第一篇：貿易信貸登記外匯管理規定

貿易信貸登記外匯管理規定

為完善企業貨物貿易項下對外債務與債權的管理，規范貿易信貸項下資金的流動，自2008年7月14日起，國家外匯管理局陸續對企業貨物貿易項下預收貨款、延期付款、預付貨款和延期收款實行了登記管理制度，并開發了“貿易信貸登記管理系統”監測企業貨物貿易項下債務與債權資金的流動。

一、貿易信貸登記管理的主要內容

實施貿易信貸登記管理的出發點是，在不影響企業正常的貿易融資需求和銀行業務經營操作便利的同時，防范無真實貿易背景的異常資金流動干擾國內經濟運行。基本思路是，在堅持經常項目交易真實性審核前提下，按照外債和對外債權管理的原則及有關規定，對企業貿易信貸負債和債權實行網上登記管理（網址www.tmdps.cn，用戶名：企業組織機構代碼，初始密碼：12345678），并實施相應的監控。

根據上述管理目標和思路，為促使企業及時、準確地登記，保證統計監測的時效性，我們對于企業貿易項下對外債務與債權登記實施統一的管理方式。其程序及邏輯關系是：企業登記─→貿易信貸對外付匯或收匯額度─→企業付匯或收匯─→銀行甄別─→銀行查看額度─→銀行為企業在額度內辦理付匯或收匯─→進口或出口（付匯或收匯）后注銷─→付匯額度或收匯額度恢復。

（一）預收貨款登記

預收貨款是指出口貨物實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯。登記業務流程：

1.合同登記：企業簽定含預收款的出口貿易合同后做合同登記，系統自動為該合同生成合同序列號。

2.提款登記：企業收匯（如果該收匯中含預收金額）并做國際收支申報后15個工作日內，在系統中做提款登記，系統自動生成提款登記序號。

3.外匯局確認：包括系統自動確認和人工確認。

預收貨款的比例：企業出口貨款預收比例已調整到30％，預收貨款單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入預收貨款比例限制。外匯局可根據企業的申請為其調整比例。系統自動確認：系統每晚11點為企業新登記的提款登記自動確認控制規模內的預收可結匯額度，并將確認的額度傳送至海關電子口岸。

人工確認：提款登記后預收金額沒有被系統全部確認，可到外匯局申請超比例預收確認，確認后的額度次日傳送至海關電子口岸聯網核查系統。

4.企業收結匯：企業提款登記確認后，到銀行憑海關IC卡中的預收貨款可收匯額度辦理收結匯，銀行相應扣減預收額度。

5.注銷登記：包括有關單注銷和無關單注銷申請。企業出口結關后，在系統中辦理有關單注銷登記，注銷同時相應扣減一般貿易的可收匯額。如果企業的出口貿易沒有關單或退匯，可做無關單注銷申請并到外匯局申請確認。預收貨款退匯在經常項目部門審核。

（二）延期付款登記

延期付款是指進口貨物貨到付款項下（僅指TT和托收，不包括信用證和海外代付）實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天（不含）以上的付匯。2008年10月1日之前海關簽發進口報關單的對外付匯，企業無需辦理延期付款登記，可在銀行直接辦理對外付匯手續。延期付款登記業務流程：

1.合同登記和提款登記：企業貨物進口后，如報關單的海關簽發日期后超過90天未對外付匯的，企業須在15個工作日內登錄系統辦理合同登記和提款登記手續。

企業在進口報關單海關簽發日期后120天（含）后辦理延期付款提款登記的，屬于超期限登記，該筆延期付款在系統中顯示為紅色，需要持有關材料到外匯局申請超期限確認。

2.外匯局確認：包括系統自動確認和人工確認。

延期付款的比例：企業進口貨款延期付匯比例已調整到30％，延期付匯單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入比例限制。外匯局可根據企業的申請為其調整延期付款比例。

系統自動確認：系統對當日企業已辦理提款登記的延期付款進行自動確認，分別進入 “已經確認的延期付款”或“未經確認的延期付款”列表。

人工確認： 對未經確認的延期付款，企業持有關材料到外匯局申請超比例確認。

3.企業指定銀行：對已經確認的預付貨款付匯登記，企業對外支付前須在系統中指定付匯銀行。

4.銀行付匯和核注。

（三）預付貨款登記

預付貨款是指貨物進口實際付匯日期早于實際進口報關日期的付匯。業務流程：

1.合同登記和付匯登記

企業應在實際發生預付貨款前15個工作日內辦理合同登記和付匯登記。2.外匯局確認：包括系統自動確認和人工確認。

預付貨款的比例：企業預付貨款額度不得超過前12個月進口付匯額的10％。外匯局可根據企業的申請為其調整預付貨款比例。

系統自動確認：系統對企業每日的付匯登記進行逐筆確認，分別進入“已經確認的預付貨款”列表或“未經確認的預付貨款”列表。

人工確認： 對“未經確認的預付貨款”，企業持有關材料到外匯局申請超比例確認。

3.企業指定銀行：對已經確認的預付貨款付匯登記，企業在辦理對外支付前，須在系統中指定對外支付銀行。

4.銀行付匯。5.預付貨款注銷申請

企業登陸系統辦理預付貨款注銷申請，并到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續（須經外匯局經常項目進口核銷后，特殊經濟區域內的企業須經銀行進口核銷后）。待外匯局確認后，預付貨款占用的額度自行恢復。

6.外匯局確認企業預付貨款注銷申請

預付貨款項下貨物已進口：外匯局憑企業提供的貿易進口付匯到貨核銷表等資料，登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

預付貨款退匯：銀行憑外匯局資本項目外匯業務核準件辦理，企業預付貨款進口退匯原則上應遵循原匯路退回的原則。

（四）延期收款登記

延期收款是指貨物出口實際收匯日期晚于實際出口報關日期90天以上（不含）的收匯。

1.合同登記和對外債權登記

貨物出口實際收匯期限超過90天的延期收款，企業應在實際出口90天后的15個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

2.外匯局確認：企業已辦理債權登記的延期收款將被全額確認。

3.企業收結匯：企業債權登記確認后，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款及注銷申請手續，到銀行憑海關IC卡中的一般貿易可收匯額辦理外匯資金收結匯。銀行應扣減一般貿易額度。

4.注銷登記：對已經確認延期收款債權登記的，銀行為該企業辦理延期收款債權登記注銷手續。

企業延期收款，如出現出口退貨、境外保留外匯等其他無法收匯的情況，應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷。

二、貿易信貸登記管理政策的常見問題

（一）越快登記越能及時收付匯

貿易信貸登記要求企業、外匯局和銀行的具體業務操作必須通過系統完成，增加了銀行、企業的工作量和收付匯時間。因此，推動貿易便利體現在登記管理中，就是要提高登記效率，只要企業正確登記就能及時收付匯。

（二）比例控制不會限制企業的正常業務需求

貿易信貸登記管理雖然設置了比例控制，但并沒有限制企業的實際業務需求。對超比例的情況，企業可以到外匯局進行超比例確認，也可以向外匯局申請調整控制比例。除延期收款能全額被確認外，其他三個模塊都采取了循環余額管理模式：即系統根據企業登記余額產生收付匯額度，但最高不能超過企業的控制規模；而注銷能夠減小登記余額，恢復額度生成。控制規模（最高上限）的計算基礎為企業前十二個月的收付匯總額。

特殊經濟區域的企業因故沒有控制規模，可向外匯局申請導入企業前十二個月的月度收付匯數據。

（三）常見咨詢問題

1.貿易項下對外債務與債權的登記要求是實際的跨境交易，因此除預收貨款外，區內企業與區外企業之間的收付匯不需辦理貿易信貸登記管理。

2.境內銀行對外開立信用證項下和海外代付項下的對外債務與債權，屬于銀行的對外債務與債權，不納入貿易信貸登記范圍。

3.預收貨款提款登記后，額度傳送至電子口岸需要1-3個工作日。

4.預收貨款提款登記后系統不會傳送預收額度的3種情況：一是新企業；二是超過了控制規模；三是初始值待扣還余額不為0。

5.預付貨款登記托收方式下，在付款時如果已經取得物權憑證或可以提供有效進口貨物報關信息的，可不辦理預付貨款登記。

6.3萬美元（含）以下的提款/付匯登記都能自動確認，且不占用額度。7.企業可向外匯局申請調整基礎比例，或申請超比例確認，但沒有申請額度的業務。

第二篇：外匯企業貿易信貸外債登記管理問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答

（第一期）

1、什么是貨物貿易項下外債？

答：貨物貿易項下外債包括出口預收貨款和進口延期付款。出口預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業如何辦理出口預收貨款登記？

企業應通過互聯網或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網上服務平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業”，然后在“企業代碼”欄輸入本企業的組織機構代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統一為“12345678”。登陸后應及時修改密碼。詳細操作內容可從網上服務平臺下載操作手冊。

3、企業輸入后，為什么打不開網頁？打不開網頁的主要原因是域名解釋有一段時間開銷，尤其是內網建立了DNS服務的企業。若出現這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業輸入組織機構代碼和初始密碼后，為什么提示無此企

1業代碼的信息？

一是企業必須確保已經在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構“類型”中欄選擇“企業”。因為外匯局網上服務平臺對銀行、企業、外匯局、證券機構等開放，必須區分性質登錄。

5、企業是否應該到所在地外匯局逐筆辦理預收貨款登記手續？需要提交哪些書面資料？

企業辦理預收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯網辦理。登記環節無需向外匯局提供書面資料。

6、續？

本次要求登記的預收貨款僅指貨物貿易項下，不包括非貿易項下的預收貨款。

7、7月14日之前簽約的預收貨款合同，在7月14日后收到企業非貿易項下預收款是否需要辦理預收貨款登記手預收貨款，是否需要辦理預收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應該辦理預收貨款登記。登記日期為企業實際登記的日期。

8、企業在7月14日前收到的預收貨款是否需要進行登記？不需要。

9、預收貨款合同計劃收回的預收貨款金額與實際收回的預收貨款金額不一致，在提款登記時，應登記合同預定的預收貨款金額還是實際收到的預收貨款金額？

應登記實際收到的預收貨款金額。

10、企業辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點階段，外匯局未做日結處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統日結處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結；試運行階段，只在向海關交換數據的當天做日結。注意：做完日結的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預收貨款登記時，由于預收貨款資金仍存放在企業待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業該怎么錄入？

企業資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業預收貨款登記后，對應收到的預收貨款是否能馬上使用？若不能，應過多長時間才能使用？

收到預收貨款后，企業應進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內，預收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結匯聯網核查系統。企業和銀行按《出口收結匯聯網核查辦法》等規定，進行聯網核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結匯或劃出外匯。

13、貨物貿易項下外債的登記是否影響外商投資企業“投注差”外債的登記？

答：貨物貿易項下外債的登記是單獨的外債管理、統計，與外商投資企業其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業收到出口報關單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內就注銷登記的預收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預收貨款注銷的報關單指電子關單。電子關單由海關在結關后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預收貨款注銷手續。

15、有的企業在核查系統中查到的預收貨款額度為什么是0？

外匯局根據該企業2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業的A≥0，則A計入核查系統的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業存在收匯未出口凈額，即該企業上半年收到的預收貨款已經過多。

16、保稅區內的企業是否要辦理預收貨款登記？

保稅區內的所有企業，如果有預收貨款的，均應辦理預收貨款登記。

17、企業從網上服務平臺查詢到的預收貨款額度與核查系統中的額度為什么不一致？

外匯局網上服務平臺上的“預收貨款控制規模”是按企業前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統中顯示的預收貨款可收匯額，是企業當前可用的預收貨款實際控制規模。

18、延期付款登記規定是否適用于海外代付？

延期付款規定適用于除信用證以外的其他所有結算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內進口商只需在融資到期時償還境內銀行外匯貸款，因此只存在境內銀行對外負債或境內進口商對境內銀行的負債問題，因此企業不需辦理延期付款登記。

19、貿易外債登記的適用范圍是什么？

在境內注冊的企業，其從事一般貿易、加工貿易，或轉口貿易、保稅貨物貿易等其他特殊方式貿易時發生的預收貨款或延期付款，無論企業注冊地是否在特殊經濟區域，無論貨物是否進出關，無論出口收入是否納入聯網核查，均要辦理貿易項下外債登記。（完）

第三篇：貿易信貸登記管理系統(延期付款部分)操作指引

貿易信貸登記管理系統（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統計監測，規范境內企業貨物貿易項下外債的登記管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統計監測暫行規定》和《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］３０號）相關規定，制定本指引，企業進口貨物貿易項下延期付款應按本指引進行登記和管理。

第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統）辦理逐筆登記。

２００８年１０月１日之前海關簽發進口報關單的對外付匯，企業無需辦理延期付款登記手續，可在銀行直接辦理對外付匯手續。

第三條 企業延期付款對外付匯額不得超過該企業上進口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎比例）。企業本已登記延期付款項下對外付匯的累計發生額不得超過企業延期付款對外付匯額。

國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期付款對外付匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部具體負責轄區內企業延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內中心支局、支局進行相應授權。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業延期付款對外付匯額內，對已登記的延期付款進行確認。企業只能為確認后的延期付款辦理對外支付手續。

第五條 因生產經營及自身結算特點，企業預計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據企業申請和實際情況為其調整延期付款基礎比例或在企業延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進行確認。

第六條 銀行在為企業辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統中核對該筆延期付款是否經過外匯局確認。銀行為經確認的延期付款對外支付時，須在系統中對該筆延期付款辦理相應的注銷手續。

第七條 外匯局應加強對企業超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預收貨款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過９０天以上的，企業須在合同簽約后１５個工作日內登陸系統，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過９０天未對外付匯的，企業須登陸系統辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關簽發日期后９０天起１５個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過９０天的，但在報關單注明的海關簽發日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業延期付款基礎比例原則上不得超過１０％，大型成套設備進口企業等除外。系統初始將企業延期付款基礎比例統一設定為１０％，即企業超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進口付匯總額的１０％。

第十二條 企業每日進行提款登記的延期付款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆延期付款金額與系統中以往提款登記累計發生額之和不超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中顯示；如超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”列表中顯示。

如單筆延期付款中部分金額與系統中以往提款登記累計發生額之和等于企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示；該筆延期付款中其余金額在系統中“未經確認的延期付款”列表內顯示。

每結束時，企業上“未經確認的延期付款”列表內延期付款總金額轉入下計算，占用下企業延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認原則，對轉入的上“未經確認的延期付款”列表內的延期付款進行確認。

第十三條 企業在進口報關單海關簽發日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表內顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業可向外匯局提出核準延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口關單；

（三）該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯。

外匯局核準同意后，應在系統中將該筆延期付款顯示為黑色，企業方可對該筆延期付款進行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業可直接到銀行辦理對外支付手續。對于超過９０天以上的延期付款，企業只能為系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續。

第十六條 企業在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業可自行修改該筆延期付款合同登記信息。

對于已辦理提款登記的延期付款，如企業沒有對該筆關單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業對該筆關單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業如對延期付款提款登記信息進行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口合同；

（三）該筆延期付款項下進口關單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細；

（五）系統中該筆延期付款提款登記查詢打印聯。

第十八條 進口付匯歷史記錄有連續性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局提出核準調整延期付款基礎比例或核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業申請調增延期付款基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第十九條 新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局提出確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。經外匯局核準，該延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中即可顯示，企業可為其辦理對外支付手續。

第二十條 企業申請調整延期付款基礎比例時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業延期付款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第二十一條 企業申請確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業上進口、購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業已簽訂進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進口關單；該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續（詳見貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過９０天以上的，應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十四條 銀行在系統中查詢到企業超過９０天以上延期付款的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統（以下簡稱“核查系統）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十五條 銀行分別在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值。

第二十六條 銀行辦理上述報關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應在系統中按此次對外購付匯金額為該企業辦理延期付款注銷手續。第二十七條 銀行辦理企業進口服務貿易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續，應按現行規定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統中對企業進口報關單進行核注的手續，應按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期付款登記與對外付匯管理操作指引

第二十九條 外匯局在系統中設定自動確認功能，即每日晚２３時系統對當日企業已辦理提款登記的延期付款進行自動確認。根據企業延期付款對外付匯額，確認后的延期付款分別進入系統的“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表。

第三十條 國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部核準企業延期付款基礎比例調整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修改和系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款的確認。各分局可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引上述有關條款的規定審核企業提供相關材料。

第三十一條 對于進口付匯歷史記錄有連續性，長期、穩定使用延期付款而企業延期付款對外付匯額不能滿足其需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，核準調整企業延期付款基礎比例和核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款。

大型成套設備生產企業的延期付款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的延期付款比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局核準同一企業調增延期付款基礎比例距上次核準調增的時間應不低于３個月。

第三十二條 對于新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款。

第三十三條 外匯局在核準調整延期付款基礎比例和確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款的申請時，應在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息；對申請調增延期付款基礎比例的企業，在系統中查驗該企業當前延期付款基礎比例、延期付款登記規模及延期付款對外付匯額使用情況；對申請確認延期付款的企業，在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期付款合同和提款登記。

第三十四條 外匯局應從以下幾方面對該企業進口與未來實際付匯的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業已簽約未履行的進口合同的規模與付款計劃；

（三）該企業在合同中約定的延期付款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第三十五條 外匯局在核準延期付款超期限登記的申請時，應審核企業基本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業延遲登記的時間，要求企業說明延遲登記的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業第一次超期限登記的，說明合理原因的，予以核準；

（二）企業再次提出核準延期付款超期限登記申請的，應在移交檢查部門后，再予以核準。

第三十六條 外匯局在核準修改已對外支付的延期付款提款登記信息的申請時，應審核企業基本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業修改內容，要求企業說明修改信息的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業提出增加或減少延期付款提款登記金額的，除提供能夠證明真實性的憑證外，不予核準；

（二）企業提出修改延期付款提款登記其他信息的，如能作出合理解釋，予以核準。第三十七條 外匯局應按照貿易背景真實性與一致性原則，在既不影響企業正常貿易融資需求，又能防范無真實貿易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業提出的申請，并將審核結果告知申請企業。

外匯局核準企業申請后，應分別在系統中調整基礎比例界面、核準提款超期限登記界面、核準修改延期付款提款登記信息界面或確認延期付款界面完成操作（詳見貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。

第三十八條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］１４０號）規定，根據企業申請，將從企業外匯信息檔案數據庫系統查詢出的企業基本信息導入系統，以便企業能及時登陸系統（詳見貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。外匯局應嚴格按照相關操作要求提取、計算企業的上進口項下對外付匯數據，并導入系統。

第三十九條 外匯局應按照外債管理規定和內控要求制定延期付款管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第四十條 外匯局應對調增延期付款基礎比例企業的對外付匯規模進行不定期事后核對，如發現調增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

外匯局應對確認延期付款的企業的對外購付匯情況，進行事后逐筆核查。

第四十一條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期付款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監督和非現場檢查：

（一）延期付款基礎比例超過２０％的企業；

（二）延期付款確認申請頻率較高（每月超過３次）、規模較大（每次申請額度超過１００萬美元）的企業；

（三）預計延付期限超過１年且延期付款余額規模超過５００萬美元的企業。

第四十二條 對于超過延期付款登記的對外付匯時間９０天（含）企業仍然沒有辦理注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查，及時分析情況并向相關主管部門通報。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局應當及時向國家外匯管理局反映。

關于進口延期付款核準事項的申請函

國家外匯管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要經營

等業務，上貨物進口項下對外付匯總額為

元（幣種：），現向你局申請如下事項：

□我公司根據現行延期付款基礎比例（％）核定的延期付款對外付匯額為 美元，預計本延期付款對外付匯累計發生額為 美元，現申請調整進口項下延期付款基礎比例至 ％。

□我公司已辦理提款登記的延期付款

筆，合計

元（幣種：），因超過企業延期付款對外付匯額 美元未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記延期付款

元（幣種：），在海關簽發日期后 天辦理延期付款登記，因超期限登記不能對外付匯，現申請予以核準。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記的延期付款項下

等信息有誤，現申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發［２００８］３０號文規定辦理延期付款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。

（另附：有關進口合同、貿易結算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）

公司（公章）二ＯＯ 年 月 日

第四篇：貿易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引（模版）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局關于對企業貨物貿易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知(匯發[2008]56號)相關規定，國家外匯管理局制定了《貿易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引》(見附件)，現下發給你們，請遵照執行。

二OO八年十一月十五日

貿易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引

第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產統計監測，規范境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理，保護出口企業的正當權益，保證跨境貿易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業貨物出口項下延期收款應按本指引進行登記和管理。

第二條 企業自2008年12月1日(含，下同)后貨物出口而發生的期限超過90天(不含，下同)的延期收款(以下簡稱“延期收款”)，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統(以下簡稱“系統”，網址：)辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業延期收款的收匯額(以下簡稱“延期收”匯額)實行余額管理，并根據國際收支狀況對延期收匯額進行調節。

第四條 外匯指定銀行(以下簡稱“銀行”)為企業辦理待核查賬戶內延期收款資金結匯或劃出手續時，應按照《出口收結匯聯網核查辦法(匯發[2008]29號)進行操作，同時按照本指引為企業辦理延期收款的注銷手續。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部(以下簡稱“外匯局”)應加強對企業延期收款登記、結匯或劃轉以及注銷環節的現場及非現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業延期收款登記管理操作指引

第六條 企業自2008年12月1日后貨物出口而發生的延期收款，須登陸系統辦理延期收款合同登記和對外債權登記(以下簡稱“債權登記”)。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期90天以上的，企業須在合同簽訂之日起15個工作日內辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權登記。債權登記時間為自出口報關單海關簽發日起至90天加上15個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而企業預計收匯日期將要超過出口日期90天的，企業可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后90天加上15個工作日，并于實際出口90天后的15個工作日內辦理債權登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而實際收匯期限超過90天的延期收款，企業應在實際出口90天后的15個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

第七條 國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業務的企業辦理網上登記的注冊手續，用戶名為企業代碼，初始密碼為12345678。已辦理過預收貨款、延期付款或預付貨款登記的企業憑組織機構代碼和密碼進入系統。為安全起見，建議企業通過系統中“密碼功能”修改初始密碼(詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊)。

凡未在國家外匯管理局網上服務平臺上注冊的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知(匯發[2007]46號)的規定，先到所在地外匯局注冊

填報基本信息，外匯局將企業信息輸入企業外匯信息檔案數據庫后，系統將為新登記的企業完成網上登記的注冊程序。

第八條 企業延期收匯額是根據企業前12個月出口收匯的一定比例(基礎比例)、債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業延期收匯額=前12個月出口收匯額×基礎比例-(已確認債權登記金額-銀行注銷金額)

第九條 系統于每晚23時對企業當日完成債權登記的延期收款進行逐筆確認。如單筆延期收款債權登記金額不超過企業當前延期收匯額，系統將對該筆債權登記進行自動確認，否則，將不予確認。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，在辦理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業的延期收款進行控制，企業已辦理債權登記的延期收款將被全額確認。

第十二條 對已經確認延期收款債權登記的，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續時，除應符合出口收結匯聯網核查相關要求外，還應向銀行提交出口貨物報關單并申請辦理延期收款的注銷手續。

第十四條 對已辦理債權登記的延期收款，如出現以下情況，企業應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

(一)出口退貨;

(二)經外匯局批準企業可在境外保留的外匯收入;

(三)其他無法收匯的情況。

根據出口合同約定企業不以貨幣形式結算的延期收款(如加工貿易進料抵扣)，企業只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。企業境內收取外匯或人民幣且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續的(保稅區外企業從區內企業收匯的除外)，應當按上述規定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業申請調增基礎比例距上次調增的時間應不低于3個月。

第十六條 企業申請調增延期收款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業近三年出口及收匯(含延期收款)情況;

(三)企業延期收款登記情況;

(四)企業已簽訂未履行出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件);

(五)外匯局要求的其他材料。

第十七條 企業申請人工確認延期收款債權登記時，應向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業前12個月出口、收結匯(含延期收款)情況(新企業除外);

(三)企業已簽訂出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件);

(四)出口貨物報關單;

(五)該筆延期收款的貿易信貸債權登記信息;

(六)外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行延期收款結匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理網上操作注冊手續(詳見《貿易信貸登記管理系統銀行端操作手冊》)。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續時，應審核企業提交的出口報關單。如出口貨物報關單注明的出口日期在2008年12月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應登陸系統核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業辦理延期收款債權登記注銷手續。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續(保稅區外企業從區內企業延期收款的除外)。

第二十條 銀行辦理企業服務貿易收匯、貨物出口項下期限在90天(含)以內的延期收款的結匯或劃轉手續，仍按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負責轄內企業延期收款基礎比例調整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引審核企業提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，為其調整延期收款基礎比例或進行人工確認。

除特殊原因外，調增同一企業延期收款基礎比例距上次調增的時間應不低于3個月。第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，對企業登記的延期收款進行人工確認。

第二十四條 外匯局在為企業調整基礎比例和人工確認延期收款債權登記信息時，應在企業外匯信息檔案數據庫查驗該企業的基本信息;對申請調增基礎比例的企業，外匯局應在系統中查驗該企業當前基礎比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況;對申請人工確認的延期收款債權登記的企業，外匯局還應在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權登記。

第二十五條 外匯局應從以下幾方面對該企業出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：

(一)該企業過去若干年的實際收款和出口情況;

(二)該企業已簽約未履行的出口合同的規模與收款計劃;

(三)該企業在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十六條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知》(匯綜發[2008]140號)規定，根據企業申請，將企業基本信息從企業外匯信息檔案數據庫導入系統，以便企業能及時登陸系統(詳見《貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊)。

外匯局應嚴格按照相關操作要求按月提取、計算企業月度收匯額，并導入系統，以便總局每月1日根據企業前12個月出口收匯數據計算企業延期收匯額。

第二十七條 外匯局應按照對外債權管理有關規定和內控要求制定延期收款內部管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第二十八條 外匯局應對調增延期收款基礎比例企業的收匯規模不定期地進行事后核對，如發現調增后基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

第二十九條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期收款的登記、使用和注銷情況定

期進行事后監督和非現場檢查：

(一)延期收款基礎比例超過20%;

(二)延期收款債權登記人工確認申請頻率較高(每月超過3次)、規模較大(每次申請額度超過100萬美元);

(三)預計延期收款期限超過1年且延期收款余額規模超過500萬美元。

第三十條 對企業超過預計收匯時間90天仍未辦理延期收款債權登記注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反映。

附件：

關于出口延期收款核準事項的申請函

(參考格式)

國家外匯管理局分局(中心支局、支局)：

我公司主要經營××××等業務，前十二個月貨物出口項下收匯總額為元(幣種：)，現申請如下事項：

□我公司根據現行延期收款基礎比例(%)核定的延期收匯額為美元，預計延期收匯額為美元，現申請調整出口項下延期收款基礎比例至 %。

□我公司已辦理債權登記的延期收款筆，合計元(幣種：)，因超過企業延期收匯額美元，未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司年 月 日已辦理債權登記的延期收款項下等信息有誤，現申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發[2008]56號文規定辦理延期收款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。

(另附：有關出口合同、貿易結算方式以及外匯局要求提供的其他情況)

公司(公章)

二OO 年 月 日

第五篇：外商投資企業外匯登記管理暫行辦法

外商投資企業外匯登記管理暫行辦法

第一條 為完善對外商投資企業的外匯管理，建立企業外匯登記管理制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業系指在中國境內設立的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業。

第三條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為企業外匯登記的管理機關。

第四條 企業領取《中華人民共和國企業法人營業執照》后３０天內，應當向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續。申請登記時需填寫《外商投資企業基本情況登記表》（格式附后），并提交以下材料（復印件）：

１、審批機關對設立企業的批準文件及批準證書；

２、國家工商行政管理局頒發的《中華人民共和國企業法人營業執照》及副本；

３、企業經批準生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

已在注冊地辦理了外匯登記的企業，其在境內異地或境外設立的分、支機構，不再單獨辦理外匯登記。

第五條 外匯局對申請登記的企業提交的材料審查后，對符合登記條件的，向企業頒發《外商投資企業外匯登記證》（以下簡稱外匯登記證）。

外匯登記證格式由國家外匯管理局統一制定。 第六條 企業領取外匯登記證后，可以按照《外商投資企業境內外匯帳戶管理暫行辦法》①的有關規定，憑外匯局核發的外匯登記證和開戶通知書到經營外匯業務的銀行開立外匯帳戶。

經營外匯業務的銀行為企業開立外匯帳戶后，應當在外匯登記相應欄目中注明開戶行名稱、幣種、帳號、帳戶性質、開戶日期，并加蓋該行戳記。

第七條 外匯局通過外匯年檢對外匯登記證每年核證一次②。經過核證的外匯登記證為有效的外匯登記證，其有效期為一年。

第八條 企業辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經營范圍或者發生轉讓、增資、合并等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。

第九條 企業經營期滿或因故導致經營終止，經原審批機關批準解散的，在清盤后30天內，到外匯局辦理外匯登記證注銷手續，交回外匯登記證，并撤銷所開立的外匯帳戶。

第十條 企業遺失外匯登記證，應當及時向外匯局報告，經外匯局審查，情況屬實的，可給予補發。

第十一條 企業的外匯登記證不得偽造、涂改，不得出租、出借、轉讓、出賣給其它單位使用。

第十二條 對違反本辦法的，外匯局可以根據其違法情節的輕重，對其處以1000-10000元人民幣罰款的處罰。

第十三條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋，自1996年７月１日起施行。