第一篇：首次申請上市或再融資的上市公司

首次申請上市或再融資的上市公司

環境保護核查工作指南

根據國家環保總局環發[2003]101號文件和環辦[2007]105號文件中有關內容制定本工作指南，僅供有關單位工作人員參考。此文中未涉及的內容均以總局文件為準。

一、上市公司申請環保核查需要提交的材料

凡是屬于國家環保總局負責環保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司（以下簡稱“上市公司”），應向國家環保總局提交以下申請材料，包括：

（1）申請環保核查的請示。

（2）申請上市或再融資的上市公司環境保護技術報告（以下簡稱“技術報告”）。

（3）報中國證監會待批準的招股說明書或上市公司公開發行證券方案。

（4）證明符合環發[2003]101號文件規定的有關資料及環保總局認為必要的其他材料。

凡屬于由國家環保總局負責環保核查的上市公司，應委托有國家環保總局認可的相關環境保護資質、具有獨立法人資格的第三方機構編制技術報告，技術報告應附委托合同和編寫機構有效資質證書的復印件。

二、環境保護技術報告編制要求

1、新、改、擴建工程“環境影響評價”和“三同時”執行 情況。

（1）核查時段內新、改、擴建設項目依法執行環評審批和“三同時”竣工驗收手續（附環評批復文件和竣工驗收批準文件）。

（2）環境影響報告書（表）和環保審批文件中規定的環境監測計劃和其他環保要求的執行情況（以列表的方式，按環境介質逐一列出環境監測內容、及其他環保要求，根據現場核查結果說明執行情況）。

（3）對于未達到環評執行率100%的，詳細說明實際情況。對于未達到“三同時”竣工驗收執行率100%、以及未按要求開展環境監測的，應提出整改意見，并附整改方案。

2、依法進行排污申報登記并領取排污許可證，達到排污許可證的要求。按規定繳納排污費。

核查連續36個月排污申報登記、排污許可證，連續依法繳納排污費的情況（附排污申報登記文件、排污許可證復印件、排污繳費通知單和繳費收據復印件）。未實行排污許可的地區，應予以說明。

3、環境保護部門對企業的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求得到落實。

說明環境保護部門對企業的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求，企業落實主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施（未被分配COD和SO2兩項主要污染物總量減排任務的企業除外）和環境保護部門的確認函件。

4、污染物排放穩定達到國家或地方規定的排放標準。

（1）現場調查污染源，并對污染源自動監控系統和排放口的規范化進行確認。

（2）依據所在地地市級以上環境監測部門的定期監測報告、在線監測數據、驗收監測數據以及其他符合環保總局和省級環保部門有關規定的有效的監測數據，分年度評價核查時段的各污染源排放達標情況（定期監測數據與在線監測數據對達標評價結果不一致時，應取定期監測數據評價結果）。

（3）對于自動監測系統不能正常運轉、排放口不規范、環保設施運轉但不能穩定達標的情況，應詳細說明原因、以及正在采取的工程措施，并附整改措施或方案。

5、工業固體廢物和危險廢物依法處理處置情況。

（1）一般工業固體廢物和危險廢物的類型、數量、貯存和處理處置方法。

（2）配備填埋場的，應說明填埋場配套環保設施完備情況。

（3）有焚燒處理裝置的，應說明尾氣處理設施運行情況。

（4）對于有控制距離要求的固廢處置設施，應說明周邊的環境條件，并確認是否符合要求。

（5）對處置方式不符合環境保護要求的，應附整改措施或方案。

6、環保設施穩定運轉情況。

（1）根據核查時段內環保設施的運行、維修記錄，現場確認環保設施的完備并與生產設施同時正常運行。

（2）確認環保設施的工藝、設計和實際處理能力、設計和實際處理效率；確認環保設施處于穩定運行、達標排放狀態。

（3）對于環保設施不能正常運轉、或未能達到設計要求的，應詳細說明原因、以及正在采取的工程措施。

7、產品、副產品及生產過程中不含有或使用法律法規和國際公約禁用的物質。

（1）生產過程中使用的原料、輔料、產品和副產品清單，確認不含有或未使用國家法律、法規、標準中禁用的物質，以及我國簽署的國際公約中禁用的物質。

（2）說明現有使用的工藝、運行的生產設施是否有屬于國家明令取締或淘汰的工藝、裝置。

（3）說明融資投向項目（包括在建項目）與現行環境保護法律法規、政策等相關環保要求的相符性。

8、有健全的企業環境管理機構和管理制度。

（1）企業環境管理機構、企業環境管理制度和環保檔案管理情況。

（2）對生產和經營過程中存在較大環境風險的企業（如石油、化工類企業），應有環境事故應急預案、相應的應急設施和裝備；說明在環保核查時段內是否發生過重、特大環境污染事故及其處理情況。

（3）對于環境管理機構、環境管理制度、環保檔案不完備的，應提出整改措施。

（4）應急預案、應急設施和裝備未滿足要求的受核查企業 應提出整改措施和方案。

9、模范遵守環境保護的法律法規。

（1）是否受過環保行政處罰，是否存在環境糾紛、環保訴求信訪或上訪，以及其他環保違法違規行為。

（2）對出現上述違法違規情況者，應詳細說明處理結果，并附相關材料。

三、省級環保局（廳）審查意見

向國家環保總局提交環保核查申請的企業，應將核查申請及其技術報告同時抄報需核查企業所在地省級環保局（廳）。相關省級環保局（廳）應向國家環保總局出具對相應企業的環保審查意見。審查意見應重點對以上九個方面逐條提出意見，并提出對企業環境行為的改進意見和建議。

四、核查時段

對申請上市的公司進行環保核查的時段為申請上市環保核查前連續36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環保核查的，核查時段為申請環保核查前連續36個月；如屬再次進行環保核查的，核查時段應按接續上一次環保核查時段確定。

通過上市環保核查的公司，在通過核查的同一日歷年度內因再融資再次申請環保核查的，可不再委托第三方編制技術報告，由公司自行補充提交相關證明材料。

第二篇：首次申請上市或再融資的上市公司環境保護核查

首次申請上市或再融資的上市公司環境保護核查

工作指南

根據國家環保總局環發[2003]101號文件和環辦[2007]105號文件中有關內容制定本工作指南，僅供有關單位工作人員參考。此文中未涉及的內容均以總局文件為準。

一、上市公司申請環保核查需要提交的材料

凡是屬于國家環保總局負責環保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司（以下簡稱“上市公司”），應向國家環保總局提交以下申請材料，包括：（1）申請環保核查的請示。

（2）申請上市或再融資的上市公司環境保護技術報告（以下簡稱“技術報告”）。

（3）報中國證監會待批準的招股說明書或上市公司公開發行證券方案。

（4）證明符合環發[2003]101號文件規定的有關資料及環保總局認為必要的其他材料。

凡屬于由國家環保總局負責環保核查的上市公司，應委托有國家環保總局認可的相關環境保護資質、具有獨立法人資格的第三方機構編制技術報告，技術報告應附委托合同和編寫機構有效資質證書的復印件。

二、環境保護技術報告編制要求

1、新、改、擴建工程“環境影響評價”和“三同時”執行情況。（1）核查時段內新、改、擴建設項目依法執行環評審批和“三同時”竣工驗收手續（附環評批復文件和竣工驗收批準文件）。

（2）環境影響報告書（表）和環保審批文件中規定的環境監測計劃和其他環保要求的執行情況（以列表的方式，按環境介質逐一列出環境監測內容、及其他環保要求，根據現場核查結果說明執行情況）。

（3）對于未達到環評執行率100%的，詳細說明實際情況。對于未達到“三同時”竣工驗收執行率100%、以及未按要求開展環境監測的，應提出整改意見，并附整改方案。

2、依法進行排污申報登記并領取排污許可證，達到排污許可證的要求。按規定繳納排污費。

核查連續36個月排污申報登記、排污許可證，連續依法繳納排污費的情況（附排污申報登記文件、排污許可證復印件、排污繳費通知單和繳費收據復印件）。未實行排污許可的地區，應予以說明。

3、環境保護部門對企業的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求得到落實。

說明環境保護部門對企業的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求，企業落實主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施（未被分配COD和SO2兩項主要污染物總量減排任務的企業除外）和環境保護部門的確認函件。

4、污染物排放穩定達到國家或地方規定的排放標準。（1）現場調查污染源，并對污染源自動監控系統和排放口的規范化進行確認。

（2）依據所在地地市級以上環境監測部門的定期監測報告、在線監測數據、驗收監測數據以及其他符合環保總局和省級環保部門有關規定的有效的監測數據，分評價核查時段的各污染源排放達標情況（定期監測數據與在線監測數據對達標評價結果不一致時，應取定期監測數據評價結果）。

（3）對于自動監測系統不能正常運轉、排放口不規范、環保設施運轉但不能穩定達標的情況，應詳細說明原因、以及正在采取的工程措施，并附整改措施或方案。

5、工業固體廢物和危險廢物依法處理處置情況。

（1）一般工業固體廢物和危險廢物的類型、數量、貯存和處理處置方法。

（2）配備填埋場的，應說明填埋場配套環保設施完備情況。（3）有焚燒處理裝置的，應說明尾氣處理設施運行情況。（4）對于有控制距離要求的固廢處置設施，應說明周邊的環境條件，并確認是否符合要求。

（5）對處置方式不符合環境保護要求的，應附整改措施或方案。

6、環保設施穩定運轉情況。

（1）根據核查時段內環保設施的運行、維修記錄，現場確認環保設施的完備并與生產設施同時正常運行。

（2）確認環保設施的工藝、設計和實際處理能力、設計和實際處理效率；確認環保設施處于穩定運行、達標排放狀態。

（3）對于環保設施不能正常運轉、或未能達到設計要求的，應詳細說明原因、以及正在采取的工程措施。

7、產品、副產品及生產過程中不含有或使用法律法規和國際公約禁用的物質。

（1）生產過程中使用的原料、輔料、產品和副產品清單，確認不含有或未使用國家法律、法規、標準中禁用的物質，以及我國簽署的國際公約中禁用的物質。

（2）說明現有使用的工藝、運行的生產設施是否有屬于國家明令取締或淘汰的工藝、裝置。

（3）說明融資投向項目（包括在建項目）與現行環境保護法律法規、政策等相關環保要求的相符性。

8、有健全的企業環境管理機構和管理制度。

（1）企業環境管理機構、企業環境管理制度和環保檔案管理情況。（2）對生產和經營過程中存在較大環境風險的企業（如石油、化工類企業），應有環境事故應急預案、相應的應急設施和裝備；說明在環保核查時段內是否發生過重、特大環境污染事故及其處理情況。（3）對于環境管理機構、環境管理制度、環保檔案不完備的，應提出整改措施。

（4）應急預案、應急設施和裝備未滿足要求的受核查企業應提出整改措施和方案。

9、模范遵守環境保護的法律法規。（1）是否受過環保行政處罰，是否存在環境糾紛、環保訴求信訪或上訪，以及其他環保違法違規行為。

（2）對出現上述違法違規情況者，應詳細說明處理結果，并附相關材料。

三、省級環保局（廳）審查意見

向國家環保總局提交環保核查申請的企業，應將核查申請及其技術報告同時抄報需核查企業所在地省級環保局（廳）。相關省級環保局（廳）應向國家環保總局出具對相應企業的環保審查意見。審查意見應重點對以上九個方面逐條提出意見，并提出對企業環境行為的改進意見和建議。

四、核查時段

對申請上市的公司進行環保核查的時段為申請上市環保核查前連續36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環保核查的，核查時段為申請環保核查前連續36個月；如屬再次進行環保核查的，核查時段應按接續上一次環保核查時段確定。

通過上市環保核查的公司，在通過核查的同一日歷內因再融資再次申請環保核查的，可不再委托第三方編制技術報告，由公司自行補充提交相關證明材料。

第三篇：上市公司或擬上市董事聘任合同

股份有限公司

董事聘任合同

聘任方：股份有限公司（簡稱“甲方 ”）

住所：

法定代表人：

聯系電話：

受聘方:（簡稱：“乙方”）

身份證號碼：

住所：

聯系方式：

就甲方聘任乙方為甲方第【】屆董事會董事事宜，特訂立本合同，以遵照執行。

一、聘用合同期限

第一條：本合同期限為年，自年月日始至年月日止。

二、崗位職務及工作職責

第一條：乙方同意根據甲方年次股東大會決議，擔任股份有限公司董事職務。

第二條：工作職責與義務如下：

1、按時參加公司董事會會議，認真履行其董事會表決權的義

務。

2、董事會會議應由董事本人出席，董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍。

3、出席董事會的董事應當在會議所決定的事項的董事會會議記錄上簽名。

4、董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律，行政法規或者公司章程、股東大會決議，只是公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的可以免責。

5、董事不得接受公司或子公司向其提供的借款。

6、董事、應當了解股票發行上市相關法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任。

7、發行人的董事應當忠實、勤勉，具備法律、行政法規和規章規定的資格，且不存在下列情形：

（1）被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；

（2）最近三年內受到中國證監會行政處罰，或者最近一年內受到證券交易所公開譴責的；

（3）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見的。

第三條：關于聘用合同的中止和續訂

1、訂立本合同所依據的法律、行政法規、規章發生變化，本合同應當相應發生變化。

2、董事任職期有公司章程規定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，可連選連任。連選連任后重新與公司簽訂董事聘用合同。

3、董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內辭職導致董事會成員低于法定人數的，在改選出的董事就任前，原董事仍然應當依照法律、行政法規和公司章程的規定履行董事職務。

（以下無正文）

本頁為《【】股份將有限公司董事聘任合同》簽署頁

甲方：【】股份有限公司

法定代表人：

日期

乙方：

日期：

第四篇：申請上市的企業和申請再融資的上市企業環境保護核查指南

申請上市的企業和申請再融資的上市企業環境保護核查指南

一、辦事依據

1、關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知(環發[2003]101號)

2、關于貫徹執行國務院辦公廳轉發發改委等部門關于制止鋼鐵電解鋁水泥行業盲目投資若干意見的緊急通知》（國辦發[2003]103號）

3、關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知(環辦[2007]105號)

4、關于加強上市公司環境保護監督管理工作的指導意見(環發〔2008〕24號)

5、關于印發《上市公司環保核查行業分類管理名錄》的通知(環辦函[2008]373號)

6、關于重污染行業生產經營公司IPO申請申報文件的通知(發行監管函[2008]6號)

7、關于進一步嚴格上市環保核查管理制度加強上市公司環保核查后督查工作的通知(環發[2010]78號)

8、關于進一步規范監督管理嚴格開展上市公司環保核查工作的通知(環辦[2011]14號)

二、報送材料

報環保部審批，省局預審（從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的公司和跨省從事其他重污染行業生產經營的公司）

1、報送省局的上市環境審核申請；（申請）

2、報送環保部并抄送核查企業所在地省級環保局（廳）的核查申請；

3、報送中國證券監督管理委員會待批準的上市方案或再融資方案；

4、企業及其緊密型成員單位的環境保護說明報告；（每份報告均需蓋章）

5、企業及其緊密型成員單位所在區縣環保局證明。證明本企業（含本企業緊密型成員單位）在當地三年內沒有環境違法行為。

報省局直接審批

1、報送省局的上市環境審核申請；

2、報送中國證券監督管理委員會待批準的上市方案或再融資方案；

3、企業及其緊密型成員單位的環境保護說明報告；（每份報告均需蓋章）

4、企業及其緊密型成員單位所在區縣環保局證明。證明本企業（含本企業緊密型成員單位）在當地三年內沒有環境違法行為。

三、相關說明

1、報送省局的核查申請

核查申請應以公司正式文件提出，并附公司概況（公司名稱、地址、主營業務、所屬企業基本情況、聯系人和聯系方式，上市范圍內企業名單及其與母公司的關系等）、上市或再融資募集資金擬投向項目和擬募集資金數額、公司核查時段內環保投入情況和重大環保事件等內容。鑒于相當一部分公司在申請環保核查時上市方案或證券發行方案尚未形成待中國證監會批準的定稿，可以將已確定的上市范圍內企業名單、募集資金投向情況和核查時段內公司重大環保事件等內容在核查申請文件中說明。

2、上市環境保護說明報告的編寫

對于首發申請上市的公司，環保核查的時段為正式申請上市環保核查前連續36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環保核查的，同前者；如屬于再次進行環保核查的，則核查時段按接續上一次環保核查時段確定（以發文日期為準）。

按照環境保護部有關環境保護核查的工作程序要求，對上市公司環保核查主要包括九個方面的內容。

（一）“環境影響評價”與“三同時”

1、核查時段內新、改、擴建設項目依法執行環評審批和“三同時”竣工驗收手續（附環評批復文件和竣工驗收批準文件）。

2、核查環境影響報告書（表）和環保審批文件、“三同時”竣工驗收文件中規定的環境監測計劃和其他環保要求的落實情況（以列表的方式，按環境介質逐一列出環境監測內容、及其他環保要求，根據現場核查結果說明執行情況）。

3、對于未按環評審批和“三同時”驗收相關要求執行的，要詳細說明情況和原因，并依法提出整改建議和整改方案。

4、在核查時段內項目沒依法履行環評審批或“三同時”驗收制度的，申請者應立即履行相關的環保管理程序。

在核查時段之前存在未依法執行環境影響評價和“三同時”竣工驗收的違法行為，除如實反映該違法情況外，申請者應按照環境保護管理的要求，向企業所在地市級以上環保行政管理部門申請進行環保調查和驗收。

（二）排污申報登記與排污許可證

1、申請者應達到的要求：依法進行排污申報登記并領取排污許可證，達到排污許可證的要求。按規定繳納排污費。

2、核查時段內企業報送環保主管部門的排污申報登記表中污染物排放情況；當地環保部門向企業頒發的排污許可證中規定的主要污染物排放許可；企業有效的污染源監測數據，以及滿足排污許可的情況；依法繳納排污費的情況（附排污許可證復印件、排污繳費單據統計表、核查時段內環保主管部門發出的繳費通知單和繳費收據復印件。）；企業所在地未實行排污許可和申報登記的應予以說明。

（三）主要污染物總量控制

1、申請者應達到下列要求：環境保護部門對企業的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求得到落實。完成各級環保部門給企業下達的其它污染物總量指標。

2、環境保護部門對企業的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求（附當地環保主管部門下達的減排任務通知書）；企業落實主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施；如果沒有總量減排任務，應由相應環保行政主管部門出具相關證明。

（四）污染物排放

1、申請者應達到下列要求：污染物排放穩定達到國家或地方規定的排放標準。

2、核查污染源設置的規范化以及自動監控系統（技術報告中說明國家、地方環保部門對核查企業的要求，以及企業的執行情況）；依據所在地地市級以上環境監測部門的定期監測報告、在線監測數據、驗收監測數據，分評價核查時段的各污染源排放達標情況（定期監測數據與在線監測數據對達標評價結果不一致時，應取定期監測數據評價結果）；放設施不規范、環保設施運轉但不能穩定達標的情況，應詳細說明原因、以及目前是否已經采取了工程措施；未采取措施的，申請者應該制定整改方案；正在實施整改措施的，應說明進展情況。

（五）工業固體廢物處置和危險廢物

1、申請者應達到下列要求：工業固體廢物和危險廢物依法無害化處置達到100%。

2、說明一般工業固體廢物和危險廢物的類型、數量、貯存、運輸和處理處置方法。屬于綜合利用的，應說明綜合利用的方式；配備填埋場的，應說明填埋場配套環保設施完備情況和使用情況；有焚燒處理裝置的，應說明焚燒處理裝置的合法性（并附相關證明材料）和尾氣處理設施運行情況；對于有控制距離要求的固廢處置設施，應說明周邊的環境條件，并確認是否符合相關環保標準的要求；場內使用臨時貯存設施的，確認是否符合相關標準的要求；產生危險廢物而又不具備自行處置能力的企業，附接收危險廢物單位的相關資質證明、危險廢物轉移聯單；對不符合環境保護要求的處置方式，立即整改，并附整改措施或方案。

（六）環保設施運行情況

1、申請者應達到下列要求：環保設施穩定運轉率達到95%以上。

2、根據核查時段內環保設施的運行、維修記錄，現場確認環保設施的完備并與生產設施同時正常運行；核查環保設施的工藝、設計和實際處理能力、設計和實際處理效率；確認環保設施處于穩定運行、達標排放狀態；對于環保設施不能正常運轉、或未能達到設計要求的，應詳細說明原因、以及正在采取的工程措施、效果等。

（七）不使用違禁物質與符合產業政策情況

1、申請者應達到下列要求：產品、副產品及生產過程中不含有或使用法律法規和國際公約禁用的物質，使用的工藝、設施等符合國家的產業政策和環保政策要求。

2、說明企業在生產過程中使用的原料、輔料、產品和副產品清單，確認不含有或未使用國家法律、法規、標準中禁用的物質，以及我國簽署的國際公約中禁用的物質。進行現場核查，確認現有使用的工藝、運行的生產設施是否有屬于國家明令取締或淘汰的工藝、裝置；說明融資投向項目（包括在建項目）與現行環境保護法律法規、政策等相關環保要求的相符性。

（八）企業環境管理

1、申請者應達到下列要求：有健全的企業環境管理機構和管理制度。

2、說明核查企業環境管理機構、企業環境管理制度和環保檔案管理情況。（附組織結構圖和環境應急預案）；對于涉及危險化學品的企業，應說明重大危險源及分布，環境風險管理與事故應急響應機制，應確認有環境事故應急預案、相應的應急設施和裝備；說明在環保核查時段內重大環境風險事故及處理情況；應急預案、應急設施和裝備未滿足要求的受核查企業應提出整改措施和方案。

（九）遵守環境保護的法律法規

1、申請者應達到下列要求：模范遵守環境保護的法律法規。

2、說明核查企業是否受過環保行政處罰、是否發生過環境糾紛、以及發生過針對企業的環保訴求信訪或上訪，以及其他環保違法違規行為；對出現上述違法違規情況者，應詳細說明處理結果，并附相關材料。

3、上市范圍一致性說明

公司提交的核查申請、技術報告和上市或發行證券方案中確定的上市范圍應與公司最終上市范圍相同。如在我部核查過程中發生變化的，應及時向環境保護部進行說明；有較大變化的，應重新進行核查。

第五篇：上市公司再融資財務審核80分

上市公司再融資財務審核

試 題

一、單項選擇題

1.根據《上市公司股東發行可交換公司債券試行規定》，上市公司股東申請發行可交換公司債券，要求預備用于交換的上市公司股票應當符合規定：該上市公司最近一期末的凈資產不低于人民幣15億元，或者最近3個會計加權平均凈資產收益率平均不低于（）。

A.3%

B.4%

C.5%

D.6%

您的答案：D 題目分數：10 此題得分：10.0 2.根據《關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定》，上市公司公開發行股票，其財務狀況應當符合規定：最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的（）。

A.百分之十五

B.百分之二十

C.百分之二十五

D.百分之三十

您的答案：B 題目分數：10 此題得分：0.0 3.按照《公司債券發行試點辦法》的規定，上市公司發行公司債券要求發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的（）。

A.百分之四十

B.百分之五十

C.百分之六十

D.百分之七十

您的答案：A 題目分數：10 此題得分：10.0 4.按照《首次公開發行股票并上市管理辦法》的規定，對于利潤實現數未達到盈利預測的（）的公司，除因不可抗力外，中國證監會在36個月內不受理該公司的公開發行證券申請。

A.80%

B.50%

C.60%

D.70%

您的答案：B 題目分數：10 此題得分：10.0

二、多項選擇題

5.根據《關于前次募集資金使用情況報告的規定》，上市公司前次募集資金使用情況報告應通過與前次募集說明書或非公開發行股票相關信息披露文件中關于募集資金運用的相關披露內容進行逐項對照，以對照表的方式對比說明前次募集資金實際使用情況，包括但不限于（）。（本題有超過一個的正確選項）

A.投資項目

B.項目中募集資金投資總額

C.截止日募集資金累計投資額

D.項目達到預定可使用狀態日期或截止日項目完工程度

您的答案：B,C,A,D 題目分數：10 此題得分：10.0 6.在上市公司再融資財務審核中應重點關注重大資產收購中擬收購資產的質量、評估定價及對公司財務狀況和經營業績的影響以及盈利預測的可靠性，具體包括（）。（本題有超過一個的正確選項）

A.原則上不直接對擬收購資產未來的盈利狀況進行實質性判斷

B.應關注擬收購資產歷史財務數據，督促發行人全面、準確、完整地披露資產質量及盈利狀況，同時關注盈利預測的合理性和可靠性

C.原則上不對評估值的高低進行實質性判斷

D.應關注評估方法的適用性、重要評估參數的可靠性、評估結果采用的合理性，并提出合理質疑

您的答案：D,A,C,B 題目分數：10 此題得分：10.0

三、判斷題

7.按照相關規定，可交換公司債券發行人為非上市公司的，應比照《上市公司股東發行可交換公司債券試行規定》，允許發行人最近三個會計的財務報表由不同審計機構出具審計報告，但是要求審計機構必須具備證券期貨相關業務資格。（）

您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0 8.按照《上市公司證券發行管理辦法》的規定，上市公司公開發行可轉換公司債券，對現金流量的要求是現金流量正常且最近三個會計經營活動產生的現金流量凈額平均不少于公司債券一年的利息，年均凈資產收益率不低于6%的除外。（）

您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：0.0 9.按照《上市公司證券發行管理辦法》的規定，上市公司向不特定對象公開募集股份（增發）比向原股東配售股份（配股）的對于盈利能力的要求更高。（）

您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0 10.根據《關于前次募集資金使用情況報告的規定》，上市公司前次募集資金使用情況報告應將募集資金實際使用情況與公司定期報告和其他信息披露文件中披露的有關內容做逐項對照，并說明實際情況與披露內容是否存在差異。如有差異，應詳細說明差異內容和原因。（）

您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0

試卷總得分：80.0