偏好）；

（2）批準(zhǔn)并定期審核全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，架構(gòu)中應(yīng)涵蓋清晰的職責(zé)劃分以及明確的報(bào)告流程；

（3）定期審閱高級(jí)管理層提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況及重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，監(jiān)控和評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性；（4）督促和確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；

（5）確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系受到內(nèi)審部門的有效監(jiān)督；

（6）制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。董事會(huì)可授權(quán)其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行以上部分職能。第八條【高級(jí)管理層】

高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。主要職責(zé)包括：（1）根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；

（2）及時(shí)了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況及重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，并定期向董事會(huì)提交操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；

（3）明確界定各部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；

（4）及時(shí)了解操作風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類操作風(fēng)險(xiǎn)；（5）在外部市場(chǎng)及其他環(huán)境發(fā)生重大變化或出現(xiàn)新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、信息科技系統(tǒng)時(shí)，及時(shí)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂；（6）審批重大操作風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋方案。

主管風(fēng)險(xiǎn)副行長(zhǎng)按照高級(jí)管理層的內(nèi)部分工直接領(lǐng)導(dǎo)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)包括：

（1）根據(jù)授權(quán)審核、審批操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度、工作方案；

（2）監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及成效，定期向行長(zhǎng)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及成效；

（3）牽頭組織落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重要措施；（4）根據(jù)行長(zhǎng)授權(quán)協(xié)調(diào)重要的跨部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（5）負(fù)責(zé)推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。

其他行領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)所主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)包括：

（1）制定主管范圍內(nèi)各條線和職能部門改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)；（2）督促主管范圍內(nèi)各條線和職能部門配備適當(dāng)?shù)馁Y源并按照要求進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理；

（3）對(duì)主管范圍內(nèi)各條線和職能部門制定的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、操作風(fēng)險(xiǎn)事件處理方案等進(jìn)行審批。第九條【分行管理層】

分行行長(zhǎng)作為分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)建立分行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制；提升操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的全面性、及時(shí)性和有效性；推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估等操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作在分行層面的貫徹落實(shí)。

分行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)作為專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者，應(yīng)協(xié)助分行行長(zhǎng)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。分行其他行領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)所主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十條【風(fēng)險(xiǎn)管理部】

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，主要職責(zé)包括：

（1）負(fù)責(zé)擬定、回顧、修訂我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，報(bào)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施；

（2）根據(jù)董事會(huì)確定的戰(zhàn)略與政策，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督促各部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)；

（3）建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制，收集及分析操作風(fēng)險(xiǎn)事件及損失數(shù)據(jù)，定期及不定期編制操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和分析報(bào)告，并就如何彌補(bǔ)損失提出建議，使董事會(huì)及高級(jí)管理層能全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握各項(xiàng)重大操作風(fēng)險(xiǎn)及其成因、影響，以能采取有效的防范及降低風(fēng)險(xiǎn)的措施；

（4）根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，研究、落實(shí)應(yīng)用計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法及程序。

總行風(fēng)險(xiǎn)條線向各業(yè)務(wù)條線派駐的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)/崗位，應(yīng)組織、指導(dǎo)、督促相應(yīng)條線識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，并按照雙線報(bào)告的要求進(jìn)行報(bào)告。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)組織、指導(dǎo)、督促分行各條線及職能部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)狀況按照風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行報(bào)告。

第十一條【各業(yè)務(wù)條線和職能部門】

總分行各業(yè)務(wù)條線和職能部門對(duì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)首要責(zé)任，各業(yè)務(wù)條線和職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本職范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)全責(zé)。各業(yè)務(wù)條線和職能部門有以下主要職責(zé)：

（1）在業(yè)務(wù)條線和職能部門內(nèi)設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，牽頭負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作；

（2）制定并定期重檢本部門的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)政策，并確保其與全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的一致性；

（3）識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)及控制本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)，并督導(dǎo)下級(jí)行對(duì)口部門履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；

（4）及時(shí)、準(zhǔn)確地按照風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制向同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門通報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員的職責(zé)包括：

（1）在日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，作為與本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門溝通的主要聯(lián)絡(luò)人；

（2）牽頭組織部?jī)?nèi)及本條線操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，并協(xié)助部門負(fù)責(zé)人擬訂相應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；

（3）對(duì)本部門起草/制定的、與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度及實(shí)施細(xì)則進(jìn)行審查并加簽意見(jiàn)；

（4）統(tǒng)籌本部門操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及報(bào)告工作；

（5）參加風(fēng)險(xiǎn)管理部舉行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議及培訓(xùn)；（6）其他與操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的職責(zé)。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗原則上由業(yè)務(wù)條線和職能部門從具備以下條件中的人員中任命（分支行可適當(dāng)放寬）：

（1）不少于五年的銀行工作經(jīng)驗(yàn)，在本部門業(yè)務(wù)領(lǐng)域任職（含本行及他行）一般不少于兩年；

（2）熟悉本部門的主要業(yè)務(wù)（包括主要的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)操作流程、計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)等）；

（3）對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估方法、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度等有一定的了解；

（4）管理序列副處長(zhǎng)（含）以上或業(yè)務(wù)序列業(yè)務(wù)副經(jīng)理（含）以上職級(jí)。各業(yè)務(wù)條線和職能部門任命或調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗需及時(shí)報(bào)本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)各部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員的工作完成情況，認(rèn)為現(xiàn)行人選不適任的，有權(quán)向該部門提出人員調(diào)整建議，該部門一般應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第十二條【法律合規(guī)、運(yùn)營(yíng)管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門】 總分行法律合規(guī)、運(yùn)營(yíng)管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門，應(yīng)在管理好本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，分別牽頭負(fù)責(zé)總分行法律事務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理、信息系統(tǒng)、安全保衛(wèi)、人力資源等方面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并為本行其他部門提供相關(guān)信息和支持。

第十三條【內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門】

內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審計(jì)情況。

紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第三章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第十四條【范疇】

本政策所稱“操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度”主要指單純與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的政策、制度及實(shí)施細(xì)則，對(duì)于涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容但主要針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和／或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度及實(shí)施細(xì)則，原則上按照授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策和/或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的管理程序進(jìn)行管理。第十五條【制度體系】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度是指在前條所述范疇內(nèi)規(guī)范我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)方面的政策、制度、規(guī)程等規(guī)范性文件，它既包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、技術(shù)等進(jìn)行規(guī)范的專門性規(guī)定，亦包括為了對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行控制而單獨(dú)編寫(xiě)或包含在有關(guān)業(yè)務(wù)辦法、操作規(guī)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范。

與操作風(fēng)險(xiǎn)層次化管理原則相適應(yīng)，我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度亦進(jìn)行分層化管理。我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系分為以下三個(gè)層次：（1）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策；（2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度；（3）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則。第十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，即本政策，是我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，構(gòu)成我行其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定的依據(jù)。

本政策經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批通過(guò)后頒布施行，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)不斷研究操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)的方法和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，并對(duì)本政策的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，以便及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出本政策的修改建議。

第十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的某些環(huán)節(jié)或特定類型的操作風(fēng)險(xiǎn)制定的綜合性制度文件，具體分為兩個(gè)部分：

（1）針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的某些環(huán)節(jié)制定的基本制度，如操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估制度、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理制度等，原則上由風(fēng)險(xiǎn)管理部起草，經(jīng)會(huì)簽各相關(guān)部門后，報(bào)總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)審批后發(fā)布；

（2）針對(duì)特定類型的操作風(fēng)險(xiǎn)制定的基本制度，如內(nèi)部控制制度、法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、緊急事故應(yīng)急處理制度等，由總行各職能部門起草，經(jīng)會(huì)簽風(fēng)險(xiǎn)管理部及其他相關(guān)部門后，報(bào)總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)審批后發(fā)布。第十八條【內(nèi)部控制制度】

內(nèi)部控制制度是操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分。《中國(guó)ⅩⅩ銀行內(nèi)部控制管理制度》由總行法律合規(guī)部牽頭制訂和重檢，各業(yè)務(wù)條線和職能部門應(yīng)根據(jù)《中國(guó)ⅩⅩ銀行內(nèi)部控制制度》的規(guī)定，制定本部門/條線的內(nèi)部控制細(xì)則。第十九條【緊急事故應(yīng)急處理制度】

緊急事故應(yīng)急處理制度是操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分，其目的在于保證我行在發(fā)生緊急事故時(shí)，可及時(shí)應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運(yùn)作，將影響和損失降到最低。我行設(shè)總行突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組（下稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），其主要職責(zé)是根據(jù)我行制定的緊急事故應(yīng)變方案，在重大緊急事故發(fā)生時(shí)，指揮執(zhí)行應(yīng)變計(jì)劃；領(lǐng)導(dǎo)全行各單位應(yīng)急工作的開(kāi)展及落實(shí)，保障我行員工生命安全及公司財(cái)產(chǎn)安全。

總行領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，日常事務(wù)管理由辦公室負(fù)責(zé)。總行領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室可根據(jù)銀行業(yè)突發(fā)事件的處置需要設(shè)定相關(guān)的專業(yè)小組，如情報(bào)信息、新聞報(bào)道、專家咨詢、法律顧問(wèn)等小組，其具體職能可由相關(guān)職能部門承擔(dān)。各部門應(yīng)根據(jù)本身的實(shí)際情況，制定獨(dú)立的緊急事故應(yīng)變方案；并成立本單位的應(yīng)急工作組，作為本單位突發(fā)事件應(yīng)對(duì)工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、策劃、培訓(xùn)、測(cè)試、更新及執(zhí)行應(yīng)變方案。

各部門應(yīng)按其主要業(yè)務(wù)及/或緊急事故的分類及性質(zhì)，預(yù)先設(shè)計(jì)好向相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門要求協(xié)助處理的計(jì)劃，以保證事發(fā)時(shí)及時(shí)溝通信息，解決問(wèn)題，必要時(shí)通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決跨部門問(wèn)題。第二十條【業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則】

業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則是指針對(duì)具體業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定的控制/管理規(guī)范。各部門在制定各類業(yè)務(wù)細(xì)則時(shí)應(yīng)充分考慮相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，并包含相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。同時(shí)，各部門應(yīng)定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果定期對(duì)業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則進(jìn)行重檢和修訂。

業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則由各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的歸口管理部門負(fù)責(zé)起草并經(jīng)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員加簽意見(jiàn)后，報(bào)本部門主管行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后發(fā)布（其中不需要發(fā)布、僅限部門內(nèi)部使用的細(xì)則，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)即可）。業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則下發(fā)前一般應(yīng)征求分行意見(jiàn)。

第二十一條【對(duì)分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則的特別規(guī)定】

各分支行可以根據(jù)總行的統(tǒng)一規(guī)定結(jié)合本行的實(shí)際制定有關(guān)業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則，分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則不得違背總行的統(tǒng)一規(guī)定，確有必要突破的，應(yīng)報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)。第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和技術(shù)

第一節(jié) 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程管理

第二十二條【基本思路】

針對(duì)各類活動(dòng)建立標(biāo)準(zhǔn)化的、可操作的和可追蹤的操作流程并定期進(jìn)行重檢和修訂是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。我行應(yīng)建立針對(duì)各項(xiàng)產(chǎn)品、服務(wù)以及管理性、支持性活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)操作流程，并定期進(jìn)行重檢和修訂。

標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程一般由文字版業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程和附流程圖的操作及合規(guī)索引文件共同構(gòu)成，兩者配套使用，并以文字版業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程為準(zhǔn)。

第二十三條【職責(zé)】

文字版業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程的起草、會(huì)簽、審批、發(fā)布和修訂、解釋按照《中國(guó)ⅩⅩ銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策》《中國(guó)ⅩⅩ銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》以及本政策規(guī)定的有關(guān)職責(zé)進(jìn)行。

附流程圖的產(chǎn)品/業(yè)務(wù)操作及合規(guī)索引文件的制作和管理近期暫以風(fēng)險(xiǎn)管理部集中制作、業(yè)務(wù)部門提供內(nèi)容并全面審核為原則，具體管理制度另行發(fā)布。

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

第二十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)我行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中可能影響銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效，可能給銀行帶來(lái)財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)損失的所有內(nèi)部或外部操作風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，以便對(duì)其進(jìn)行控制和管理。

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，我行應(yīng)當(dāng)逐步建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度。各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)當(dāng)按照操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度要求，采用適當(dāng)?shù)墓ぞ撸ㄆ诨虿欢ㄆ诘剡M(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)性和充分性，同時(shí)建立相應(yīng)的識(shí)別制度和機(jī)制：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程應(yīng)當(dāng)認(rèn)真判斷和分析銀行所面臨的內(nèi)部因素（如銀行的結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略目標(biāo)、人力資源、組織機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品和服務(wù)、新設(shè)備和新系統(tǒng)的應(yīng)用、人員流動(dòng)等）和外部環(huán)境因素（技術(shù)進(jìn)步、法律法規(guī)變化、行業(yè)變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)等）；

（二）各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)當(dāng)確保新產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)在實(shí)施推廣前，對(duì)其相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別；

（三）對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失影響程度較大或發(fā)生頻率上升較快的產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)重檢；

（四）對(duì)于外包的產(chǎn)品或活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;

（五）各業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的重要操作流程在新制訂或做重大修訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

第二十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】

操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是針對(duì)識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行衡量的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以通過(guò)業(yè)務(wù)人員自我評(píng)估、內(nèi)部獨(dú)立評(píng)價(jià)、外部獨(dú)立評(píng)價(jià)等方法來(lái)進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是提供對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀況的判斷，并確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。

我行應(yīng)當(dāng)通過(guò)定性與定量相結(jié)合的方法，評(píng)估各類操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)采用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、自我評(píng)估、外部獨(dú)立評(píng)估和測(cè)試以及損失分布模擬等方法，建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

第二十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）】

操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（Risk &control self-assessment），指根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定的方法，由對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任的機(jī)構(gòu)和部門組織對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況與控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評(píng)價(jià)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

為構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，有效降低我行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，我行應(yīng)建立并推行操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估制度，并作為操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的基本工具。有關(guān)制度辦法由總行另行制定下發(fā)。

第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

第二十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施】

各單位（總行各部門及各分支行）應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的結(jié)果對(duì)識(shí)別出來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取不同的管理方式：

（1）接受。對(duì)于根據(jù)我行的風(fēng)險(xiǎn)偏好認(rèn)為可以接受的風(fēng)險(xiǎn)，可以接受并持續(xù)進(jìn)行監(jiān)控；

（2）控制。對(duì)于不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)改進(jìn)控制措施等方法來(lái)更好的控制風(fēng)險(xiǎn)水平，使之降到我行可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平范圍內(nèi)；

（3）轉(zhuǎn)移。在條件允許時(shí)，可以通過(guò)外包或保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行外部；（4）規(guī)避。即對(duì)于不可接受的風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法更好的控制時(shí)，可以采用放棄業(yè)務(wù)、改變業(yè)務(wù)模式等方式來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

為保證所識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)得到妥善的應(yīng)對(duì)，我行應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)方案機(jī)制，對(duì)于通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件收集等工具發(fā)現(xiàn)的重要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或控制薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定相應(yīng)的行動(dòng)方案，并對(duì)方案的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。第二十八條【外包】

在業(yè)務(wù)外包時(shí)，應(yīng)確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確，有效防范外包帶來(lái)的操作及其他風(fēng)險(xiǎn)。第二十九條【保險(xiǎn)】

我行可根據(jù)自身操作風(fēng)險(xiǎn)大小選擇購(gòu)買保險(xiǎn)，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法，但不應(yīng)因此忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。

第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

第三十條【操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)】

操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指通過(guò)對(duì)各類與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的狀況及信息的日常監(jiān)測(cè)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制/緩釋措施的質(zhì)量實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)的監(jiān)測(cè)。

我行應(yīng)逐步開(kāi)發(fā)并使用損失數(shù)據(jù)庫(kù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等工具監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)。第三十一條【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)】

我行應(yīng)逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，并通過(guò)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的持續(xù)監(jiān)測(cè)和報(bào)告，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門均應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的研究，鼓勵(lì)各部門嘗試引入關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)本部門/條線的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和報(bào)告。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下原則：（1）前瞻性原則，可以提供對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)；（2）敏感性原則，能深入分析損失組合的變動(dòng)情況；（3）可操作性原則，指標(biāo)應(yīng)易于理解并能方便獲取所需數(shù)據(jù)；（4）全面性原則，盡量覆蓋各主要業(yè)務(wù)條線及各主要的支持、輔助性活動(dòng)；（5）重要性原則，在全面性原則下，應(yīng)突出重要性原則，重點(diǎn)針對(duì)主要的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。第三十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告】

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告指各報(bào)告單位根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容、時(shí)間和程序，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件和操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀態(tài)進(jìn)行描述、分析和評(píng)價(jià)，并按照規(guī)定的報(bào)告路線進(jìn)行報(bào)送。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告和操作風(fēng)險(xiǎn)綜合報(bào)告。

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的具體要求見(jiàn)《中國(guó)ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》。第三十三條【操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警】

對(duì)于重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)及時(shí)向總分行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警委員會(huì)報(bào)告，具體規(guī)定另行下發(fā)。

第三十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)事件舉報(bào)】

我行每一個(gè)單位、每一位員工在各自的業(yè)務(wù)活動(dòng)中都必須全面貫徹“操作風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”的原則，通過(guò)全行高度警覺(jué)的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和審慎的業(yè)務(wù)操作來(lái)最大限度地控制和減輕操作風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)任何單位和員工在認(rèn)為有必要時(shí)均可直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的異常情況。各單位和員工亦可通過(guò)其他渠道舉報(bào)與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的違規(guī)、違紀(jì)或其他重要信息，包括但不限于信訪渠道、高管接待等。接到投訴或舉報(bào)的部門、人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。

第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

第三十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)】

建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的IT系統(tǒng)是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。我行應(yīng)逐步推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的IT系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建與我行業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)。

我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)以具備以下全部功能為努力的目標(biāo)，并根據(jù)具體條件逐步建立和完善：

（1）支持操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估的在線操作，及評(píng)估結(jié)果的在線匯總、分析；

（2）與我行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換，支持對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；

（3）滿足根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及資本計(jì)提的需求；（4）構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，支持對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理的需求。

第六節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本管理

第三十六條【監(jiān)管資本】

我行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本，具體計(jì)提方法按照銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》執(zhí)行。第三十七條【經(jīng)濟(jì)資本】

根據(jù)我行經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)目標(biāo)，我行的操作風(fēng)險(xiǎn)資本管理應(yīng)面向高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行努力，在近期以標(biāo)準(zhǔn)法作為過(guò)渡，力爭(zhēng)通過(guò)資本管理和資本約束，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、滿足股東回報(bào)要求并促進(jìn)長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造為主要任務(wù)，堅(jiān)持和完善經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本兩個(gè)核心機(jī)制，追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。

第七節(jié) 配合監(jiān)管

第三十八條【政策程序報(bào)備】

我行應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)備操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。在報(bào)備前，應(yīng)履行必要的審批程序以保證在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的同時(shí)，有效保護(hù)我行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及商業(yè)秘密。第三十九條【提交報(bào)告】

我行應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的報(bào)告。并及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告下列重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：

（一）我行機(jī)構(gòu)或運(yùn)鈔車被搶劫、我行現(xiàn)金被盜竊30萬(wàn)元以上的案件，我行被詐騙或其他涉案金額1000萬(wàn)元以上的案件；

（二）造成我行重要數(shù)據(jù)、賬冊(cè)、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成在涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開(kāi)展的事件；

（三）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；

（四）高管人員嚴(yán)重違規(guī)；

（五）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬(wàn)元以上的事故、自然災(zāi)害；

（六）其他涉及損失金額可能超過(guò)我行資本凈額1%的操作風(fēng)險(xiǎn)事件；

（七）其他銀監(jiān)會(huì)規(guī)定需要報(bào)告的重大事件。第四十條【配合檢查】

我行應(yīng)積極配合銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)我行及各分支機(jī)構(gòu)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行的檢查評(píng)估。第四十一條【整改】

對(duì)于銀監(jiān)會(huì)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，我行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，提交整改方案并采取整改措施。

第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第四十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化】 我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基本內(nèi)容是：

（1）銀行是管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理創(chuàng)造價(jià)值，通過(guò)合理地承受風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的回報(bào)。

（2）主動(dòng)合規(guī)，合規(guī)零容忍。

（3）銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。（4）風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)。（5）風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警有利于減少損失。第四十三條【傳達(dá)】

我行必須運(yùn)用足夠的資源及利用內(nèi)部各種溝通渠道，將操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、政策及管理制度傳達(dá)到各級(jí)人員，樹(shù)立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的理念，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，提升風(fēng)險(xiǎn)管理文化。第四十四條【業(yè)務(wù)培訓(xùn)】

員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)不充分、對(duì)業(yè)務(wù)操作流程不熟悉是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生的重要原因之一，我行應(yīng)通過(guò)對(duì)員工的持續(xù)培訓(xùn)，保證全體員工熟悉、了解本人所從事的工作的業(yè)務(wù)要求，以有效降低因人員不合格所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)】

風(fēng)險(xiǎn)管理部門和培訓(xùn)部門每年應(yīng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員及各單位的專兼職操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行充分的培訓(xùn)，內(nèi)容應(yīng)該包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論、操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序等。

第四十六條【全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)】

為提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化及員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、培訓(xùn)部門及各相關(guān)單位每年應(yīng)制訂操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃對(duì)全行員工進(jìn)行相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理部門、培訓(xùn)部門及部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)。第四十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理考核及獎(jiǎng)懲】

我行建立并落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，通過(guò)公開(kāi)、公平、公正的考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)積極推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并取得良好的管理效果的單位和個(gè)人，并對(duì)怠于推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理或在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作失職的單位和個(gè)人進(jìn)行懲罰：（1）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)牽頭在全行績(jī)效考核的總體框架下制定對(duì)總行各部門及各分支行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的考核方案，并逐步通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本管理、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等管理工具進(jìn)一步完善對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的考核。

（2）對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件個(gè)案中負(fù)有責(zé)任的個(gè)人嚴(yán)格按照我行全員問(wèn)責(zé)制度進(jìn)行問(wèn)責(zé)，并可通過(guò)技術(shù)培訓(xùn)、調(diào)整崗位、調(diào)整授權(quán)等方式，有效降低該崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（3）對(duì)各單位的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行全面考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，考核指標(biāo)應(yīng)綜合操作風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)情況及重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生情況等指標(biāo)，對(duì)于考核結(jié)果較差的機(jī)構(gòu)，必要時(shí)還要通過(guò)調(diào)整授權(quán)權(quán)限、限制部分業(yè)務(wù)的開(kāi)展等手段督促其提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第六章 附則

第四十八條【重檢】

本政策由風(fēng)險(xiǎn)管理部門每年進(jìn)行檢討及提出修訂建議，并向高級(jí)管理層報(bào)告檢討結(jié)果。任何重大修訂必須由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過(guò)。第四十九條【解釋】 本政策由總行負(fù)責(zé)解釋。第五十條【實(shí)施】

本政策自頒布之日起實(shí)施。自本政策實(shí)施之日起原《中國(guó)ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策（2008版）》自動(dòng)失效。

附件：名詞解釋

一、操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

根據(jù)本政策關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要包括四個(gè)方面：

（一）內(nèi)部程序

因銀行業(yè)務(wù)流程、制度管理存在不當(dāng)或偏差而沒(méi)有及時(shí)完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難，甚至給蓄意不法者留下漏洞造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）人員因素

人員風(fēng)險(xiǎn)源于主觀和客觀因素，前者為銀行員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，單獨(dú)或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，或工作疏忽等行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；后者為人員數(shù)量配備不足或員工的自身能力與崗位對(duì)人員素質(zhì)要求不符而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）系統(tǒng)因素

IT技術(shù)系統(tǒng)、機(jī)具設(shè)備因技術(shù)故障、設(shè)備失靈造成系統(tǒng)服務(wù)中斷或錯(cuò)誤服務(wù)，以及由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)行而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部事件

由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。外部事件既包括外部人員的主觀行為，又包括外部環(huán)境造成的客觀事件。

二、固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)

固有風(fēng)險(xiǎn)指在沒(méi)有考慮控制活動(dòng)的有效性或其他減小風(fēng)險(xiǎn)的措施沒(méi)有付諸實(shí)施之前已經(jīng)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)。剩余風(fēng)險(xiǎn)指在現(xiàn)有的控制活動(dòng)或其他風(fēng)險(xiǎn)減輕措施所不能完全清除的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、可能性和影響性

可能性和影響性是描述和測(cè)度操作風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)最為常見(jiàn)的參數(shù)。其中可能性用于對(duì)事件發(fā)生概率或頻率的定性或定量描述，通常以頻率（以規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)生次數(shù)來(lái)表達(dá)事件發(fā)生率的量度）或概率（以特定事件或結(jié)果與可能發(fā)生事件或結(jié)果的總數(shù)之比來(lái)量度的特定事件或結(jié)果的可能性）表示。影響性是以定量或定性的方式表示的一個(gè)事件的結(jié)果。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是指對(duì)于確定的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度并結(jié)合銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素所確定的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方案。一般而言，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響性，可以分別采取以下四種不同的應(yīng)對(duì)措施：對(duì)于高頻（發(fā)生可能性，下同）高危（一旦發(fā)生的影響程度，下同）風(fēng)險(xiǎn)采用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式；對(duì)于高頻低危的風(fēng)險(xiǎn)采用控制風(fēng)險(xiǎn)（降低發(fā)生可能性）的方式；對(duì)于低頻高危的風(fēng)險(xiǎn)采用轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（如保險(xiǎn)、外包、計(jì)提準(zhǔn)備等）；對(duì)于低頻低危的風(fēng)險(xiǎn)采用接受風(fēng)險(xiǎn)（暫不采取具體措施，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)控）的方式。但是上述原則并非絕對(duì)的，我行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略重要性、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)能力等因素綜合判斷，選擇對(duì)于特定操作風(fēng)險(xiǎn)最為合理的應(yīng)對(duì)措施。

五、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，KRI）

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和控制環(huán)境進(jìn)行日常監(jiān)控的指標(biāo)體系。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠反映系統(tǒng)、過(guò)程、產(chǎn)品、人員等信息的變化情況。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、日常監(jiān)控具有重要作用。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)必須具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行中潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、內(nèi)外部損失事件的記錄以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)充分識(shí)別與評(píng)估的結(jié)果，由經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同制定。

六、風(fēng)險(xiǎn)映射

操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之一。即在梳理標(biāo)準(zhǔn)化操作流程和進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的基礎(chǔ)上，將特定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)映射到具體的操作環(huán)節(jié)上，在特定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（包含風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防控措施、責(zé)任主體等要素）與操作環(huán)節(jié)之間建立映射關(guān)系，以便于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對(duì)性的管理。

七、操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）

指根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定的方法，由對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任的機(jī)構(gòu)和部門組織對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況與控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評(píng)價(jià)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

我行參考國(guó)際領(lǐng)先銀行的做法，通過(guò)前期試點(diǎn)和全行范圍內(nèi)的逐步推廣，初步構(gòu)建起我行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估體系，該體系有以下特點(diǎn)：

1、統(tǒng)一流程、分層實(shí)施。即在總行統(tǒng)一規(guī)劃下，全行采用統(tǒng)一的評(píng)估流程、統(tǒng)一的工作語(yǔ)言、統(tǒng)一的工具模版、統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，在總分行層面由各級(jí)業(yè)務(wù)單位分別組織實(shí)施。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制評(píng)估和控制策劃的同步進(jìn)行。即既對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，又對(duì)現(xiàn)有控制措施進(jìn)行評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上再對(duì)控制缺乏或控制不足的環(huán)節(jié)提出控制改進(jìn)建議，形成比較完整的封閉循環(huán)。

3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)映射方法的有機(jī)結(jié)合。即綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)映射技術(shù)，從標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程出發(fā)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估，最后又回到標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程，使得風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估緊密圍繞作業(yè)流程進(jìn)行。

八、操作風(fēng)險(xiǎn)損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù)

損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù)是對(duì)歷史損失數(shù)據(jù)的全面信息進(jìn)行有條理地收集和整理的工具，包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)和外部損失數(shù)據(jù)庫(kù)。內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)記錄銀行發(fā)生的各種操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)從損失事件名稱、發(fā)生地、發(fā)生發(fā)現(xiàn)時(shí)間、損失事件類型、產(chǎn)品線、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)成因、損失金額、損失回收情況等多個(gè)維度對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄。外部損失數(shù)據(jù)庫(kù)記錄其他金融機(jī)構(gòu)的重大損失事件信息。至少包括損失事件發(fā)生時(shí)間，實(shí)際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件的起因和情況以及其他有助于評(píng)估其他銀行損失事件的相關(guān)性信息。

損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，作為知識(shí)庫(kù)，可以幫助發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并且可以作為員工培訓(xùn)的素材；其二，可以與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等工具結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)警和防范；其三，作為使用高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)在險(xiǎn)值（VaR）等計(jì)算的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

九、風(fēng)險(xiǎn)地圖（Risk Map）

風(fēng)險(xiǎn)地圖也叫風(fēng)險(xiǎn)熱圖，是一種用圖形技術(shù)表示識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)信息，直觀地展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，方便風(fēng)險(xiǎn)管理者考慮采取何種風(fēng)險(xiǎn)控制措施的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，可以使用風(fēng)險(xiǎn)地圖，將業(yè)務(wù)單位、機(jī)構(gòu)職能部門或程序與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立起的對(duì)應(yīng)關(guān)系。從而直觀地暴露出操作風(fēng)險(xiǎn)管理弱點(diǎn)所在，并且有助于突出后續(xù)管理行動(dòng)的重點(diǎn)。

最常用的操作風(fēng)險(xiǎn)地圖有兩種：（1）可能性-影響程度分布圖

即分別以操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和事件發(fā)生后的影響程度為坐標(biāo)軸，構(gòu)建二維矩陣，反映風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布情況。

（2）類型-產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)狀況圖

即分別以操作風(fēng)險(xiǎn)類型和產(chǎn)品線為坐標(biāo)軸，構(gòu)建二維矩陣，反映矩陣中各個(gè)區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)狀況。如按照Basel II規(guī)定的7個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)大類和8條產(chǎn)品線，可以將矩陣劃分為56個(gè)區(qū)域，并可依根據(jù)自我評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)結(jié)果等對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行標(biāo)注，以向高級(jí)管理層或其他人員展現(xiàn)全行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體情況。

第三篇：銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策

寧城農(nóng)商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第一章 總則

第一條 為完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效維護(hù)本行的穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行公司治理指引》和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)和監(jiān)管文件，結(jié)合本行實(shí)際和章程要求，制定本政策。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本、價(jià)值或收益遭受損失的可能性和影響程度。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，并在各類風(fēng)險(xiǎn)中認(rèn)定主要風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)是指可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)（含信息科技風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指本行圍繞發(fā)展戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立和完善覆蓋所有主要風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面、有效地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，確保發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。本行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)文化和組織、政策、流程、技術(shù)管理體系等構(gòu)成，主要包括以下要素：

（一）有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督。

（二）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和限額。

（三）全面、及時(shí)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。

（五）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。

（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。本行通過(guò)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序?qū)崿F(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的密切結(jié)合，有效維護(hù)本行的穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，提高 抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第四條 本行全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)與發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)一致，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確保銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

（二）獨(dú)立性原則。清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)和 報(bào)告路線，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。

（三）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋銀行整體及各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)都有效地管理。

（四）全員參與原則。建立全員參與的風(fēng)險(xiǎn)文化和配套機(jī)制，董事會(huì)、高級(jí)管理層及所屬全體經(jīng)營(yíng)管理人員都應(yīng)按照其工作職責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（五）匹配性原則。確保資本水平與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配、收益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，資產(chǎn)規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配，在適度風(fēng)險(xiǎn)水平下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（六）審慎性原則。嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（七）有效融合原則。在確保風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立的基礎(chǔ)上，使風(fēng)險(xiǎn)管理更加貼近市場(chǎng)和業(yè)務(wù)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和業(yè)務(wù)人員充分合作，共謀發(fā)展、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。本行建立和完善與發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)的，并與本行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相互銜接和配合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，控制本行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在可承受的風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)，確保收益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好

第六條 本行須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，確定與本行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，并建立和完善風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好的形成、傳導(dǎo)和定期回顧機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是本行根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行的總體性、指導(dǎo)性規(guī)劃，包括確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)等風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具等。風(fēng)險(xiǎn)偏好是建立于全行層面的，反映本行愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)程度的總體觀點(diǎn)。

第七條 董事會(huì)根據(jù)股東要求及本行發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管約束、資本總量和業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、管理能力等, 確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)總量、種類、結(jié)構(gòu)以及目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓等，選擇確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好。董事會(huì)定期聽(tīng)取關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好體系執(zhí)行情況的報(bào)告。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)實(shí)施董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿妥陨肀容^優(yōu)勢(shì), 選擇目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn), 制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和配臵資源, 制定主要風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、程序和限額等，確保各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致，并與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險(xiǎn)水平等相匹配，通過(guò)將限額等風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)體系分配至各業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險(xiǎn)類型和產(chǎn)品線，使風(fēng)險(xiǎn)偏好貫徹于全行的所有層面，并確保風(fēng)險(xiǎn)偏好得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)等根據(jù)職能分工，以客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策、信貸審批標(biāo)準(zhǔn)、投資指引、風(fēng)險(xiǎn)限額體系、定價(jià)和績(jī)效評(píng)估等為載體，在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好。本行須定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好體系進(jìn)行有效性和合理性審查，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好體系進(jìn)行調(diào)整。

第八條 本行須圍繞發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立和不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好的有效傳導(dǎo)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織

第九條 本行建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分工合理、職責(zé)明確、相互 制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性負(fù)主要責(zé)任。本行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系由董事會(huì)、高級(jí)管理層、總行職能部門、分支機(jī)構(gòu)等層面組成。

第十條 本行建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的基本原則：

（一）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，清晰界定董事會(huì)、高級(jí)管理層、相關(guān)職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)及報(bào)告路線，形成職能清晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)治理環(huán)境。

（二）建立總體上劃分為三道防線的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架

1、第一道防線由各條線業(yè)務(wù)部門、各支行和各分理處組成，在業(yè)務(wù)前端識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。

2、第二道防線由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部組成，通過(guò)監(jiān)控、識(shí)別、評(píng)估和提示風(fēng)險(xiǎn),對(duì)第一道防線的風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行督促檢查，協(xié)調(diào)配合，確保各層次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性。

3、第三道防線由稽核監(jiān)察部組成，針對(duì)本行已經(jīng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的控制程序和活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)。

（三）投入足夠資源。全面覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)本行須根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，確保對(duì)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)和各業(yè)務(wù)條線、各分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。本行應(yīng)投入足夠的資源以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，不應(yīng)因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而影響風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的完整性。

第十一條 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證本行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系并有效運(yùn)行，承擔(dān)本行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。董事會(huì)是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，確定本行的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，決定本行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行。本行董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定本行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和可接 受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；對(duì)高級(jí)管理人員在信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行評(píng)估，并向董事會(huì)提出完善本行風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)；定期向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等。

第十二條 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)實(shí)施董事會(huì)確定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和業(yè)務(wù)細(xì)則，建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，保證本行的業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì)通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)政策相符。本行高級(jí)管理層設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理小組、風(fēng)險(xiǎn)管理小組、內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組等專業(yè)組織。資產(chǎn)負(fù)債管理小組負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理和結(jié)構(gòu)調(diào)整，負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理小組負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組負(fù)責(zé)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項(xiàng)內(nèi)控及合規(guī)管理工作。

第十三條 本行須清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的職責(zé)劃分和報(bào)告路線，并確保各層次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性。本行業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、審計(jì)部門和運(yùn)營(yíng)支持管理部門（科技信息、人力資源、綜合管理）等須相互獨(dú)立，相互制衡。本行在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、原則基礎(chǔ)上，按照信用風(fēng)險(xiǎn)垂直化管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中化管理、操作風(fēng)險(xiǎn)層次化管理原則，根據(jù)不同業(yè)務(wù)條線（部門）的業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品數(shù)量、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)特征、人員配臵等方面的不同，采取差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式，包括直接參與模式、風(fēng)險(xiǎn)派駐模式和窗口指導(dǎo)等模式。

（一）本行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)的開(kāi)展及其風(fēng)險(xiǎn)管理，作為風(fēng) 險(xiǎn)管理的第一道防線，在開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中遵循風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和限額等，對(duì)本條線部門的業(yè)務(wù)承擔(dān)首要的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

（二）本行設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，根據(jù)職責(zé) 分工，對(duì)所負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和限額的實(shí)施，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

（三）本行運(yùn)營(yíng)支持管理部門負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程的支持和監(jiān)督，確保具備相應(yīng)的系統(tǒng)和人力資源等配套設(shè)施按規(guī)定職責(zé)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督責(zé)任。

（四）本行審計(jì)部門對(duì)全行各部門及機(jī)構(gòu)、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，包括檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第十四條 本行分別指定具體部門，在高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。

（一）本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理由業(yè)務(wù)發(fā)展部、三農(nóng)服務(wù)部和各支行以及派駐各網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（二）本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（不含銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)）管理由金融市場(chǎng)部及其團(tuán)隊(duì)統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)交易的執(zhí)行，銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（三）本行操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（四）本行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理由科技信息部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（五）本行法律風(fēng)險(xiǎn)管理由不良資產(chǎn)與法律事物部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（六）本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（七）本行銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理由計(jì)劃財(cái)務(wù)部和派駐各網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員及其團(tuán)隊(duì)等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理由金融市場(chǎng)部及其團(tuán)隊(duì)統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（八）本行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等由金融市場(chǎng)部及其團(tuán)隊(duì)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。

（九）本行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理由綜合辦公室統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。第十五條 對(duì)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理 支行行長(zhǎng)主持所在支行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。本行對(duì)支行實(shí)行派駐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員制度，由總行垂直領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)向所在支行行長(zhǎng)匯報(bào)，并接受總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、不良資產(chǎn)和法律事物部等的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立性。支行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員負(fù)責(zé)所在行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理以及授權(quán)權(quán)限內(nèi)的授信審查工作，并協(xié)助支行行長(zhǎng)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第十六條 本行須從持續(xù)、前瞻的角度，建立與本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)，并與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系按照分層管理原則，分為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則等四個(gè)層級(jí)，涵蓋各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

第十七條 本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策層級(jí)劃分

（一）第一層級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好、全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

（二）第二層級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理政策是針對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)分別制定的基本風(fēng)險(xiǎn)管理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策構(gòu)成各類風(fēng)險(xiǎn)管理制度及業(yè)務(wù)細(xì)則制定的依據(jù)。風(fēng) 險(xiǎn)管理政策原則上包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架與職責(zé)分工、風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和技術(shù)等規(guī)定。本行按照信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理等主要風(fēng)險(xiǎn)類別，分別制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。本行同時(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型管理、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)管理等方面，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

（三）第三層級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理制度是對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)管理政策在操作與執(zhí)行層面的進(jìn)一步細(xì)化，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的某些環(huán)節(jié)或特定類型的風(fēng)險(xiǎn)制定的綜合性制度文件，包括有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、流程、各環(huán)節(jié)職責(zé)、以及每一環(huán)節(jié)中應(yīng)遵守的操作準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)控制要求等。

（四）第四層級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則。風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則（單獨(dú)制定或包括在業(yè)務(wù)管理辦法中），是針對(duì)具體產(chǎn)品、具體業(yè)務(wù)、具體客戶或具體工作等制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則等。

第十八條 本行風(fēng)險(xiǎn)政策管理程序

（一）本行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)擬定或?qū)徍送猓瑘?bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

（二）本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部牽頭起草或修訂，經(jīng)高級(jí)管理層審核同意后，報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（三）本行風(fēng)險(xiǎn)管理制度由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部牽頭起草或修訂（或?qū)徍送猓瑘?bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（四）本行風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則由各條線業(yè)務(wù)部門起草或修訂，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部及其他相關(guān)部門會(huì)簽同意，報(bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十九條 本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系實(shí)行分層管理，低層級(jí)的管理制度、細(xì)則應(yīng)遵守高層級(jí)政策制度。低層級(jí)制度、細(xì)則的調(diào)整如與高層級(jí)政策制度相沖突，應(yīng)首先進(jìn)行高層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度的修訂，并按照政策管理程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)修訂后，才能繼續(xù)進(jìn)行下一步調(diào)整。

第二十條 本行在開(kāi)展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前須充分識(shí)別和評(píng) 估風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度或細(xì)則，并按照政策管理程序獲得董事會(huì)或其授權(quán)的專門委員會(huì)、高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。

第二十一條 本行須根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、市場(chǎng)變化、本行風(fēng)險(xiǎn)管理水平等情況，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新等因素的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和細(xì)則等定期重檢和修訂。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理流程

第二十二條 本行須建立和健全風(fēng)險(xiǎn)管理流程，按照審慎性原則，全面、及時(shí)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制本行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)。本行須充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類產(chǎn)品存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，也要充分關(guān)注在主要風(fēng)險(xiǎn)之外同時(shí)存在的其他風(fēng)險(xiǎn)類別，如交易賬戶 的信用風(fēng)險(xiǎn)，非交易業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十三條 本行建立風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)

（一）覆蓋全行層面和單個(gè)業(yè)務(wù)條線層面，全面及時(shí)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制信貸、投資、交易、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠充分識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

（三）確保清晰的報(bào)告職責(zé)和報(bào)告線路，使各級(jí)管理層及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)情況，并根據(jù)規(guī)定程序采取相應(yīng)措施。

（四）確保對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保本行具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，才能辦理。

（五）建立定期評(píng)估和更新機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)流程和限額的合理性。

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。本行須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度和機(jī)制，設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，采用適當(dāng)?shù)墓ぞ哌M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，描述風(fēng)險(xiǎn)的特征，系統(tǒng)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素和條件等，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)和充分地識(shí)別。

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估。本行須從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、評(píng)估，并包括不同風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析。本行應(yīng)確保計(jì)量、評(píng)估程序的合理性，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性；并充分考慮風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。

第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。本行須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制措施的質(zhì)量實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)地監(jiān)測(cè)。針對(duì)監(jiān)測(cè)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。本行須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的 全面預(yù)警、及時(shí)報(bào)告和快速反應(yīng)。本行須建立標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。

第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制。本行須根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)特征，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條 應(yīng)急機(jī)制。本行須對(duì)重大事件、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程建立應(yīng)急機(jī)制，保證本行在發(fā)生緊急事故時(shí)，可及時(shí)應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運(yùn)作，將影響和損失降到最低。本行制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案實(shí)施程序，應(yīng)包括監(jiān)測(cè)預(yù)警、報(bào)告、啟動(dòng)、實(shí)施與終止。應(yīng)急預(yù)案的啟動(dòng)、報(bào)告與實(shí)施應(yīng)采取分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)上報(bào)的原則。

第二十九條 本行須定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行檢查，使其能夠充分 識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。同時(shí)，也應(yīng)避免流程中存在 過(guò)時(shí)的措施、過(guò)度的控制，對(duì)本行資源產(chǎn)生不必要的消耗。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

第三十條 本行須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)體系，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) 和科學(xué)理論有效結(jié)合的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)各類技術(shù)工具，并將其應(yīng)用于包括識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制及組合管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。本行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括：日常的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，數(shù)據(jù)測(cè)算、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等，限于人員、技術(shù)、資金、系統(tǒng)等因素影響，無(wú)法進(jìn)行高技術(shù)含量的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。

第三十一條 對(duì)于主要風(fēng)險(xiǎn)，本行均應(yīng)在管理實(shí)踐和科學(xué)理論的基礎(chǔ)上，通過(guò)定量與定性結(jié)合的分析方法，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具（包括模型及打分卡等），并將其有效應(yīng)用于業(yè)務(wù)實(shí)踐。在一定數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上，本行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法側(cè)重于定量分析，同時(shí)輔以一定的定性方法，并將審慎的人工干預(yù)作為有效補(bǔ)充；對(duì)于數(shù)據(jù)積累相對(duì)有限的情況，應(yīng)基于專家經(jīng)驗(yàn)和定性分析設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。

第三十二條 本行須持續(xù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的精細(xì)化，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及量化的精確性和可靠性。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的開(kāi)發(fā)、投產(chǎn)、應(yīng)用及變更等，本行須嚴(yán)格遵循“三道防線”的內(nèi)控體系，包括風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的開(kāi)發(fā)、驗(yàn)證和審計(jì)。

第三十三條 本行對(duì)于主要風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，均須正確應(yīng)用各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)之一；本行將必要的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)作為開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、拓展新領(lǐng)域的前提。

第三十四條 本行須積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系建設(shè)，結(jié)合壓力測(cè)試等方法，全面深化組合管理技術(shù)在資源配臵、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)等方面的應(yīng)用，將組合管理技術(shù)作為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集中度 風(fēng)險(xiǎn)管理、限額管理的重要手段。

第三十五條 本行須針對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并持續(xù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的電子化，通過(guò)全面深入的系統(tǒng)應(yīng)用提升 風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度，強(qiáng)化政策、限額及程序的執(zhí)行力，強(qiáng)化過(guò)程 控制、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條 對(duì)于已經(jīng)建立信息系統(tǒng)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)暴 露整個(gè)生命周期內(nèi)各階段的關(guān)鍵管理活動(dòng)及管理信息均應(yīng)在信息系 統(tǒng)中準(zhǔn)確體現(xiàn)。各單位均須全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 錄入相關(guān)信息，規(guī)范執(zhí)行系統(tǒng)應(yīng)用的各項(xiàng)要求，嚴(yán)格控制系統(tǒng)外業(yè)務(wù) 審批及交易操作的情況。

第三十七條 本行須建設(shè)開(kāi)發(fā)具備相當(dāng)深度、廣度和可靠性的數(shù) 據(jù)管理系統(tǒng)，收集和存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)暴露整個(gè)生命周期內(nèi)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)以支持 全面的統(tǒng)計(jì)分析，滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要。

第三十八條 本行須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)實(shí)施全面的質(zhì)量管控，遵循“誰(shuí)錄入、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各單位均須從數(shù)據(jù)錄入源頭確保數(shù)據(jù)質(zhì)量及 效率、及時(shí)更正數(shù)據(jù)差錯(cuò)，各條線歸口部門對(duì)數(shù)據(jù)管理進(jìn)行監(jiān)控和督導(dǎo)。

第七章 主要風(fēng)險(xiǎn)的管理 第一節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十九條 本行須按照信用風(fēng)險(xiǎn)垂直管理原則建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并按照審貸分離、分級(jí)審批原則設(shè)立授信審批機(jī)構(gòu)，確保授 信審批的獨(dú)立性，并建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟跈?quán)管理機(jī)制。本行對(duì)授信業(yè)務(wù)須實(shí)行全流程管理，建立有效的崗位制衡機(jī)制，將授信受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、授信 后管理等授信業(yè)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求等落實(shí)到 具體部門和崗位，并建立相應(yīng)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。第四十一條 本行實(shí)施統(tǒng)一授信制度，本行所有銀行賬戶信用風(fēng) 險(xiǎn)暴露和交易賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括信貸業(yè)務(wù)和非信貸業(yè)務(wù)，所有 授信方式和授信品種，均納入統(tǒng)一授信管理，并由獲得相應(yīng)授信審批 授權(quán)的審批機(jī)構(gòu)或?qū)徟藢徟２糠纸灰踪~戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露可通過(guò)在 投資方案中明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和控制規(guī)模總量等方式進(jìn)行管理。第四十二條 本行須充分識(shí)別和評(píng)估各類表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的潛在 影響，以及關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。上述表外風(fēng)險(xiǎn)暴露包括合同性風(fēng) 險(xiǎn)、非合同性承諾和本行提供了隱形支持等情況。對(duì)于融資機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致本行重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和本行提供 了隱形支持等的各類表外風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 程度及風(fēng)險(xiǎn)管理需要等，逐步納入統(tǒng)一授信管理；尚未納入統(tǒng)一授信 16 管理的，需制定明確的業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)審批程序，充分識(shí)別和評(píng) 估表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的潛在影響，按照業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限審慎審批批準(zhǔn)后辦 理。本行須建立和完善對(duì)于各類表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)程序和報(bào) 告程序。第四十三條 本行主要采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)應(yīng) 的資本要求。本行須建立能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū) 分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。本行須評(píng)估采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險(xiǎn)，評(píng) 估信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)的管理和合規(guī)要 求。本行采用壓力測(cè)試和其他非統(tǒng)計(jì)計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充，重視定性評(píng) 價(jià)在信用風(fēng)險(xiǎn)度量中的重要作用。第四十四條 本行在單一與組合兩個(gè)層面上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì) 量與評(píng)估。本行須從行業(yè)、客戶等維度，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控 制集中度風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)本行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確 定適當(dāng)?shù)南揞~，建立集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，并定期對(duì)面臨的主要集中 度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試。第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 第四十五條 本行須按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中化管理原則，將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 中所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)交易全部集中于總行資金部及其他授權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn) 行，其他機(jī)構(gòu)未經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)不得進(jìn)行資金市場(chǎng)交易活動(dòng)。第四十六條 本行須按照規(guī)定將金融資產(chǎn)劃分為交易帳戶和銀 行帳戶，并根據(jù)交易帳戶和銀行帳戶的不同性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。17 本行須建立和完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，確保前臺(tái)交易人 員不得參與交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付。第四十七條 本行須對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行 分解和分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的 類別和性質(zhì)。同時(shí)，關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。本行在技術(shù)系統(tǒng)和模型驗(yàn)證得到認(rèn)可后，使用內(nèi)部模型法進(jìn)行市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，并采用壓力測(cè)試、返回檢驗(yàn)和其他非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法等 其他分析手段進(jìn)行補(bǔ)充。第四十八條 本行須對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額及止損限額等，明確各類和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作 規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定、定期審 查和更新限額，對(duì)超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。第四十九條 本行須選用適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ?jì)量銀行賬戶和交易賬戶 中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進(jìn)行定期估 值，對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值。本行須建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和 一致，規(guī)范金融工具的估值，治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時(shí)適用于風(fēng) 險(xiǎn)管理和會(huì)計(jì)報(bào)告目的。市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺(tái)相獨(dú)立的中臺(tái)、后臺(tái)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)。用于重估的定價(jià)因素應(yīng)當(dāng)從獨(dú)立于前臺(tái)的渠道獲 取或者經(jīng)過(guò)獨(dú)立的驗(yàn)證。第五十條 本行須建立和完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告程序，對(duì)全行 總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、盈虧狀況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況等 進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和報(bào)告。第三節(jié) 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理 18 第五十一條 本行須建立和完善與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相 適應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，熨平收益波動(dòng)，確保本行在可接受的利率 風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，平衡利率風(fēng)險(xiǎn)與收益，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。本行利率風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：

（一）審慎性原則：審慎評(píng)估和承擔(dān)利率風(fēng)險(xiǎn)，充分識(shí)別潛在的 不利因素，嚴(yán)格遵循限額體系、及時(shí)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（二）全面性原則：充分識(shí)別利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，全面覆蓋與利率風(fēng) 險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

（三）獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相互分離，風(fēng)險(xiǎn)管理與 交易對(duì)沖相互分離，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相互分離，避免各主體間潛 在的利益沖突。

（四）適應(yīng)性原則：利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)適應(yīng)國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融環(huán) 境和我行業(yè)務(wù)特點(diǎn)。第五十二條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理在法人和集團(tuán)并表兩個(gè)層 面上實(shí)施，境內(nèi)分行的利率風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)集中至總行統(tǒng) 一管理。第五十三條 本行從外部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、影響程度、業(yè)務(wù)來(lái)源 進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，從整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值兩個(gè)角度計(jì)量銀行賬戶利 率風(fēng)險(xiǎn)。整體收益角度側(cè)重計(jì)量利率波動(dòng)的短期影響，經(jīng)濟(jì)價(jià)值角度 側(cè)重計(jì)量利率波動(dòng)的長(zhǎng)期影響。本行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以整體 收益計(jì)量為主，經(jīng)濟(jì)價(jià)值計(jì)量為輔。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的常用計(jì)量方法包括但不限于缺口分析、久期 分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測(cè)試等。本行逐步開(kāi)發(fā)和使用風(fēng) 險(xiǎn)計(jì)量模型來(lái)計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，合理選擇、定期審查和調(diào)整模 19 型技術(shù)，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。同時(shí)，本行采用壓力測(cè)試和其他 非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。第五十四條 本行對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù) 性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定限額并定期分析調(diào)整。第五十五條 本行通過(guò)表內(nèi)調(diào)節(jié)和表外對(duì)沖兩種方式進(jìn)行銀行 賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)控制。表內(nèi)調(diào)節(jié)包括通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債的業(yè)務(wù)規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和利率特性來(lái)調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)敞口，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。表外對(duì)沖：運(yùn) 用衍生工具，構(gòu)造與原利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸相反的頭寸，消除或緩釋當(dāng)前的 利率風(fēng)險(xiǎn)。本行須對(duì)全行總體銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)限額 執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)并報(bào)告。第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 第五十六條 本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是在堅(jiān)持依法合規(guī) 經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)衡量方法、管理 工具及政策體系，減少或緩解操作風(fēng)險(xiǎn)損失，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在適當(dāng) 水平，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供健康的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)環(huán)境。具體而言，本行的操作 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)：

（一）以全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系為依托；

（二）以強(qiáng)化內(nèi)部控制和落實(shí)合規(guī)管理為基礎(chǔ)；

（三）以操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具為支撐；

（四）以業(yè)務(wù)持續(xù)性管理和應(yīng)急管理為補(bǔ)充；

（五）以內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督為后盾。第五十七條 本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以三道防線為基礎(chǔ)，實(shí)施層 次化的管理，其中： 20

（一）總分行各業(yè)務(wù)部門、職能部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道 防線，是本部門/條線操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)有對(duì)操作 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的第一責(zé)任；

（二）總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門等作為防范操作 風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，其中總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的構(gòu)建、操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開(kāi)發(fā)和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的統(tǒng)籌、支持和督促工作，總分行內(nèi)控合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)強(qiáng)化合規(guī)管理和內(nèi)控 管理，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)提供支持；

（三）內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第三道 防線，其中內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審 計(jì)，并依照規(guī)定揭示和報(bào)告審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì) 有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第五十八條 本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)嵌入并依托全面風(fēng)險(xiǎn)管理 體系，借助信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)成熟的管理流程、機(jī)制、方法、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。第五十九條 本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以強(qiáng)化內(nèi)部控制和落實(shí)合 規(guī)管理為基礎(chǔ)，并以內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督為后盾。通過(guò)有效的內(nèi)部控制和合 規(guī)管理，確保操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制/緩釋、監(jiān)測(cè)、報(bào)告工作的 落實(shí)，并通過(guò)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門、監(jiān)察保衛(wèi)部門以及審計(jì)部門 等應(yīng)各司其職并加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)和對(duì)接，統(tǒng)一工作重點(diǎn)、協(xié)調(diào)工作措施、分 享工作成果，共同促進(jìn)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的有效提升。第六十條 本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以業(yè)務(wù)持續(xù)性管理和應(yīng)急管 理為補(bǔ)充。通過(guò)不斷完善突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，保證本行在發(fā)生緊 21 急事故時(shí)，可及時(shí)應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運(yùn)作，將影響和 損失降到最低。與此同時(shí)，應(yīng)穩(wěn)步推進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)性管理體系的規(guī)劃和 建設(shè)，建立和完善恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制。第五節(jié) 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理 第六十一條 本行將信息科技風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)組成部 分納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，參照操作風(fēng)險(xiǎn)層次化管理的基本理念，從 文化、組織、制度、流程與技術(shù)五個(gè)維度進(jìn)行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的構(gòu)建，并不斷完善。第六十二條 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循本行操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一的組 織管理架構(gòu)；

（一）信息科技部門及相關(guān)信息科技基礎(chǔ)設(shè)施和系統(tǒng)的使用部 門，作為防范信息科技風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是本部門職責(zé)范圍內(nèi)的信 息科技風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)第一責(zé) 任；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部作為防范信息科技風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，負(fù)責(zé)信 息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建和對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的支持和督促工 作；

（三）審計(jì)部作為防范信息科技風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線，負(fù)責(zé)對(duì)信息 科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)，并依照規(guī)定揭示和報(bào)告審計(jì) 過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。第六節(jié) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 第六十三條 本行須建立在本政策和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策指導(dǎo)下 和合規(guī)負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下的分層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。通過(guò)建立健全合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn) 22 管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，配備 有效履行合規(guī)管理職能的資源，保障合規(guī)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。

（二）本行應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估及預(yù)警機(jī)制，并通 過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性指引，推動(dòng)各單位建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體 系。

（三）各條線/部門應(yīng)對(duì)本條線/部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)首要責(zé) 任，應(yīng)在具體經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮相應(yīng)的自我管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（四）合規(guī)管理部門應(yīng)積極主動(dòng)地全面履行合規(guī)管理職能，并督 促、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各相關(guān)部門履行合規(guī)職能，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、全面篩查、提 前預(yù)警合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第六十四條 本行須確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理 念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的 合規(guī)意識(shí)；并逐步建立科學(xué)、合理的合規(guī)績(jī)效考核制度，建立有效的 合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，建立誠(chéng)信舉報(bào)制度等。第七節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 第六十五條 本行須堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別、有效計(jì)量、持 續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行在正常及壓力狀態(tài)下均有必要的 資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)和到期債務(wù)支付，保持盈利目標(biāo)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng) 態(tài)平衡。第六十六條 本行須根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)定自 身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政 策和程序。風(fēng)險(xiǎn)承受能力用定量方式表達(dá)，包括在正常情況和壓力狀 23 況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。第六十七條 本行須根據(jù)監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度。第六十八條 本行須根據(jù)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控 銀行內(nèi)外部流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)，分析面臨的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第六十九條 本行須針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理建立明確的內(nèi)部評(píng)價(jià) 考核機(jī)制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其收益 掛鉤，從而有效地防范因過(guò)度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會(huì)計(jì)利潤(rùn)而放松 對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制。第七十條 本行須按照審慎原則定期開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試，評(píng)估 流動(dòng)性儲(chǔ)備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略和流動(dòng)性應(yīng)急 措施。第七十一條 本行須根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平和 組織框架等制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，并確保應(yīng)急計(jì)劃與流動(dòng)性監(jiān)控、預(yù) 警、壓力測(cè)試等有效銜接。第八節(jié) 集中度風(fēng)險(xiǎn)管理 第七十二條 本行須充分識(shí)別和評(píng)估各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，包括識(shí)別 和評(píng)估不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮 各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；并充分評(píng)估 在壓力市場(chǎng)條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性情況下可能產(chǎn)生的 集中度風(fēng)險(xiǎn)。集中度風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)涵蓋銀行賬戶和交易賬戶、表內(nèi)和表外項(xiàng)目的所有 風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：交易對(duì)手或借款人集中風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè) 24 集中風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)、表外項(xiàng)目集 中風(fēng)險(xiǎn)、其他可能給本行帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。第七十三條 本行集中度風(fēng)險(xiǎn)管理須遵循以下原則：

（一）組合管理原則。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額及資本分配等手段，主動(dòng)調(diào) 整及優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)，對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施主動(dòng)的組合管理。

（二）適度分散原則。逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露在國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品、客戶、期限和幣種等維度上的適度分散。

（三）前瞻性原則。對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)環(huán)境可能發(fā)生的重大變動(dòng)及其影 響進(jìn)行前瞻性的定性或定量分析，充分評(píng)估可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。第七十四條 本行對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定適當(dāng)?shù)南揞~并定期重檢和調(diào)整，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵循，逐步建立多維度 的集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。第七十五條 本行須采用多種技術(shù)手段并從多個(gè)角度識(shí)別、計(jì)量 和評(píng)估面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)。本行須定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)本行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根 據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處臵措施。第七十六條 本行須對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)內(nèi)容包括 限額執(zhí)行情況、影響因素及變化趨勢(shì)等；及時(shí)采取限額調(diào)整、調(diào)整業(yè) 務(wù)發(fā)展策略、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化等措施控制集中度風(fēng)險(xiǎn)。第七十七條 本行須建立和完善集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，對(duì)全行集 中度風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素變化情況、風(fēng)險(xiǎn)水平、限額執(zhí)行情況等，定 期對(duì)或不定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行報(bào)告。25 第九節(jié) 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)管理 第七十八條 本行須建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，有效識(shí)別、計(jì)量、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告資產(chǎn) 證券化風(fēng)險(xiǎn)，將資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、信用增級(jí)、流 動(dòng)性便利、利率互換、貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)等。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)包括各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等；證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險(xiǎn)； 對(duì)特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動(dòng)性支持風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其他第三 方提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)等。第七十九條 本行對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理，制定各類和 各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程。本行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時(shí)，應(yīng)當(dāng)評(píng)估資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評(píng)估通過(guò)非合同形式對(duì)資產(chǎn)證券化提供的隱性支 持。對(duì)于未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交 易，本行應(yīng)持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本。本行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時(shí)，須持續(xù)進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析，不能 完全依賴外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行投資決策。第八十條 本行須逐步開(kāi)發(fā)必要的量化分析工具、估值模型和成 熟的壓力測(cè)試技術(shù)等計(jì)量/評(píng)估所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。本行須在單個(gè)交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面計(jì)量 /評(píng)估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險(xiǎn)。本行須建立和完善資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)程序和報(bào)告程序，對(duì)全行 26 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)并報(bào)告。第十節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理 第八十一條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主動(dòng)、有效地防范 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，減少對(duì)社會(huì)公眾造成的損失和負(fù)面影響。第八十二條 本行須著力建設(shè)良好的公共關(guān)系基礎(chǔ)，建立及持續(xù) 維護(hù)良好的公眾形象。第八十三條 本行須建立全面的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制體系，包 括：

（一）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，分析聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)事件的發(fā)生因素和傳 導(dǎo)途徑。

（二）輿情信息監(jiān)測(cè)及識(shí)別，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)分析輿情信息，及時(shí)澄清 虛假信息或不完整信息。

（三）投訴處理監(jiān)督評(píng)估,從維護(hù)客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解 決客戶問(wèn)題、確保客戶合法權(quán)益、提升客戶滿意度等方面實(shí)施監(jiān)督和 評(píng)估。

（四）聲譽(yù)事件分類分級(jí)管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報(bào)告路徑。第八十四條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急機(jī)制，保障聲譽(yù)風(fēng) 險(xiǎn)事件能夠得到迅速識(shí)別、報(bào)告、決策和響應(yīng)。本行應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的各類聲譽(yù)事件進(jìn)行情景分析，制定預(yù)案并開(kāi) 展演練。第八十五條 本行須對(duì)信息發(fā)布和新聞工作實(shí)施集中歸口管理，及時(shí)準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息。第八十六條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制，對(duì) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施后評(píng)價(jià)，對(duì)聲譽(yù)事件應(yīng)對(duì)措施的有效性及時(shí)進(jìn)行評(píng) 27 估和問(wèn)責(zé)。第十一節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 第八十七條 本行須逐步建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度 相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān) 測(cè)、控制和報(bào)告。第八十八條 本行須持續(xù)強(qiáng)化外部環(huán)境及趨勢(shì)的研究分析能力，包括宏觀經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家政策、行業(yè)發(fā)展等，為戰(zhàn)略決策提供有效支 持。第八十九條 本行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)，從外部角度，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧 利益相關(guān)方、外部環(huán)境及宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)；從內(nèi)部角度，應(yīng)與企業(yè)文化、組織架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施、管理能力、人力資源、系統(tǒng)及內(nèi)控能力相匹配。第九十條 本行須逐步建立全行廣泛參與的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及反 饋機(jī)制，能夠及時(shí)匯總、分析來(lái)自不同來(lái)源的有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)和政策變 化等信息，并將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素及時(shí)報(bào)告至高管層和董事會(huì)。第九十一條 本行須逐步建立戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估及監(jiān)督體系，評(píng)估宏 觀經(jīng)濟(jì)和政策變化對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的影響，根據(jù)外部環(huán)境變化 及時(shí)評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和一致性，并采取有效措施控制戰(zhàn)略風(fēng) 險(xiǎn)，必要時(shí)對(duì)目標(biāo)和計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 第九十二條 本行須建立和健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，針對(duì)不同類型的 風(fēng)險(xiǎn)明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)和報(bào)告程序、報(bào)告內(nèi)容和頻率。定期監(jiān)測(cè)和報(bào) 告本行風(fēng)險(xiǎn)水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行 匯總、分析，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施效果進(jìn)行分析，形成定期、不定期綜合及專題報(bào)告，確保董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理 28 層及時(shí)監(jiān)控本行各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。本行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告原則上均采取縱向與橫向結(jié)合的矩陣式路線 報(bào)送，及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠地報(bào)送各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)。第九章 風(fēng)險(xiǎn)信息披露 第九十三條 本行風(fēng)險(xiǎn)信息披露須遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 制度、監(jiān)管規(guī)定等有關(guān)信息披露的規(guī)定和要求，按照準(zhǔn)確性和及時(shí)性 原則進(jìn)行，并遵守本行有關(guān)保密制度規(guī)定。本行須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)信息披露政策和程序，包括決定風(fēng)險(xiǎn)信息 披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn) 確、完整。第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 第九十四條 本行應(yīng)致力于建立良好、誠(chéng)信的企業(yè)文化和價(jià)值準(zhǔn) 則，樹(shù)立“通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理創(chuàng)造價(jià)值”的主動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)管理文化 理念，倡導(dǎo)“互信、合作、融入、共擔(dān)”的風(fēng)險(xiǎn)文化。第九十五條 本行須將風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)的全過(guò) 程，通過(guò)高層表率、持續(xù)培訓(xùn)、激勵(lì)機(jī)制和考核體系等的配合，建立 良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué) 行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，促進(jìn)本行 建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。本行須運(yùn)用足夠的資源及利用內(nèi)部各種溝通渠道，將風(fēng)險(xiǎn)管理理 念、政策及管理制度傳達(dá)到各級(jí)人員，以確保各級(jí)人員及時(shí)和準(zhǔn)確地 了解董事會(huì)和高級(jí)管理層的意圖，正確履行所承擔(dān)的職責(zé)；本行須充 分重視員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，支持員工將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理 29 中存在問(wèn)題及時(shí)向管理層進(jìn)行報(bào)告。本行須建立并落實(shí)公開(kāi)、公平、公正的風(fēng)險(xiǎn)考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制。第十一章 附則 第九十六條 本政策經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)后發(fā)布 實(shí)施，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)變化、本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和 其它資源變化等情況，定期（通常為每年）重檢與修訂。第九十七條 本政策自頒布之日起實(shí)施。附件：主要風(fēng)險(xiǎn)的定義 30 附件： 主要風(fēng)險(xiǎn)的定義

1、信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或交易對(duì)手違約而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格因子（利率、匯率、股票價(jià)格和商 品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以 及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)和信息科技風(fēng) 險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付罰金、罰款、處罰賠償金所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信息科技風(fēng)險(xiǎn)是指計(jì)算機(jī)、通信、微電子和軟件工程等現(xiàn)代信息 技術(shù)，在銀行業(yè)務(wù)交易處理、經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制等方面的應(yīng)用過(guò)程 中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法 律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得 充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支 付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

6、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動(dòng)導(dǎo)致 銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。

7、集中度風(fēng)險(xiǎn)是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能給銀行帶來(lái) 重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。

8、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在參與資產(chǎn)證券化交易過(guò)程形成的 風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、信用增級(jí)、31 流動(dòng)性便利、利率互換、貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)等各 類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)形成的表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露。

9、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及 事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行 業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭 受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

10、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件 導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

11、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化 而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：南京銀行：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策

南京銀行：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策（修訂）

? ? ? 2009-12-19 來(lái)源：上海證券報(bào) 進(jìn)入論壇

南京銀行股份有限公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策（修訂）第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步健全南京銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》并結(jié)合本行實(shí)際，制定本政策。

第二條 本政策所指流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無(wú)法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。

第三條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。

第四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理原則是：全員參與、動(dòng)態(tài)預(yù)防、科學(xué)量化、審慎管理，確保本行無(wú)論在正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的增長(zhǎng)和到期債務(wù)的支付。第五條 本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策的取向是：穩(wěn)健。即在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，適當(dāng)平衡收益水平和流動(dòng)性水平，保持適度流動(dòng)性，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的合理范圍之內(nèi)，確保本行的安全運(yùn)營(yíng)和良好的公眾形象。

第六條 本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立適時(shí)、合理、有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的范圍之內(nèi)，以推動(dòng)本行的持續(xù)、健康運(yùn)行。

第七條 本行通過(guò)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，劃分明確的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略、程序和制度，強(qiáng)化考核監(jiān)督，持續(xù)推動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管2理工作的開(kāi)展。第二章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)和職責(zé)

第八條本行建立與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、董事 會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層。

第九條董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終職責(zé)。具體包括：

（一）審核批準(zhǔn)本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和重要政策；

（二）監(jiān)督高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理和控制；

（三）對(duì)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任；

（四）決定與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息披露內(nèi)容；

（五）審核批準(zhǔn)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略與程序、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；

（六）持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和相關(guān)壓力測(cè)試的報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變；

（七）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果，督促高級(jí)管理層針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取及時(shí)有效的整改措施，并適時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和程序；

（八）授權(quán)并聽(tīng)取董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作；

（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第十條 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：3

（一）根據(jù)本行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測(cè)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并提請(qǐng)董事會(huì)風(fēng) 險(xiǎn)管理委員會(huì)審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)提出對(duì)流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)承受能力修訂的建議，并提請(qǐng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議；

（二）根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)管理策略、程序、限額，其中重要的策略、程序和限額需提請(qǐng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)審批后執(zhí)行；

（三）根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、程序和限額，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度；

（四）充分了解并定期評(píng)估本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

管理委員會(huì)定期匯報(bào)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；

（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制工作；

（六）根據(jù)董事會(huì)和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)政策、策略和程序，組織實(shí)施壓力測(cè)試和情景分析，并定期將測(cè)試結(jié)果向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯 報(bào)，推動(dòng)壓力測(cè)試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用；

（七）制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并提請(qǐng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批；

（八）識(shí)別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對(duì)這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測(cè)；

（九）定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)審計(jì)提出的整改措施實(shí) 施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告；

（十）指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報(bào)告制度；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門；4

（十一）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第三章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容第十一條 本行在根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)定自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力的基礎(chǔ)上，確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與程序、模式、方法與技術(shù)、限額、監(jiān)測(cè)頻度、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)、信息系統(tǒng)、信息披露等風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。

第十二條 從持續(xù)、前瞻的角度制定書(shū)面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素的基礎(chǔ)上及時(shí)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和程序進(jìn)行評(píng)估和修訂。評(píng)估和修訂工作最少每年進(jìn)行一次。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和程序應(yīng)涵蓋本行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及所有可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)，并包括正常情況和壓力狀況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十三條 本行根據(jù)不同發(fā)展階段的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。無(wú)論采用何種管理模式，都應(yīng)確保對(duì)總體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動(dòng)性水平進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并確保遵守各有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。

第十四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)應(yīng)該體現(xiàn)在資產(chǎn)與負(fù)債管理、現(xiàn)金流量管理、壓力測(cè)試、應(yīng)急計(jì)劃、限額管理、信息系統(tǒng)等方面，并形成有效的管理制度。

第十五條 本行根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度。

第十六條 本行通過(guò)建立完善有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系、制定適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效。5第十七條 本行將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)。

第十八條 本行通過(guò)建立完善的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地計(jì)量、監(jiān)測(cè)、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會(huì)、高級(jí)管理層 及相關(guān)部門適時(shí)了解有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)。

本行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，在可行性研究中充分評(píng)估其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運(yùn)行后，加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，定期評(píng)估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第十九條 本行按照監(jiān)管要求定期披露流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況，在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，適時(shí)披露相關(guān)情況說(shuō)明以提高交易對(duì)手、客戶及公眾的信心，最大限度地減少信息不對(duì)稱可能給本行帶來(lái)的不利影響。

第四章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

第二十條高級(jí)管理層按季度向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 管理書(shū)面監(jiān)測(cè)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理情況和下一步完善措施。

第二十一條 對(duì)本行發(fā)生的重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件，高級(jí)管理層應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng) 急計(jì)劃，并在第一時(shí)間向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告。第二十二條 內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)結(jié)果直接 向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告；對(duì)監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查和內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)中發(fā) 現(xiàn)的問(wèn)題，在高級(jí)管理層落實(shí)整改措施后，及時(shí)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。第五章 考核與獎(jiǎng)懲

第二十三條董事會(huì)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入到對(duì)董事、高級(jí)管理層 的履職考核中。

第二十四條 高級(jí)管理層應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理建立明確的內(nèi)部評(píng)價(jià)考核機(jī)6制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其收益掛鉤，從而有效地防范因過(guò)度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會(huì)計(jì)利潤(rùn)而放松對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制。

第二十五條 針對(duì)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)價(jià)考核機(jī)制，本行應(yīng)建立相關(guān)問(wèn)責(zé)制度，以推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量的全面提升。第六章 附 則

第二十六條本政策由南京銀行股份有限公司董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé) 解釋。

第二十七條本辦法自董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第五篇：2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

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1.商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是，確保將所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，使所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。例如通過(guò)表內(nèi)方法是基于商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口大小，結(jié)合對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)的預(yù)測(cè)，積極主動(dòng)地調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的匹配狀況。

2.限額管理正是對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系主要包括交易組合定義、限額結(jié)構(gòu)和限額指標(biāo)設(shè)定與審批、限額監(jiān)控與報(bào)告、限額調(diào)整、超限額管理等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)主要包括：頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額等。

（1）頭寸限額（Limits on Gross or Net Positions）是指對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額。總頭寸限額對(duì)特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸限額對(duì)多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常將這兩種交易限額結(jié)合使用。

（2）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額（VaR Limits）是指對(duì)基于量化方法計(jì)算出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果來(lái)設(shè)定限額。例如，對(duì)采用內(nèi)部模型法計(jì)量出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定限額。

（3）止損限額（Stop-Loss Limits）是指所允許的最大損失額。通常，當(dāng)某個(gè)頭寸的累計(jì)損失達(dá)到或接近止損限額時(shí)，就必須對(duì)該頭寸進(jìn)行對(duì)沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于一日、一周或一個(gè)月等一段時(shí)間內(nèi)的累計(jì)損失。

（4）敏感度限額（Sensitivity Limits）是指保持其他條件不變的前提下，對(duì)單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的微小變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響程度所設(shè)定的限額。

商業(yè)銀行在實(shí)施限額管理的過(guò)程中，還需要制定并實(shí)施合理的超限額監(jiān)控和處理程序。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測(cè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給相應(yīng)級(jí)別的管理層。

3.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。除了采用限額管理來(lái)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，商業(yè)銀行還可以通過(guò)金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的目的，即當(dāng)原風(fēng)險(xiǎn)敞口出現(xiàn)虧損時(shí)，新風(fēng)險(xiǎn)敞口能夠盈利，并且盡量使盈利能夠全部抵補(bǔ)虧損。例如，使用利率掉期對(duì)處于利率風(fēng)險(xiǎn)之中的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行套期保值。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行可以同時(shí)利用多種金融衍生產(chǎn)品構(gòu)造復(fù)雜的對(duì)沖機(jī)制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。利用衍生產(chǎn)品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，如構(gòu)造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無(wú)法消除全部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且可能會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，如交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)。需要特別重視的是，金融衍生產(chǎn)品本身就潛藏著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須正確認(rèn)識(shí)和理解各種金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，有能力把握多種金融產(chǎn)品組合在一起所形成的復(fù)雜狀況，并且具備風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖所需的強(qiáng)大知識(shí)和信息技術(shù)支持。此外，使用衍生產(chǎn)品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還需要面臨透明度、會(huì)計(jì)處理、監(jiān)管要求、法律規(guī)定、道德風(fēng)險(xiǎn)等諸多問(wèn)題。

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行可以同時(shí)利用多種金融衍生產(chǎn)品構(gòu)造復(fù)雜的對(duì)沖機(jī)制，以更有效地降低其銀行賬戶和交易賬戶中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。利用衍生產(chǎn)品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，如構(gòu)造方式多種多樣、交易靈活便捷等，但通常無(wú)法消除全部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且可能會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，如交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)。需要特別重視的是，金融衍生產(chǎn)品本身就潛藏著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須正確認(rèn)識(shí)和理解各種金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 www.tmdps.cn http://www.tmdps.cn/ 有能力把握多種金融產(chǎn)品組合在一起所形成的復(fù)雜狀況，并且具備風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖所需的強(qiáng)大知識(shí)和信息技術(shù)支持。此外，使用衍生產(chǎn)品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還需要面臨透明度、會(huì)計(jì)處理、監(jiān)管要求、法律規(guī)定、道德風(fēng)險(xiǎn)等諸多問(wèn)題。

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