第一篇：食堂費用及管理制度

目的：為了規范食堂經營管理，為員工提供優質的后勤服務，根據《食品安全法》和國家有關法律、法規，制定本制度。2 范圍

本制度適用于涉及食堂服務及管理工作的相關事宜。3 食堂相關管理制度 3.1工作人員衛生管理制度

3.1.1食堂工作人員必須取得健康證明并經崗前衛生知識培訓方能上崗，且每年必須進行健康檢查，定期進行食品衛生和有關衛生法律、法規、業務技能的培訓。

3.1.2食堂工作人員統一按規范要求著裝，并配備兩套以上的專用工作服裝和帽子。3.1.3樹立全心全意為員工服務的思想，講究職業道德。文明服務，態度和藹，主動熱情，禮貌待人，熱愛本職，認真負責。

3.1.4養成良好的工作習慣，各種廚具、餐具要固定放置標明位置，使用完畢后及時放回原處，各種物品不隨處亂放。

3.1.5愛護公物，使用工械具要嚴格遵守操作規程，清洗餐具、廚具要細心細致。

3.1.6做好食堂安全工作，嚴格遵守《食品安全法》。各項操作要嚴守操作規程，防止污染；食堂無關人員嚴禁進入廚房及庫管室；易燃易爆物品要按規定放置，杜絕意外事故的發生，食堂工作人員離開廚房前，必須將廚房各種食品放置好，關好門窗，檢查各類電源開關、設備、爐灶煤氣等，做好防火、防盜、防毒工作。

3.1.7做好食堂衛生工作。工作期間必須穿工作服，注意做好食品衛生，餐具衛生，環境衛生，個人衛生工作。嚴格按照食品衛生要求去操作，防止食物中毒。

3.1.8工作中嚴格按伙食標準精打細算，以最大限度內盡量做到色香味，花樣、品種多樣化。3.1.9整個烹食過程必須認真清洗干凈并按時（出飯時間距開飯時間10分鐘）、按質、按量供給。

3.1.10虛心聽取員工的意見和建議，按照要求及時做出整改。3.2倉庫管理制度

3.2.1食品倉庫必須做到專用，不得存放其他雜物和有毒有害物質。由專人負責管理并建立健全出入庫登記制度。食品及食品原料入庫時，庫管員應對其質量和數量進行驗收，并記錄入庫產品的名稱、數量、進貨日期、保質期、包裝情況等，填寫《倉庫入庫登記表》，并按入庫時間的先后分類存放。

3.2.2食品倉庫應有良好通風，保持庫房內所需溫度和濕度，防止食品霉變、生蟲。貯存生鮮

食品應配置必要的低溫貯存設備，包括冷藏庫（柜）和冷凍庫（柜）。搞好防塵、防蠅、防鼠、防潮工作，定期對庫房周圍進行衛生清掃，消除有毒、有害污染源及蟻蠅孳生場所。3.2.3食品存放設隔離地面的平臺和層架，離墻10厘米以上，最底層隔離地面30厘米以上。食品按照先進先出、生熟分開的原則分類貯存，并有明顯標識。3.2.4食堂用料需登記，申請出庫填寫《倉庫出庫登記表》。

3.2.5倉庫管理員根據入庫單和出庫單統計，每月中旬和月末進行倉庫盤點，統計原材料支出成本。

3．3衛生檢查及獎懲制度

3.3.1衛生管理工作由食堂管理員負責監督執行。管理部組織有關人員定期或不定期進行衛生檢查，填寫《員工食堂考核表》每月不少于一次，3.3.2食堂管理員負責各項衛生管理制度的落實，做到每周至少檢查一次，如實填寫《員工食堂考核表》。檢查中發現問題仍未改進的，按有關獎懲制度嚴格處理。3.4進貨查驗制度

3.4.1食堂管理員應對采購的食品按照法律、法規和食品安全標準履行檢查義務，檢查食品感官質量和標簽；查驗是否為國家有關法律、法規禁止銷售的食品；查驗供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件。

3.4.2驗收合格的物品，由采購者和食堂管理員在《食堂采購日報表》上簽字確認，驗收記錄妥善保存以備查考。

3.4.2食堂管理員對采購的物品要比對價格、質量，拒收高于市場價或品質低劣的物品。3.4.3采購的食品驗收后按類別入庫后，按倉庫管理制度進行保管。3.5 就餐管理制度

3.5．1公司員工進入食堂就餐一律要掛工號牌，憑飯卡打飯、打菜，食堂拒絕收現金。就餐一律在餐廳進行，廠區內其它任何地方不得烹煮和進餐。機臺操作人員不能輪流就餐的，可在機臺旁用餐。但必須保證機臺旁的清潔衛生并配有專門的用餐工具。3.5.2嚴格按餐廳就餐時間進餐，餐廳打飯時間如下：

早餐： AM07:00——AM08:30 中餐： AM11:30——PM12:30（其中：一線員工11:30開餐，管理人員11:45開餐）晚餐： PM05:30——PM06:30 夜宵： PM23:30——AM00:30 3.5.3就餐員工必須遵守秩序，買飯、菜時要自覺排隊，服從食堂人員管理和勸告，不得插隊。

3.5.4未經許可，不能進入廚房。

3.5.4就餐人員必須按需盛飯打湯，力行儉省節約，飯吃多少盛多少，不得浪費。

3.5.5果核骨制，剩菜剩飯，不可隨手棄置。用餐完畢須各自整理桌面，倒置潲水桶內，餐具按順序放到食堂指定地點。

3.5.6食堂內不準抽煙，不準隨地吐痰，不準大聲起哄、吵鬧。尊重食堂人員，對食堂管理服務有意見，可向管理部提出，不能與食堂人員爭吵。

3.3.7就餐人員不許把餐具拿出食堂或帶回辦公室占為已有，要愛護食堂的公物和設施，不得隨意挪動或損壞，若有損壞，照價賠償。

3.5.8如有違反以上規定者，管理部有權予罰款處理，從當月工資中扣除。情節嚴重者，屢教不改者，給予行政處罰。3.6 夜宵管理制度

3.6.1凡晚上加班超過22:00或22:00以后需要上班的員工，均享受夜宵津貼。3.6.2每個部門需要清點當天上夜班的人員名額，派專人到食堂管理員處領取夜宵券。3.6.3夜宵票簽字蓋章后有效，使用期限僅限當天，過期作廢。3.6.4領票時間每天下午16:00-18:00。3.6.5夜宵就餐時間晚上23:30-00:30。

3.6.6夜宵用餐員工需遵守就餐管理制度的相關條例，夜班值班負責人監督就餐紀律.3.6.6夜宵費用由公司補貼，不計入部門費用。3.7 客餐管理制度

3.7.1客餐接待僅限于到公司參觀、訪問、協助工作的外企業人員或是公司接待的業務伙伴。3.7.2客餐分為普通客餐和招待客餐。

3.7.3普通客餐為員工就餐標準。若部門有一般接待需求，由部門負責人指派專人到管理部簽字領取客餐票。

3.7.4招待客餐為點餐方式，分為A、B、C三類標準；C類標準為一般標準，人均費用20元以內；B類標準為中等標準，人均費用50元以內；A類標準為高等標準，人均費用100元以內。以上標準均不含酒水。

3.7.5招待客餐需要提前半天告知管理部，并由接待人員《客餐招待審批表》，由主管領導和管理部簽字確認后，方可安排。

3.7.6客餐費用不屬于公司補貼范疇，根據實際金額列入各部門費用。3.8 外來人員就餐管理制度

3.8.1外來人員是指非公司接待的臨時性就餐人員。

3.8.2外來人員憑餐券用餐，標準為員工餐，費用早餐3元/人，正餐7元/人，餐券由食堂管理員統一出售。

3.8.3食堂管理員根據售票情況，到財務以現金方式購得餐票，然后由個人出售保管。3.8.4外來人員就餐應遵守食堂就餐紀律，不得浪費，若經發現，將不再允許其在食堂用餐。3.9小炒部管理制度

3.9.1為了豐富員工的用餐選擇，食堂另開設小炒部。需要點菜的員工可到點菜口點菜。3.9.2食堂工作人員按單制菜，禁止出無單菜。

3.9.3小炒部結算只收取現金，餐票和職工就餐卡不能用來消費。

3.9.5小炒用餐的員工應遵守食堂就餐紀律，工作時間嚴禁在食堂內酗酒喧嘩，嚴禁浪費。若經發現，處以行政處分。3.10員工餐卡管理制度

3.10.1一卡通為公司員工的餐卡及考勤卡，新員工入職時統一到管理部辦理。3.10.2入職員工初次辦理一卡通免成本費。

3.10.3充值流程：員工持現金到財務部領取充值票，再到管理部憑票充值，做好充值記錄。3.10.3充值補貼：公司員工餐卡充值100元，公司補貼50元。

3.10.4一卡通充值時間為每周一、周五的下午13:30—17:30，其他時間一律不充值。3.10.5如員工一卡通損壞或丟失，請及時到管理部辦理掛失并補辦新卡，補辦新卡收取卡成本費20元/張。3.11其他

3.11.1對于違反本制度的各項行政扣款，均由管理部出具證明從其本人工資中代扣。4 記錄

4.1《食堂采購日報表》 4.2《倉庫入庫登記表》 4.3《倉庫出庫登記表》 4.4《食堂收入日報表》 4.5《客餐招待審批表》 4.6《員工食堂考核表》 5 本制度解釋權歸管理部。

第二篇：食堂費用管理辦法

延慶基地食堂費用管理辦法

1、目的：為規范延慶基地食堂費用管理特制定本辦法

2、范圍：本辦法包括食堂各項費用的收支、盈余和民主管理。

3、管理辦法：

3.1延慶基地食堂的各種燃料、衛生費用、器皿、炊具、食堂員工工資費用由公司負責。

3.2延慶基地食堂的各種食材、調味用品的費用由綜合辦公室按照自收自支的辦法進行管理?；貑T工聚餐、節日活動防暑降溫費用由公司單獨報銷。

3.3延慶基地食堂的費用管理應設立獨立賬本（紙介質、電子）和專用銀行卡。食堂費用的賬務管理由延慶基地綜合辦會計管理，出納事務由延慶基地出納管理。銀行卡由出納管理，會計統計出外來隊伍就餐費用后，每月發出餐費繳費通知單。由出納進行款項的催繳工作，當餐費到帳后由出納告知會計進行登帳，并同時出納對交款人和會計出具收據。

3.4各種收入的管理：

延慶基地食堂的收入由公司給予員工的餐費補助、員工使用現金購買的餐費和外協單位在食堂用餐繳納的餐費構成。3.4.1補助費用的管理：

A、補助費用包括公司對本單位員工按照出勤給予的餐費補助和應由公司承擔餐費的外來人員的用餐費用（如第三方檢驗、業主、客戶在延慶基地用餐的費用）。

B、延慶基地員工餐補的收入由綜合辦公室統計延慶基地員工的上月實際出勤天數和各種應由公司承擔餐費的其他人員用餐費用后給公司人力資源部打報告采用報銷的辦法撥付食材報銷金額。

C、延慶基地員工的餐補數量，以實際在公司上班的出勤天數為餐補的計算天數，出差人員不享受分公司的每日餐補。金額為：15元/天（含節假日）。

D、在延慶基地的員工的餐費補助采用打卡的方式打入員工餐卡，打卡時間為每月的前6個工作日，綜合辦公室出納應在每月開始的3個工作日內按照上月的考勤統計出每位員工的打卡金額，經綜合辦會計審核，基地副主任審定，主任批準后作為各位員工充卡金額的依據。亦作為食堂每個月餐補收入的憑證。該憑證在綜合辦公室保存一年半時間。出納按照批準的沖卡金額在每月初的前6個工作日內給員工沖卡，沖卡時應同時記錄每位員工的卡內金額總數提供會計計算每月盈余。員工離職時按照卡內金額的80%返還本人。

E、餐費補助報告由綜合辦起草，經基地副主任審核、主任批準后上報公司人力資源部。員工考勤、由公司承擔費用的人員用餐登記作為支撐文件同時上報，支撐文件應做到簽字齊備。3.4.2現金收入的管理：

A、現金收入的來源是員工餐卡充值的費用和外來人員使用現金在食堂臨時用餐所繳納的現金形成的食堂收入。

B、公司員工按用餐繳納餐費的金額為：早餐：4元、中餐：10元、晚餐：6元，非公司員工按餐繳納餐費的金額為：早餐：5元、中餐：

12元、晚餐：8元。

C、餐費現金交到綜合室出納處后，由出納給現金繳納人出具收款收據?，F金和收據底單由出納負責保管，現金收入應妥善保管于綜合室保險柜或及時存入食堂費用專用銀行卡。

D、每月初的3個工作日內，由出納將每月的現金收入交延慶基地綜合室會計，會計對收入現金和收據進行審核后在每份收據上簽字，由會計匯總為每月食堂收入。經過會計審核的現金收入應盡快存入食堂專用銀行卡。

3.4.3轉賬及外協隊伍的餐費管理

A、轉賬及外協隊伍的餐費管理指在延慶基地食堂用餐的外協隊伍人員采用轉賬或一次繳納金額大于1000元的餐費的管理。

B、采用這種辦法繳納餐費的人員應每天如實做好用餐登記簽字，不許代簽，各外協隊伍應分別建立用餐登記卡。

C、每月的月初的三個工作日內由綜合室統計各外協隊伍的用餐金額向各外協隊伍發出餐費繳納通知單，餐費繳納通知單應由基地副主任審核主任簽字。用餐登記卡作為支撐文件連同繳費通知單一并下達繳費單位。用餐登記卡綜合辦應復印留底保存一年。

D、外協隊伍憑據繳費通知單在每月的前五個工作日內將餐費交到綜合辦公室出納處。

3.4.4延慶基地綜合辦出納應在每月的前6個工作日內將上個月的員工餐補金額、收入現金金額、外協隊伍轉賬或繳納現金的金額造表匯總，經會計審核延慶基地副主任審定、延慶基地主任批準后作為每月

食堂的收入登記建賬。由出納從會計處拿上食堂費用專用銀行卡在會計的陪同下將現金全部存入食堂費用專用銀行卡上。

3.4.5每月現金存入銀行的銀行小票或轉賬到食堂專用卡上的轉賬小票、人力資源部批準的每月餐費報銷金額通知單作為每月的食堂收入的支撐文件由會計負責保存一年半。

3.4.6現金存卡時原則上應由出納、會計兩人進行，現金存入食堂專用卡后會計出納應在存款小票上簽字，轉賬小票由轉賬人交出納審核，核對無誤并簽字后交會計會計在網銀審核確定款到后在轉賬小票上簽字。

3.5食堂各種支出的管理

3.5.1食堂的各種收入僅支出于第3.2款所列項目。

3.5.2食堂的各種食材原則上采用先用料后結款的方式，各種食材的單價原則上應10天確定一次，確定食材價格由綜合辦采取組織員工代表參加的辦法通過市場調研后跟供應商確定。并將確定后的食材價格通知廚師并張榜公布，食材供應商應按照公司合格供應商管理辦法進行管理。

3.5.3廚師根據每周確定的菜譜通知供應商送貨，廚師對食材的質量負責，由綜合辦公室組織員工對到貨食材進行過秤監督檢查，員工代表對到貨的數量負責，綜合辦和員工代表對食材價格負責。員工代表采取輪換制每三個月換一次，每次不少于2人。

3.5.4供應商將貨物送到延慶基地后，由廚師、員工代表對食材檢查過稱無誤后在送貨小票上簽字，小票上應注明：時間、貨品名稱、數

量單價、總額，簽字人應有廚師和監稱員工代表。收貨小票由廚師負責保管，每周2向食堂管理員上交上一周的收貨小票。

3.5.5對供應商的結賬付款原則上每月一次，每月的前三個工作日由食堂管理員統計列支各個供應商的應付款項，經延慶基地副主任審核主任批準后方可付款。

3.5.6綜合辦公室會計根據分公司批準的的餐費補助，開具報銷發票，待報銷款項達到食堂專用卡上后，由延慶基地會計按照當月應付款項下賬，延慶基地出納按照下賬總金額跟會計一同到銀行取出應付款總額。銀行出具的取款小票作為會計下賬依據在會計處保存一年半。3.5.7延慶基地出納按照付款清單應在每月的上旬將上個月的應付款項付給各個供應商，供應商收到貨款后，應出具收據。收據保存一年半時間。

3.6民主管理與監督

3.6.1每月的20號食堂管理員應公布食堂的收支盈余狀況，收入部分為：第3.4款所列，支出為3.5.1所列部分，盈余的計算為：（上個月的盈余+現金收入+外來隊伍餐費收入+員工餐補）—（食材支出+員工飯卡余額）

計算公式中：上月盈余應帶正負號即：如上月虧損帶負號，如盈利帶正號，（員工餐補+食材支出）的結果為正表示盈余，為負表示虧損。3.6.2綜合辦會計在每月的25號之前公布食堂的收支盈余狀況，接受員工的監督。

4、本辦法自2012年2月開始實施

5、本辦法解釋權有綜合辦負責

第三篇：《費用管理制度》

費用管理制度

目的加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益。

范圍

本公司全體員工的費用都應依據本制度執行。

責任人

各部門負責人及辦公室人員。

內容

4.1

費用包括辦公費、差旅費、招待費、運輸費、通信費等。

4.2

報銷有關事項

4.2.1

使用辦公室制訂統一格式的“用款申請單”、“費用報銷審批單”、“付款憑單”、“采購申請單”、“借款申請單”等。

4.2.2

費用報銷單據必須用藍色或黑色水筆填寫，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，作退回處理。

4.2.3

報銷的原始票據要求是正規發票。發票級次：增值稅發票，普通發票，財政、事業單位收據。

4.3

審核、批準規定

4.3.1

辦公費、運輸費由辦公室主任審核、總經理批準。

4.3.2

借款申請單、采購申請單、用款申請單、差旅費、招待費、貨款發票經部門負責人簽字確認后，由分管副總審核，總經理批準。

4.4

借支規定

4.4.1

個人差旅費借款：需辦理出差手續，填寫“借款申請單”，由分管副總批準申請后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費借款限額：原則上員工為3000元；部長為5000元。

4.5

相關單據、費用說明

4.5.1

用款申請單

4.5.1.1

各項貨款的用款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單為審核依據。

4.5.1.2

辦公場地、倉庫、車間等租賃合同必須報辦公室備案，作為租賃費支出依據。

4.5.2

差旅費

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續，憑“出差申請單”核銷差旅費。到外地辦事發生的費用，包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費等。出差期間所乘坐的交通工具類別須經分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個工作日內辦理報銷手續，返回公司時間以回程車、船、飛機票時間為準。

4.5.2.1.2

在途交通費

乘火車10小時內可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥。

在途交通費包括飛機場至賓館的往返出租車費、機場建設費、保險費。

因工作需要開私家車的，按每公里1.5元計算交通費。

4.5.2.1.3

出差生活補貼

出差生活補貼（需在外住宿）按標準執行（見下表）。

出差天數以車、船、飛機票的時間為標準。出發時間在12:00（含）之前的，出差天數計為1天，反之為半天；到達時間在18:00之后的，出差天數計為1天，反之為半天，餐費30元。

出差人員到公司業務單位所在地出差，期間接受業務單位接待的，則生活補貼不予發放；參加各種會議、培訓，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費

住宿費按公司標準、職務級別給予報銷（見下表）。

出差同行人員中職務級別不一致，其他同行人員經分管副總同意后，可享受最高級別人員的住宿標準。出差人員如為單數，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以2的范圍內報銷。

職務級別

項

目

總經理、副總經理

正、副部長

員工

生活補貼

實報實銷

80元/天

80元/天

住宿費標準

發達地區

實報實銷

180元/天

150元/天

一般地區

實報實銷

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內交通費按實報銷，原則上以公司車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向上級領導提出申請，批準后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時間在7:00前或19:00后可乘坐出租車。

4.5.2.2.3

乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點，不寫明以上兩項內容的，不予報銷。

4.6

招待費

因工作需要，需要招待客人前，應口頭或書面的形式向總經理或辦公室提出本次費用申請。

招待費報銷時，簡要列明事由、參加人數；不寫明以上內容，在報銷時作退回處理。出差期間的招待費須與差旅費同時報銷。

4.7

辦公費

是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛生所需的用品等。

4.9

運輸費

4.9.1

運輸費支付應填寫“用款申請單”并附貨運合同、正規的運輸發票（帶抵扣聯）、貨運清單、部長審核，對以上四項附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項

4.9.2.1儲運部在比較貨運公司的信譽及價格后發運，力求降低運輸費，盡量減少無效運輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運公司簽有貨運合同或協議，作為報銷運輸費的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負責解釋、監督。

—

END

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第四篇：新版費用管理制度

費用管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強公司費用開支管理，規范報銷行為,根據國家有關法律、法規，結合實際情況特制定本制度。

第二條

本制度的費用是指個人在辦理公司業務時支付的費用（如：差旅費、市內交通費、業務招待費、郵寄費、通訊補貼）及公車費用等。

第三條

不得用于報銷費用的情形：

1、全員私人化費用不得報銷，能證明該費用是因公發生的除外。

2、虛構業務、變造發票等不正當行為炮制的費用不得用于報銷，否則一經查實，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。

3、辦理公司業務時違反法律、法規、規章導致的罰金、罰款支出不得報銷，特別緊急情況下的應急處理（如違章停車）造成的罰金、罰款可由公司領導酌情處理。

4、在處理公務時，對于行為不當可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導致的一切后果在任何情況下都不得報銷損失費用。

第四條

公司所有費用報銷時均須提供合法有效票據，具體包括發票、財政票據、境外簽收單據等。

第五條

本制度僅對列舉的費用做了具體規定，對于未列舉的費用由財務部參照本制度執行。

第六條

本制度適用于公司全體人員。

第二章

審批制度

第七條

費用審批原則：分級負責、層層把關。各部門主管負責本部門人員業務費用真實性、合理性的審查；分管領導（如有）負責對業務情況進行總體審查；財務審核業務費用合規性、票據合法性等；總經理負責報銷費用的最后審批。

第八條

費用報銷流程：

報銷人填寫報銷單 → 報銷部門主管審核 → 分管領導審批（如有）→ 財務審核 → 總經理審批 → 出納結算。

第三章

列舉的費用管理規定

第九條

差旅費

差旅費包括城市間交通費、市內交通費、住宿費、餐飲補助、其他費用等。城市間交通費、市內交通費、住宿費及其他費用在規定標準內憑發票報銷，餐飲補助實行定額包干。

（一）城市間交通費

1、出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑票報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

2、出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機，報銷時先由總經理在機票背面簽字同意。

3、不同級別的人員一同出差可選擇享受高級別的交通工具待遇。

4、自駕私家車出差的，車貼按0.7元/公里計算，足額貼加油票報銷。過路過橋費憑票據實報銷。

5、業務員出差須完整記錄行程明細，自駕車出差的，還需填寫過路過橋費金額，并主動向銷售部門報告行車公里數。

（二）市內交通費

1、出差地區域內交通方式包括乘坐公交車、地鐵和出租車。公司鼓勵優先乘坐公交車和地鐵交通工具，在報銷時憑發票給予實報實銷。

2、報銷出租車費用時，需列明出行記錄，說明對方單位人員、事由。

3、對于審核發現出租車發票號碼連號（發票號碼從倒數第三個至第一個區間相同、最后兩位數間隔50以內的為連號），且無合理解釋的，直接核減連號發票的十倍金額作為誠信處罰。

4、自駕車出差的，原則上不再報銷市內交通費。

（三）住宿費

1、住宿費實行住宿標準總額控制，出差人實際住宿費總額超出住宿標準總額的部分不予報銷。

2、報銷住宿費時須提供足額且當地的住宿發票。否則以50元/天包干額度計算，按較大金額的報銷住宿費。（公務員出差定額包干費為80元/天，含餐飲費）

3、本制度住宿費標準為一個標準間的費用。同性兩人同行出差住一個標準間，副總經理級及以上人員提倡住一個標準間。

4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個一線城市的，住宿標準增加50元/天；出差到杭州、南京、濟南、重慶、青島、大連、寧波、廈門八個二線經濟發達城市的，住宿標準增加30元/天。

（四）餐飲補助

1、餐飲補助按出差天數實行定額包干30元/天。半天統一按20元標準給予補助。

2、出差天數原則上以車船（機）票出發時間計算，十二點之前出發的當天按一天計算，十二點之后出發的當天按半天計算。不能證明實際出發（返回）時間的，統一分別按半天計算。出差當天往返的視情況而定。

3、出差在40公里以內（含市內），不享受餐飲補助。

4、出差期間宴請客戶的，需連同差旅費一起報銷。同時按10元/次扣減當天的餐飲補助。

（五）出差費用標準

城市間交通費（元/次）崗位職級飛機總監級（副）主任（副）實報高鐵動車實報火車實報硬臥硬臥硬臥硬臥汽車輪船實報普通普通普通普通標準間實報***0住宿費（元/天）餐飲補助（元/出租天）公交車車實報明細報銷明細報銷明細報銷明細報銷明細報銷明細報銷實報實報實報實報實報無30303030市內交通費業務部以外各部門一般行管人員普通工人大區經理報批二等座報批二等座報批二等座報批二等座業務部年銷30臺業務員報批二等座（等值250萬）業務員報批二等座硬臥普通120實報30硬臥普通100實報30 注：城市間交通費、住宿費均為費用上限，確需超標的須履行報批手續。

（六）報銷期限要求

出差人員應在返回公司后七個工作日內辦理報銷手續。超過規定期限的，按超過天數處以10元/天的罰款。

第十條 市內交通費

參照差旅費的市內交通費規定執行。第十一條

業務招待費

（一）招待申請

1、公司嚴格控制招待經費開支，總經理以下級別管理人員招待前必須事前請示公司領導。

2、招待實行誰主張誰申請的原則。本部門職責內業務原因的招待由部門內人員填寫招待申請單，公司層面招待由行政統一填寫招待申請單。

3、業務人員原則上不允許私自招待客戶，特殊情況須報銷售部門負責人和總經理同意后方可。

4、因公原因的工作簡餐標準接待（標準30元/人內，人數不超過10人），實行簡易報銷流程。即報銷時先由公司部門負責人簽字，財務審核后交總經理簽批。

（二）招待規格

1、出于商務禮儀考慮，招待雙方人員最高級別需對等。如對方部長級別，我方也需派部長級別人員參與。

2、招待雙方人員數量限制?？蛻魜砉景菰L的，原則上我方接待人數不應超過客戶人數。

3、對于客戶主動要求來司考察或參加公司展會，業務員應合理評估客戶成交意愿，并事先匯報公司領導，對于缺乏誠意的客戶應委婉拒絕。

4、對于擅自做主或未執行招待費有關規定的，公司不予承擔額外的費用。

（三）費用標準：

用 餐50（元/人）香 煙40（元/包）酒 水100（元/斤）第十二條

郵寄費

1、私人物件的郵寄費不得列入公司結算單報賬，一經發現，扣罰其郵寄費十倍金額作為誠信罰款。

2、報銷郵寄費時，需要附郵寄詳單和發票。第十三條

通訊補貼

1、員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位根據員工工作性質和職位不同設置，標準如下：

職 務副總經理以上總監級主任、副主任級其他人員話費標準(元/月)據實報銷180-200100-18050-100

2、具體執行公司制定的《員工通訊補貼標準清單》。

3、享有通訊補貼的員工于每月第二周的報銷審核日將上月電話費發票粘貼好走報銷流程。手機交費發票不得用于報銷。

4、銷售、市場及售后部門一線員工的通訊補貼直接計入工資按月發放，其余享有補貼人員憑票報銷形式發放。

第十四條

辦公用品、低值易耗品費用

1、此類費用正常由公司集中購置,并指定專人負責。

2、各部門應在每月25日前填制本部門下個月的物品申領計劃并給部門負責人簽字，交至辦公室統一購買。

3、員工因公需要臨時購買的辦公用品或工具等，可由部門負責人同意后購買。如購買的物品為非一次性工具的，報銷時需提供入庫單連同發票報銷。如購買的屬于公與私難以區分的可娛樂性電子產品（手機、IPAD、相機、望遠鏡等），報銷時需行政確認使用狀況（領用登記簿原件行政留存日后清查）。

4、行政應針對可娛樂電子產品的使用情況建立管理臺賬，保證每年清查一次。對于中途離職人員要做好使用資產移交方可辦理離職手續。

第十五條

公務車費用管理

1、公司車輛由行政駕駛班組統一管理，具體車輛調度由行政主管負責安排。車輛加油卡由行政主管負責管理。

2、公司車輛使用前，需登記車輛使用記錄。

3、車輛使用人用車結束后，報銷車輛油費、過路過橋費時，需先經車輛管理部門簽字確認后，再到財務審核。

4、公司車輛加油卡只對公司對應號牌的車輛加油，如違規使用加油卡加油的，一經發現予以通報全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。

5、駕駛員不得私自向外借車、出私車，因私自向外借車、出私車以及違反交通規則等造成的事故責任及經濟賠償全部由駕駛員本人承擔。對于私自轉借、出私車的行為，一經發現直接處以500元罰款。

6、公務車集中充油卡由行政主管負責申請，審批后交出納充值及分配。油費發票由駕駛員或出納擇機前往加油站總公司開票。

第四章

報銷規范性要求

第十六條

報銷單填寫

1、費用報銷單需填寫完整：部門、日期、內容、大小寫、合計數、附件張數、簽字等。

2、規范的大寫金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬。第十七條

原始票據的要求

1、業務經辦人應充分取得費用的相關原始單據，如：合同或協議、合法有效票據等。

2、發票日期距離報銷日期原則不得超過90天，跨年的不超過30天。第十八條

票據粘貼要求

1、原始發票單據及附件應按照報銷的經費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等，應按照類別分別粘貼。

2、單據粘貼封底規格：同公司印制的單據報銷封面大小（A4紙一半）。

3、具體粘貼要求：

（1）原始發票單據及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類票據在同一張報銷封底上按照先小后大的順序粘貼。（3）粘貼的原始發票單據及附件不得超出報銷封底范圍。

4、不得使用訂書機、回形針、大頭針固定原始發票單據及附件。第十九條

對于不規范的費用報銷單據，一律退回到報銷人或其所在部門主管處。

第二十條

財務作為公司財物核心監管部門，有權對不合規、不配合的報銷做出機動性懲罰的決定，其他部門或人員無權干涉。第二十一條

任何報銷單據只有同時經財務審核及總經理審批后方可辦理支付結算手續。

第五章

報銷時間的具體規定

第二十二條

為合理安排員工報銷時間，提升工作效率，現將報銷時間規定如下：

1、審核時間：每周一、周三全天為報銷審核日。

2、付款時間：每周四下午為報銷付款時間。

第六章

附則

第二十三條

本制度解釋權歸公司財務部。

第二十四條

本制度自2018年1月1日起執行。第二十五條

本制度經總經理簽字后生效。

總經理簽名：

二〇一七年十二月三十一日

第五篇：費用管理制度

費用管理制度

第一條

為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監管并明確監管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。

1、公司費用實行分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。

2、各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權、利三結合。

第二條 費用報銷基本要求及原則

1、報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

2、發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

3、各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。

4、原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。

5、出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不符合公司制度的原始票據及越權審批的費用和支出一律不得報支，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規范報支的，按報支額的10%處以罰款。

6、各種原始憑證由所屬費用項目的部門審核并呈報審批，門店費用一律由門店財務主管初審，門店店長簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。

7、各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象。

8、對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐相關規定進行報支。

第三條 費用開支審批程序

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂費用支出計劃，報總經理同意簽批后，交財務部備案，審批流程不完整的財務不予受理。

2、計劃內費用報銷程序：經辦人簽字——部門經理或門店店長審核簽字——財務主管審核是否超預算并填制付款憑證等（對大額支出及超預算部分由總經理審批）——出納檢查單據后付款。

3、所有費用開支，若總經理不在，需經電話請示總經理后，方可予以開支，待總經理回到公司再予補簽。

第四條 費用開支管理

1、人工費用管理

⑴ 人工費用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據公司實際情況和要求，對各部門、各門店進行定編定崗，確定各崗位的基本工資標準。

⑶ 各部門、各門店必須在每月2日以前將審核無誤的考勤表上報公司人力資源部，并同時在本部門張貼考勤表。后勤各部門由總辦統一上報。4日以前為各部門員工對考勤結果反饋時間，人力資源部負責檢查各部門考勤表是否真實，發現情況不實，責成糾正。5日以前人力資源部必須把核實后的考勤表報送財務部。考勤記錄規定：各部門報考勤時，必須將出勤情況分清病假、產假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實記錄。在公司規定范圍之外凡需加班的，要填報加班申請表一式兩份，報主管及人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。部門之間人員調動，根據人力資源部開出的員工調職通知單等，調出部門負責報調出前的考勤，調入部門應在調入之日起，開始登記考勤。

⑷ 財務部依據人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績效完成情況計算工資。

⑸ 工資發放時間定為每月8-10日，財務部應及時將工資發放到員工本人，并完善發放手續。離職人員必須到總部領取。

⑹ 人力資源部對定編定崗、基本工資標準的合理性，工齡工資及其他工資項目的準確性負責。財務部對工資計算和發放的及時性、準確性負責。

2、配送費用管理

⑴ 配送費用指門店之間的商品調撥費用和配送費用等。包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。

⑵ 由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據銷售變化情況實行定率管理，各分公司配送部門負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。配送中心負責整個公司配送資源整合，對所屬各類配送費用發生負有第一責任。

⑶ 自有車輛按照配送中心的規定進行規范管理，對購買的燃料，財務部門必須進行列帳處理，并根據每月實際耗用數進行核銷。購燃料必須開具增值稅發票，并按規定進行抵扣。長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。

⑷ 配送部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

⑸ 市外采購商品用車油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據里程表、耗油標準、加油時間、數量復核簽字，采購部經理驗核簽字。

⑹ 對車輛實施中大維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單。

⑺ 對商品配送或采購中發生的過路費，司機應及時讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據出車路線、時間核實簽字。

⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關倉儲費用支出，按公司費用審批程序執行。

3、廣告費用管理

⑴ 廣告費用內容包括各類媒體廣告及宣傳性支出。

⑵ 營運部根據銷售計劃及促銷活動計劃，制定公司廣告收支計劃和成本預算，經總經理審批后財務部備案。

⑶ 采購部根據營運部的支出計劃和成本預算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總經理審批，交財務部備案。

⑷ 廣告費的回收由采購部相關業務員負直接責任。廣告費回收計劃必須詳細到供應商、品類交財務部掛應收，應收廣告費必須得到供應商確認。

⑸ 財務部憑廣告成本預算和應收計劃進行收付結算，沒有應付計劃、超出預算和應收未完成的，財務部有權停止付款。

4、辦公費用管理

⑴ 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動通訊費、辦公用品、其他行政辦公費等。⑵ 公司對辦公費用原則上實行預算責任包干制，各部門經理，各門店店長對所屬單位發生的辦

公費負第一責任，總辦部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。⑶ 水電費。由總務部根據門店面積、季節變化制定各部門的控制標準，對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，總務部審批。水電費必須開具增值稅發票，供財務作為抵扣入帳。報批流程：各門店申請——總務科審核——主管副總核批——總經理審批——財務主管審核——出納檢查付款

⑷ 固定電話費。由營運部制訂使用標準，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，營運部審批。報批流程：

市內店由總辦按時統一交納——財務主管根據費用標準審核（超過標準按公司規定執行）——總經理審批——出納檢查付款

縣城店由駐店會計交納——財務主管根據費用標準審核（超過標準按公司規定執行）——總經理審批——出納檢查付款

⑸ 辦公費用包括印刷各種帳表、購買發票、打印紙、辦公用品、筆墨、標價牌、名片、郵寄、書報等費用。各部門經理，各門店店長對所屬單位發生的辦公費負責，總辦對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由資產部負責采購、印刷。

⑹ 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，各單位每月應對超出預算的所有辦公費用上報總辦，并報總經理確定是否報銷并負責處罰。

5、差旅費用管理

⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長途可購硬臥車票，不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機，必須報總經理批準，否則不予報銷。

⑵ 在途補助：連續乘坐汽車和火車6小時以上，按每人每天50元標準發放；

⑶ 住宿每人每天按100元標準住宿，出差住宿按天計算，副總經理以上實報實銷，但不得超過三星級，不同級別員工同時出差，住宿標準在請示總經理同意后，可享受高職務標準；

⑷ 住宿伙食補貼每人每天50元

⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； ② 攜有大額款項或重要文件須確保安全的； ③ 收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； ④ 陪同重要客人外出的； ⑤ 執行特殊業務或夜間辦事不方便的；

⑹ 員工出差應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

⑺ 報銷差旅費必須在回公司5天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

⑻ 差旅費報銷經辦人必須填制差旅費報銷單，報銷單據上必須注明所屬部門、日期及出差事由，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費金額。補貼以出差時間滿12小時起計算。

6、招待費用管理

⑴ 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

⑵ 各部門因公招待必須事先申請總經理批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（董事長、總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

7、修理費用管理

⑴ 修理費用包括車輛的維修保養、電腦、傳真、復印機、電子稱、電器、消防器材等各類財產的維修以及購置的修理配件開支。

⑵ 公司運輸車輛的維修保養由配送中心負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。后勤用車輛由總務科負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。

⑶ 電腦、傳真、復印機、電子稱等電子產品維修由信息部負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。

⑷ 冰柜、空調等電器及其他設備的維修由總務科負責，制定維修保養計劃和費用預算，報總經理審批。

⑸ 因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。

⑹ 對于各類資產的大修理，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，經總經理批準后方可實施。

8、房屋裝修費用管理

⑴ 房屋裝修費用是指用于門店經營場所、倉庫、辦公場所等日常裝修和開業裝修支出。

⑵ 房屋裝修必須事先提出申請，注明費用預算，經總經理批準后方可實施。

⑶ 裝修費用報銷，在預算費用內支出按費用報銷程序核報。超出預算外裝修費用須寫出書面原因，報總經理核批。

9、其他費用管理

其他費用包括各項稅金繳納、各項執照的年檢、職工培訓費用、購買教材（含錄象、錄音、光盤等）、公司舉行各種活動、生日蛋糕、探望職工等費用。

以上費用支付必須由所屬費用的責任部門提出申請，總經理批準，按公司規定實施。銀行手續費按銀行收費標準支付。第五條 經辦人、審批人職責

1、經辦人必須如實填報各項報支憑證和申請上規定的項目，并對所報支內容的真實性負責，并簽名。

2、部門經理、門店店長對本門店（部門）人員所有費用內容發生的真實性、必要性、合理性審核和對本

門店（部門）所有費用進行控制，并在原始單據上簽字。

3、配送中心主任對公司所有倉儲運輸過程中發生的一切費用的真實性、必要性、合規性審核，并在原始 單據上簽字。

4、各職能部門對所屬職能內支出進行審批，對計劃和規定負責，并簽署審批意見。

5、總經理對整個公司費用支出進行控制。

6、財務部經理對公司的所有支出進行計劃性、合法性和制度執行進行審核。

7、出納人員對所有費用報銷單據的真實性、合法性做最終的審核。