第一篇：國資委：關于企業國有產權轉讓有關問題的通知(國資發產權[2004]268號)

國資委：關于企業國有產權轉讓有關問題的通知（國資發產權[2004]268

號）

國務院國有資產監督管理委員會文件

國資發產權[2004]268號

------------------關于企業國有產權轉讓有關問題的通知

各中央企業，各省、自治區、直轄市國資委：

《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號，以下簡稱《辦法》）施行后，一些中央企業和地方國資監管機構反映在企業國有產權轉讓操作過程中的一些問題，要求予以明確。經研究，現就有關問題通知如下：

一、關于實施主輔分離、輔業改制工作中資產處置與《辦法》有關規定的銜接問題

在國有大中型企業主輔分離、輔業改制，分流安置富余人員過程中，經國資監管機構及相關部門確定列入主輔分離、輔業改制范圍企業的資產處置，應當按照《關于國有大中型企業主輔分離輔業改制分流安置富余人員的實施辦法》（國經貿企改〔2002〕859號）及有關配套文件的規定執行。對于改制企業的國有凈資產按規定進行各項支付的剩余部分，采取向改制企業的員工或外部投資者出售的，應當按照國家有關規定辦理，具體交易方式可由所出資企業或其主管部門（單位）決定。

二、關于重要子企業的重大國有產權轉讓事項的確定問題

中央企業按國務院國資委印發的《關于貫徹落實〈國務院辦公廳轉發國務院國有資產監督管理委員會關于規范國有企業改制工作意見的通知〉的通知》（國資發改革〔2004〕4號）的相關規定辦理，暫由中央企業確定其轉讓行為報國務院國資委批準或自行決定；地方企業暫由地方國資監管機構按照有關規定，結合各地實際明確相應的管理要求。在國務院國資委對重要子企業的重大事項管理辦法出臺后按照新的規定辦理。

三、關于轉讓企業國有產權涉及上市公司國有股性質變化的有關操作問題

轉讓企業國有產權涉及上市公司國有股性質變化的，應按照《辦法》規定的程序進行，到經國資監管機構選擇確定的產權交易機構中公開披露產權轉讓信息，廣泛征集受讓方。在確定受讓方并草簽產權轉讓合同后，由轉讓方按照國家對上市公司國有股轉讓管理的規定，將涉及的上市公司國有股性質變化事項報國務院國資委審核批準。其他事項按以下程序辦理：

（一）轉讓企業國有產權涉及上市公司國有股性質變化的事項獲得批準后，轉讓方應當持批準文件、受讓方的全額現金支付憑證到產權交易機構辦理產權交易鑒證手續。

（二）轉讓、受讓雙方應持國務院國資委對涉及上市公司國有股性質變化事項的批準文件、受讓方的全額現金支付憑證、產權交易機構出具的產權交易憑證或省級以上國資監管機構對直接采取協議方式轉讓國有產權的批準文件等，按照規定程序到證券登記結算機構辦理上市公司國有股變更登記手續。

（三）轉讓企業國有產權涉及上市公司國有股性質變化的，轉讓方還應按照證券監管部門的有關規定履行信息披露義務，且信息披露時間不得晚于在產權交易機構中披露產權轉讓信息的時間。

四、關于企業國有產權轉讓方案的制定及落實問題

企業國有產權轉讓方案是相關批準機構審議、批準轉讓行為以及產權轉讓成交后轉讓方落實相關事項的重要依據，轉讓方應重點做好以下內容的研究和落實工作：

（一）轉讓方應當對企業國有產權轉讓行為進行充分論證和深入分析，必要時可以聘請相關專業咨詢機構提出企業國有產權轉讓的咨詢、論證意見。

（二）對轉讓標的企業涉及的職工安置方案，應當按照國家有關政策規定明確提出企業職工的勞動關系分類處理方式和有關補償標準，經該企業職工代表大會討論通過，并獲企業所在地勞動保障行政部門審核同意。

（三）企業國有產權轉讓成交后，轉讓方應按照《國務院辦公廳轉發國務院國有資產監督管理委員會〈關于規范國有企業改制工作意見〉的通知》（國辦發〔2003〕96號）和《辦法》的相關規定，做好轉讓方案各項內容的落實工作。除國家另有規定外，不得采取轉讓前將有關費用從凈資產中抵扣的方法進行企業國有產權轉讓。

五、關于企業國有產權轉讓信息公開披露問題

為保證企業國有產權轉讓信息披露的充分性和廣泛性，企業國有產權轉讓相關批準機構必須加強對轉讓公告內容的審核，產權交易機構也應當加強對企業國有產權轉讓信息披露的管理。

（一）產權轉讓公告應由產權交易機構按照規定的渠道和時間公開披露，對于重大的產權轉讓項目或產權轉讓相關批準機構有特殊要求的，轉讓方可以與產權交易機構通過委托協議另行約定公告期限，但不得少于20個工作日。轉讓公告期自報刊發布信息之日起計算。

（二）產權轉讓公告發布后，轉讓方不得隨意變動或無故提出取消所發布信息。因特殊原因確需變動或取消所發布信息的，應當出具相關產權轉讓批準機構的同意或證明文件，并由產權交易機構在原信息發布渠道上進行公告，公告日為起算日。

（三）在產權轉讓公告中提出的受讓條件不得出現具有明確指向性或違反公平競爭的內容。企業國有產權轉讓信息公開披露后，有關方面應當按照同樣的受讓條件選擇受讓方。

六、關于對意向受讓方的登記管理問題

為保證有關方面能夠按照公開、公正、公平的原則參與企業國有產權交易，在企業國有產權轉讓公告發布后，對征集到的意向受讓方按照以下規定進行管理：

（一）對征集到的意向受讓方由產權交易機構負責登記管理，產權交易機構不得將對意向受讓方的登記管理委托轉讓方或其他方面進行。產權交易機構要與轉讓方按照有關標準和要求對登記的意向受讓方共同進行資格審查，確定符合條件的意向受讓方的數量。

（二）產權交易機構要對有關意向受讓方資格審查情況進行記錄，并將受讓方的登記、資格審查等資料與其他產權交易基礎資料一同作為產權交易檔案妥善保管。

（三）在對意向受讓方的登記過程中，產權交易機構不得預設受讓方登記數量或以任何借口拒絕、排斥意向受讓方進行登記。

第二篇：20100126國資委國資發產權[2010]11號關于中央企業國有產權協議轉讓有關事項的通知20100126

國務院國有資產監督管理委員會文件

國資發產權〔2010〕11號

關于中央企業國有產權協議轉讓有關事項的通知 各中央企業：

為了推動中央企業國有產權重組整合，減少企業管理層級，縮短產權鏈條，理順產權關系，提高資源配置效率，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院令第378號）、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號）以及《關于企業國有產權轉讓有關事項的通知》（國資發產權〔2006〕306號，以下簡稱306號文件）等規定，現將中央企業國有產權協議轉讓有關事項通知如下：

一、中央企業在本企業內部實施資產重組，符合306號文件相關規定的境內企業協議轉讓事項，由中央企業負責批準或依法決定，同時抄報國務院國資委。其中涉及股份有限公司股份轉讓的，按照國家有關規定辦理。

二、中央企業在本企業內部實施資產重組，轉讓方和受讓方均為中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的凈資產值為基準確定，且不得低于經評估或審計的凈資產值；轉讓方或受讓方不屬于中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業的，轉讓價格須以資產評估報告確認的凈資產值為基準確定。

三、由中央企業批準或依法決定的國有產權協議轉讓事項，資產評估備案由中央企業負責。

以審計報告確認的凈資產為基準確定轉讓價格的，應當采用由專業機構出具的上一會計的審計報告或最近時點的審計報告。

四、中央企業之間、中央企業與地方國資委監管企業之間協議轉讓國有產權

應當符合各自主業范圍和發展戰略規劃，有利于做強主業和優化資源配置，并符合306號文件相關規定。轉讓事項由中央企業報國務院國資委批準后實施。

五、各中央企業要嚴格執行相關法律、法規及國務院國資委關于企業國有產權轉讓的相關規定，不得自行擴大協議轉讓范圍；對于由中央企業負責批準或依法決定的協議轉讓事項，審批權限不得下放。

六、各中央企業應當根據企業國有產權轉讓相關法規及本通知要求制定相應制度，明確負責企業國有產權轉讓管理的機構和人員，明確內部管理程序，建立健全產權轉讓檔案，落實工作責任。

七、各中央企業應當將本企業國有產權轉讓的制度、負責國有產權轉讓管理的機構和人員等報國務院國資委備案。

八、已經國務院國資委批準實施重組或被托管的中央企業，不適用本通知的相關規定。

九、中央企業應當在每1月31日前，將本企業上一的企業國有產權協議轉讓事項匯總后書面報告國務院國資委（匯總表格式詳見附件）。

十、國務院國資委每將組織對部分中央企業開展企業國有產權轉讓工作檢查。對于嚴重違反企業國有產權轉讓相關法規及本通知規定的中央企業及主要負責人、相關責任人員將予以通報批評；對于造成國有資產損失的，將視情節輕重依法追究相關人員的責任。

各中央企業在執行本通知過程中，遇到問題應當及時向國務院國資委反映。附件：中央企業國有產權協議轉讓事項匯總表

國務院國有資產監督管理委員會

二○一○年一月二十六日

第三篇：國務院國資委關于產權轉讓有關事項通知(國資發產權[2006]306號)

國務院國有資產監督管理委員會

文 件

財

政

部

國資發產權[2006]306號

關于企業國有產權轉讓有關事項的通知

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團國資委，財政廳（局），各中央企業：

《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號，以下簡稱《辦法》）頒布以來，企業國有產權轉讓得到了進一步規范，市場配置資源的基礎性作用在國有經濟布局和結構調整中日漸加強，但在具體實施工作中還有一些事項需要進一步明確。經研究，現通知如下：

一、關于省級以上國資監管機構對協議轉讓方式的批準

企業國有產權轉讓應不斷提高進場交易比例，嚴格控制場外協議轉讓。對于國民經濟關鍵行業、領域的結構調整中對受讓方有特殊要求，或者所出資企業（本通知所稱所出資企業系指各級國有資產監督管理機構履行出資人職責的企業）內部資產重組中確需采取直接協議轉讓的，相關批準機構要進行認真審核和監控。

（一）允許協議轉讓的范圍

1．在國有經濟結構調整中，擬直接采取協議方式轉讓國有產權的，應當符合國家產業政策以及國有經濟布局和結構調整的總體規劃。受讓方的受讓行為不得違反國家經濟安全等方面的限制性或禁止性規定，且在促進企業技術進步、產業升級等方面具有明顯優勢。標的企業屬于國民經濟關鍵行業、領域的，在協議轉讓企業部分國有產權后，仍應保持國有絕對控股地位。

2．在所出資企業內部的資產重組中，擬直接采取協議方式轉讓國有產權的，轉讓方和受讓方應為所出資企業或其全資、絕對控股企業。

（二）所出資企業協議轉讓事項的批準權限，按照轉讓方的隸屬關系，中央企業由國務院國資委批準，地方企業由省級國資監管機構批準。相關批準機構不得自行擴大協議轉讓范圍，不得下放或分解批準權限。

（三）協議轉讓項目的資產評估報告由該協議轉讓的批準機構核準或備案，協議轉讓項目的轉讓價格不得低于經核準或備案的資產評估結果。

（四）相關批準機構應當在批準文件中明確協議轉讓事項執行的有效時限，并建立對批準協議轉讓事項的跟蹤、報告制度。各省級國資監管機構應當將協議轉讓的批準和實施結果報告國務院國資委。

二、關于外商受讓企業國有產權

在企業國有產權轉讓中，涉及受讓方為外國的企業和其他經濟組織或者個人的（以下統稱外商），應當按以下規定辦理：

（一）向外商轉讓企業國有產權應在產權交易市場中公開進行。特殊情況下，確需采取協議方式轉讓的，應符合《辦法》及本通知中關于批準協議轉讓的相關規定。

（二）轉讓方在提出受讓條件時，應對照《外商投資產業指導目錄》及相關規定，對國家對外商受讓標的企業產權有限制性或禁止性規定的，應在產權轉讓公告中予以提示。

（三）通過產權交易市場確定外商為受讓主體的，由轉讓方按照國家有關管理規定報政府相關職能部門審核批準。

香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的投資者受讓企業國有產權，參照以上規定辦理。

三、關于企業國有產權受讓條件的審核管理

廣泛征集受讓方是落實企業國有產權進場交易制度的關鍵環節，轉讓方、相關批準機構和產權交易機構要進一步加強受讓條件的審核管理工作。

（一）轉讓方在制訂企業國有產權轉讓方案時，應當根據轉讓標的企業的實際情況，明確提出對受讓方的受讓條件要求。

（二）對受讓條件中表述不明確或者有違反公平競爭內容的，產權交易機構應及時向轉讓方提出修改建議，或要求轉讓方對受讓條件的執行標準作出書面解釋和具體說明。

（三）受讓條件及其執行標準的書面解釋和具體說明經相關批準機構審核后，由產權交易機構在產權轉讓公告中一并公布。未經公布的受讓條件不得作為確認或否定意向受讓方資格的依據。

（四）在產權轉讓公告中公布的受讓條件，一經發布不得擅自變更。在產權交易機構尚未收到正式受讓意向申請之前，確需變更受讓條件的，應經產權轉讓相關批準機構批準后，在原信息發布渠道予以公告，公告期重新計算。

四、關于受讓資格的審核確認

產權交易機構按照公布的受讓條件提出對受讓方資格的審核意見，并在征求轉讓方意見后，最終確認意向受讓人資格。

（一）產權交易機構應當將正式表達受讓意向的法人、自然人全部納入登記管理范圍，嚴格按照公布的受讓條件進行資格審核后，提出具備受讓資格的意向受讓人名單。

（二）產權交易機構和轉讓方對意向受讓人是否符合公告條件產生分歧時，產權交易機構可就有關分歧事項書面征求政府有關職能部門（機構）意見，也可通過產權交易爭端協調機制，對分歧事項進行協調。

（三）對意向受讓人資格審核確認完成后，產權交易機構應當及時將審核結果以書面形式告知相關各方。

（四）當登記的意向受讓人沒有響應產權轉讓公告中受讓條件的全部要求，或提出帶有附加條件的受讓要求時，產權交易機構應當及時以書面形式對其進行提示，在規定的公告期限內該意向受讓人沒有作出調整、糾正的，應取消其受讓資格。

五、關于企業國有產權轉讓價格

按照《辦法》的規定，企業國有產權轉讓價格應當以資產評估結果為參考依據，在產權交易市場中公開競價形成，產權交易機構應按照有利于競爭的原則積極探索新的競價交易方式。

（一）轉讓企業國有產權的首次掛牌價格不得低于經核準或備案的資產評估結果。經公開征集沒有產生意向受讓方的，轉讓方可以根據標的企業情況確定新的掛牌價格并重新公告；如擬確定新的掛牌價格低于資產評估結果的90％，應當獲得相關產權轉讓批準機構書面同意。

（二）對經公開征集只產生一個意向受讓方而采取協議轉讓的，轉讓價格應按本次掛牌價格確定。

（三）企業國有產權轉讓中涉及的職工安置、社會保險等有關費用，不得在評估作價之前從擬轉讓的國有凈資產中先行扣除，也不得從轉讓價款中進行抵扣。

（四）在產權交易市場中公開形成的企業國有產權轉讓價格，不得以任何付款方式為條件進行打折、優惠。

六、關于各級財政部門在企業國有產權轉讓中的管理工作

各級財政部門應當認真做好有關企業國有產權轉讓的監督檢查以及標的企業財政政策清理等工作，并按以下規定進行審核或者審批：

（一）按照《辦法》第26條審核企業國有產權轉讓時,重點審核涉及《辦法》第28條、29條規定的事項是否符合國家有關企業財務管理的政策規定。

（二）按照《辦法》第37條的規定,政企尚未分開單位以及其他單位所持有的企業國有產權轉讓,由政企尚未分開單位以及其他單位審核后,報同級財政部門批準。

國務院國有資產監督管理委員會

財

政

部 二ＯＯ六年十二月三十一日

關于中央企業國有產權協議轉讓有關事項的通知

各中央企業：

為了推動中央企業國有產權重組整合，減少企業管理層級，縮短產權鏈條，理順產權關系，提高資源配置效率，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》(國務院令第378號)、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令第3號)以及《關于企業國有產權轉讓有關事項的通知》(國資發產權[2006]306號，以下簡稱306號文件)等規定，現將中央企業國有產權協議轉讓有關事項通知如下：

一、中央企業在本企業內部實施資產重組，符合306號文件相關規定的境內企業協議轉讓事項，由中央企業負責批準或依法決定，同時抄報國務院國資委。其中涉及股份有限公司股份轉讓的，按照國家有關規定辦理。

二、中央企業在本企業內部實施資產重組，轉讓方和受讓方均為中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的凈資產值為基準確定，且不得低于經評估或審計的凈資產值；轉讓方或受讓方不屬于中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業的，轉讓價格須以資產評估報告確認的凈資產值為基準確定。

三、由中央企業批準或依法決定的國有產權協議轉讓事項，資產評估備案由中央企業負責。

以審計報告確認的凈資產為基準確定轉讓價格的，應當采用由專業機構出具的上一會計的審計報告或最近時點的審計報告。

四、中央企業之間、中央企業與地方國資委監管企業之間協議轉讓國有產權應當符合各自主業范圍和發展戰略規劃，有利于做強主業和優化資源配置，并符合306號文件相關規定。轉讓事項由中央企業報國務院國資委批準后實施。

五、各中央企業要嚴格執行相關法律、法規及國務院國資委關于企業國有產權轉讓的相關規定，不得自行擴大協議轉讓范圍；對于由中央企業負責批準或依法決定的協議轉讓事項，審批權限不得下放。

六、各中央企業應當根據企業國有產權轉讓相關法規及本通知要求制定相應制度，明確負責企業國有產權轉讓管理的機構和人員，明確內部管理程序，建立健全產權轉讓檔案，落實工作責任。

七、各中央企業應當將本企業國有產權轉讓的制度、負責國有產權轉讓管理的機構和人員等報國務院國資委備案。

八、已經國務院國資委批準實施重組或被托管的中央企業，不適用本通知的相關規定。

九、中央企業應當在每1月31日前，將本企業上一的企業國有產權協議轉讓事項匯總后書面報告國務院國資委(匯總表格式詳見附件)。

十、國務院國資委每將組織對部分中央企業開展企業國有產權轉讓工作檢查。對于嚴重違反企業國有產權轉讓相關法規及本通知規定的中央企業及主要負責人、相關責任人員將予以通報批評；對于造成國有資產損失的，將視情節輕重依法追究相關人員的責任。

各中央企業在執行本通知過程中，遇到問題應當及時向國務院國資委反映。

國務院國有資產監督管理委員會

二○一○年一月二十六日

國務院國資委《關于中央企業國有產權協議轉讓有關事項的通知》國資發產權[2010]11號已于1月26日發布實施，按照文件要求“中央企業在本企業內部實施資產重組，符合306號文件相關規定的境內企業協議轉讓事項，由中央企業負責批準或依法決定，同時抄報國務院國資委”。依照此文件，今后辦理由中央企業負責批準的協議轉讓項目交易鑒證時，要求提交以下文件：

1、轉、受讓申請書；

2、協議轉讓批準文件；

3、轉、受讓方國有資產產權登記證、公司章程、出資證明文件等（用以證明轉、受讓方確為同一央企的全資或控股企業，符合文件相關規定，該央企具有批準權限）；

4、標的企業章程、內部決策文件；

5、標的企業上一會計的審計報告或最近時點的審計報告（轉讓方和受讓方均為中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業）或標的企業評估報告及評估備案表（轉讓方或受讓方為中央企業下屬絕對控股企業）；

6、雙方簽訂的轉讓協議。

第四篇：《北京市國資委企業國有產權轉讓管理暫行辦法》

北京市國資委、市財政局《關于加強企業國有產權轉讓監督管理工作的通知》（京國資發〔2006〕3號）

各企（事）業單位、各區縣國有資產監督管理機構、各區縣財政局、各有關部門：

為貫徹落實《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國務院國資委、財政部令第3號，以下簡稱《辦法》）、《北京市產權交易管理規定》（市政府令第159號，以下簡稱《規定》），加強對我市企業國有產權交易的監督管理，保證企業國有產權轉讓工作依法規范進行，防范國有資產流失，現將有關事項通知如下：

一、提高認識，切實抓好《辦法》和《規定》的貫徹落實

《辦法》和《規定》規定了企業國有產權轉讓的批準和操作程序，明確了相關機構的監管職責。兩個規章的出臺有利于規范企業國有產權轉讓行為，加強對企業國有產權轉讓全過程的監督管理；有利于積極倡導企業國有產權的競價轉讓和促進企業國有產權的有序流轉；有利于國有資產的保值增值。

各企業要結合實際，按照明確職責、嚴格把關、規范運作、監管有力的原則，認真貫徹落實好兩個規章。制定本企業的國有產權轉讓管理辦法，報北京市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）備案。

二、明確職責，確保各項監管工作到位

市國資委負責研究、制定本市企業國有產權交易監管制度和辦法，選擇確定本市企業國有產權交易機構，指導和監督企業國有產權交易活動。

市國資委和各區縣國有資產監督管理機構對企業國有產權轉讓活動實施分級監督管理。具體職責是：

（一）決定或批準所出資企業的國有產權轉讓事項；

（二）負責企業國有產權轉讓中資產損失的認定與核銷；

（三）負責企業國有產權轉讓項目的評估備案與核準；

（四）批準或授權批準交易價格低于評估結果90%的企業國有產權轉讓事項；

（五）辦理產權交易后相關國有資產產權登記手續。

三、加強對企業國有產權轉讓的監督管理，嚴格落實進場交易制度

企業國有產權轉讓應當按照公開、公正、公平和市場化的原則,在依法設立的產權交易機構中公開進行。通過公開掛牌、媒體公告、競價轉讓等方式,建立起產權交易市場化運作機制和平臺,充分發揮產權交易機構的服務功能，最大限度地實現國有資產保值增值。

（一）本市企業國有產權轉讓必須在北京產權交易所有限公司（以下簡稱北交所）進行。北交所是經市政府批準設立的、市國資委選擇確定的本市唯一的實施企業國有產權交易的產權交易機構，負責發布本市企業國有產權轉讓信息、組織相關產權交易活動，并出具產權交易憑證。

（二）市國資委按照既支持北交所依法經營、健康發展，又強化對企業國有產權轉讓監督管理的原則，對北交所涉及企業國有產權轉讓的規章制度建設、決策體系、交易行為、財務審計、重大問題報告以及信息披露等方面實施監管。

（三）北交所應當根據國務院國資委及本市有關規定的要求，制訂產權交易規則，完善交易制度和工作流程，并報市國資委和有關部門備案；建立健全產權交易管理系統和產權轉讓信息發布渠道；自覺接受國資監管機構和有關部門對其從事國有產權交易活動的監督檢查；執行有關部門核定的交易服務收費標準；定期向國資監管機構報送企業國有產權交易的相關信息。

四、嚴格履行內部決策程序和審批程序

（一）各企業要嚴格按照《辦法》和《規定》，做好企業國有產權轉讓的可行性研究，并按照內部決策程序進行審議，形成書面決議。涉及職工安置事項的，應當經職工代表大會討論通過。

（二）本市企業國有產權轉讓實行分級審批。轉讓所出資企業國有產權，所出資企業轉讓子企業國有產權，由國資監管機構審核批準。其中，轉讓所出資企業國有產權導致國家不再擁有控股地位的，由國資監管機構審核后報本級人民政府批準。子企業以下轉讓國有產權的，逐級報所出資企業批準。其中，重要子企業的重大產權轉讓事項報同級國有資產監督管理機構會簽財政部門后批準。

（三）本市企業國有產權轉讓，符合《辦法》第三十條規定條件，確需采取協議轉讓方式的，報經市國資委批準后進行，并在北交所辦理相關交易手續。

（四）非上市股份有限公司的國有股權轉讓，按照有關規定執行。

五、做好清產核資、財務審計、資產評估和企業國有產權轉讓的 底價確定

企業國有產權轉讓事項經批準后，由國有產權持有單位按規定組織實施清產核資，并委托具有相關資質的中介機構實施全面審計（包括按照國家有關規定對轉讓標的企業法定代表人的離任審計）和資產評估。企業的專利權、非專利技術、商標權、商譽等無形資產必須納入評估范圍。評估結果經國資監管機構核準或者備案后，以評估值作為轉讓價格的參考依據，由國有產權轉讓的批準單位決定轉讓底價。除國家另有規定外，不得在轉讓前將有關費用從凈資產中進行預留和抵扣。經批準核銷的資產損失的處置，按照有關規定執行。

六、進一步規范企業國有產權轉讓的信息披露

（一）轉讓企業國有產權應當在北交所公開披露轉讓信息，期限不得少于20個工作日。產權轉讓公告期限從報刊發布信息之日起計算，并載明意向受讓方登記截止時間。北交所網站的轉讓公告信息發布時間應當與報刊的發布時間同步。

（二）轉讓方對所提供披露信息的真實性和準確性負責。披露信息中提出的受讓條件不得出現具有明顯指向性或違反公平競爭的內容。

（三）轉讓企業國有產權的首次掛牌價格不得低于經備案或核準的資產評估結果。經公開征集沒有產生意向受讓方的，可以在不低于資產評估結果90%的范圍內重新確定掛牌價格；擬確定的掛牌價格低于資產評估結果的90%時，應當取得原產權轉讓批準單位書面批準。企業國有產權的轉讓成交價格不得低于掛牌價格，任何單位和個人不得以一次性付款或其他條件進行打折、優惠。

（四）產權轉讓信息公開發布后，轉讓方不得隨意變動發布信息的主要內容和條件，不得撤回轉讓信息。因特殊原因確需對受讓方條件、轉讓底價等重要內容進行調整的，應當由北交所在原信息發布載體上進行公告，公告時間重新計算并不得少于20個工作日。

因轉讓標的企業資產發生重大變化或出現《辦法》第三十二條所列情形，確需撤回轉讓信息的，市屬企業應當經原批準單位批準、區縣企業應當經區縣國有資產監督管理機構批準，并說明原因后方可辦理，由北交所審核后在原信息發布載體上進行公告。

（五）產權轉讓公告刊登的報紙原件應與其他交易相關資料一并歸檔管理。

七、合理選擇企業國有產權轉讓方式

企業國有產權轉讓信息披露結束后，北交所會同轉讓方根據意向受讓方的征集情況，合理選擇交易方式。經公開征集只產生一個意向受讓方的，可以采取協議方式進行轉讓；產生兩個或兩個以上意向受讓方的，應當采取拍賣、招投標或北交所組織的其他競價方式進行轉讓。

八、做好產權轉讓價款的管理

（一）企業國有產權交易價款通過北交所開立的獨立結算帳戶統一結算，保證產權交易結算資金的安全。

（二）企業國有產權轉讓的價款收入，應當優先用于支付解除勞動合同職工的經濟補償金和移交社會保障機構管理職工的社會保險費，以及償還拖欠職工的債務和企業欠繳的社會保險費。

（三）所出資企業的子企業及以下產權（股權）轉讓收益與其對子企業股權投資的差額，作為投資損益處理。

（四）轉讓所出資企業產權（股權）收益，按照《北京市國有資本收益收繳管理暫行辦法》，納入國有資本經營預算。

九、及時進行轉讓鑒證和產權登記

（一）企業國有產權轉讓必須按要求提供國有資產產權登記證。未辦理企業國有資產產權登記或登記內容與實際情況不符的，應當按《北京市企業國有資產產權登記業務辦理規則》規定到國資監管機構辦理企業國有資產占有登記或變動登記手續后，再進行產權交易。

（二）企業國有產權交易完成后，北交所應當向交易雙方出具產權交易憑證。交易雙方應當持產權交易憑證依法辦理產權登記手續。凡未經北交所出具產權交易憑證的國有產權交易，各有關部門不予辦理變更登記手續。

十、建立企業國有產權轉讓統計報告制度

各級國資監管機構、各企業以及產權交易機構要加強國有產權交易信息統計系統建設，及時做好交易信息的統計分析和上報工作。

每終了后20日內，各企業、區縣國有資產監督管理機構應當向市國資委報送其所屬企業全年國有產權交易情況和匯總分析報告。

北交所于每季度終了后5日內向市國資委報送本市場進行的企業國有產權交易情況；終了后20日內上報全年國有產權交易匯總分析報告。

十一、建立企業國有產權轉讓監督檢查制度

貫徹落實國務院國資委等六部委《關于做好企業國有產權轉讓監督檢查工作的通知》精神，加強對企業國有產權轉讓活動的監督檢查。由市、區縣國資監管機構會同同級財政、發展改革、監察、工商、證券監管等部門，建立企業國有產權轉讓日常檢查機制，認真做好相關重點環節的審核工作。對企業國有產權轉讓所涉及的相關部門、企業、社會中介機構、產權交易機構以及其他組織等的規范操作情況，進行檢查和不定期重點抽查。對檢查中發現的各種問題，依據有關法律、法規和《辦法》進行處理。

十二、規范向管理層轉讓企業國有產權

企業國有產權向管理層轉讓的，應當嚴格執行國務院國資委、財政部《企業國有產權向管理層轉讓暫行規定》（國資發產權〔2005〕78號）。轉讓方案的制訂以及與此相關的清產核資、中介機構委托、財務審計、離任審計、資產評估、底價確定等重大事項，應當由國資監管機構或國有產權持有單位依照國家有關規定統一組織進行，管理層不得參與。轉讓信息披露時，必須公開披露有關管理層擬受讓產權的相關信息。

十三、實施主輔分離、輔業改制中的資產處置問題

在國有大中型企業主輔分離輔業改制過程中，經國資監管機構確定列入主輔分離、輔業改制范圍企業的資產處置，按照《關于國有大中型企業主輔分離輔業改制分流安置富余人員的實施辦法》（國經貿企改〔2002〕859號）及有關配套文件的規定執行。對于改制企業國有凈資產按規定進行各項支付和預留的剩余部分，采取向改制企業的員工或外部投資者出售的，按照國家有關規定辦理，具體交易方式可由所出資企業或其主管部門（單位）決定。具備條件的輔業企業，應當盡可能進入北交所公開交易。

十四、轉讓企業國有產權涉及上市公司國有股權性質變更問題

企業國有產權轉讓涉及上市公司國有股權性質發生變化的，應當在產權交易機構中公開披露產權轉讓信息，廣泛征集受讓方。在確定受讓方并草簽產權轉讓協議后，按有關規定經市國資委審核并上報國務院國資委審批。獲得國務院國資委批準后，產權交易機構方可出具產權交易憑證。

十五、國有資產監督管理機構出資企業范圍外的其他單位，其國有產權轉讓報同級財政部門批準

十六、金融類企業國有產權轉讓，參照本通知執行

十七、本通知自印發之日起施行

市財政局制發的《北京市產權交易規則》（京財企一〔2001〕2328號）、《北京市產權交易管理規定實施細則》（京財企一〔2001〕2329號）和《北京市產權交易糾紛調解程序》（京財企一〔2002〕39號）同時廢止。

二 ○ ○ 六 年 二 月 二 十 日

第五篇：企業國有產權無償劃轉工作指引(國資發產權[2009]25號)

《關于印發的通知》(國資發產權〔2009〕25號)各中央企業：

為進一步規范中央企業國有產權無償劃轉行為，更好地實施政務公開，服務企業，提高辦事效率，國資委制定了《企業國有產權無償劃轉工作指引》，現印發給你們，請遵照執行。執行中有何問題和建議，請及時反饋我委。

國務院國有資產監督管理委員會二〇〇九年二月十六日

企業國有產權無償劃轉工作指引

第一條 為進一步規范中央企業國有產權無償劃轉行為，根據國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）《企業國有產權無償劃轉管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本指引。

第二條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有事業單位投資設立的一人有限責任公司及其再投資設立的一人有限責任公司（以下統稱國有一人公司），可以作為劃入方（劃出方）。

國有一人公司作為劃入方（劃出方）的，無償劃轉事項由董事會審議；不設董事會的，由股東作出書面決議，并加蓋股東印章。

國有獨資企業產權擬無償劃轉國有獨資公司或國有一人公司持有的，企業應當依法改制為公司。

第三條 中央企業及其子企業無償劃入（劃出）企業國有產權的，適3-

安置等內容，應與可行性論證報告、劃轉協議及審計報告等相關內容一致。

（二）需提交的其他有關文件主要指：

1.中央企業子企業作為劃入方（劃出方）的，中央企業相關決議或批準文件；

2.企業國有產權在中央企業與非中央企業之間無償劃轉的，相關政府主管部門、地市級以上政府或國有資產監督管理機構的批準文件；

3.涉及有限責任公司國有股權無償劃轉的，相關股東會決議或有法律效力的其他證明文件；涉及中外合資企業國有股權無償劃轉的，相關董事會決議或有法律效力的其他證明文件。

第八條 國資委主要從以下方面對無償劃轉事項進行審核：

（一）劃轉雙方主體資格適格，被劃轉企業產權關系清晰；

（二）符合中央企業主業及發展規劃，有利于提高企業核心競爭力；

（三）劃轉所涉及各方決策程序合法合規，相關文件齊備、有效；

（四）相關風險防范和控制情況，劃轉協議規定內容齊備，無可能出現糾紛的條款。

第九條 本指引自公布之日起施行。