第一篇：1.商業銀行外聯業務系統-商業銀行外聯網接入平臺探討

商業銀行外聯網接入平臺探討 概述 1.1 外聯網定義

商業銀行外聯網（Extranet）是與監管機構（人民銀行、銀監局）及其他業務合作單位（證券公司、保險公司、稅務公司、電力公司等等）信息溝通的平臺，是商業銀行大力發展中間業務的基礎。商業銀行外聯網是銀行為了與不同單位頻繁交換業務信息，基于電信運營商專線或其他公網設施構建的與其他單位間專用網絡通道。1.2 銀行外聯種類（1）按業務分

銀行外聯業務種類繁多，主要有：證銀聯業務、社保IC卡、房改公積金管理系統、代收中聯通話費、代收移動話費、同城清算、人行稅銀庫企系統、人行銀行信貸登記系統、金融統計數據報送、國際收支數據報送、電子口岸、代收電費、代扣社保費、代收國稅、代收地稅、代收固話費、財局國庫集中系統、統發工資系統、代收財政罰款、物業維修基金、非稅系統、重要客戶系統等等。（2）按單位分

隨著外聯業務的不斷擴大，外聯單位也不斷增加，主要有：各個證券公司、社保局、房改辦、聯通公司、移動公司、海關、電力公司、國稅局、地稅局、電信公司、供水公司、政府政務網、人行金融網、銀行的重客單位等等。（3）按線路分：

外聯線路主要以專線為主，部分外聯業務采用撥號方式，線路類型主要有：幀中繼、SDH、DDN、城域網、撥號等。1.3 提供外聯線路的運營商

根據外聯單位的不同需求，有多家運營商提供線路服務，主要有：電信公司、盈通公司、網通公司、視通公司等。2 外聯網建設 2.1 外聯網建設目標

商業銀行外聯應用主要是各地特色業務，業務開展中心主要在各一級分行及其轄內，外聯單位也主要局限在一級分行地域內，故現階段外聯網建設以一分行為單位，構建機密、可靠、高效、靈活的統一外聯平臺，保障全行外聯系統的安全、穩定運行。一級分行外聯網平臺建設目標：

（1）在一級分行建立技術規范統一的外聯平臺，作為轄內外聯網業務的唯一入口，實施嚴格的安全控制和冗余保障機制，確保外聯業務系統穩定、安全運行。

（2）在一級分行設立DMZ前置區，用于部署與外聯單位進行數據交互的前置服務器，實現外聯單位的業務主機與該行內網的業務主機之間的有效隔離和控制。（DMZ：主要起保護作用，是一個緩沖帶，公開常用的服務器，如FTP服務器，WEB服務器等，而外部網不能訪問內部網。）（3）利用防火墻和入侵檢測等安全設備，實現一級分行外聯系統集中的訪問控制、監控和管理。

（4）在二級分行可以保留外聯接口，利用VPN通道（建立在二級骨干網上）或者獨立的專線，將二級分行外聯業務數據傳輸至一級分行統一外聯平臺，保證一級分行統一外聯平臺是全轄外聯業務的唯一入口。

2.2 外聯網建設設計原則

（1）規范性原則：網絡設計按照銀行科技應用規劃的指導下，根據已有的各項技術規范和安全標準而制訂。

（2）安全性原則：通過建設統一外聯平臺，采用集中接入、防火墻技術、入侵監測技術、訪問控制、雙機熱備、線路冗余等多種方式聯合實現統一的安全策略和接入規范，來保障外聯網絡接入的信息和運行安全。

（3）層次性原則：統一外聯平臺采用多層次安全防御原理，設置外聯接入區、DMZ前置區、內網區等不同安全等級的區域，部署熱備份防火墻、IDS等網絡安全產品，多層次攔截和防護，降低來自外聯網絡的安全威脅，保護銀行網絡系統安全。（建立非軍事區（DMZ）, 是為不信任系統提供服務的孤立網段，它阻止內網和外網直接通信，以保證內網安全，在非軍事區上設置并安裝基于網絡的實時安全監控系統，所有對外提供公開服務的服務器一律設置在DMZ，其中WWW、E-mail、FTP、DNS服務器置于非軍事區（DMZ）。）

（4）實用性原則：根據外聯網存在的安全風險和業務系統的發 展需求，在滿足當前需要的同時，充分利用現有資源，充分利用現有的網絡設備和網絡安全設備，盡量降低建設成本。

（5）可擴展性原則：外聯網由于其互聯對象和環境的不同，所采用的接入方式也多種多樣。目前廣泛存在的接入方式有撥號、幀中繼、DDN、SDH等，這就要求外聯平臺能夠隨接入方式的變化和接入容量的增加而發展。外聯網絡接入平臺需要在穩定、靈活的基礎下，滿足外聯業務的發展要求。

（6）可管理性原則：統一外聯平臺應當具有可管理性，路由交換設備、防火墻產品、入侵檢測產品等應提供方便、安全的管理特性，以實現對外聯線路、接入設備、安全設備的事件監控和設備管理。3外聯網架構

銀行業務都非常重要，要求系統具有高的可用性、可靠性（業務可持續性開展）、高的安全性（保障資金安全、信息安全），系統建設采用冗余架構。3.1 外聯網架構構成

一級分行統一外聯平臺包括外聯接入區、DMZ前置區和內網區。外聯接入區實現與外聯單位互聯及路由設置、數據包初步過濾等功能；DMZ前置區作為一級分行統一的業務前置區，實現與內、外網的業務系統數據交換，避免外聯單位直接訪問該行內網服務器，有效保護該行內部服務器的安全；內網區聯接該行內部網，部署后臺應用服務器及數據服務器。結構如圖1所示。3.2 外聯網架構各區域功能設計（1）外聯防火墻

統一外聯平臺采用兩臺防火墻，按主備模式實現冗余。外聯防火墻部署多個安全區域，分別連接外聯接入區、DMZ前置區、內網區。外聯防火墻的具體功能如下：

①隔離外聯接入區和DMZ前置區； ②隔離外聯接入區和內網區； ③隔離DMZ前置區和內網區；

④部署訪問控制策略，只允許外聯單位的相關業務主機按照業務需求與DMZ前置區中的前置主機進行指定端口的相互訪問；

⑤實現地址轉換，隱藏DMZ及內部網絡拓撲結構； ⑥IP地址合法性檢查，防止地址欺騙；

⑦具備審計功能，對網絡訪問進行監控審計；對發生的攻擊行為進行審計。

圖1 外聯網架構

（2）外聯接入區

外聯接入區實現通過專用線路與業務伙伴相連，具體功能如下： ①提供多種網絡接口，實現與外聯單位的網絡連接，并為重要的外聯業務提供線路備份功能。

②實現地址轉換，將外聯單為地址翻譯為銀行外聯標準地址，避免外聯單位地址沖突，簡化外聯平臺路由。

③提供簡單的訪問控制，隔離各外聯單位。（3）DMZ前置區

DMZ前置區作為一級分行的業務前置區，實現與內、外網的業務系統數據交換。設置前置服務區是避免外聯單位直接訪問銀行內網服務器，防止可能引發的攻擊和病毒的擴散，控制危害區域，保證核心系統不受影響。（4）內網區

內網區指銀行的內部網絡，在內部網部署外聯業務應用服務器。外聯網平臺通過內聯三層交換機與內網連接。

整個外聯網平臺采用靜態路由設計，平臺內網部分交換機與內網核心交換建立三層連接交換路由信息。整個平臺對外使用nat技術隱藏內部IP地址，外單位應用接入后在外層接入區映射到指定地址區域，便于平臺內維護管理。4外聯網接入平臺安全設計

4.1 銀行外聯網絡的安全現狀及存在問題

外聯接入分為總行、一級分行、二級分行三個接入層次，據統計有80％的外聯單位是通過二級分行及以下層次接入的，面對如此眾多的外聯接入單位，我行還沒有一個統一規劃的完善的外聯網絡安全防御體系，特別是對于有些二級分行的外聯網絡只有基本的安全防護，只在外網的接入口使用防火墻進行安全控制，整體而言，外聯網絡缺少一個統一規劃的完善的安全防御體系，抗風險能力低。下面針對外聯網絡中主要的安全風險點進行簡單分析。

（1）外聯接入點多且層次低，缺乏統一的規劃和監管，存在接 入風險。

銀行外聯系統的接入五花八門，沒有一個統一的接入規劃和接入標準，總行、一級分行、二級分行、甚至經辦網點都有接入點，據統計80％的外聯接入都是通過二級分行及以下層次接入的，由于該層次的安全產品和安全技術資源都非常缺乏，因此對外聯接入的監管控制缺乏力度，存在著接入風險。

（2）缺少統一規范的安全架構和策略標準。

在外聯網絡中，全行缺少統一規范的安全架構和訪問控制策略標準，對眾多的外聯業務沒有分層分級設定不同的安全策略，在網絡層沒有統一的安全訪問控制標準，比如：允許開放的端口、必須關閉的端口、需要控制訪問的端口、安全傳輸協議等等；在外聯業務應用程序的編寫方面沒有統一的安全標準；在防火墻策略制定上也沒有統一的安全標準，因此外聯網絡的整體可控性不強。

（3）缺乏數據傳送過程中的加密機制。

目前與外聯單位互相傳送的數據大部分都是明碼傳送，沒有統一規范的加密傳送機制。

（4）缺少統一的安全審計和安全管理標準。

外聯網絡沒有一個統一的安全審計和安全管理標準，在安全檢查和安全審計上沒有一套行之有效的方法。4.2 外聯平臺的建設的安全設計原則

（1）一級分行的統一外聯平臺，是轄內外聯網業務的唯一入口。新增外聯需求不再單獨建設外聯出口，現有外聯業務系統應逐步切換 至此平臺上運行。

（2）外聯單位業務主機必須通過安全控制設備（如防火墻）訪問銀行網絡，外聯單位系統必須與銀行DMZ前置區的外聯業務前置機進行數據交換，不得直接訪問銀行內部網。

（3）采取層次防護、區域控制的策略，通過邊界防護和核心防護保護外聯網絡系統安全。

（4）通過NAT技術，對外隱藏內部網和DMZ前置區網絡結構。（5）采用靜態路由，限制外聯單位間訪問。

（6）同一個平臺的多個業務流要用ACL進行嚴格的隔離，使每一個業務流嚴格地按照規定的靜態路由傳輸。

（7）通過IDS系統對DMZ前置區進行入侵檢測和行為審計。（8）對外聯平臺使用的網絡設備、安全設備和服務器進行嚴格的訪問控制，保障設備的運行安全。

（9）定期分析、評估防火墻和IDS的日志，及時處理各級報警信息，并采取有效措施進行解決。對發現的惡意入侵事件應及時處理并立即上報。

（10）安裝Windows系統的統一外聯平臺主機必須安裝相關安全軟件，并確保能夠及時升級病毒庫和系統補丁。5 外聯平臺可靠性設計

如前結構圖所示，外聯平臺關鍵網絡設備、路由和線路應采用冗余設計，避免單點故障，提高網絡健壯性。1.防火墻通過冗余技術實現熱備份。2.重要外聯單位的連接應具有網絡設備和線路的備份措施。3.二級分行外聯接入點和一級分行統一

外聯平臺之間的連接按照業務需求來設計線路和路由的備份策略。VPN通道模式可由二級骨干網實現備份，單獨專線上聯模式可使用冗余路由器和冗余線路實現備份。6 外聯應用開發測試網接入探討

外聯平臺為生產服務，該銀行規范要求開發測試網與生產運行網路物理隔離，但大量外連單位根本不可能再提供單獨的線路組建開發測試網。顧可考慮再外聯接入區橫向增加一條至開發測試網防火墻的連接，外單位生產、開發測試都通過同一條物理線路進入外聯接入區，再外聯接入路由器上根據對方生產、開發主機源地址的不同進行轉發。但從安全出發，必須建立一下規則：

1.嚴禁對方單位開發測試與生產使用一臺主機；

2.對方業務數據流進入外聯接入路由器時使用ACL進行分流控制；

3.規范對方數據流進入外聯平臺后生產與開發測試類映射地址的使用，做到從映射地址能清楚辨別；

4.開發測試網與外聯接入區域的橫向連接必須做到嚴格的安全控制。

第二篇：商業銀行表外業務

商業銀行表外業務

一、西方銀行表外業務概述

（一）表外業務的含義

商業銀行的表外業務（Off-Balance Sheet Items，簡稱OFSI），是指商業銀行從事的無法在資產負債表內充分反映的業務，它本身往往并不形成新的資產或負債，不改變資產與負債的現狀，但這種影響在業務過程中一般具有不確定性，即形成“或有項目”。商業銀行開展表外業務不需要運用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽，依靠付出一定的人力、物力和承擔一定的經濟責任來收取手續費和傭金，以改變當期損益和營運成本，提高銀行盈利水平。

表外業務是一種與傳統的資產負債業務相互聯系又有差別的業務，它與資產業務、負債業務共同構成現代商業的銀行的三大支柱產業。

（二）表外業務的分類

通行的做法是根據其對銀行資產負債的影響將眾多的表外業務劃分為四類：（１）傳統中間業務： 最典型的就是銀行結算業務，另外還包括投資銀行業務，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業務，這類業務是商業銀行利用其物質技術和豐富的信息資源提供金融輔助性業務，從而帶來手續費收入；

（２）承諾類（Commitments）：就是銀行向客戶承諾在未來某個時候，當客戶需要資金時保證向其貸款，從而建立了一種潛在的借貸關系。即使客戶沒有向銀行實際借款，銀行也收取承諾費。承諾類業務主要有備用透支、貸款額度、票據發行便利、回購協議、循環包銷便利、普通跟單信用證、貸款抵押等，這類業務形成商業銀行的或有資產；

（３）擔保類(Guarantees)：就是銀行擔負起為被擔保方償付債務的責任。一旦被擔保方違約，銀行必須代為履約，可能因此遭受損失，而更多的情況是轉化為銀行對被擔保方的一種追索權。擔保類業務主要有：帶追索權的資產出售、銀行擔保、履約擔保、還款擔保以及備用信用證等；

（４）交易類(Transactions)：此類表外業務是指與匯率、利率有關的協議，幾乎覆蓋了全部的金融衍生工具，主要有：金融期貨、期權、貨幣與利率互換、股票指數交易等，這類業務本身只改變資產結構而不改變資產總量，但其損益最終要反映到資產負債表上來。

二、西方商業銀行表外業務迅猛發展的動因及特點

（一）西方商業銀行表外業務迅猛發展

在５０—６０年代, 西方商業銀行的表外業務處于從屬于資產負債業務的地位，表外業務量占全部業務總量的比重僅為５%左右。八十年代以來,伴隨著金融創新的浪潮,西方發達國家商業銀行的表外業務發展迅速。

首先是表外業務規模迅速發展。以美國銀行業為例，該國花旗、美洲等五大銀行集團１９８５年表外業務活動量近６０００億美元，而同期表內業務總資產為５３００億美元，總資本為２５０億美元，表外業務量已經超過表內業務總資產，表外業務與其總資本之比為２４∶１；１９８８年五大銀行集團表外業務總量已達２.２萬億美元，而同期它們資產負債表項下資產總和為７８００億美元，資本總和為４５０億美元，表外業務分別是表內資產和資本總和的３倍和４９倍；年中表外業務增長速度年平均高達５４２％，而同期表內資產年均增長僅為９％，資本總額年均增長２１６％。另外日本商業銀行從八十年代中期開展表外業務以來,表外業務每年以４０%左右的速度增長。

其次，表外業務收入占銀行凈收入迅速增長。８０年代末９０年代初，西方發達國家商業銀行從表外業務獲得的收入已成為銀行收入的主要來源,基本與表內業務收入持平，有的甚至超過了表內業務收入。據有關資料介紹,１９９２—１９９３年,瑞士銀行表外業務盈利占其利潤的６０—７０%;１９９２年,德國銀行表外業務收入為３０２億馬克,占總利潤的６２%;法國銀行表外業務收入是總利潤的７７%。

由此可見, 表外業務不僅已成為國際性大商業銀行與表內業務同等重要的業務，是銀行收入的重要來源，而且已成為現代商業銀行金融業務發展的趨勢之一。

（二）西方商業銀行表外業務迅速發展的原因

1．內因：商業銀行內在本質所產生的追求利潤的動力

現代商品經濟迅猛發展，生產力高度發達，交換關系和金融關系日益復雜并已滲透于全部經濟生活，一方面導致銀行從傳統的資產業務中獲取的收入日益減少,迫使銀行開發新的金融產品和服務。另一方面卻使商業銀行表外業務創新有了肥沃的土壤和廣闊的空間。特別是經濟貨幣化向金融化發展之后，許多新的表外業務需求隨著金融化程度的提高而不斷產生，這對商業銀行是一種難得的發展機遇，因為每一種新的需求都意味著有潛在的市場或客戶，都存在著盈利來源。

商業銀行通過新的表外業務發展可獲得較高的規模經濟報酬。銀行開辦表外業務的“生產”成本低,利潤豐厚。因為表外業務具有“或有的”的性質,很多情況下,銀行無需動用營運資金而獲得承諾費、擔保費、期權費等收益。如在承諾類表外業務中,如果客戶最終沒有向銀行提出借款的要求,那么銀行無需動用營運資金而獲得承諾費。在擔保類業務中,如果買主不爽約,或者在金融衍生工具類表外業務中,如果匯率、利率的變動在有利銀行的范圍內,結果也是如此。因此,銀行能否以盡可能低的成本提供表外業務,對于承諾、擔保類,關鍵在于銀行能否最低限度地保留應付或有負債所需的備付金,從而把機會成本降至最低。這取決于銀行預測客戶將來需求狀況或違約的概率的能力。對于金融衍生工具類表外業務,則取決于銀行預測未來利率、匯率水平的能力。更進一步地說,關鍵在于銀行管理流動性風險、利率風險、匯率風險、信用風險的水平,包括風險的預測、風險資產的定價、風險的規避與控制。

2.外因：是指來自外部經營環境及其競爭的壓力，主要有以下幾方面：

（1）銀行客戶對表外業務的需求劇增

本世紀７０年代以來,西方發達國家利率、匯率變動加劇,波幅增大,人們渴求能規避轉移利率風險、匯率風險的金融工具。于是,金融期貨與互換等金融衍生工具應運而生,金融衍生工具類的表外業務有了廣闊的市場。首先,從承諾類表外業務的需求看,隨著西方發達國家企業之間生存發展的競爭加劇,生產經營的不確定性日益增加,資金需求的額度、時間也難以預知,企業面臨著巨大的流動性風險;在利率市場化條件下,企業如果不為不確定的生產經營活動預先籌資而事后籌資,必將面臨著利率風險,導致籌資成本增加。為避免流動性風險和利率風險可能造成的損失,客戶迫切要求銀行向其提供貸款承諾。其次,從對擔保類業務的需求看,隨著企業經營的綜合化、多角化和國際化的加深,交易雙方關系的復雜多變性、信息不充分性和非對稱性成了現代市場經濟的常態,商品賣主遠遠比不上銀行更能洞悉其客戶（買主）的資信狀況,尤其是在國際貿易中。因此,客戶迫切需要通過銀行提供的擔保業務來消除日益增長的信用風險。存在開展表外業務金融的內在驅動力

（2）非銀行機構間的競爭加劇

二戰以后,西方各國對商業銀行經營的限制較嚴,而對非銀行金融機構的限制卻放松,這就使得各種非銀行金融機構在50年代大量出現。非銀行金融機構利用對其利率限制相對于商業銀行較松的優勢,以變相提高利率的手段從商業銀行奪走了大量存款。而通貨膨脹和旺盛的資金需求又使得美國聯邦基金市場和歐洲貨幣市場的利率不斷上升,加上貨幣市場相互基金等金融工具的出現使得小額存款者也有了間接投資貨幣市場的機會,從而商業銀行的存款又大量地流向了貨幣市場。而金融市場趨向完善發達大大降低了交易成本,籌資者便樂于繞過銀行,直接從金融市場以較低成本融資。其結果是銀行的存貸業務日漸縮小（所謂“脫媒”現象）。這種不公平的競爭使商業銀行的存款大量流失,嚴重地影響了貸款業務的開展,商業銀行傳統的利潤來源———借貸利差也大為降低。

最近幾年來，不僅各種非銀行機構介入商業銀行貸款資產業務領域，而且由于電腦網絡技術的發展，使傳統式分行網絡在金融服務傳遞渠道中的作用減弱，通訊公司和軟件公司也可參與銀行業務，一些國家的制造商和零售商通過內部銀行直接向消費者提供消費信貸和信用卡產品，爭奪銀行部分零售服務客戶。激烈競爭使商業銀行傳統的負債業務與資產業務分流，營業收入渠道收窄，存貸款業務量相對比重、利差收入和盈利水平下降。例如美國銀行體系持有的資產占美國金融資產的比重從五十年代的75％降至近年的25％；德國銀行業的平均資本收益率從1984年的21％降至近年的11.8％，三大銀行的資產收益率從1991年的0.95％降至1994年的0.79％；西班牙的商業銀行平均資產收益率從1990年的1.53％降至1995年的0.69％，同期平均資本收益率從10％降至5％。為了彌補利差收入的損失,商業銀行便積極尋求其他的收入來源,開展既不直接運用銀行自身資金,又能為銀行帶來手續費收入的表外業務,就成了商業銀行在上述不利的競爭環境下增加利潤的有效選擇。

（3）銀行同業間的競爭

隨著傳統的存貸款、資產負債業務發展的空間越來越有限，為求得生存和發展，西方各國商業銀行開始調整其經營目標和發展戰略，開始在更高的層次上展開競爭。由以往注重外延式發展的戰略轉變為注重內涵式發展的戰略；由以往以貸款等資產規模擴大作為增加盈利的主要手段，轉變為資產、負債業務與表外中間業務并舉、不斷提高表外業務收入占比、獲取規模經營效益的目標。不僅重視運用貨幣資金資源，開展傳統的存貸業務，而且充分挖掘和利用機構網絡、專業人才、科技知識、先進設備、市場信息、商譽信用等經營要素之潛能，拓展新興的表外業務，以達到邊際利潤最大化。另外，由于融資方式多元化，金融市場上直接融資比重上升，公司、企業和私人客戶客觀上也需要銀行擴展、延伸中介職能，為其提供多功能的服務。商業銀行進行表外業務創新不僅符合這一趨勢，滿足客戶需求，而且拓展了業務經營空間和盈利渠道，符合集約化經營戰略目標。

（4）金融監管的強化

金融監管從兩個方面促進了銀行表外業務的發展:一方面,各國金融當局對銀行都有一系列的嚴格的監督制度,特別是近年來,國際上普遍適用的管制措施也不斷出現, 如巴塞爾協議中對商業銀行資本充足率和資產風險系數管理的規定，這就限制了銀行擴大業務的能力,因此銀行勢必要千方百計在遵守管制的前提下,不增加資本以擴大業務,提高資本收益率;另一方面,因表外業務發展太快,金融當局尚來不及準確評價其風險及可能產生的影響,因而尚無明確的管理方針和措施,寬松的環境孕育了表外業務。當然，隨著表外業務的發展和表外業務風險的加大，對表外業務的國際金融監管也迅速發展。例如在１９８７年１２月，西方１０國中央銀行巴塞爾委員會就開始探索對表外業務進行有效監管。實踐上證明表外業務監管能保證銀行機構的穩定，從而使銀行表外業務健康快速發展。

（三）西方商業銀行表外業務的發展特點

下面我們將從業務內容、科技含量、專業人才、風險監管等幾個方面，對西方發達國家商業銀行表外業務進行考察和分析，可以概括出如下走勢與特點：

第一，表外業務內容異彩紛呈。

最有代表性的就是金融衍生產品的廣泛應用。傳統的金融產品主要有三類：債務或利率，外匯或匯率，股票或股價指數；金融衍生產品也可概括為三大類：期貨（Futures)、期權(Options)和掉期(Swap)，但是金融工程師卻可以在這些基礎上，通過各種派生技術進行組合設計，構造出品種繁多，特性各異的金融衍生產品：

首先，衍生產品與傳統基礎工具組合，如期權衍生產品與基礎工具可以衍生出貨幣期權（Currency Options）、利率期權（Interest Rate Options）、指數期權（Index Options）等亞品種衍生物，而像指數期權這一門類，在美國就又有石油指數期權、金銀指數期權、標準普爾500種股票指數期權等形形色色、數不勝數的品種；

其次，衍生產品之間再組合，構造出“再衍生工具”，例如期貨和期權組合構造出“期貨期權”（Future Options）,掉期與期權組合構造出“掉期期權”（Swaption）。

另外，金融衍生產品自身也可以通過設定一些附加行使條件，改變個別參量和性質，衍生出許多再衍生產品，比如“兩面取消期權”（Binary double barrier knock out option）、“走廊式期權”（Corridor Option）、“彩虹期權”（Rainbow Option）等，這些不但使業外人士如墮云里霧中，就是專業人士也經常看不懂。

第二，表外業務科技含量高。

以電子計算機等高科技成果的開發和廣泛運用為標志的當代新科技革命，不僅改變了金融觀念和金融運作，而且直接推動了表外業務創新，掀起了一場商業銀行功能革命，使金融發展進入一個更高層次和階段。西方商業銀行電子化經過了幾個階段: 最初是以電子計算機代替手工操作，大批量、高速度地處理統計、記帳、轉賬、支票等業務，使資金轉移和業務處理實現了電子化；

緊接著是對銀行的資產、負債、表外業務實行聯機作業，各銀行通過通訊線路將主機、分級和終端機聯為一體，對存款、貸款、票據、匯兌、結算、代理、信托等業務進行綜合營運，使銀行經營管理實現了電子化；

而后是實現銀行各管理部門的電腦自動化服務；近年建立電腦自動轉賬網絡和金融信息高速公路，通過全國性和世界性的銀行電腦網絡，把銀行、企業、家庭、市場聯為一體，完成各種金融業務和金融交易，實現了金融活動的電子網絡化。西方新技術革命為商業銀行表外業務創新開辟了一個全新的領域，使銀行業務功能發生了巨大的變革。它改變了傳統的業務處理手段和程序，存、貸、匯、取、證券買賣、市場分析、行情預測均通過計算機處理，電子化資金轉移系統、電子化清算系統、自動付款系統等金融電子系統的創建，形成了國內外縱橫交錯的電子化網絡，資金的調撥、轉賬、清算、支付和金融、經濟信息的傳遞、儲存、記錄、分析等都可通過電腦完成。

新科技成果的運用，大大降低了表外業務創新的平均成本，有利于發揮創新的規模效益優勢；新科技成果的運用，不僅可以使銀行迅速提高經營效率和業務處理能力，還能開辟新的資金來源或業務機會，創造出新的市場，給銀行家提供尋求新的潛在收益的機會和途徑。因此，西方商業銀行十分重視并大力推廣運用高新科技。

第三，表外業務專業人才出類拔萃。

由于大部分表外業務，尤其是融投資中介和金融衍生工具等業務，均具有高科技、高智力、高風險的性質，必須涉及專深的業務知識和豐富的操作經驗，因此，西方商業銀行都很重視培養和擁有一大批高層次的專門人才。如蜚聲國際的摩根·斯坦利（Morgan Stanley）和西蒙兄弟（Salmon Brother）等西方國家投資顧問公司，主要任務是尋求公司并購機會、定價和融資；公司改組和資本結構的改變等，其所提供的咨詢服務是一種創造性思維成果，因而，必須具備強烈的現代人才觀，把高素質人才視為商人銀行業的立足之本，對員工的素質要求近乎苛求和完滿。其專業人才結構包括：

⑴開拓型人才。主要從事收購機會確認、目標企業評估、收購戰術策劃、交易成本擬定等全面的收購戰略研究，促使企業資產重組，社會可支配資源向高效企業集中，企業經營向新方向開拓進取。

⑵分析型人才。主要從事業務組合和市場一般戰略分析；作為戰略選擇的收購分析；不同收購類型的價值創造分析和收購的價值鏈分析；跨國收購的障礙分析等，從而對收購的目標公司作出審慎分析和評價。

⑶創造性人才。主要從事融資方式創新和并購產品創新，通過科學的創造性思維，對研究對象提出具有突破性、超前性和預見性的認識。

⑷工程型人才。主要工作是正確運用金融組織、金融工具和金融工藝方法，創造性地解決公司理財、金融交易、風險管理等金融工程應用中融投資服務問題。⑸復合型人才。主要從事各種經濟金融現象之間相互依存關系的研究。必須具備全面深厚的經濟理論素養、哲學素養和文化素養。西方國家商業銀行所擁有的一大批出類拔萃的專門人才在金融領域的創造性思維勞動，將商業銀行表外業務創新推進到一個嶄新的時代。

第四，表外業務風險監管毫不松懈。

西方國家商業銀行在積極開拓表外業務的過程中，逐步認識并注重該項業務的風險性及其強化管理的重要性。表外業務曾被視為不形成資產負債的安全性業務，但是現在其風險性逐步顯露出來。在表外業務創新中涌現出許多新型表外業務，如借款承諾、借款擔保、備用信用證、備用信貸安排、期貨、期權、掉期等衍生金融交易，這類業務因收益可觀、靈活性強、管制相對寬松等優勢，在商業銀行業務中的比重日漸提高。

表外業務雖不列入資產負債表中，但其隨時都可轉化為真實負債或資產，故同樣存在清償風險、市場風險、信用風險、結算風險和流動性風險。近年來迅速發展的擔保、承諾和金融衍生工具等涉及或有負債、或有資產，以及與利率、匯率相關的或有項目，在表外業務中占據很大比例。這類創新型表外業務出現的本意主要是減少或回避金融風險，但大量的過度投機使之成為新的風險滋生地。其風險的最大特點是潛伏性、杠桿性強，一般不反映在表內，但這些潛在風險因交易量倍增而累積，隨時可能轉化為現實風險，一旦爆發出來就會給金融業造成巨大損失甚至致命打擊。

巴林銀行倒閉等金融**，為各國商業銀行和監管當局敲響了警鐘：防范金融風險不可存在絲毫僥幸和懈怠！為了有效地控制和管理表外業務風險，1988年6 月的《巴塞爾協議》對各種表外資產統一規定了風險轉換系數，從而在性質上將表外資產轉換成與表內資產一致的資產。西方各國在依據《巴塞爾協議》調整自身資本充足率的同時，亦紛紛提出根據其它性質的風險而作出的資本標準。對表外（表外）業務的風險監管日趨于嚴密和嚴格。

第三篇：6.商業銀行外聯業務系統 - 央行征信系統

央行征信系統 央行征信系統簡介

中國人民銀行征信系統包括企業信用信息基礎數據庫和個人信用信息基礎數據庫。企業信用信息基礎數據庫始于1997年，在2006年7月份實現全國聯網查詢。截至去年底，該數據庫收錄企業及其他組織共計1000多萬戶，其中600多萬戶有信貸記錄。個人信用信息基礎數據庫建設最早始于1999年，2005年8月底完成與全國所有商業銀行和部分有條件的農信社的聯網運行，2006年1月，個人信用信息基礎數據庫正式運行。截至去年底，該數據庫收錄自然人數共計6億多人，其中1億多人有信貸記錄。

央行征信系統的主要使用者是金融機構，其通過專線與商業銀行等金融機構總部相連，并通過商業銀行的內聯網系統將終端延伸到商業銀行分支機構信貸人員的業務柜臺。目前，征信系統的信息來源主要也是商業銀行等金融機構，收錄的信息包括企業和個人的基本信息，在金融機構的借款、擔保等信貸信息，以及企業主要財務指標。

央行個人征信系統又稱消費者信用信息系統，主要為消費信貸機構提供個人信用分析產品。隨客戶要求提高，個人征信系統的數據已經不局限于信用記錄等傳統運營范疇，注意力逐漸轉提供社會綜合數據服務的業務領域中來。個人征信系統含有廣泛而精確的消費者信息，可以解決顧客信息量不足對企業市場營銷的約束，幫助企業以最有效的、最經濟的方式接觸到自己的目標客戶，因而具有極高的市場價值，個人征信系統應用也擴展到直銷和零售等領域。在美國個人征 信機構的利潤有三分之一是來自直銷或數據庫營銷，個人征信系統已被廣泛運用到企業的營銷活動中。2005年7月1日起，央行力推的全國個人征信系統在北京、浙江、廣東、重慶、陜西、廣西、四川和湖南8個省份聯網。2005年年底，我國所有商業銀行和部分有條件的農村信用社將聯合起來，實現個人信用信息的共享。個人信用信息主要包括三類，一是身份識別信息，包括姓名、身份證號碼、家庭住址、工作單位等；二是貸款信息，包括貸款發放銀行、貸款額、貸款期限、還款方式、實際還款記錄等；三是信用卡信息，包括發卡銀行、授信額度、還款記錄等。隨著數據庫建設的逐步完善，還將采集個人支付電話、水、電、燃氣等公用事業費用的信息，以及法院民事判決、欠稅等公共信息，以全面反映一個人的信用狀況。

企業征信系統開發是在人民銀行總行的直接領導下，對原有銀行信貸登記咨詢系統進行的升級改造。通過對信貸管理系統的改造，通過信貸管理系統采集數據，自動生成上報文件，向人民銀行總行的征信服務中心直接報送數據，擴充信息量，提高了數據上報的及時性和準確性。該系統主要從商業銀行等金融機構采集企業的基本信息、在金融機構的借款、擔保等信貸信息，以及企業主要的財務指標。2005年人民銀行啟動企業征信系統升級工作，年底順利實現主要商業銀行聯網試運行，并在上海、天津、浙江、福建四省市提供實時查詢服務，近期將實現全國所有商業銀行和有條件的農村信用社全國聯網運行。新系統實行全國集中建庫，各金融機構一口接入，從而實現了全國所有金融機構在全國范圍信息共享。新系統的數據采集項由原來的300 多項擴展到800多項。目前，人民銀行正在通過改進支付工具為企業信用信息基礎數據庫采集企業之間的商業信用信息創造條件；通過采集尚未與銀行發生信貸關系的中小企業信用信息，推動建立中小企業信用體系；通過與相關政府部門的積極協調，盡快采集稅務、法院、環保等信息。同時，擴大企業信用信息基礎數據庫的服務范圍，為企業之間商業交易服務，為金融監管、宏觀調控服務，為相關政府部門履行監管職責服務。金融機構在受理企業貸款申請時，需查詢企業征信系統，了解借款企業的財務狀況和信用狀況。隨著征信系統的建設和完善，征信系統在幫助金融機構防范信用風險，提高商業銀行信貸資產質量；促進信貸市場發展，擴大信貸范圍，促進消費增長；加強金融監管和宏觀調控，改善金融環境等方面的功能日益顯現。2 個人信用信息基礎數據庫采集信息分類

央行個人征信系統通過采集個人信用信息基礎數據庫的信息，自動生成上報文件，向人民銀行總行的征信服務中心直接報送數據。數據庫的信息主要包括個人信用信息、個人身份信息、特殊交易信息，其中個人信用信息按照業務種類的不同又分為貸款業務、準貸記卡業務和貸記卡業務。因此，個人信用信息基礎數據可采集信息主要包括貸款開立信息、貸款還款信息、轉貸記卡發卡信息、準貸記卡透支還款信息、貸記卡發卡信息、貸記卡還款信息、個人身份信息和特殊交易信息8類信息。如下圖所示：

圖一 個人信用信息基礎數據庫采集信息

（1）貸款開立信息采集指標有借款人姓名、借款人證件類型、借款人證件號碼、金融機構代碼、貸款業務號碼、貸款類型、貸款合同金額等指標組成，如圖：

（2）貸款還款信息采集指標由金融機構代碼、貸款業務號碼、貸款余額、最高貸款余額等指標組成：

（3）準貸記卡發卡信息采集指標由持卡人姓名、持卡人證件類型、持卡人證件號碼、金融機構代碼、準貸記卡號碼、開戶日期、幣種、信用額度等指標組成。

（4）準貸記卡透支、還款信息采集指標由金融機構代碼、準 貸記卡賬號、出單日期、最近一次實際還款日期等指標組成。

(5)貸記卡發卡信息采集指標由持卡人姓名、持卡人證件類型、制卡人證件號碼、金融機構代碼、貸記卡賬號、開戶日期、幣種、引用惡毒等指標組成。

(6)貸記卡還款信息采集指標由金融機構代碼、貸記卡賬號、已使用額度、最高使用額度等指標組成。

(7)個人身份信息采集指標由個人身份、工作信息、家庭信息等組成。(8)特殊交易信息采集指標由金融機構代碼、業務號、特殊交易類型等組成。個人征信系統各系統之間的關系

圖二 個人征信系統與各外部系統之間的關系

如上圖所示，商業銀行和其他社會機構將個人的各種信息采集指標數據上報到征信信貸數據中心，客戶登陸信貸征信數據中心時通過身份認證中心進行身份審核，信貸征信數據中心將統計信息上報給人民銀行，商業銀行通過信貸征信數據中心進行信用報告查詢，同時為其他征信機構提供數據，社會個人可在信貸征 信數據中心中進行異議申請處理。各系統之間通過聯網，形成完備的信貸征信體系。4 個人征信系統功能

圖三 個人征信系統功能

個人征信系統包括數據采集業務、信息查詢業務、異議處理業務、運行管理業務和統計分析，其中，信息查詢業務又包括單筆信用報告查詢和批量信息查詢。

結合圖六，數據采集業務是指征信信貸數據中心采集商業銀行和其他社會機構的個人信息指標數據，信息查詢業務是指商業銀行通過信貸信息數據中心查詢個人信用情況，異議處理業務是指個人通過個人征信系統進行異議處理，統計分析是指人民銀行通過征信系統采集的數據進行統計分析，為國家制定經濟政策提供參考。個人征信系統核心業務流程圖 下圖顯示的是個人征信系統連接各外部系統業務處理的一個流程

圖八 核心業務流程 數據上報流程

圖四 數據上報流程

如上圖所示，商業銀行登陸征信系統網站后，登陸征信系統頁面，提交上報文件，若傳輸成功則上報文件金融人行征信服務中心，如不成功，則再次上報，直至成功為止。

而在報文上報過程中，商業銀行通過DVD光盤介質將報文上 報到人行征信服務中心后，介質管理人員檢查光盤是否合格，若合格則進行登記將光盤放入介質管理庫并開具回執單給商業銀行，若不合格則商業銀行須將DVD介質帶回重報，再將重報后的介質傳輸給人行征信中心，介質人員再檢查，直至介質合格為止。如下圖所示：

圖五 個人征信系統數據介質接收流程

商業銀行將報文上報給征信服務中心，征信服務中心數據校驗人員運行預校驗程序，報文若通過報文級校驗，則進行下一步的報文記錄校驗，反之則通知商業銀行重報報文，若報文級校驗通過，則 將報文記錄加載入庫，若報文級校驗不通過，則將錯誤文件反饋給商業銀行，讓其重新上報。如下圖：

圖六 個人征信系統報文校驗反饋圖 個人征信系統信息查詢

個人征信系統信息查詢分為單筆信息查詢和批量信息查詢：

單筆信息查詢流程為用戶在個人征信系統中輸入查詢條件并提交，征信系統檢驗其有效性，若有效則系統自動進行查找，提示信息存在或不存在，若存在則生成信用報告，并顯示報告提供打印，若有效性檢驗無效，則用戶改變查詢條件，重新進行有效性檢驗。

批量信息查詢流程為用戶生成批量信息查詢請求，通過個人征信中心系統進行校驗，托校驗合格則生成查詢結果文件，并將結果反饋給用戶，若不合格則通知查詢機構，用戶再進行批量查詢請求。個人征信系統信異議處理流程

圖七 個人征信系統異處理流程圖

15個步驟完成異處理過程：消費者提出異議，到客戶服務登記，已由審批員將異議申請單調出，到信用報告歷史庫中查詢信 用報告，按照信用報告核對消費者的異議申請，異議審批員通過內部協查生成內部協查單上報至征信服務中心，征信服務中心將外部協查函通知商業銀行，若外部協查函正確，則商業銀行進行外部協查，并形成外加載到數據處理系統，部協查結構，若不正確則商業銀行更正錯誤，將異議報文加載到數據處理系統。消費者接受到異議報文結果后，征信服務中心對個人提出的申明進行審查，若個人申明正確則加載到數據處理系統，若不正確，則征信服務中心對個人申明進行否定。

異議處理方法（1）個人處理辦法

個人信用報告有異議時，可以向所在地的人民銀行分支行征信管理部門或直接向人民銀行征信中心提出個人信用報告的異議申請，個人需出示本人身份證原件、提交身份證復印件。如果個人委托代理人提出異議申請，代理人須提供委托人（個人自己）和代理人的身份證原件及復印件、委托人的個人信用報告、具有法律效力的授權委托書。

在征信系統運營初期，電話及互聯網尚不具備在線核實身份的功能，所以目前暫時不能受理通過電話或互聯網提交的異議申請。中國人民銀行征信中心正在進行這方面的研究。相信在不久的將來，個人可以通過電話、互聯網等更多的途徑提交查詢自己的信用報告的申請和提交異議的申請。個人客戶也可持本人身份證向與其發生信貸融資的商業銀行經辦機構反映。

（2）銀行處理辦法

中國人民銀行征信管理部門應當在收到個人異議申請的2個工作日內將異議申請轉交征信服務中心。征信服務中心應當在接到異議申請的2個工作日內進行內部核查。征信服務中心發現異議信息是由于個人信用數據庫信息處理過程造成的，應當立即進行更正，并檢查個人信用數據庫處理程序和操作規程存在的問題。征信服務中心內部核查未發現個人信用數據庫處理過程存在問題的，應當立即書面通知提供相關信息的商業銀行進行核查。商業銀行應當在接到核查通知的l0個工作日內向征信服務中心做出核查情況的書面答復。異議信息確實有誤的，商業銀行應當采取以下措施：應當向征信服務中心報送更正信息；檢查個人信用信息報送的程序；對后續報送的其他個人信用信息進行檢查，發現錯誤的，應當重新報送。

征信服務中心收到商業銀行重新報送的更正信息后，應當在2個工作日內對異議信息進行更正。異議信息確實有誤，但因技術原因暫時無法更正的，征信服務中心應當對該異議信息做特殊標注，以有別于其他異議信息。經過核查，無法確認異議信息存在錯誤的，征信服務中心不得按照異議申請人要求更改相關個人信用信息。征信服務中心應當在接受異議申請后l5個工作日內，向異議申請人或轉交異議申請的中國人民銀行征信管理部門提供書面答復；異議信息得到更正的，征信服務中心同時提供更正后的信用報告。異議信息確實有誤，但因技術原因暫時無法更正異議信息的，征信服務中心應當在書面答復中予以說明，待異議信息更正后，提供更正后的信用報告。

轉交異議申請的中國人民銀行征信管理部門應當自接到征信服務中心書面答復和更正后的信用報告之日起2個工作日內，向異議申請人轉交。對于無法核實的異議信息，征信服務中心應當允許異議申請人對有關異議信息附注個人聲明。征信服務中心將妥善保存個人聲明原始檔案，并將個人聲明載人異議申請人信用報告。

第四篇：第七章 商業銀行表外業務

第七章 商業銀行表外業務

（一）不定項選擇題：

1．表外業務的一個最重要的特征是————

A 高杠桿作用 B 流動性強 C 透明度高 D 盈利性好

2．備用信用證業務通常涉及到三方當事人。即： A 開證行、客戶和持票人 B 開證行、申請人和受益人

C 開證行、客戶和受益人 D 銀行、客戶和受益人

3．表外業務中貿易融通業務主要包括： A 商業信用證 B 銀行承兌匯票 C 備用信用證 D 互換交易 4．金融保證業務主要包括：

A 商業信用證 B 備用信用證 C 貸款承諾 D 貸款銷售與資產證券化 5．備用信用證包含的三個基本要素是； A 申請人 B 受益人 C 開證人的承諾 D 申請人的保證 6．互換交易主要包括：

A 外匯市場互換 B 資本市場互換 C 貨幣互換 D 利率互換

7．固定利率與浮動利率的互換，一般被稱為： A 基礎利率互換 B 利率互換 C 固定利率貨幣互換 D 貨幣互換

8．這種由不同種或不同期限的基礎浮動利率的互換交易，稱為： A 息票互換 B 利率互換

C 基礎利率互換 D 固定利率貨幣互換

9．以一種貨幣的固定利率調換另一種貨幣的浮動利率的呼喚交易，稱為： A 貨幣利率交叉互換 B 利率互換

C 息票互換 D 固定利率貨幣互換 10．表外業務與表內業務相比，其特點主要有：

A 靈活性強 B 透明度低 C 高杠桿作用 D 交易高度集中 11．采用公開喊價成交方式是下列哪種交易方式的顯著特征： A 現匯交易 B 遠期交易 C 期貨交易 D 現貨交易

（二）復習思考題：

1．主要名詞：表外業務 貸款承諾 貸款出售 票據發行便利 備用信用證 資產證券化 固定利率貨幣互換 貨幣利率交叉互換

2.表外業務與中間業務的關系如何？ 3.資產證券化興起的原因是什么？

對銀行的經營管理有什么影響？

4.表外業務主要有哪幾類？其特點有哪些？

5.從美國奧蘭治縣破產的案例中來認識表外業務的風險及銀行應如何加強對表外業務的管理。

6．表外業務的風險有哪些？銀行如何防范這些風險？

第五篇：商業銀行主要業務(整理)

商業銀行主要業務

第一模塊 商業銀行資產業務

模塊簡介

資產類業務是同商業銀行資產負債表中資產類科目相關的各項業務。資產類業務是我國商業銀行現階段的主要收入來源。按業務品種分類，商業銀行資產類業務主要包括：貸款類業務、票據類業務、債券投資類業務、金融同業、其他資產業務等。

在各類資產業務中，貸款是最重要的資產業務，包括公司客戶貸款、個人客戶貸款、信用卡透支以及貿易融資貸款等業務品種。在貸款類業務中，公司客戶貸款和個人客戶貸款是最主要的貸款品種。資產類票據業務主要包括承兌業務、貼現業務、轉貼現業務、買入返售資產、福費廷等。債券投資業務主要有中央銀行融資債、國債、政策性金融債、次級債、境外債券。金融同業資產類業務主要包括同業拆出、存放央行、存放同業、信貸資產轉讓、證券公司股票質押貸款等。其他資產類業務部分包括抵債資產和待處理其他資產。隨著金融全球化、管制放寬、金融需求多樣化、信息科技迅速發展和金融競爭日趨激烈，不斷出現資產業務創新，這為利用組合手段管理風險提供了必要的工具，也對風險管理提出了新的挑戰。

商業銀行的資產是其負債和所有者權益的運用，是取得各項收入的基礎。資產類業務品種多，差異大，發展快。其風險特征也在不斷的變化。通過本模塊的學習，學員應了解資產業務的基本概念，業務流程和主要風險點及各項監管要求。

本模塊共分五章，第一章介紹貸款類業務，第二章介紹票據類業務，第三章介紹債券投資類業務，第四章介紹金融同業，第五章介紹其他資產業務。

第一章 貸款類業務

小結：貸款業務是商業銀行最重要的資產業務，是我國商業銀行主要的收入來源。貸款風險管理的主要內容包括信用評級、授權、授信以及審貸分離和分級審批等。主要貸款業務主要包括公司客戶貸款、個人客戶貸款、信用卡透支以及貿易融資貸款等。各項業務都要嚴格按照業務操作流程進行，并充分關注相關的業務風險點。

一、單項或多項選擇題

（一）短期貸款是指（）A、期限半年以內的貸款

B、期限在一年或一年以內的貸款 C、期限在五年或五年以內的貸款 D、期限在三年或三年以內的貸款

（二）下列屬于公司貸款的貸款業務品種有（）A、流動資金循環貸款

B、貿易融資貸款 C、法人賬戶透支

D、銀團貸款

（三）關于客戶信用等級評定，下列說法中正確的有（）A、要綜合考慮借款人領導者的素質、社會地位、誠信狀況 B、是商業銀行控制信貸風險的重要環節

C、主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發展前景等方面進行評定 D、評定方法以定量方法為主，定量分析和定性分析相結合

（四）下列不屬于貸后管理內容的有（）A、貸款風險預警

B、不良貸款管理 C、貸款檔案管理

D、貸款發放

（五）下列屬于對關聯交易風險監管要求的有（）A、對家族式的集團或公司的貸款必須從嚴控制

B、對于一人兼任多個企業法人貸款的關聯企業的貸款必須從嚴控制

C、對于集團客戶，申請貸款是銀行應審查包括集團客戶成員的集團信息資料

D、實行母子公司制的企業集團及所屬企業，申請貸款時，除提供本公司財務報表外，還要提供集團公司合并財務報表

（六）對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過（）A、8%

B、10%

C、15%

D、20%

（七）商業銀行實行統一授信制度，要做到四個方面的統一是（）A、授信主體的統一

B、授信形式的統一 C、不同幣種授信的統一

D、授信對象的統一 參考答案

一、單項與多項選擇

（一）B

（二）ABCD

（三）BCD

（四）D

（五）ABCD

（六）B

（七）ABCD

第二章 票據類業務

一、單項與多項選擇

1．對商業銀行來說，票據業務是（）

A、銀行滿足企業短期融資需求的主要手段

B、實施流動性管理的工具 C、調整資產結構的工具

D、一種重要的業務收入來源 2．申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料（）A、銀行承兌匯票申請書及營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明 B、上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表 C、商品交易合同原件及復印件

D、按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業執照或法人執照復印件，當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料（包括權屬證明、評估報告等）

3．承兌時，信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。審查內容包括（）

A、承兌申請人的合法資格、經營情況、信譽狀況、財務狀況及現金流量 B、該筆業務是否具有真實的貿易背景 C、該筆業務是否控制在授信額度內

D、對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人能夠提供足值、有效的擔保 4．承兌匯票保證金收取要遵循以下要求（）A、按信用等級收取保證金

B、保證金實行專戶封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票 C、實行保證金集中管理 D、保證金可以提前支取

5．承兌匯票管理上應該（）A、實行授權管理

B、納入客戶統一授信 C、發生點款，納入不良貸款考核

D、建立銀行承兌匯票業務檔案 6．下列關于貼現的說法正確的是（）

A、對持票人來說，貼現是以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業成本 B、對銀行來說，貼現是買進票據成為票據的權利人 C、貼現是銀行提供信用的一種方式 D、銀行可以通過辦理貼現業務獲得收入 7．下列關于買入返售的說法正確的是（）A、是對商業匯票實施的限時購買

B、有權利買斷式和權利未轉移買入返售兩種交易方式 C、與銀行承兌相比，不要求有真實的貿易背景 D、是銀行提供信用的一種方式 參考答案

一、單項與多項選擇 1.ABCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD 7.ABD

6.ABCD

第四章 金融同業

小結：金融同業資產類業務主要包括同業拆出、存放央行、存放同業、信貸資產轉讓、證券公司股票質押貸款等。各項業務必須嚴格按照有關監管要求進行。

一、單項或多項選擇

（一）下面關于信貸資產逆回購正確的說法有（）

A、信貸資產逆回購和信貸資產買斷業務本質上是相同的 B、信貸資產逆回購是金融同業融資的一種方式

C、辦理信貸資產逆回購業務的期限最長不得超過 6 個月（含），且回購期限不得長于受讓信貸資產最早到期日

D、信貸資產逆回購業務的定價以 6 個月以內短期貸款利率為基準，與出讓方協商確定，不得違反中國人民銀行有關利率管理規定

（二）下面對于證券公司股票質押貸款的監管要求的說法，正確的有（）

A、銀行給證券公司的股票質押貸款期限最長不能超過 6 個月，股票質押率不得高于 60% B、上虧損的上市公司股票不能用于質押

C、前六個月內股票價格的波動幅度超過 200%的股票不能用于質押 D、可流通股股份過度集中的股票不能用于質押 參考答案

一、單項與多項選擇

（一）BCD

（二）ABCD

第五章 其他資產業務

一、單項與多項選擇

（一）關于抵債資產正確的說法是()A、抵債資產是非信貸資產，因此和信貸沒有關系 B、以物抵債主要有兩種方式，即協議抵債和裁決抵債

C、協議抵債和裁決抵債都要經過申請、審查、審批、實施四個步驟 D、以物抵債是化解銀行信貸風險的工具

（二）待處理其他資產包括（）A、待清理接收資產

B、抵債資產 C、待處理應收款

D、不良貸款 參考答案

一、單項與多項選擇

（一）BCD

（二）AC

第二模塊 負債業務

負債是指商業銀行承擔的能夠以貨幣計量、需要以資產或勞務償付的債務。負債所代表的是商業銀行對其債務人所承擔的全部經濟責任。商業銀行的負債業務是指商業銀行以債務人的身份籌措資金的活動，是支撐商業銀行資產業務的重要資金來源。按資金來源分類，可分為存款負債、借入負債和結算性負債三種。按業務品種分類，負債業務大體可分為：單位存款(實際工作中一般稱對公存款)、儲蓄存款、同業存放、同業拆入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。商業銀行對各類負債業務的管理應堅持依法籌資、成本控制、量力而行和結構合理原則。

在各類負債業務中，存款是最為核心的業務。商業銀行提供的存款類型主要包括對公存款和儲蓄存款。儲蓄存款為銀行帶來了長期穩定的資金流，而同業存放、同業拆入、向人民銀行借款及債券融資也是重要的資金來源渠道，應付款項、或有負債等其它負債類型也在商業銀行資金來源中始終保持著相當的數量。隨著金融市場日趨激烈的競爭，商業銀行相繼研發了一些了新型的負債業務，包括發行金融債券、大額可轉讓定期存單、出售或發行商業票據等，這些新業務既大大豐富了負債業務的產品庫，也日益成為負債業務發展的亮點和新的業務增長點。

隨著商業銀行負債業務種類的擴大和科技含量的提高，其風險類別也日益增多，商業銀行和監管部門的重視程度也不斷提高。負債業務的風險主要包括：

一是操作風險。負債業務操作風險是指商業銀行在從事負債業務時，由于內部程序、人員或系統的不完善或失誤從而直接或間接造成損失的風險。如缺乏對存款客戶基本情況和資金來源的了解，導致客戶利用賬戶從事洗錢活動；對客戶存入的款項不入賬而用于從事賬外經營；對重要空白憑證保管和印章保管不嚴，導致內部人員盜取客戶資金；內部人員空存實取盜取銀行資金；內部人員擅自改變計算機系統的賬戶信息或計息參數，達到盜取資金的目的等。

二是流動性風險。商業銀行作為存款人和借款人的中介，需要留有可隨時應付支出需要的流動資產只是其負債的一小部分，如果商業銀行的大批債權人同時提出債權要求，商業銀行就有可能面臨流動性風險，情況嚴重時出現清償性風險可導致商業銀行倒閉。

三是市場風險。負債業務市場風險主要是指利率或匯率的不利變動帶來的風險。如商業銀行資產負債結構不匹配，短存長貸，當利率上升時，資金成本增加，將導致資產收益下降，甚至成本可能超過收益產生損失。

四是法律風險。負債業務的法律風險主要是指商業銀行所設計的負債業務品種、條款或合同文本與現行法律法規不一致或存在明顯的法律缺陷，商業銀行以此辦理負債業務，引發法律糾紛并導致產生損失的可能性。

五是清償性風險。負債業務的清償性風險是指當存款人、借款人等債權人提出清償債務的要求時，商業銀行不能按時滿足其債務清償所發生的風險。

六是技術與網絡風險。在辦理單位存款、儲蓄存款時，要特別注意防范由于電腦故障、通訊或系統故障或網絡欺詐等原因造成儲蓄業務中斷、單邊賬或詐騙。

七是洗錢及大額可疑交易風險。《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》是監管部門基于對反洗錢工作的嚴峻形勢及對部分負債業務進行特別管理的要求，出臺的兩項重要監管制度。監管部門應敦促商業銀行制定可操作性較強的內部管理制度和操作規程，并通過改進柜面業務操作系統由計算機中心自動對有關交易進行識別和報警，以減輕柜員的工作量。同時，監管部門要發揮對各商業銀行的反洗錢工作機構的協調作用，建立有效的聯動機制。總之，在負債業務的管理上，商業銀行主要關注資金的來源、成本和數量等問題，注重防范流動性風險和利率風險；監管人員重點關注賬戶的合規性、融資手段的規范性、柜臺和柜員管理中的操作風險等，商業銀行自身的風險防范能力、內控制度建設、審計監督力度等應作為監管部門風險監管及風險評價與提示的重要內容。

二、學習準備和學習資料：對商業銀行經營管理原理及商業銀行負債業務的基本原理有一定程度的了解；具備對商業銀行監管的基礎知識。

三、章節結構：本模塊共分四章，總計 7.2 萬字。其中：第一章――業務概述；第二章――存款；第三章――同業存放、同業拆入、向人民銀行借款；第四章――其他負債。

第一章 業務概述

一、判斷題

（一）負債所代表的是債務人的全部經濟責任。

（二）負債業務形成商業銀行最主要的資金來源，是商業銀行開展業務活動的基礎。

二、多項選擇題

（一）負債是指商業銀行承擔的一種什么樣的業務？

A.能夠以貨幣計量 B.需要以資產償付C.需要以勞務償付 D.需要以資產或勞務償付

（二）負債業務有哪些主要基本特征？

A.是一種當前債務 B.具有償還性C.具有潛在效益性 D.能用貨幣準確計量和估價 E、具有清算優先權

（三）按照資金來源分類，負債業務有哪些種類？

A.存款負債 B.借入款負債C.債券融資負債 D.結算性負債E.其他負債

（四）負債業務管理原則有哪些？

A.依法籌資原則 B.成本控制原則C.量力而行原則 D.結構合理原則E.保證償還原則

（五）負債業務的主要風險有哪些？

A.信用風險 B.市場風險C.操作風險 D.流動性風險E、政策風險 F、法律風險 E、清償性風險

（六）作為商業銀行期限錯配風險管理的一種主要方式，利率期權有哪些主要工具？ A、利率調期 B、利率上限C、利率下限 D、利率上下限 E 缺口管理 參考答案

一、判斷題

（一）錯 負債所代表的是商業銀行對其債務人所承擔的全部經濟責任

（二）對

二、多項選擇題

（一）A、D

（二）A、B、C、D、E

（三）A、B、D

（四）A、B、C、D

（五）B、C、D、F、E

（六）B、C、D

第二章 存 款

一、判斷題

（一）對公存款是商業銀行對存款單位的負債，儲蓄存款是商業銀行對存款人的負債。

（二）商業銀行必須執行人民銀行制定、公布的儲蓄存款利率，并內部公告。

二、多項選擇題

（一）按照存款的支取方式不同，對公存款有哪些種類？

A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、單位定活兩便存款 D、單位通知存款

E、單位協定存款 F、約期存款

G、協議存款 H、保證金存款

（二）根據用途不同，單位存款賬戶有哪些種類？

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 E、協議存款賬戶 F、約期存款賬戶 G、保證金存款賬戶

（三）按照存款的支取方式不同，儲蓄存款有哪些種類？

A、活期存款 B、定期存款 C、定活兩便存款

D、約期存款 E、協議存款 F、個人通知存款

（四）儲蓄存款一般分幾個環節？

A、開戶 B、存款 C、轉賬 D、結算 E、取款 F 銷戶

（五）商業銀行辦理儲蓄存款業務，要遵循哪些原則？

A、存款自愿 B、取款自由 C、結算及時 D、存款有息E、為儲戶保密 F 保證兌付

（六）按照擔保對象不同，保證金存款有哪些種類？

A、銀行承兌匯票保證金 B、信用證保證金 C、黃金交易保證金 D、衍生交易保證金

E、期貨交易保證金 F、證券交易保證金 G、個人購匯保證金 H、遠期結售匯保證金

（七）商業銀行柜臺業務管理包括哪些方面？

A、柜員管理 B、印鑒管理 C、業務印章管理 D、金庫管理

E、有價單證及重要空白憑證管理管理 F、未達賬項和差錯處理管理 G、結算管理

（八）柜臺業務的風險點主要集中在哪些部位？

A、柜員管理 B 賬戶管理 C 存取先進 D.金庫管理 E、有價單證及重要空白憑證管理

F、印章及壓數機管理 G、預留印鑒管理 H、票證及憑證審核 I、結算管理 參考答案

一、判斷題 1.對；2.錯；

二、多項選擇題

（一）A、B、D、E、F、G ；

（二）A、B、C、D ；

（三）A、B、C、F ；

（四）A、B、E、F ；

（五）A、B、D、E ；

（六）A、B、C、G、H ；

（七）A、B、C、E、F ；

（八）A、B、C、E、F、G、H ；

第三章 同業存放、同業拆入、向中央銀行借款

一、判斷題

（一）同業存放是指因調整頭寸、支付清算、提取現金等需要，由其他金融機構存放于商業銀行款項的業務。

（二）拆入資金主要用于解決臨時性周轉資金不足的需要。

（三）商業銀行分支機構為解決臨時性周轉資金的不足，可向當地人民銀行申請辦理頭寸性借款。

（四）再貼現是中央銀行的一種貨幣政策工具。

二、多項選擇題

（一）按照存放單位不同，同業存放有哪些種類？

A、境外同業存放 B、國有商業銀行存放 C、其他商業銀行存放 D、城市信用社存放 E、農村信用社存放 F、政策性銀行存放 G、外資銀行存放 H、金融性公司存放

（二）按照交易方式不同，同業拆入有哪些種類？

A、網上市場拆入 B、網下市場拆入C、通過中介交易拆入、D、不通過中介交易拆入 E、有擔保拆入 F、無擔保拆入

（三）向人民銀行借款有哪些種類？

A、向人民銀行借款 B、商業銀行統一借款C、商業銀行分支機構的頭寸性借 D.再貼現

參考答案

一、判斷題

（一）錯 同業存放是指因支付清算、提取及解繳現金款項等需要，由其他金融機構存放于商業銀行款項的業務

（二）錯 拆入資金用于彌補因同城票據清算頭寸不足和解決臨時性周轉資金不足的需要。

（三）對

（四）對

二、多項選擇題

（一）A、B、C、D、E、F、H

（二）C、D

（三）A、D

第四章 其他負債

一、判斷題

（一）金融機構通過發行金融債券募集的資金，主要用于解決資金頭寸性不足。

（二）其他負債是指商業銀行在經營管理過程中發生的一些短期的應付款項及結算中形成的負債。

（三）應付款項操作中有確定核算內容、設置計提科目、確定計提標準、支付使用四個環節。

（四）商業銀行的或有負債主要包括信用證、擔保、承諾及金融衍生產品負債四類。

二、多項選擇題

（一）金融債券的發行方式有哪些？

A、市場化發行 B、協議發行 C、商業銀行主承銷發行 D、定向發行

（二）按付息方式劃分，金融債券有哪些種類？

A、零息債券 B、定息債券 C、到期一次還本付息債券 D、浮息金融債券 E 貼現債券 F、次級債券

（三）其他負債主要包括哪些？

A、應付款項 B、或有負債 C、結算性負債 D、內部資金往來負債 E、應解匯款 F、預提費用

（四）應付款項主要有哪些種類？

A、應付利息 B、應付工資 C、應付福利費 D、應交稅金 E、應交罰款 F、其他應付款

（五）大額支付交易主要有哪些方式？ A、票據支付 B、銀行卡支付 C、匯兌支付 D、托收承付

E、委托收款 F、網上支付 G、現金支付

（六）可疑支付交易包括哪些主要異常情形？

A、金額異常 B、頻率異常

C、流向異常 D、換匯異常 E、用途異常 F、性質異常 G、手續異常

參考答案

一、判斷題

（一）錯 金融機構發行金融債券是為了解決臨時性的資金需求或者獲得長期的資金來源，募集的資金主要用于金融機構的經營發展和補充資本

（二）錯 其他負債是指商業銀行通過債券融資發生的負債，以及在經營管理過程中發生的一些短期的應付款項以及結算中所形成的負債

（三）對

（四）錯 商業銀行的或有負債主要包括信用證、擔保、承諾三類。

二、多項選擇題

（一）A、D

（二）A、C、D、E

（三）A、B、C、D

（四）A、B、C、D、F

（五）A、B、C、D、E、F、G

（六）A、B、C、E、F 第三模塊 表外（中間）業務

第一章 表外（中間）業務簡介

一、單一項或多項選擇題

（一）以下可歸為表外業務的有：

A、存款業務 B、信托咨詢業務 C、信用證業務 D、代理業務

（二）表外業務的當事人主要有：

A、委托人 B、代理行 C、受益人 D、投資人

（三）表外（中間）業務的作用體現在：

A、增加銀行收入 B、分散銀行風險C、促進業務創新 D、促進資源整合

（四）表外（中間）業務成本主要包括：

A、職員工資、B、經營管理費用C、固定資產支出、D、營業性損失

（五）商業銀行表外（中間）業務風險特征主要表現為：

A、風險不確定，復雜程度高 B、風險集中，評估難度大C、潛在風險損失大 D、潛在風險損失小

（六）與商業銀行表外（中間）業務信用風險程度相關的因素：

A、業務對象的信用狀況 B、交易工具的性質C、市場環境狀況 D、交易員自身的素質

（七）與商業銀行表外（中間）業務市場風險程度相關的因素：

A、市場利率的不利變動 B、市場匯率的有利變動C、市場價格的不利變動 D、市場價格的有利變動

（八）與商業銀行表外（中間）業務操作風險程度相關的因素：

A、缺乏統一的會計準則使銀行會計賬目滯后 B、信息系統故障C、銀行內部運作不規范 D、交易人員素質很高

（九）目前中國對商業銀行表外（中間）業務風險的監管與國際慣例要求還有很大差距，表現在：

A、規章制度滯后且不成體系 B、資本充足率管理不嚴C、事后監管不力 D、監管水平很高

（十）對商業銀行表外（中間）業務風險的監管遇到的挑戰將： A、越來越大 B、越來越小 C、易于應對 D、不用應對

二、判斷題

（一）每一種中間業務產品投入后都需要得到補償，因而凡是獨立的中間業務都應該有利潤。（）

（二）在沒有更好的定價機制時，跟風定價肯定不會吃虧。（）

（三）新興中間業務市場上，搶占市場份額的最佳手段是低價。（）

（四）同一家銀行對同一地區的不同客戶，以及在不同地區提供的同種中間業務未必要采用同一價格。（）

（五）中國商業銀行表外（中間）業務風險管理已經很完善。（）參考答案

一、單項多項選擇題

（一）BCD

（二）ABC

（三）ABCD

（四）ABCD

（五）ABC

（六）AB

（七）AC

（八）ABC

（九）ABC

（十）A

二、判斷題

（一）×

（二）×

（三）×

（四）√

（五）×

第二章 支付結算類業務

一、單一項或多項選擇題

（一）可以背書轉讓的票據有（）

A、未填“現金”字樣的銀行匯票 B、商業匯票

（二）出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票（）足額付款。

A、三天內 B、十天內 C、當天 D、五天內

（三）商業匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備的條件有（）

A、在銀行開立存款帳戶的企業法人以及其他組織B、與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系C、提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。

（四）銀行支票出現以下（）情形時，持票人銀行不予受理。

A、支票記載的事項不齊全；B、出票額、出票日期、收款人名稱有更改； C、記載事項的更改沒有原記載人簽章證明

（五）銀行辦理匯兌業務需要遵守的規定有（）。

A、匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤消。B、轉匯行可以辦理退匯和撤銷。C、匯款超過二個月未解付的，辦理解付手續時要逐級審批。D、銀行可以受理有條件支付的委托。

（六）銀行辦理托收承付結算的款項，包括（）。A、商品交易B、因商品交易而產生的勞務供應款項 C、代銷、寄銷商品的款項D、賒銷商品的款項

（七）下列哪些是以銀行為付款人的票據（）。A、銀行匯票 B、銀行承兌匯票C、本票 D、支票

（八）銀行辦理進口信用證業務嚴禁以下（）做法。

A、無貿易背景而開立信用證；B、為開證申請人開立以單純套取銀行資金為目的的信用證;C、對于大額授信開證業務，不了解基礎交易情況；D、開新證還舊證。

（九）關于進口信用證項下對外付款／承兌的業務處理方式，以下說法正確的有（）。A、對外付款/承兌應及時合理，最遲不得超過自收到單據次日起算的第 3 個工作日； B、遠期信用證項下已承兌者，應按時對外付款并于到期日起息；

C、每筆付款/承兌應在信用證業務卷宗中留存記錄，承兌后的匯票應妥善保管，如國外銀行要求寄回，應予寄回匯票； D、對于不符點單據，開證申請人在規定時限內提出拒付或未作任何表示，均視為其拒絕接受單據，銀行可向寄單行/交單人發出拒絕付款/承兌的通知。

（十）銀行辦理匯出匯款業務應遵守以下（）規定。

A、辦理匯出匯款業務的客戶須提交符合售付匯管理辦法規定的有效憑證、匯出匯款申請書、貿易進口付匯核銷單或國際收支申報單（如需）及銀行支款憑據等；

B、匯往受制裁國家的款項，應在征得客戶的同意后慎重選擇匯款路線，以免造成損失。C、匯出行與匯入行（解付行）沒有印、押關系，不能直接辦理匯款的，可通過其管轄分行或總行轉匯，轉匯時應將款項劃至轉匯行，報單上必須列明匯款內容和要求轉匯字樣。

D、辦理匯票的掛失或止付，出票行應核驗匯款人的書面申請和匯款回單，及時向付款行發出止付通知，待接到付款行同意止付的回復，在匯票有效期滿一個月后才能辦理退款。

二、判斷題

（一）金融機構有權拒絕除法律另有規定以外的任何單位凍結、扣劃。（）

（二）匯款人對匯出銀行已經匯出的款項可以申請撤銷。（）

（三）銀行支票不受金額起點限制，提示付款期限自出票日起 10 日內。（）

（四）轉帳支票的背書行為應連續，第一個使用粘單的背書人須在粘接處加蓋騎縫章。（）

（五）委托收款以單位為付款人的，付款人接到銀行的付款通知，應于當日書面通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起 5 日內未通知銀行付款的，視為同意付款。（）

（六）對于國際慣例，當事人可以自行決定是否采用。（）

（七）對于限制指定銀行交單或議付的信用證，非指定銀行交單議付者，應通過指定銀行確認，以避免另有單據通過指定銀行提交。（）

（八）信用證項下已由開證行出具提貨擔保且尚未收回，來單時如存在不符點，原則上不得對外拒付。（）

（九）銀行在辦理跟單托收業務時，一般不接受委托行要求代辦存倉保險的托收指示。（）

（十）國際結算業務是由于進出口貿易活動而產生的債權債務結算，各種國際貿易結算方式都屬于進出口商的商業信用，銀行不承擔付款義務。（）

參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）AB

（二）C

（三）ABC

（四）ABC

（五）AC

（六）AB

（七）ABD

（八）ABCD

（九）BCD

（十）ABCD

二、判斷題

（一）√；

（二）×；

（三）√；

（四）√；

（五）×；

（六）×；

（七）√；

（八）√；

（九）√；

（十）×

第三章 銀行卡業務

一、單一項或多項選擇題

（一）銀行卡業務流程是圍繞（）基本當事人之間的債權債務的發生與清償關系進行的。

A.發卡銀行 B.收單銀行 C.持卡人 D.特約商戶

（二）個人卡主卡持卡人或申請人可為其指定的年滿（）周歲人員辦理附屬卡。A.18 B.20.C.21 D.16

（三）對特約商戶的后續管理，重點檢查的是（）

A.重復壓單 B.分次壓單 C.套取現金D.使用假卡（掛失卡）E.合伙冒用

（四）逃避追款或經還款催告透支超過()仍未還款的，可以移交公安機關或向法院起訴，依法催收。A.6 個月 B.9 個月 C.3 個月 D.90 天

（五）發卡銀行對()賬戶內的存款，按照中國人民銀行規定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。

A.準貸記卡 B.借記卡 C.儲值卡 D.貸記卡

（六）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業不低于交易金額的（）；其他行業不低于交易金額的 1％。

A.4% B.5% C.3% D.2%

（七）銀行卡業務風險是指銀行卡在使用和交易過程中可能發生的，涉及()的非正常的經濟損失。

A.發卡行 B.特約商戶 C.持卡人 D.收單銀行

（八）卡戶使用和管理中的風險包括（）

A.持卡人的資信能力變化風險B.持卡人的惡意透支風險

C.信用卡的失竊風險D.信用卡的偽造及涂改風險E.真實持卡人的欺詐風險

（九）銀行卡業務的內部控制制度建設要體現以下特征（）： A.內部控制制度的系統性B.內部控制制度的正式性 C.內部控制制度的動態性D.內部控制制度的實效性

（十）空白卡、預發卡要視同()管理，賬實分管，定期核對 A.空白憑證 B.現金 C.有價證券 D.一般帳表

二、判斷題

（一）主卡持卡人可以隨時申請注銷附屬卡。（）

（二）公司卡人民幣帳戶不得存取現金，無取現信用額度。()

（三）境內金融機構可發行卡內存有外匯資金外幣貸記單位卡。（）

（四）稽核部門負責內部作業風險控制情況實施檢查監督和后評價，可以通過每日檢查重要稽核報表，實施非現場稽核。（）

（五）貸記卡透支和準貸記卡透支按月記收復利，透支利率為日利率萬分之五，并根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。（）

（六）“章程”和“和約”是銀行卡業務中的重要文件，前者規定了銀行和持卡人的行為界限，而后者則規范了銀行的行為。（）

參考答案

一、單項或多項選擇題：

（一）ABCD

（二）D

（三）ABCDE

（四）C

（五）AB

（六）D

（七）ABC

（八）ABCDE

（九）ABCD

（十）B

二、判斷題

（一）√

（二）√

（三）×

（四）√

（五）×

（六）×

第四章 代理類業務一、一項或多項選擇題

（一）代理保險業務種類主要包括：（）

A、代理保險公司資金結算業務 B、代理財產保險業務 C、代理收取保費業務 D、代理人壽保險業務

（二）驗單付款承付期為（）天，驗貨付款承付期為（）天。A、5，10 B、10，15 C、3，10 D、3，20

（三）代理行要在委托行開立（）賬戶，存人足額資金，以保證及時移存其簽發銀行匯票資金。

A、同業存放款項 B、系統內存放款項C、存放央行 D、同業拆借

（四）以下轉賬代收業務的操作流程順序正確的是：（）A、發貨—代理收貨通知—委托銀行收款—傳遞委托收款憑證—通知付款 B、委托銀行收款—代理收貨通知—發貨—傳遞委托收款憑證—通知付款 C、代理收貨通知—傳遞委托收款憑證—委托銀行收款—通知付款—發貨 D、發貨—通知付款—委托銀行收款—傳遞委托收款憑證—代理收貨通知

（五）辦理代收代付業務時，繳費人持繳費手冊和《專用現金交款單》，交代收行經辦員審核，審核內容包括：（）

A、是否屬于代收業務 B、繳款戶名及賬號是否一致

C、憑證要素填寫是否齊全、準確 D、憑證印章是否齊全。

（六）代理商業銀行業務包括（）。

A、代理結算業務 B、代理證券清算C、代理外幣現鈔業務 D、代理外幣清算業務

（七）辦理代收代付業務時，代收行需要審查：（）

A、托收款項是否符合托收承付結算規定的范圍、條件、金額起點 B、有關商品發運的證件C、有關的貿易合同條款D、其他有關規定

（八）付款人在承付期滿日開戶行營業終了前，賬戶無款支付的，付款行在托收承付憑證第三、四聯上注明“逾期付款”字樣，并填制（）傳票，銷記定期代收表外分戶賬。

A、轉帳借方 B、轉帳貸方 C、表外收入 D、表外付出

二、判斷題

（一）為有效控制業務風險，代理銀行計賬員必須定期到委托人單位進行對賬。（）

（二）簽發、兌付銀行匯票的委托行，要向代理行配售銀行匯票憑證、匯票專用章和編押機具，并對代理行有關人員進行業務培訓輔導。（）

（三）由于委托貸款不是商業銀行利用自身籌集資金向借款人發放的貸款，商業銀行在辦理委托貸款業務中不承擔任何形式的貸款風險而只收取手續費，因此委托貸款不屬于商業銀行的授信業務，而屬于收費性質的中間業務（）。

（四）付款人在承付期內提出部分拒絕付款的，填制四聯部分拒絕付款理由書，連同有關拒付證明、拒付部分商品清單遞交開戶行。開戶行按照部分拒絕付款審查程序和要求審查（）。

參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）B

（二）ABCD

（三）C

（四）A

（五）A

（六）ABCD

（七）ACD

（八）ABD

（九）D

二、判斷題

（一）×

（二）對

（三）對

（四）×

第五章 擔保類業務

一、單一項或多項選擇題

（一）備用信用證通常涉及主要當事人有（）。

A.開證申請人（借款人）B.開證行C.受益人（放款人或其他投資者）D.議付行

（二）備用信用證主要分為()兩類。

A.可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證 B.遠期備用信用證和即期備用信用證 C.跟單備用信用證和不附單據備用信用證 D.以上皆錯

（三）備用信用證的操作流程包括（）。

A.訂立合同 B.申請開證 C.開證與通知D.審核與修改 E.執行合同 F.支付和求償

（四）針對可能出現風險的業務環節及風險點，對備用信用證實行必要的控制的內部管理要求包括（）。

A.要充分調查開證申請人的資信情況

B.經常與發放備用信用證擔保貸款擔保的客戶進行磋商，以便使貸款條款隨客戶情況變化而適時進行調整

C.實行比例管理D.實施風險分散補償

（五）銀行的保函的特點是（）。

A.獨立性 B.單據化 C.履約相關性 D.合理有效性

（六）融資類保函包括（）。

A.借款保函 B.授信額度保函 C.延期付款保函 D.預付款保函

（七）開立以境外法人為受益人的銀行保函業務要謹慎選用法律，應以（）作為辦理銀行保函業務的主要參考依據。

A.國際商會制定的《合約擔保統一規則》（URCG325）B.《見索即付保函統一規則》（URDG458）

C.標準國際銀行實務D.《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號）

二、判斷題

（一）備用信用證同時適用國際商會制定的《跟單信用證統一慣例》（UCP500）、《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號）以及國際商會制定的《合約擔保統一規則》（URCG325）。（）

（二）由于保函獨立性的特點，所以開立時無須審查基礎交易。（）

（三）因為保函屬于或有負債，所以無須納入全行統一授權授信管理。（）

（四）在備用信用證業務關系中，不論申請人是否履行其義務，商業銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。（）

（五）開出備用信用證前，必須落實足額的備付款項。備付款項采取收取保證金、使用銀行提供的循環授信額度、單筆授信業務三種方式，可單獨使用也可混合使用。（）

參考答案

一、選擇題

（一）ABC

（二）A

（三）ABCDEF

（四）ABCD

（五）AB

（六）ABC

（七）ABC

二、判斷題

（一）×

（二）×

（三）×

（四）×

（五）√

第六章 貸款承諾業務

一、單一項或多項選擇題

（一）根據目前國內商業銀行的普遍做法，貸款承諾可以分為（）幾類。A.項目貸款承諾 B.開立信貸證明C.客戶授信額度 D.票據發行便利

（二）授信額度按照授信形式不同，可分為()等業務品種分項額度。A.貸款額度 B.開證額度 C.開立保函額度 D.開立銀行承兌匯票額度及承兌匯票貼現額度

E.進口保理額度和出口保理額度 F.進出口押匯額度

（三）貸款承諾業務的主要風險點存在于（）幾個方面。

A.政策性風險 B.法律法規風險C.銀行流動性風險 D.市場風險

（四）對于貸款承諾的風險監管應主要關注于（）。

A.不可撤銷貸款承諾是否已納入到該銀行對相關客戶的整體授信（最高授信額）管理體系

B.是否足額收取相關費用，費用是否計算準確

C.是否按照貸款審批的授信決策體系對不可撤銷貸款承諾進行審批 D.銀行的流動性是否會收到貸款承諾的影響

（五）信貸證明根據銀行承諾的性質不同，分為（）。

A.有條件的信貸證明 B.無條件的信貸證明C.約束性信貸證明 D.開放性信貸證明

二、判斷題

（一）授信額度批準后，商業銀行即可以與客戶簽定授信額度協議，協議一經簽定，在尚未使用銀行提供的授信額度時，不占用相應的風險限額。（）

（二）銀行以投標的形式，對承銷與持有的貸款金額、貸款條件、融資方案等出具投標書是貸款承諾的一種形式。（）

（三）有條件的信貸證明和無條件的信貸證明均占用授信額度。（）

（四）銀行提交的融資類投標書應為約束性的貸款承諾，在出具之前需經過與正式批準貸款相同的審批程序。（）

（五）貸款承諾雖然屬于表外（中間）業務，但并非屬于或有資產和或有負債（CONTINGENT CLAIMS）。（）

參考答案

一、選擇題：

（一）ABCD

（二）ABCDEF

（三）ABC

（四）ABCD

（五）AB

二、判斷題

（一）×

（二）×

（三）×

（四）√

（五）×

第七章 保理業務

一、單一項或多項選擇題

（一）如果進口商在付款到期日后（）天后仍未付款，進口保理商要向出口保理商做擔保付款

A、60 B、90 C、30 D、120

（二）銀行在出口雙保理業務項下，如對出口商提供無追索權融資，可在款項結匯或入帳后，以（）為準為出口商出具出口收匯核銷專用聯。

A、合同金額 B、發票金額C、合同金額的 90% D、融資金額

（三）在保理業務中，如賣方收到有關爭議通知后的 1 年內獲得有利于賣方的解決結果，且買方仍未付款，買方保理商應在第 天做擔保付款。

A、5 B、10 C、15 D、20

（四）賣方如有融資需求，賣方保理商可在核準的保理信用額度內對其提供一般不超過（）的融資。

A、合同金額 70% B、發票金額 80%C、發票金額 70% D、合同金額 80%

（五）國際保理業務原則上僅適用于以賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）為付款方式且付款期限不超過（）天的國際貨物買賣交易。

A、60 B、90 C、120 D、180

（六）進口保理業務風險主要是（）。

A、出口商的信用風險 B、進口商的結算風險C、進口商的信用風險 D、出口商的結算風險

（七）根據（）保理業務可分為雙保理業務和單保理商保理業務。A、風險種類 B、經營模式C、客戶類別 D、業務特點

（八）由保理商為賣方提供的服務包括： A、貿易融資 B、應收帳款的催收C、銷售分戶帳管理 D、壞帳擔保等單項或多項服務。

（九）國內保理業務的范圍僅限于銀行國內的（）客戶之間采用賒銷等信用銷售方式進行的商品交易。

A、公司和個人 B、公司 C、機構 D、法人

二、判斷題

（一）保理業務一般涉及到賣方、賣方保理商、買方、買方保理商。（）

（二）出口商業發票融資是一種無追索權融資。（）

（三）在保理業務中，當出現爭議時，應買賣雙方的要求，賣方保理商和買方保理商可在不承擔任何責任及費用的前提下協助其解決爭議。（）

（四）對于有明確的證據表明有關交易事項滿足銷售確認條件，如與應收債權有關的風險、報酬實質上已經發生轉移等，應按照出售應收債權處理，并確認相關損益。否則，應作為以應收債權為質押取得的借款進行會計處理。（）

參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）C

（二）D

（三）C

（四）B

（五）D

（六）C

（七）B

（八）ABCD

（九）D

二、判斷題

（一）對

（二）錯

（三）對

（四）對

第八章 基金托管業務

一、單一項或多項選擇題

（一）商業銀行基金托管業務包括：

A、未經批準的基金托管業務 B、開放式基金托管業務 C、實物資產托管業務。D、企業固定資產托管業務

（二）基金托管業務的風險點包括：

A、托管行從事基金投資、未經審批的證券承銷 B、托管行以基金資產進行房地產投資； C、托管行進行不屬于基金名下的證券買賣；

D、托管行擅自動用商業銀行信貸資金從事基金投資

（三）開放式基金的銷售渠道主要包括：

A、基金管理公司直銷B、商業銀行以及證券公司等機構代銷 C、新起步的專業銷售經紀公司代銷D、政府機構代銷

（四）基金的買賣主要包括A、認購 B、申購 C、贖回 D、代購

（五）基金非交易過戶的行為，包括 A、繼承 B、捐贈 C、遺贈 D、分家析產

（六）開辦基金托管業務的銀行對分支機構的管理 A、分支機構開辦開放式基金代銷業務須經總行授權。

B、各級代銷機構要嚴格按照總行的有關辦法、規定、規范和業務流程辦理基金代銷業務。

C、各級代銷機構在辦理基金代銷業務時，須使用總行統一規定的單據和憑證格式。D、各級代銷機構應嚴格按照總行規定的標準收取基金代銷業務的手續費。

（七）基金代銷業務的主要風險點主要有：

A、開戶業務風險 B、銷戶業務風險C、贖回交易風險 D、撤單交易風險

（八）對基金托管業務的風險監管要求包括： A、定期、不定期地實行現場與非現場檢查；

B、全面、動態地把握基金的實際情況，并對出現的違規活動及時處罰、暴光； C、對監管中發現的問題，及時采取措施，以規范基金運作，保護權益；

D、同業協會要加大對業務的監督管理工作，制定相應的規定，規范業務做，保證業務公平、公證、公開的有序競爭。

參考答案

一、單項選擇或多項選擇題

（一）B

（二）ABCD

（三）ABC

（四）ABC

（五）ABCD

（六）ABCD

（七）ABCD

（八）ABCD

第十章 代保管業務

一、單一項或多項選擇題

（一）代保管業務主要有：

A、露封保管 B、密封保管 C、出租保管箱

（二）露封保管業務主要使用于：

A、股票/債券 B、金銀珠寶 C、珍貴文物D、契約文件 E、銀行存折

（三）密封保管業務主要使用于：

A、股票/債券 B、金銀珠寶 C、珍貴文物D、契約文件 E、銀行存折

（四）保管契約上要注明：

A、保管物品的類型、名稱、數量、保管期限等基本情況 B、租金、押金及其他費用

C、雙方遵守的規定及承擔的責任等事項

（五）辦理露封（密封）保管箱業務簡要操作流程包括：

A、客戶提出辦理保管箱業務申請B、當面驗收清點代保管物品C、簽訂保管契約

（六）對未按期提取保管物品的處理要：

A、對提前提取代保管物品的，要說明原因，按到期提取代保管物品的手續辦理，同時仍按到期收取保管費用

B、對逾期未提取的代保管物品，代保管行要發出催領通知單或電告委托人來提取 C、代保管的逾期間按高于原定代保管費的標準收取保管費

D、逾期 5 個月后，代保管行不需請公證部門見證，可以自行將代保管物品拍賣，抵扣代保管費及其他費用

（七）代保管業務內部風險控制要點有： A、柜臺未出租保管箱的正鑰匙要專人保管

B、柜臺經辦員將兩把開箱鑰匙交給租用人或其指定的被授權人時，要當著租用人的面拆封，并入庫開箱核對、收執

C、柜臺經辦人員、管庫員要嚴格審核租用人或其指定的被授權人的開箱憑證及有關身份證件的真實有效性

D、營業柜臺經辦人員每日營業終了登記各類分戶賬合并與會計部門核對相符。

（八）管庫員保管箱業務鑰匙要嚴格按有關規定管理： A、不得帶離代保管行，不得私自配置

B、若需配置，要經業務主管批準，負責安排配置事宜

C、報廢的鑰匙由業務主管、柜臺經辦員和管庫員共同監銷，并登記備查

（九）保管箱業務管庫員在營業時間內要（）：

A、經常驚醒巡查，發現問題及時報告業務主管，租用人遺留物品要登記，雙人封存，通知租用人認領

B、租用人領回時要在登記簿簽收

C、每日營業前和營業終止后必須巡查保管箱庫房，確保庫房內無人、無遺留物 D、庫房內警報器等安全設備必須保持正常狀態

（十）保管箱業務外部風險監管重點（）： A、各項內控制度的有效性

B、保管箱設施裝備和管理安全的可靠性

C、代保管責任劃分是否明確，對因不可抗力等因素造成的損失，是否承擔了不該承擔的賠償責任 D、對代保管費用的收取是否及時足額，核算是否正確。

二、判斷題

（一）露封保管業務是指客戶先將代保管物品加以密封，然后交給商業銀行代為保管的一種代保管方式。（）

（二）出租保管箱業務是指商業銀行接受客戶委托，按照有關規定和約定的條件，以出租保管箱的形式代客保管貴重物品、有價證券及文物等財物。（）

（三）密封保管業務是指客戶將物品交給商業銀行代保管時不加封，由商業銀行保管部門當面驗收清點后，收妥后給客戶開出保管收據，訂立代保管契約，載明保管物品的名稱、種類、數量、保管期限、保管費用、雙方責任和義務等內容。（）

（四）管庫員保管箱業務鑰匙要嚴格按有關規定實行雙人管理，不得帶離代保管行，不得私自配置。若需配置，要經業務主管批準，負責安排配置事宜。（）

（五）管庫員可以兼任或日后擔任未出租保管鑰匙和備用鎖的保管員。（）參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）ABC

（二）AE

（三）BCD

（四）ABC

（五）ABC

（六）ABC

（七）ABCD

（八）ABC

（九）ABCD

（十）ABCD

二、判斷題

（一）×

（二）√

（三）×

（四）√

（五）×

第十一章 電子銀行業務

一、單一項或多項選擇題

（一）電子渠道主要包括客戶服務中心在內的()等。

A.網上銀行 B.商業 POS 機終端B.C.ATM 自動柜員機 D.電話銀行 E.手機銀行

（二）()開辦網上銀行業務，應由其總行統一向監管部門申請。

A.政策性銀行 B.中資商業銀行C.城市商業銀行 D.合資銀行E.外資銀行 F.外國銀行分行

（三）適用審批制的電子銀行業務有（）

A.銀行借助互聯網開發的新的、與傳統銀行業務品種不同的、形成表內資產或負債的網上銀行業務品種；

B.借助互聯網辦理貸記支付以外的支付結算業務；

C.通過互聯網開辦未獲監管部門同意的表內資產類傳統銀行業務品種； D.通過互聯網開辦與證券業、保險業直接相關的新的業務品種。

（四）網上銀行業務操作存在的風險根據網上銀行業務操作流程可劃分為（）等。A.法律合規風險 B.操作風險C.技術風險 D.市場風險

（五）銀行監管部門要督促商業銀行完善網上銀行業務內控制度，注重制度的銜接，特別做好制度執行工作，實行（）工作制度

A.定人 B.定責 C.定崗 D.定期換崗

（六）網上個人銀行的業務種類包括（）

A.業務產品介紹 B.受理客戶的咨詢投訴C.個人賬戶服務 D.個人支付結算服務

E.以上都是

（七）個人網上銀行業務風險點包括（）

A.防病毒 B.防假冒銀行網站C.防假借銀行名義發送郵件給客戶，獲取賬號和密碼 D.防通過同事、親戚、朋友等關系得到個人資料

（八）通過技術手段來防范網上銀行系統風險措施包括（）

A.注冊或者登陸時采用加密軟鍵盤技術B.注冊或者登陸時采用驗證碼技術 C.數字證書認證技術D.網上銀行交易界面中風險提示

（九）電話服務中()等信息中至少三項符合系統記錄，方可認為是戶主本人。A.向客戶核對身份證件號碼B.家庭住址/電話C.單位住址/電話 D.開戶日E.最近交易日F.余額

（十）客戶用手機金融服務進行交易存在的風險包括（）

A.賬戶信息查詢風險B.賬戶間轉賬風險C.賬戶掛失風險D.系統故障風險

二、判斷題

（一）銀行可以自主停辦經監管部門審查同意開辦的網上銀行負債類業務品種。（）

（二）網上銀行普通客戶和網上銀行簽約客戶的根本的區別就是后者因為擁有網上銀行證書，可以進行大額的銀行資金轉賬交易。（）

（三）指定賬戶轉賬是指客戶在柜臺簽署協議，允許從自己賬戶內向指定的他行本人或者他人賬戶進行轉帳、匯款的交易。這種交易經過柜臺確認客戶身份，并有客戶簽署的書面協議，交易比較安全并且不會引起爭議。（）

（四）網上支付卡包括虛擬卡和實物卡兩種。（）

（五）掛失業務風險是指由于客戶賬戶掛失不成功或被非法掛失，造成客戶交易受到影響，引起的糾紛、賠償的風險。（）

（六）受理客戶的手機金融服務服務申請時必須嚴格審查客戶申請資料中各項內容的真實性、正確性，尤其要嚴格審查客戶要求勾聯使用的所有帳戶的真實性和合法性，是否是本人所有。（）

參考答案

一、選擇題：

（一）ABCDE

（二）ABCDEF

（三）ABCD

（四）ABC

（五）ABCDE

（六）E

（七）ABCD

（八）ABC

（九）ABCDEF

（十）ABC

二、判斷題

（一）×

（二）√

（三）√

（四）√

（五）√

（六）√

第四模塊 衍生產品交易業務

一、選擇題

（一）下列何種期權組合可以從上升的市場波動率中獲利：（）A.買入看漲期權和買入看跌期權

B.買入看漲期權和賣出看跌期權 C.賣出看漲期權和買入看跌期權

D.賣出看漲期權和賣出看跌期權

（二）每筆外匯期權交易：（）

A.包括一個買權和賣權 B.包括期權的買方和賣方 C.必定執行期權 D.以上都是

（三）如果投資者看空市場，以下何種方案符合他的觀點，可以盡可能的獲利并且損失有限？（）

A.買入看跌期權 B.買入看漲期權

C.賣出看跌期權 D.賣出看漲期權 參考答案

一、選擇題

（一）A

（二）A、B

（三）A

第五模塊 資本管理

一、判斷題

（一）經濟資本是一個經濟學概念，用于描述一家銀行抵御預期損失的能力。

（二）從數量上看，經濟資本、監管資本與賬面資本在理論上是一致的。

（三）市場風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。

（四）計算核心資本充足率時，應扣除對未并表金融機構投資的 50%。

（五）經濟資本的作用是彌補預期損失。

二、填空題

（一）從計量范圍看，經濟資本由_________、市場風險資本和操作風險資本三部分組成。

（二）經過風險調整的資本回報率（RAROC)= 經風險調整后的稅后凈利潤/ _________。

（三）經濟增加值是扣除資本成本后的剩余利潤，它的計算結果取決于三個基本變量：稅后凈營業利潤，_________和股東所要求的資本回報率。

（四）根據《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為

，設立城市商業銀行的注冊資本最低限額 為

，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為。

參考答案

一、判斷題

（一）錯。經濟資本是抵御非預期損失的虛擬資本。

（二）對。

（三）錯。題干描述的是操作風險的概念，市場風險是指由于市場價格（利率、利率、股價和商品價格）的不利變動而導致銀行表內和表外業務發生損失的風險。

（四）對。

（五）錯。

二、填空題

（一）信用風險

（二）經濟資本或非預期損失

（三）所配置的經濟資本

（四）10 億人民幣、1 億人民幣、5000 萬人民幣