第一篇：經費預決算管理制度

博賀鎮龍山中心小學 經費預決算管理制度

一、財務預算管理的基本內容

（一）預算管理是利用預算對學校內部各部門的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調學校的教學活動，完成既定的管理目標。

學校財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞學校戰略目標，對一定時期內學校資金取得和投放、各項收入和支出、學校經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成學校的全面預算。

（二）學校財務預算圍繞學校的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以現金流為核心進行編制，并主要以財務報表形式予以充分反映。

二、預算管理的原則

學校編制財務預算應當按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：

1、實行總量平衡，進行全面預算管理；

2、確保定量定支，加強財務風險控制；

3、確保切實可行，圍繞經營戰略實施。

三、財務預算管理的組織機構

（一）確定財務預算管理工作組

組長：學校法定代表人

財務預算管理工作組成員：其他班子成員，具體實施部門負責財務預算管理事宜，并對學校法定代表人負責。

（二）管理職責

（1）學校財務管理的職責

主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行情況，督促學校完成財務預算目標。

學校財務管理在學校法定代表人的領導下，具體負責組織學校財務預算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監督財務預算的執行情況，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。

（2）學校業務、人事等職能具體負責各項業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務預算管理工作組做好學校總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與學校財務預算工作組的工作，并對本業務范圍內財務預算執行結果承擔責任。

第二篇：預決算管理制度

三、公司內部概、預、決算管理制度

第一章 總則

第一條 為了進一步規范公司的概、預、決算工作，提高城網工程預決算的質量和效率，實現招標管理、工程簽證、項目成本管理和工程竣工結算管理的良性互動，合理控制工程造價，防范風險，維護公司的合法利益，并追求項目投資經濟效益的最大化，根據國家和公司有關規定，結合公司實際情況特制定本制度。

第二條 工程預決算編審是對建設工程投資的事前、事中及事后所進行的控制和審核。

第二章 編審要求

第三條 城網事業部是公司城網工程概、預、決算編審的職能部門，依據有關法律、法規、技術標準和總公司有關工程造價管理方面的制度和辦法開展工作，努力節約成本，提高經濟效益。

第四條 預算人員根據工程計劃和質量要求，對項目的施工合同、施工圖、竣工圖、工程量簽證單、合理的施工組織設計等資料準確地做出概、預算及竣工決算，并對所出具的概、預、決算的真實性、合法性、完整性負責。

第五條 預算人員應及時掌握政策資訊、市場資訊，了解市場價格，預測價格趨勢，根據市場實際情況對各類工程進行概、預、決算。第六條 工程竣工決算審核時，應在工程項目質量驗收后進行。

第三章 編審依據

第七條 建設工程概、預、決算編制的主要依據有：

一、經批準的可行性研究報告及其投資估算書。

二、經批準的初步設計或擴大初步設計及其概算或修正概算。

三、經批準的施工圖設計及其施工圖預算書。

四、設計交底或圖紙會審會議紀要。

五、招投標的標底、承包合同、工程結算資料。

六、施工記錄或施工簽證單及其它施工過程中發生的費用記錄如索賠報告與記錄、停工報告等。

七、竣工圖及各種竣工驗收記錄。

八、歷年基建資料、歷年財務決算與文件。

九、設備、材料調價文件調價記錄。

十、有關財務核算制度、辦法及其他相關資料、文件等。

第四章 編審流程 第八條 工程預算：城網事業部編制預算書時，需搜集相關資料，如圖紙、材料表及材料價格表等，預算人員根據相關規范制度完成預算書的編制，并根據預算使用需求加蓋造價員專用章及公章。

第九條 工程竣工決算：工程竣工決算是指施工企業按照合同規定的內容全部完成所承包的工程，經驗收質量合格，并符合合同要求之后向發包人進行的最終工程款結算。

第五章 資料歸檔

第十條 城網事業部完成工程審核后，將承包單位決算資料、建設單位審核的決算書及竣工資料全部進行最后歸檔。

第三篇：預決算管理制度

關于項目部上報總部成本預算的通知

為了加強工程項目成本管理,提高成本核算的準確性和及時性,通過實行項目成本預算制,有效控制項目成本,改進經營管理,提高經濟效益,特制定本辦法。

1、項目部負責整個工程的前期施工預算、過程預算及竣工預算工作。項目部上報預算的時間為每月初5號之前上報當月預算。

2、根據成本計劃、相應的消耗定額,控制各項成本費用,防止浪費和損失,促使各項目部執行成本計劃、節約費用、降低成本消耗。

3、正確及時地進行成本核算,反映各項目部成本計劃的執行情況。

4、針對各項目工程成本的形成進行監督并糾正發生的偏差,使工程成本限制在計劃范圍內,以實現降低成本的目標。

5、分析和考核各項消耗定額、成本計劃的執行過程和結果,促使項目部改進項目管理,挖掘降低費用的潛力,提高管理效率。

第四篇：學校經費預決算報告

2008——2009學學校經費決算

1、收入情況：本學，我校經費主要來源是國家財政補助公用經費。總金額為：70778.1元

2、支出情況：一學年來，我校經費使用，堅持為教學服務為主，凡是學校的物資設備，經費開支，人力使用和生活管理等，首先保證教學上的需要，只要是教學需要而有可能的，就大力支持，積極去辦，使教學設備和經費保證用在最急需的地方，力求減少非教學性的開支，以發揮最大的效益。資金預算支出58002元，實支48632.12元，占預算支出8%，其中：

（1）辦公費支出30628元，實支37788.6萬元，超支7160.6元，占原計劃的23%。

（2）差旅費支出5500元，實支3760元，節支1740元，占原計劃的31%。

（3）郵電費支出660元，實支590元，節支70元，占原計劃的11%。

（4）正常維修費支出25200元，實支7680元，節支17520元，占計劃開支的70%。

（5）電費2684元，實支2423.52元，節支260.48元，占原計劃1%。

（6）水費支出460元，實支80元，節支380元，占原計劃的83%。

（7）會議費支出1800元，實支270元，節支1530元，占原計劃85%。

（8）取暖費支出8400元，實支1040元，節支7360元，占計劃開支的88%。

3、對比結存9369.68元。

2008年11月7日

第五篇：2006—2007學學校經費預決算報告

2006——2007學學校經費預決算報告

各位代表：

我受教代會和行政領導的委托作2005——2006學經費決算和2006——2007學學校經費預算報告，請代表們審議，并請列席代表提出寶貴意見。

一、2005——2006學經費決算

1、收入情況：本學，我校經費主要來源是收取學生的學雜費、住宿費、擇校費。在收費過程中，嚴格執行收費政策，按上級收費標準，基本收足應收的費用，確保了償還債務改善辦學條件，維持正常運作的需要。為解決資金不足的問題，學校領導想了很多辦法，千方百計開源節流，增收節支，所有工程項目的建設都遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正原則和誠實信用原則，凡大項工程由投標中心組織投標。一般工程及較大宗的購物，由政府采購中心投標及采購。較小的項目如搭建學生車棚，學校自己組織投標，當時參加投標人員3人，按圖紙要求，分別標價為每平方米165元、128元、107元，結果吳川縣林師傅以每平方米107元中標。后來搭建教師車棚也參考學生車棚的價格給林師傅做。此外，積極爭取上級撥款等，使資金實際收入達到1332.8萬元，與上預算收入1284.2萬元相比（貸款除外），增收了48.60萬元，增長4%（主要是上級撥付教育負債資金和公用經費撥款。）。

2、支出情況：一學年來，我校經費使用，堅持為教學服務為主，凡是學校的物資設備，經費開支，人力使用和生活管理等，首先保證教學上的需要，只要是教學需要而有可能的，就大力支持，積極去辦，使教學設備和經費保證用在最急需的地方，力求減少非教學性的開支，以發揮最大的效益。資金預算支出1284.2萬元，實支1304.7549萬元，加上級撥付48.6萬元實際節余28.0451萬元，占預算支出2%，其中：

（1）計劃夜餐考勤工作量支出200萬元，實支265.1146萬元，超支65.1146萬元，占原計劃的32%。

（2）計劃高考獎支出32萬元，實支30.7939萬元，節支1.2061萬元，占原計劃的4%。

（3）計劃辦公費支出300萬元，實支316.36萬元，超支16.36萬元，占原計劃的5%。

（4）計劃臨工工資：正常維修支出40萬元，實支55.1518萬元，超支15.1518萬元，占計劃開支的38%。

（5）計劃基建費200萬元，實支192萬元，節支8萬元，占原計劃4%。

（6）計劃教學設備（含配電房設備設施、臺、凳、床、電腦室等）支出31萬元，實支45.3248萬元，超支14.3248萬元，占原計劃的46%。

（7）計劃水電費支出30萬元，實支44.9991萬元，超支14.9991萬元，占原計劃50%。

（8）計劃支課本作業費160萬元，實支156.2144萬元，節支3.7886萬元，占計劃開支的2%。

（9）還教師借款原計劃200萬元，實際還款198.8萬元。基本持平。

3、對比結存28.0451萬元。

二、2006——2007學經費預算

本學我校大型建設將暫時停下來，在保證學校正常運行的前提下，盡可能多償還債務，因此一方面要千方百計廣辟財源籌集資金，另一個方面在資金的使用上，要發揚艱苦奮斗勤儉辦校的傳統，嚴格控制一般性的支出，力爭預決算收支平衡。

1、預算收入

本學預算收入1078萬元（不含代收費、教師工資）。

（1）第一學期學雜費收入約463萬元。

（2）第二學期學雜費收入約460萬元。

（3）擇校費收入約96萬元。

（4）勤工儉學店鋪收入約31萬元。

（5）上年結存28萬元。

2、本學預算支出計劃相應安排1078萬元。

（1）夜餐考勤工作量等安排270萬元，與上年實際支出265.1萬元相比，增加了4.9萬元。

（2）高考獎安排31萬元，與上年實際支出30.8萬元相比，基本持平。

（3）辦公費計劃安排290萬元，與上年實際支出316.36萬元相比減少26.36萬元。

（4）維修費、臨工工資50萬元，與上年實際支出55.1萬元相比，減少5.1萬元。

（5）還借貸款200萬元。

（6）教學設備生活設施安排10萬元，與上年實際支出45.3萬元相比，減少35.3萬元。

（7）水電費安排87萬元，與上年實際支出45萬元相比，增加了42萬元。

（8）計劃課本資料費140萬元，與上年實際支出156.2相比，減少16.2萬元。

代表們，由于資金供需矛盾十分突出，還有很多地方考慮得不夠全面、個別項目，還未能在預算上作資金安排，只能在預算執行過程中通過增收節支及爭取上級撥款等逐步適當解決。要實現以上的預算目標，在資金運用過程中要堅持財務制度，各項開支都要由有關人員填寫購物申請單，經校長批準才能購物。凡購買10元錢以上物品都要由保管房簽收作庫存物品，再由領用人作出庫簽名。堅決壓縮不合理的開支，執行厲行節約的原則。各種支出憑證都要有經手人、驗收人、審核人（即會計）、審批人（即校長），一切帳目都有帳可查，有據可對，防止制度不嚴，手續不清，用款混亂的現象發生。按規定執行政府采購制度和國庫集中收付制度，以適應經濟收支改革的要求。提高政府采購資金的使用效益維護國家利益和社會公共利益保護政府采購當時人的合法權益。只有這樣，才能貫徹嚴格有效的財務管理制度，促進廉政建設，防治腐敗現象發生。我堅信在代表們的監督下，一定能夠振奮精神，堅定信心，同心協力，開拓進取，努力拼搏，克服困難，全面完成今年的財務預算計劃。

以上報告請代表們提出寶貴意見,并監督實施。謝謝大家。

2006年11月7日