第一篇：目前工作中存在的問題[最終版]

目前工作中存在的問題

1、思想認(rèn)識不足，管理松懈，對客戶經(jīng)理監(jiān)管不到位，客戶經(jīng)理存在拜訪不到位的現(xiàn)象。

2、客戶經(jīng)理拜訪存在應(yīng)付的情況，對客戶服務(wù)不夠細(xì)心，同客戶缺乏溝通。

3、工作責(zé)任心不強(qiáng)，方法不當(dāng)，存在顧此失彼的現(xiàn)象，就任務(wù)而去工作，缺乏創(chuàng)新意識。

4、缺乏業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，對于“135工作法”掌握熟練程度不夠，沒有按照“135工作法”進(jìn)行具體的工作。

5、知識面不夠全面，對于市場客戶反映的問題，不能夠妥善解決，如真假煙識別，電腦使用常識等業(yè)務(wù)技能。

6、服務(wù)效率不高，不能夠根據(jù)客戶的實(shí)際情況提供針對性的服務(wù)，缺乏主動服務(wù)意識。

7、客戶經(jīng)理文化層次不同，對市場情況把握不好，不善于總結(jié)，分析市場現(xiàn)象，缺乏大局觀念和整體意識。

第二篇：目前綜治工作中存在的問題

目前綜治維穩(wěn)工作中存在的問題

今年我鎮(zhèn)政法工作，在黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門和廣大基層干部的共同努力下，各項(xiàng)工作取得了一定的成績，有力的保障了全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的順利進(jìn)行，我們應(yīng)當(dāng)清醒地看到，我鎮(zhèn)的社會治安綜合治理工作盡管取得了一定的收效，但離廣大人民群眾的期盼、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工作成效和上級的工作要求仍有一定差距，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

一、隊(duì)伍建設(shè)方面，按省市區(qū)文件精神要求，綜治維穩(wěn)中心要求1名專職副書記，1名專職副科級副主任，2到3名專職干部。我鎮(zhèn)目前綜治專職干部的人數(shù)及編制都存在著很大的問題。

二是工作經(jīng)費(fèi)保障難以落實(shí)，使基礎(chǔ)工作不能有效開展。今年來鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展正遇到歷史性的機(jī)遇，各類社會矛盾碰撞疊加，信訪等重大矛盾糾紛層出不窮，加上綜治信訪維穩(wěn)工作必要的經(jīng)費(fèi)支出難以保障、基層調(diào)委會又無固定的保障措施，調(diào)解員、治保員工資報(bào)酬落實(shí)不到位。導(dǎo)致工作積極性下降，嚴(yán)重影響了綜治工作的順利開展，按上級文件要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合治理工作經(jīng)費(fèi)按人均不少于1元的標(biāo)準(zhǔn)予以保障；從農(nóng)村“以錢養(yǎng)事”資金中按人均2元的標(biāo)準(zhǔn)安排資金，以保障街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)、村綜治信訪維穩(wěn)工作必要的經(jīng)費(fèi)支出，專款專用。

三專業(yè)治安巡邏隊(duì)不能組建，群防群治工作難以落實(shí)。今年省市區(qū)高度重視群防群治隊(duì)伍建設(shè)，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)必須以有償義務(wù)的形式組建一支不少于15人的專業(yè)治安巡邏隊(duì)，開展治安巡防守護(hù)工作，但我鎮(zhèn)財(cái)政壓力大，到目前為止，仍然沒有組建成功，一定會影響綜治全年目標(biāo)責(zé)任的考核。

四、技防資金投入不到位，探頭工程推進(jìn)緩慢，今年我鎮(zhèn)以租用的方式新安了8個監(jiān)控探頭，到目前為止租金問題一直沒有解決。

第三篇：目前統(tǒng)計(jì)工作中存在的問題和難點(diǎn)

目前統(tǒng)計(jì)工作中存在的問題和難點(diǎn)

1、統(tǒng)計(jì)工作得不到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，不少企業(yè)管理者對統(tǒng)計(jì)的認(rèn)識十分淺薄，對統(tǒng)計(jì)的內(nèi)涵和重要性認(rèn)識不足，思想上重視不夠。認(rèn)為統(tǒng)計(jì)只不過是數(shù)據(jù)的加加減減或匯總，填幾張報(bào)表完事，把統(tǒng)計(jì)工作簡單化。企業(yè)重會計(jì)而輕統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)象普遍存在，認(rèn)為會計(jì)核算、收支把關(guān)重要，是為“我”所用，統(tǒng)計(jì)工作主要是為上級統(tǒng)計(jì)部門所用。

2、企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺帳和原始記錄不健全，填報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的隨意性加大，虛報(bào)、瞞報(bào)、纂改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。尤其是新成立的企業(yè)中，有相當(dāng)一部分沒有建立規(guī)范的企業(yè)統(tǒng)計(jì)制度，甚至沒有明確設(shè)立統(tǒng)計(jì)職能部門和統(tǒng)計(jì)工作崗位，統(tǒng)計(jì)報(bào)表則由財(cái)會人員或其他部門的人員代填代報(bào)，一些統(tǒng)計(jì)指標(biāo)也難以準(zhǔn)確按照統(tǒng)計(jì)制度的具體要求來計(jì)算填報(bào)。我們鎮(zhèn)部分工業(yè)企業(yè)沒有專職統(tǒng)計(jì)人員。每月統(tǒng)計(jì)報(bào)表都是有鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員與企業(yè)老板商量著報(bào)報(bào)表，這樣很難保證數(shù)據(jù)質(zhì)量。

3、統(tǒng)計(jì)人員的素質(zhì)普遍不高。企業(yè)現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)人員為兼職，以會計(jì)或其它工作為主，統(tǒng)計(jì)工作為輔，統(tǒng)計(jì)工作并不是衡量其工作能力、水平、成績的唯一標(biāo)準(zhǔn)。因此對統(tǒng)計(jì)工作的積極性、主動性就遠(yuǎn)不及專職人員，也沒有多少自覺性擠出時間去學(xué)習(xí)統(tǒng)計(jì)理論，提高自身的業(yè)務(wù)水平。有的只懂會計(jì)知識而不懂統(tǒng)計(jì)知識和統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)，有的既不懂會計(jì)又不懂統(tǒng)計(jì)，只是被動應(yīng)付填幾張報(bào)表而已。實(shí)際工作中，往往憑經(jīng)驗(yàn)或運(yùn)用不正確、不恰當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、整理、匯總和加工，造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的差錯、失誤。

4、傳統(tǒng)的、不科學(xué)的統(tǒng)計(jì)手段，影響企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的提高。雖說要求限額以上企業(yè)網(wǎng)上直報(bào)，真正直報(bào)的企業(yè)難以保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，多數(shù)企業(yè)數(shù)據(jù)目前仍是簡單從財(cái)務(wù)抄過來，采用計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的很少。由于統(tǒng)計(jì)手段落后，統(tǒng)計(jì)方法單一，工作效率低，同時，難以保證源頭數(shù)據(jù)的質(zhì)量(城關(guān)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)信息服務(wù)站）。

第四篇：目前納稅服務(wù)工作中存在的問題及對策

目前納稅服務(wù)工作中存在的問題及對策免費(fèi)文秘網(wǎng)免費(fèi)公文網(wǎng)

“>文章標(biāo)題：目前納稅服務(wù)工作中存在的問題及對策

自稅制改革以來，特別是新的征管模式實(shí)施以來，以辦稅服務(wù)廳為中心的納稅服務(wù)體系，一度使納稅人耳目一新，并切身體驗(yàn)到了征管改革所帶來的由稅務(wù)部門所提供的全新的納稅服務(wù)。但是，隨著征管改革的不斷深入，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的納稅服務(wù)已被納稅人所熟悉并視為平常，笑臉式、熱茶式的服務(wù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足納稅人期望的規(guī)范、全面、便捷、經(jīng)濟(jì)的辦稅要求，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何提高納稅服務(wù)水平就成了納稅人關(guān)注的一大焦點(diǎn)。下面就如何為納稅人提供深層次納稅服務(wù)作一初步探討，以拋磚引

玉。

一、目前納稅服務(wù)工作中存在的問題 長期以來，我國的稅收征管模式一直以監(jiān)督打擊型為主。在這種模式下，稅務(wù)部門雖然倡導(dǎo)納稅服務(wù)，但這種服務(wù)是建立在以稅務(wù)機(jī)關(guān)如何提高依法治稅為前提的，也即是稅務(wù)機(jī)關(guān)首先考慮的是自身執(zhí)法因素，這樣就不可避免地存在有某些局限性，主要的問題有：

（一）重管理，輕服務(wù) 當(dāng)前的納稅服務(wù)體系，大多是從稅務(wù)機(jī)關(guān)便于管理的角度去設(shè)立的，稅務(wù)機(jī)關(guān)是納稅服務(wù)的主體及主角，從某種意義上說這僅是一種管理體系，而不是一種服務(wù)體系。這種體系的弊端顯而易見：一是稅務(wù)機(jī)關(guān)工作缺乏主動性，只能坐等納稅人上門，形成納稅人“供什么菜”，稅務(wù)人員“做什么餐”的被動局面；二是辦稅手續(xù)過于繁瑣，稅務(wù)部門往往為提高管理力度而對涉稅事項(xiàng)設(shè)置層層審批手續(xù)，造成納稅人為一個涉稅事項(xiàng)就要經(jīng)過幾個科室、多道環(huán)節(jié)的“階梯式”辦

理，無形中給納稅人造成時間及精力的耗損；三是缺乏信息反饋機(jī)制，納稅人無法對稅務(wù)機(jī)關(guān)的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行有效地監(jiān)督與評價(jià)。為此，稅務(wù)機(jī)關(guān)往往費(fèi)盡心機(jī)地花大量的人力、物力去抓納稅服務(wù)，但仍收效甚微，不能使納稅人有較高的滿意度。

（二）重結(jié)果，輕過程

由于當(dāng)前稅務(wù)機(jī)關(guān)還是監(jiān)督管理型的征管體制，在實(shí)際工作中容易偏向于注重結(jié)果，即過多地關(guān)注納稅人的完稅情況，對辦稅過程中的某些環(huán)節(jié)尚比較淡漠。其實(shí)，現(xiàn)在的納稅人已不比過去，納稅意識逐漸提高，對稅收法律法規(guī)的知悉度越來越廣，納稅人已不滿足于繳繳稅、履行一下義務(wù)了，他（她）們在繳“放心稅”、“明白稅”的同時，又多了一層享受稅收服務(wù)的愿望，不只關(guān)心繳什么稅？繳多少稅？而開始關(guān)心在繳稅過程中能享受到什么樣的服務(wù)，想擁有納稅人應(yīng)有的地位和榮譽(yù)。說實(shí)在，我國當(dāng)前的稅收征管過程還不盡很合理，具

體表現(xiàn)為：一是納稅人對納稅程序（如登記程序、申報(bào)程序、繳款程序、減免緩?fù)藢徟绦虻龋┎簧趿私猓斐稍搱?bào)的納稅資料不全、手續(xù)填寫不完整、納稅人多跑冤枉路等現(xiàn)象，納稅人往往把這一切歸咎于稅務(wù)機(jī)關(guān)；二是為了防范少數(shù)納稅人的個別問題，稅務(wù)部門往往采取一刀切的辦法，把眾多納稅人設(shè)想為防范對象，在設(shè)置工作程序上繁冗復(fù)雜，這樣不但增加了征納雙方的工作量，也容易造成征納雙方的矛盾多樣化。

（三）重形象，輕實(shí)效

服務(wù)的深度體現(xiàn)于服務(wù)的質(zhì)量與工作效率，高水平服務(wù)的實(shí)質(zhì)在于高效率。由于當(dāng)前納稅服務(wù)體系的設(shè)置，多側(cè)重于對納稅人的管理，側(cè)重于對納稅人的表面態(tài)度，而忽視了納稅人在納稅過程的簡便與高效，這不可避免地導(dǎo)致各級稅務(wù)機(jī)關(guān)將一些硬件設(shè)施（如辦稅場所的建設(shè)）、辦稅過程中稅務(wù)人員的態(tài)度（包括文明用語、熱情程度等），作為提高納稅服務(wù)水平的主要手段和最終目

標(biāo)，致使納稅服務(wù)仍處于“一杯清茶，一個微笑”的淺表層，與高效率的服務(wù)內(nèi)涵存在著較大差距。這種追求表象化的服務(wù)，從根本上背離了納稅人的期望和高效率的服務(wù)目標(biāo)，難以讓納稅人滿意。難怪一些納稅人對寬敞舒適、設(shè)施齊全的辦稅服務(wù)廳大發(fā)慷慨：“我們到辦稅大廳的目的是為了辦稅，而不是來享受什么樣的服務(wù)，與其坐在窗明幾凈、稅務(wù)人員態(tài)度和藹的辦稅大廳等候辦稅，還不如給我們簡化一些繁瑣的手續(xù)，減少電腦故障，加快辦稅速度，讓我們節(jié)省辦稅時間更有實(shí)際意義。”

二、涉稅服務(wù)應(yīng)在深層次上下功夫 正確理解深層次納稅服務(wù)，首先要了解其豐富的內(nèi)涵，深層次納稅服務(wù)是一個服務(wù)領(lǐng)域的廣義概念。辦稅服務(wù)廳里的笑臉相迎是服務(wù)，深入企業(yè)進(jìn)行稅收知識輔導(dǎo)是服務(wù)，以稅企座談會、稅收形勢報(bào)告會等形式加強(qiáng)信息交流也是服務(wù)，依法征稅、依法行政更是一種服務(wù)。深層次納稅服務(wù)不僅僅是給納稅人以親

切、溫馨的感覺，還應(yīng)該深入到執(zhí)法與管理之中，給納稅人以實(shí)實(shí)在在的幫助和支持。深層次納稅服務(wù)是依法治稅的必要基礎(chǔ)，是杜絕偷逃稅現(xiàn)象、提高納稅人納稅意識的有效措施。對稅務(wù)機(jī)關(guān)來說，提供深層次的納稅服務(wù)還能夠起到緩解征納矛盾、建立新型征納關(guān)系的作用。對納稅人而言，享受到深層次納稅服務(wù)能夠進(jìn)一步增強(qiáng)對稅收政策信息的了解，方便依法納稅，從而能更好地參與到公平競爭之中去。

為納稅人提供深層次納稅服務(wù)，關(guān)鍵是如何進(jìn)一步拓展納稅服務(wù)領(lǐng)域，在服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容上實(shí)現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變和突破，主要應(yīng)做好以下幾個轉(zhuǎn)變：

（一）由被動服務(wù)向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變

第五篇：淺談公路目前內(nèi)審工作中存在的問題及對策

淺談目前公路內(nèi)審中存在的問題及對策

摘要公路行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新形式的要求，提高公路行業(yè)管理水平

關(guān)鍵詞公路審計(jì)

隨著國家燃油稅費(fèi)改革、取消政府還貸二級公路收費(fèi)政策的全面實(shí)施，公路養(yǎng)護(hù)體制改革、投資體制改革的逐步深入，全國交通公路行業(yè)所處的形勢發(fā)生了翻天覆地的變化，既迎來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展空間，也面臨著干線公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)、危橋老橋改造任務(wù)艱巨和資金異常緊張的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。公路設(shè)施作為國家重要的經(jīng)濟(jì)命脈，國家對公路工程建設(shè)領(lǐng)域的工程招標(biāo)、質(zhì)量控制、資金使用、交（竣）工驗(yàn)收程序的規(guī)范化、法制化監(jiān)管力度越來越大，建設(shè)養(yǎng)護(hù)資金由行業(yè)自收自支的財(cái)政預(yù)算外管理改為納入財(cái)政預(yù)算管理體系成為必然趨勢。在新形勢下，各級交通公路部門搞好內(nèi)部控制、防范管理風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效益的任務(wù)更加突出，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)尤為必要。因此，各級公路部門加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，是促進(jìn)公路事業(yè)科學(xué)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展的需要，是進(jìn)一步規(guī)范公路設(shè)施建設(shè)程序、有效推動反腐倡廉和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要，是有效控制工程項(xiàng)目投資、降低工程成本、合理使用工程資金的需要。各級公路部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)多年來在本部門、本單位內(nèi)部有效執(zhí)行控制制度，對防止錯誤和舞弊行為的發(fā)生發(fā)揮了一定的作用，為公路事業(yè)的發(fā)展做出了一定的貢獻(xiàn)。但是，就目前的狀況看，還存在一些問題和薄弱環(huán)節(jié)。本文就此談一點(diǎn)粗淺的看法。

一、內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題

1.內(nèi)部審計(jì)理念陳舊，管理模式落后，內(nèi)審工作被動。長期以來，部分單位的內(nèi)部審計(jì)工作只重視對財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性查證，對內(nèi)部審計(jì)職能的理解停留在經(jīng)濟(jì)監(jiān)督這一層面，而忽略了內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)咨詢職能，使內(nèi)部審計(jì)工作局限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域，很少涉入工程建設(shè)和決策服務(wù)領(lǐng)域。其次，注重事后算賬，忽視過程參與。大多數(shù)單位只注重事后審計(jì)，未能真正滲透到項(xiàng)目建設(shè)全過程，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)要求。現(xiàn)階段，各施工單位的競爭日趨激烈，項(xiàng)目投標(biāo)價(jià)格越來越低，利潤空間越來越小，對項(xiàng)目的管理水平提出了越來越高的要求。因此，對項(xiàng)目進(jìn)行事后審計(jì)，缺乏必要的事前防范和事后控制，對已經(jīng)造成的損失浪費(fèi)只能是“秋后算帳”，于是無補(bǔ)，不能適應(yīng)公路行業(yè)的發(fā)展的需要。必須對施工項(xiàng)目全過程監(jiān)督，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的統(tǒng)一體系。而且事后審計(jì)成本增加，風(fēng)險(xiǎn)加大，致使內(nèi)部審計(jì)工作監(jiān)督?jīng)]有力度，服務(wù)不能到位。再者，多數(shù)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置獨(dú)立性不強(qiáng)，限制了審計(jì)工作的深入開展。內(nèi)部審計(jì)和其他職能部門一樣，一般都在管理層領(lǐng)導(dǎo)下工作，不可避免地會受領(lǐng)導(dǎo)意志所左右，加之內(nèi)部政策的壓力，使內(nèi)部審計(jì)工作的開展受到了許多限制，發(fā)揮不了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的作用。

2.外界對內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識偏差，內(nèi)部審計(jì)人員自我定位不高。一方面，有些部門和單位對內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識片面，有的認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)工作單純以財(cái)務(wù)收支的合法性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性為工作內(nèi)容，審計(jì)對象只能是會計(jì)賬簿、憑證和報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，局限于傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)層面上，對內(nèi)部審計(jì)工作定位跟不上時代的步伐。只重視政府審計(jì)和社會審計(jì)，而不重視內(nèi)部審計(jì)。還有的認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)工作就是查錯糾弊、事后算賬，甚至認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)就是挑毛病、找問題、搞處罰，存在排斥和厭惡情緒，很難做到密切配合和積極支持。另一方面，一些內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)責(zé)任

感不強(qiáng)，對本職工作定位不高，思想保守，觀念落后，消極被動，缺乏開拓進(jìn)取精神和主動攻關(guān)意識，在審計(jì)中瞻前顧后，患得患失，淡化自已的職責(zé)，只求完成任務(wù)，不顧審計(jì)質(zhì)量。因而不能最大限度地發(fā)揮積極性和創(chuàng)造性。

3.審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。由于內(nèi)部審計(jì)人員知識面要求較寬，要全面掌握財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、施工、管理方面的知識也是一件不容易的事。有時少數(shù)審計(jì)人員借助自身的權(quán)利，得出的審計(jì)結(jié)論準(zhǔn)確性不高，加大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，降低了審計(jì)質(zhì)量。在實(shí)際工作中，審計(jì)人員對法律法規(guī)不熟悉的表現(xiàn)形式有：一是對補(bǔ)審計(jì)單位法律法規(guī)掌握不全面，知其一，不知其二。二是對相關(guān)的行業(yè)規(guī)章及其政策規(guī)定平時不注重收集和學(xué)習(xí)，待到審計(jì)碰到問題后，也無法得出正確的結(jié)論。在新形勢下，公路部門的內(nèi)部審計(jì)工作能否充分發(fā)揮其職能作用，促進(jìn)公路事業(yè)科學(xué)發(fā)展、健康發(fā)展，取決于單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)工作的重視程度和接受程度，取決于內(nèi)部審計(jì)工作的管理模式、工作方法和內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)，因此，新形勢下公路部門加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作可以從以下幾個方面入手。

二、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的方法與措施

1.更新內(nèi)審觀念，創(chuàng)新工作模式

單位管理決策層對內(nèi)部審計(jì)工作是否重視，能否接受和采納內(nèi)部審計(jì)部門的建議，很大程度上決定了內(nèi)部審計(jì)能否發(fā)揮作用。決策層要認(rèn)識到現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)是促進(jìn)和完善單位內(nèi)部控制、防范管理風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效益的手段，認(rèn)識到內(nèi)部審計(jì)工作在查錯糾弊的同時，能夠提示和配合各業(yè)務(wù)部門按照法定的程序搞好工程項(xiàng)目運(yùn)作和財(cái)政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，避免出現(xiàn)當(dāng)局者不能正確認(rèn)識和把握自己行為的“燈下黑”情形。只有領(lǐng)導(dǎo)重視，建立健全獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，結(jié)合公路行業(yè)的實(shí)際情況和

經(jīng)營管理的需要，積極探索行之有效的審計(jì)組織體系和管理方式，形成內(nèi)部審計(jì)部門，其成員應(yīng)包括材料、財(cái)務(wù)、工程部門的骨干，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，直接對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。這樣就減少了部門的益牽涉，保證了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。

2.正確認(rèn)識定位，拓寬內(nèi)審領(lǐng)域

國家審計(jì)署李金華審計(jì)長曾經(jīng)指出，內(nèi)部審計(jì)定位應(yīng)該是管理和效益，這揭示了內(nèi)部審計(jì)職能的實(shí)質(zhì)是監(jiān)督和服務(wù)。內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督一定要放在促進(jìn)部門加強(qiáng)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制和提高經(jīng)濟(jì)效益上。隨著社會和經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)由單純的監(jiān)督職能向經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、評價(jià)簽證職能發(fā)展，更加注重參與經(jīng)營管理活動的事前預(yù)測和決策。將內(nèi)部審計(jì)工作從事后審計(jì)向事前預(yù)測、事中參與方向轉(zhuǎn)移，把內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)前移，不等發(fā)現(xiàn)問題或出現(xiàn)苗頭時才讓審計(jì)介入實(shí)施調(diào)查，不讓內(nèi)部審計(jì)當(dāng)事后諸葛亮，要全過程、全方位地參與監(jiān)督、服務(wù)、咨詢、評價(jià)，及時向領(lǐng)導(dǎo)決策層報(bào)告工作情況，防患于未然。在加強(qiáng)對預(yù)算資金、專項(xiàng)資金等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的同時，結(jié)合工程建設(shè)和公路養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目運(yùn)作，開展決策評價(jià)審計(jì)、投資效益審計(jì)、建設(shè)程序?qū)徲?jì)、領(lǐng)導(dǎo)任期責(zé)任審計(jì)、人力資源審計(jì)，跳出只對財(cái)政財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性、合法性、真實(shí)性審計(jì)的局限，努力拓寬內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)域。

3.勇于創(chuàng)新，提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)，打造復(fù)合型人才

按照“思想先進(jìn)、業(yè)務(wù)過硬、知識全面、務(wù)實(shí)高效”的標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)一支高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，是搞好內(nèi)部審計(jì)工作的根本保證。通過加強(qiáng)政治思想教育，組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，開展審計(jì)理論和實(shí)務(wù)研究，加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)建設(shè)，使審計(jì)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平和工作能力全面得到提高。優(yōu)選一批既懂經(jīng)濟(jì)管理，又懂工程造價(jià)，既懂法律知識，又懂電腦科技的多元化復(fù)合型人才到內(nèi)部審計(jì)工作崗位上來，使內(nèi)部審計(jì)人員不僅有財(cái)務(wù)方面的專家，還有工程造價(jià)、計(jì)算機(jī)、法律方面的專家，解決人員結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)單一的問題，以提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率。同時，內(nèi)部審計(jì)人員要努力成為風(fēng)險(xiǎn)管理的行家，以創(chuàng)造性的思維模式，解放思想、大膽工作，以高度的責(zé)任感和使命感積極主動地開展工作，通過調(diào)查研究和實(shí)質(zhì)性測試，詳細(xì)了解影響本行業(yè)本部門的內(nèi)外部環(huán)境的變化，掌握全面詳實(shí)的情況，能夠以小見大、由此知彼，協(xié)助單位決策層和管理部門識別和防范各類決策風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。

4.改進(jìn)工作方法，發(fā)揮雙重職能

在世界經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢下，公路部門應(yīng)該將內(nèi)部審計(jì)的職能重點(diǎn)落腳于風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和咨詢服務(wù)方面。內(nèi)審工作即是管理也是服務(wù)而且是全方位、多角度的服務(wù)。因此內(nèi)審人員必須擺正位置，從思想上認(rèn)識到服務(wù)是內(nèi)部審計(jì)的活力所在，從實(shí)際出發(fā)，對審計(jì)事項(xiàng)要進(jìn)行全面了解，為部門或單位領(lǐng)導(dǎo)的決策當(dāng)好參謀、助手，定位在規(guī)范財(cái)務(wù)開支、工程建設(shè)招標(biāo)、可研報(bào)批程序上來。內(nèi)部審計(jì)工作要納入部門或單位工作目標(biāo)體系，結(jié)合工程建設(shè)、財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行和廉政建設(shè)工作制訂工作計(jì)劃，進(jìn)行深化細(xì)化分解，并逐項(xiàng)實(shí)施，要從傳統(tǒng)的思想中解放出來，把監(jiān)督寓于服務(wù)之中，用科學(xué)發(fā)展的觀點(diǎn)認(rèn)識、分析和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，在弄清事實(shí)的基礎(chǔ)上，分析問題產(chǎn)生的原因和后果，立足于幫助和服務(wù)，尋求妥善解決的辦法，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出可行性建議。

內(nèi)部審計(jì)工作中要嚴(yán)把 4 道關(guān)口，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量。

一是嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在審計(jì)工作中，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，注重審前調(diào)查，認(rèn)真制定實(shí)施方案，明確下達(dá)審計(jì)通知書。

二是嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作要符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則的要求。

三是嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。審計(jì)結(jié)束后，詳細(xì)規(guī)范記錄與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，認(rèn)真撰寫審計(jì)報(bào)告，證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、適用法規(guī)正確。

四是嚴(yán)把審計(jì)評價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)報(bào)告中特別注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議和適當(dāng)?shù)奶幚硪庖姡阌诒粚徲?jì)單位采納、接受、整改。

同時，還要加強(qiáng)與政府審計(jì)和社會審計(jì)的溝通交流，相互進(jìn)行學(xué)術(shù)研討，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的審計(jì)方法，既有利于協(xié)調(diào)內(nèi)審機(jī)構(gòu)與單位內(nèi)部各部門的關(guān)系，又可以提高內(nèi)部審計(jì)工作的權(quán)威性和可信度。公路部門要搞好內(nèi)部審計(jì)工作，就要正確處理好內(nèi)部審計(jì)工作監(jiān)督和服務(wù)兩種職能的關(guān)系，不能只講監(jiān)督而不講服務(wù)，也不能只講服務(wù)而不講監(jiān)督，二者要有機(jī)地統(tǒng)一起來。強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)服務(wù)性，并不是削弱內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，而是要做到監(jiān)督有力、服務(wù)到位、效能更佳。總之，隨著公路改革的不斷深化，公路行業(yè)自主權(quán)的不斷擴(kuò)大，公路投資主體的多元化，混合型經(jīng)濟(jì)的日益增多，市場競爭的日益激烈，公路行業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化并防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，就要完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系使之規(guī)范化和制度化，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，把公路行業(yè)內(nèi)部審計(jì)推向一個新的局面。