第一篇：出口退稅軟件具體操作
此為外貿企業出口退稅申報系統9.0使用方法，與10.0或有差別。外貿企業辦理出口退稅操作實務
一、出口退稅資格的認定
外貿企業應在商務廳辦理從事進出口業務備案登記之日起30日內填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（一式三份），并攜帶以下資料到國稅局進出口稅收管理處辦理認定登記（原件和復印件都要帶）
1.企業法人營業執照(副本)2.國稅機關核發的稅務登記證(副本)3.增值稅一般納稅人資格認定申請審批表
4.對外貿易經營者備案登記表或者代理出口協議
5.自理報關單位報關注冊登記證書
6.銀行開戶證明（一般為企業開立的基本賬戶）
7．企業法定代表人身份證
二、出口退稅申報系統軟件的下載、安裝、啟動、維護
（一）軟件下載:
中國出口退稅咨詢網：http//:www.tmdps.cn/
（二）安裝、啟動
1、系統安裝 執行安裝文件，按提示操作即可。在系統安裝完成后，請重新啟動計算機時。
2、啟動 點擊桌面圖標“外貿企業出口退稅申報系統9.0版”或執行“開始”----“程序”----“出口退稅電子化管理系統”----“外貿企業出口退稅申報系統V9.0版”，系統開始運行。
3、運行退稅申報系統 系統顯示登陸界面后，輸入系統默認的管理員用戶名“sa”，密碼 1 為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統主菜單。
特別注意一下：“當前所屬期”自動生成數據采集時的“申報年月”，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，按本次申報資料中報關單日期最遲的日期，先確定“當前所屬期”。
如：2007年6月申報的20份報關單中，報關單最大日期為2007年4月19日，則可將“當前所屬期”錄為200704或200705和200706均可。
（三）、系統維護
只在首次使用時需要做且必須做。
1、系統初始化。注意：年度中間無需做初始化。
2、修改系統配置
（1）、部門代碼，執行“系統維護代碼維護海關商品碼部門代碼”，選擇“修改”或“增加”進行部門代碼維護。
建議業務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。
注意：申報系統的部門代碼必須與退稅登記中的部門代碼一致，如有增加，必須報告退稅機關。
（2）、系統配置設置與修改
執行“系統維護系統配置系統配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：
企業代碼：即本企業的10位海關代碼，如3401910001；
納稅人識別號：即本企業的稅務登記號15位號碼；
企業名稱：本企業的工商登記全稱；
計稅計算方法：輸入數字“2”，單票對應法；
開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵
銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號；
換匯成本檢查：選“T”；
進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅；
是否預申報：選“T”。此處選擇對數據加工處理有影響。
是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。
是否分部申報：選“F”，不分部申報；
外貿企業出口退稅申報系統是用系統配置中“分部核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報。
是否財務掛鉤：選“F”；
退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了
退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱
以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統配置設置，按提示進行系統重入。
（3）、系統參數設置與修改，換匯成本上下限：上限8.0，下限5.0。超過系統設置的上下限，會出現錯誤提示，但不影響退稅申報（現在安徽已取消下限）。企業應對有異常的數據進行檢查，確認后再申報。
（4）、在“系統維護代碼維護海關商品碼”中進行自用商品的設定。點擊“自用商品”，在對話窗口選擇“當前篩選條件下所有記錄”，再點擊“設為自用商品”。
三、出口退稅申報前準備事項
（一）、企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90日內收齊單證并辦結退（免）稅申報手續。
（二）、外貿企業應及時登錄“口岸電子執法系統”出口退稅子系統，進行交單工作
（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。
四、出口退稅申報
（一）申報明細數據錄入
“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：
關聯號：必錄內容，一個年度內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。
1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。
2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；
部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等；
部門名稱：系統自動生成；
申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，先對“當前所屬期”進行更改。
申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。
序號：四位數字碼，特別注意，序號一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在數據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數據錄入結束后，進行數據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。
出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；
稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；
出口發票號：即企業出口商品的定單外運編號；
報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：
1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；
2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；
3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。
出口日期：輸入報關單中的出口日期。
美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。
核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。
代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空
遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；
出口備注：可錄可不錄。
商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入：
1，8位商品碼
①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；
②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。
商品名稱：系統自動生成，和報關品不一樣，也無需改動
單位：系統自動生成，不能改動
出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的關單上相應數量
進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；
退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。
分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。
供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；
進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。購進其他外貿企業調撥的貨物出口的，按分割單的數量錄入“進貨數 6 量”，增值部分的“進貨數量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。
計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；
法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。
稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；
退稅率：系統根據商品碼自動生成；
可退稅額：自動生成；
申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。
上述標志不需錄入，系統自動生成；
以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。
注意：退消費稅的，在上述增值稅數據采集完成后，再進行消費稅進貨數據采集即可，不需要再做出口處理。
在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。
（二）數據加工處理
實退稅數量以下為空，并不為錯，數據加工處理后將出現數字。
①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。
執行“數據加工處理進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必 7 須檢查。
②換匯成本關聯檢查
建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。
③預申報數據一致性檢查
④生成預申報數據。
在關聯檢查結果未出現“E”的情況下，進行如下處理：
預申報：點擊“數據加工處理” 之“生成預申報數據”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅網站上進行預審。輸入關聯號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數據。
（三）、預申報及預審
1稅務機關反饋預申報審核結果。
2業根據反饋的預申報審核結果調整申報數據，準備正式申報。
關于預申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網，有些是上申報大廳申報
（四）、退稅正式申報
正式申報：執行“預審反饋處理---確認正式申報數據”將數據提交到“正式申報環節”。
1、生成申報數據并打印申報表
①、查詢并打印退稅申報表
確認申報數據準確無誤后方可打印表格。
打印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。
②、生成并打印匯總表
匯總表的主要內容根據明細表數據自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤：
申報年月
申報批次
總進項金額
申報退稅額
打印匯總表，同上。
打印主要對“擴展功能”。
注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統一2進項稅額要求和進貨明細表的數據統一，和出貨不統一，不影響退稅申報
上述操作后，若發現有錯誤或已申報數據中無數據，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數據加工處理、生成申報。
③、生成退稅軟盤：
執行“數據統計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報軟盤共12個文件：
建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。
2、整理裝訂單證
按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。
3、上門申報退稅
攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。
第二篇：出口退稅軟件常見問題
出口退稅申報系統常見問題解答（分為生產企業和外貿企業兩部分）
生產企業
1.本月份有單證收齊，但在匯總表中沒有數據？
答：匯總表中的數據需要單證齊全并且信息齊全才能體現。
2.進口料件有內銷，該如何操作？
答：在進口料件中錄入一筆負數記錄即可。
3.同一報關單或核銷單的單證收齊標志不一致？做數據一致性檢查時提示同一報關單或核銷單的單證收齊標志不一致？
答：由于同一報關單或核銷單下的某條記錄沒收齊，收齊即可。
4.系統提示進料手冊已到期，如何處理？
答：海關進料手冊已經到期，但還有進料和出口發生時，繼續輸入相關數據，忽略手冊到期的提示，到手冊要核銷時，手冊會將所有數據進行核銷。
5.免抵退稅不得低扣稅額的財務處理？
答：借：生產成本——一般貿易
貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅轉出）
6.紅沖的具體做法是什么？
1、單證齊全的紅沖方法：這個方法很簡單，在―生成出口貨物沖減明細‖中選擇要沖減的數據，點擊紅字按紐―沖減出口‖，即可進行沖減。（部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒沖減部分。）
2、單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯誤的不齊的單證（這一步必要），然后在沖減錯誤的單證不齊數據。將生成的沖減數據中的單證不齊標志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本會自動去掉該標志。）。然后在錄入新的正確的數據。
3、關于錯誤沖減的補救方法：這種錯誤主要針對第 2 種情況而言。有很多用戶在發現單證不齊的信息有錯誤后，隨即就修改，而且―收齊錯誤的不齊的單證‖和―將生成的沖減數據中的單證不齊標志去掉‖均沒有操作，導致在收齊時發生不能申報的錯誤。補救方法是
將最原始的錯誤的不齊的單證和沖減的不齊的單證全部收齊即可。
4、最后一條，在發現單證不齊數據有錯誤時，只要不是當月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進行處理。
7.生產企業免抵退稅計稅依據？
答：（1）生產企業出口貨物―免、抵、退‖稅額應根據出口貨物離岸價為計算退（免）稅依據。出口貨物離岸價（FOB）以出口發票上的離岸價為準；
（2）若以其他價格條件（如 CIF、C＆F）成交的，應扣除按會計制度規定允許沖減出口銷售收入的運費、保費、傭金等。
8.退稅率變化，模擬出具進料加工免稅證明沒有變化？
答：系統按照登記時的退稅率出具的，待手冊核銷時會自動計算的。
9.國際通行的計算外銷收入和退稅的依據是 FOB 價格還是 CIF價格？
答：其實 FOB 和 CIF是按照本公司的實際情況來做的，各個公司不太一樣。大部分公司的都是 FOB 運費都是由外方承擔，也有個別公司運費先由本公司墊付，外方最后把貨款和運費一起匯過來這樣在報關時就要用 CIF成交方式。
10.怎么把我 C盤中的所有文件都備份了？
答：申報系統是不允許安裝到盤符的跟目錄下，請您安裝到 C或 D 盤的子目錄下即可。11.讀入最新的商品稅率庫之后，錄入提示無此商品碼？
答： 出現這個問題是由于您在系統維護→代碼維護→海關商品碼中既讀入了 cmcode.dbf又讀入了 stdcm.dbf，請您按照正確的步驟升級，在代碼維護中讀入 cmcode.dbf 并做自用商 品，在標準海關商品碼中讀入stdcm.dbf即可。
12.進口料件內銷補稅如何在申報系統中操作？
答：因為進口料件沒有沖減的目錄，所以需要在進口料件中錄入一筆負數就可以了。13.匯總表中的前期信息齊全與審核系統中的匯總表不符？
答：這個問題是因為您沒有做預申報，導致您申報的數據和審核系統的數據信息對不上，請您在做正式申報前到稅務局做一下預申
報，確保您的信息和稅務局的信息一致，這樣就不會出現總表不符的問題。
14.在匯總表中出現當月出口銷售額與納稅申報表有差額該怎么做？
答：企業財務人員可以在下個月調整增值稅納稅申報表的銷售收入。
15.復出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？
答：對于有進料加工業務的出口企業在做―進料加工手冊登記錄入‖時，只能填寫一個復出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊權重最大的商品代碼錄入。
16.匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數據？當期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數據？
答：匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數據，沒有數據是因為電子信息不齊。
17.正式審核反饋后，貨物出口明細表中匯率都被修改，為什么？
正式審核時審核系統對匯率進行反算，即根據美元數和人民幣數算出匯率，對于較小的銷售額可能因為四舍五入的原因使得誤差較大，但都屬于正常現象。
18.預審反饋信息出口無此報關單，為什么？
答：這種情況有兩種可能：
1.由于企業沒有在退稅子系統上進行出口報關單退稅的確認，致使審核時無報關單信息。
2.由于海關的電子信息沒有及時更新。
稅務機關反饋信息中，出錯信息：美元離岸價超過海關 2%？查看數據中美元離岸價的金額是否因為錄入錯誤或者錄入的金額為非FOB 價。
19.生成明細數據時，提示上月明細數據尚未申報？
答：由于誤把上月明細數據撤消，從而導致這個問題，請把上月的明細和匯總重新生成下即可。
20.增值稅納稅申報表的不得抵扣稅額可為負數嗎？
答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0。當出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統會自動結轉下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。
21.在申報系統中生成明細和撤消明細時，時間過長？
答：請您做一下數據優化，這樣可以把您的殘余數據清除，這樣就可以提高您申報的速度。
22.上年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅差額在下年不顯示？06 年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅有差額，但是在 07 年不顯示差額？
答：06年的數據不節轉到07 年中，因此就沒有差額。
23.出口貨物單證不齊超過 6個月或沒有進行申報會視同內銷處理，它是以哪個日期為計算依據？
答：它是指報關單上的出口日期（一般指離境日期），所以企業財務人員在申報過程中要仔細不要漏報或錯報。
24.我公司在 3 月份有一筆出口當時是單證不齊，在5 月份發生了部分退運在申報系統中我該怎樣操作？
答：一般方法是主要是進行以下3步：
第一步：在 5 月份―收齊單證記錄‖中將原來 3月份的單證不齊記錄進行收齊。
第二步：在 5 月份―生成貨物沖減明細‖表中找到原來那條記錄用紅字進行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為5 月(必須注意在 3.1 版中用紅字沖減的記錄有單證不齊標志，請在當月出口貨物明細中將單證不齊標志取消掉)。
第三步：在 5 月當月―出口貨物明細表‖中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。
25.在做數據一致性檢查中不會出現任何錯誤提示。在讀入反饋信息時，出現“分類管理代碼錯誤，無法讀入”的現象？
答：在用戶對系統的參數和配置做修改時，如果企業的分類管理代碼與稅務機關的代碼不符，就會出現這種現象。出現這種問題需要用戶檢查自己的分類管理代碼與審核端是否一致，如果不清楚，可向稅務機關查詢。
26.做數據一致性檢查出現“****同一報關單單證收齊標志不一致”是什么原因？
答：出現上述疑點是指一個報關單可能有多條記錄，但單證收齊標志是不一致的。對于上述情況可以在出口貨物明細表中通過篩選按鈕將同一報關單號篩選出來看是什么原因造成單證收齊標志不一致，然后將其改為都是單證齊全或都是不齊。
27.《生產企業進料加工貿易免稅核銷證明》中的具體內容是什么？
答： 《生產企業進料加工貿易免稅核銷證明》的具體內容有：進料加工手冊號、進口總值、剩余邊角余料金額、出口總值、間接出口總值、剩余殘次成品金額、實際分配率、審核通過的出口額、準予出具的免稅料件總值、已出具的免稅料件總值、本次出具的免稅料件總
值、補開免抵退稅額抵減額、補開不得抵扣稅額抵減額。
28.收齊出口單證明細表一致性檢查未通過，該怎么操作？
答：這種情況有兩種情況：
1.某一單證在某條記錄已收齊，但在其他記錄未收齊。例如： 報關單號為：123456789012在第一條記錄中單證收齊標志包含‖B‖，第二條記錄報關單號相同但單證收齊標志中不包含‖B‖。進行一致性檢查時報錯，需要在基礎數據采集—》收齊出口單證中進行調整。
2.原所屬期+原序號在出口明細表中沒有，可能是收齊出口單證后將出口明細表中相應記錄刪除所致。解決方法：在基礎數據采集—》出口貨物明細表中加上相應記錄。或在基礎數據采集—》收齊出口單證中刪除相應記錄。
注：必須進行數據一致性檢查，才會檢查出有關錯誤。
29.上單證不齊，本單證收齊如何處理？
答：原則上應補報，但由于各地年終清算的方法不盡相同，因此應詢問當地稅務部門，根據當地稅務部門關于年終清算的具體辦法處理。
30.增值稅納稅申報表的不得抵扣稅額可以為負數嗎？
答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統會自動結轉下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。
31.我在打開生產企業出口退稅申報系統時系統提示程序錯誤：不能存取文件？
答：這可能是用戶同時打開了兩個生產企業出口退稅申報系統窗口，只要關閉一個即可解決問題。
32.我公司在 5 月出口的貨物在 8 月份為什么還沒有電子信息呢？
答： 從 ＜?xml:namespace prefix = st1 ns = urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags />2003 年 1月 1 日起出口的貨物，企業在海關拿到出口貨物退稅聯以后都要到 ―口岸電子執法系統‖進行確認和提交，否則在稅局會沒有當筆報關單的海關電子信息。
33.我是小規模納稅人，在申報時都錄入哪些項目？
一、免稅出口貨物明細表；
二、增值稅納稅申報表（注意只錄入所屬期即可）；
三、免抵退稅匯總表。小規模納稅人只免稅不退稅。
34.公司委托報關行出口，申報時并不知道報關單號，出口日期怎么錄？
答：企業應該盡量通過報關員或報關行盡早取得報關單，出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業確實不知道離境日期可以估計一下，只要申報日期與報關單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時會出現―申報離境日期與海關信息 xxx不符‖。
35.到稅務局申報時，匯總表中的前期信息齊全與審核系統中的匯總表不符？
答： 這個問題是因為您沒有做預申報，導致您申報的數據和審核系統的數據信息對不上，請您在做正式申報前到稅務局做一下預申報，確保您的信息和稅務局的信息一致，這樣就不會出現總表不符的問題。
36.在實耗法計算時，當月出口單證不齊的單證不能出具免稅證明，怎么辦？
答：系統會自動按單證齊全及信息齊全的出口開具進料加工免稅證明。對出口單正不齊的待核銷時一次性出具免稅證明。所以，按系統規定處理就行了。
37.本月沒有出口業務是否還需要做預申報和反饋處理？
答：如果當月沒有出口業務也需要做預申報，并做預審反饋信息處理。這主要是為查看當月的信息收齊情況，及用稅務機關的反饋信息來更新系統中的不齊信息。
38.當月拿不到報關單（復印件）的情況怎么處理？
答：當月可先按發票數輸入，拿到報關單后再做沖減。
39.進行系統備份時，備份文件存放在哪里？
系統默認的備份路徑是―c：退稅申報系統備份‖下，每次備份操作都會按照生成日期時間生成一個新的文件夾，如 2003年 1 月 6日13： 20做的備份，文件夾是 20030106_1320。在自己修改默認備份路徑時，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會造成無法備份的嚴重后果。
40.進料加工手冊登記時復出口商品的退稅率是 13，手冊有效期很長，但是現在的退稅率降低到11，而模擬出具進料加工免稅證明還是以 13計算？
答：由于進料加工手冊已經在稅務局登記，不能修改，因此只能在核銷此手冊時來調整您的數據。―收齊出口單證‖如何操作。企業在填寫―出口貨物明細申報錄入‖的時候，如果沒有報關單、核銷單或代理證明時，需要在單證不齊的項目上輸入相應的標志（報關單為B，核銷單為 H代理證明為D），將當前記錄作為單證不齊的數據進行申報，當單證齊全后，需要在 ―收齊出口單證明細錄入‖ 界面下進行單證收齊的操作。選擇要收齊的記錄，點擊―修改‖按鈕，輸入所屬期和序號，系統會根據以往記錄自動在收齊標志上做相應的操作。如果以前沒有將不齊單證的編號錄入，需要在這里將單證的編號錄入，按―保存‖按鈕即可。
41.本月沒有出口業務，《明細表》各項目沒有數據，怎么辦？
答：如果本月未發生出口業務，不需要打印《明細表》，只打印《匯總表》即可。
42.企業報關單出口退稅聯已經收到，但電子口岸仍沒有該筆業務的電子信息，該如何處理？
答：出現該種情況需要企業與海關聯系，由海關重新在電子口岸中輸入該條出口報關單的信息.否則如超過六個月時間則視同單證不齊做內銷處理。
43.請問申報系統中的所屬期是指什么呢？
答：一般指當月貨物出口并且在財務上做了銷售收入的月份。
44.當月無法得到報關單號應如何處理？
答：此問題各地的業務處理方法可能不同，我們在此提供一個解決方案，但實際解決方法還要征求當地稅務部門的意見。
在輸入報關單號碼時輸入一個不能與其他報關單重號的虛擬報關單號碼，以后當單證收齊后再做沖減修改，將原記錄沖減掉，再輸入含有正確的報關單信息的出口明細數據。
45.既有內銷，又有外銷，如何保持其計算口徑的一致？
有內銷業務，計算增值稅的稅負率公式是：實繳增值稅額/業務收入額；現在既有內銷，又有外銷，為保證和以前計算口徑一致，增值稅負率的計算公式有兩種：
1.當期有應納稅額的：
增值稅負率=（實繳增值稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應分擔的進項稅額）/內銷銷售收入
2.當期有應退稅額的：
增值稅負率=（應退稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應分擔的進項稅額）/內銷銷售收入
46.為什么做到出口貨物明細申報錄入時，幾個方框都出現灰色不能錄入數據呢？
答：灰色區域是不可錄入區域。由―信息不齊標志‖直至―審核標志‖這幾個方框都是不可錄入的。灰色區域內的數據是當預審、正式審核后系統自動生成的，你無需要做任何更改。
47.多份出口發票對應一張報關單和一張核銷單時，無法輸入多個發票號碼？
答：遇到這種情況，企業只需要輸入一張主要出口發票的號碼，金額要輸入所有相關發票的合計數。
48.進料加工手冊在出口退稅申報系統中的核銷方法？
答：進入出口退稅申報系統后，在―進料加工手冊核銷錄入‖明細表中錄入核銷所屬期、核銷序號和要核銷的進料加工手冊號，點擊回車鍵，系統會自動生成實際進口總值、實際出口總值、實際分配率等項目。如果還有結轉產品或剩余料件等，則需要用戶單獨手工錄入到核銷明細表中。因此在核銷進料加工手冊時，只要確認錄入正確的手冊號碼，系統即可自動生成進料加工手冊核銷明細。
49.我在備份時系統顯示備份的操作，但等了十分鐘都停不下來，這是為什么？
答：如果用戶把備份的路徑指向本軟件的安裝目錄，導致了死循環，是不能自動停下來的，只能按 Ctrl＋Alt＋Delete 鍵強行退出。用戶在系統配置與修改時絕對禁止把備份路徑指向安裝目錄。
50.向導中的第 5 步是不是必須做？
答：若預審通過則跳過第5 步繼續向下做。
51.申報數據的電子信息是否齊全應該如何檢查？
答： 主要是通過稅務機關的反饋信息來查看信息收齊的情況。首先撤銷申報的明細數據，再將反饋信息讀入到申報系統中，用反饋信息來更新系統中的信息不齊標志，通過反饋信息處理菜單下的稅務機關反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢功能來查看電子信息不齊的數據。因為該查詢項目下所顯示的數據都是信息不齊的數據，所以沒有在出口信息不齊情況查詢中顯示的申報數據則說明其電子信息已經收齊。
52.新辦企業如何使用本系統？
答：根據國家稅務總局的文件規定，對于新發生出口業務的企業，自發生出口業務之日起一年內不計算應退稅額，實行免抵不退的政策，從第 13 個月開始在按照免抵退稅政策計算應退稅額。對于這類企業，用戶通過―系統維護‖-―系統配置‖-―系統配置設置與修改‖
功能將―計稅計算方法‖改為4—免抵不退，待一年后再將―計稅計算方法改為 1-免抵退。
53.本月有一本進料加工手冊要核銷，但有幾張報關單到現在單證還沒有收齊，在申報系統中進行手冊核銷是否會影響退稅額？
答：手冊核銷一般指本手冊發生最后一筆出口業務以后，在向海關正式核銷以前在申報系統中錄入手冊核銷記錄，剛才你說的情況可以進行核銷不影響退稅額。
54.如果生產企業出口退稅申報系統中已更改用戶名或密碼更換或遺忘，而進入不了系統？
答：用戶可以復制 pass.cdx 和pass.dbf兩個文件替換原文件即可。
55.進行沖減后，免抵退數據的所屬期怎么處理？匯率怎么算？
答：作為沖減所屬期數據。匯率以被沖減所屬期匯率為準。出口貨物發生退貨，該怎么錄入？在―出口貨物明細表里‖錄入負數進行沖減。同理，進口貨物發生退港，在―進口貨物明細表‖里錄入負數進行沖減。打開申報系統中的相關明細錄入界面時提示找不到變量
ht_no 等？答：出現這個問題是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接復制到了 8.3 版本中，請您不要在不同的版本中復制 IN-PORT，按照系統數據備份導入就可以了。
56.在進行來料加工免稅證明單證申報時，反饋疑點為“手冊料件進貨數量大于出口數量”為什么？
答：一般情況為企業在錄入來料加工手冊進口數據時將商品數量或商品代碼錄入錯誤造成的，請仔細核對原始記錄；還有一種情況是稅局工作人員在登記時錄入錯誤。當月單證信息不齊時，信息不齊銷售額是否計算免抵退稅不得免征抵扣額？答：單證不齊不參與免抵退 計算。
57.直接把安裝文件夾刪除，再次安裝時總提示系統已存在該軟件？
答：這是由于直接刪除軟件后，注冊表的信息沒有被正確刪除造成的。解決方法如下： 點擊 開 始 → 運行 → 注 冊表 文 件 Regedit.exe，找 到如下鍵 值 ：
HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName為*企業出口退稅申報系統*版等相近字樣的鍵值把它刪除，再重新安裝即可。
58.12 月份以前的數據要不要一一錄入，以使全年累計相符？
答：2002 年11 月份的數據要不要錄入，請與當地稅務局聯系。該免抵退稅必須逐月申報，不能同時錄入幾個月的申報數據。
59.增值稅申報表錄入中有一項當月免抵退銷售額，對于企業是否有簡捷的算法？
答：你可以在出口貨物明細表中用篩選功能按鈕把當月出口記錄篩選出來，然后點擊擴展功能的―計算小計‖，系統會自動計算人民幣離岸價總和既當月免抵退銷售額。
60.生產企業申報數據后，如果要返回修改，如何操作？
生產企業申報數據后，撤消當月申報數據之后即可進行修改。
―本月單證不齊出口銷售額與申報明細表數據不符‖的現象？
答：這是由于用戶在生成匯總申報表后發現基礎數據有錯誤，改動基礎數據后，對增值稅和匯總表沒有更新造成的，解決的辦法是更新增值稅申報表和匯總表數據，推薦的方法是將兩個表的數據全部刪除，重新錄入。61.增值稅申報表中的期末留抵稅額是手動錄入還是電腦自動計算的？ 答：是手動錄入，期末留抵稅額等于應抵扣稅額減去實際抵扣稅額。
62.關于“出口貨物明細申報錄入”中“人民幣離岸價”應怎樣計算錄入？
答：系統中的人民幣離岸價是系統自動生成的，你只要把原幣離岸價和原幣匯率填入正確，人民幣離岸價是不會計算錯誤的。
63.如果是上海的企業，那么原幣離岸價這一項目的錄入是需要你自己根據實際情況計算原幣離岸價即 FOB價。3.1 版升級到 3.3 版后，在做一致性檢查時，系統提示錯誤。
答：因為在 3.3 版中一部分商品代碼已經更新，例如原先有一海關編碼為 39269090 為非基本碼，需在后加 1 改成 392690901才是基本碼，現升級代碼庫后 392690901 代碼已無，而39269090 是基本碼但在現在做一致性檢查時就提示原先多個月的 392690901 代碼在代碼庫中不存在，或原來有商品代碼并且已經錄入現在更新后提示―無此商品代碼‖―此商品代碼為非基本商品代碼‖等提示，企業可以忽略不記，并不影響免抵退申報數據。
64.能否將幾個月數據同時生成出來，一起拿到稅務機關進行審核？
答：不可以，由于新的―免、抵、退‖稅的政策規定對于―免、抵、退‖稅申報的流程十分嚴格，用戶若不按照規定的流程進行申報會導致計算的結果發生錯誤。
65.系統出現錯誤，無法正常使用？
答：首先，做系統數據備份，然后卸載掉原系統重新安裝后再做數據導入，外貿企業退稅申新報系統中，找到―系統維護‖菜單下的―系統備份數據‖選項做導入操作，做導入操作后自動彈出對話框―提示導入前清空數據庫‖和―不清空數據庫‖兩個選項，如果是第一
次使用新系統的情況下，可以選擇―提示導入前清空數據庫‖選項，然后―選擇舊系統路徑‖選擇―退稅申報系統備份文件夾‖后做數據導入操作。后在生產企業退稅申報新系統中，找到―系統維護‖菜單下的―系統備份數據‖選項做導入操作，做導入操作后自動彈出對話框―提示導入前清空數據庫‖和―不清空數據庫‖兩個選項，如
果是第一次使用新系統的情況下，可以選擇―提示導入前清空數據庫‖選項，然后―選擇舊系統路徑‖選擇―退稅申報系統備份文件夾‖后做數據導入操作。若不能把退稅系統中的數據進行數據備份操作，那么只能拷貝出口電子化管理系統文件夾下的退稅申報系統下的IN_PORT 文件夾，然后卸載申報系統重新安裝，再把 IN_PORT 文件夾，拷貝回到出口電子化管理系統文件夾下的退稅申報系統下，即可。
66.單證收齊匯率變化，應按照哪個匯率計算？
答：按照單證收齊前匯率計算。
67.如果一個月預審核后沒有任何錯誤信息也必須要做反饋信息處理嗎？
答：是的，必須做稅務機關反饋信息處理。因為有可能前幾個月電子信息不齊，68.本月信息到了只有做稅務機關反饋信息處理才能把以前做的信息不齊標志給取消掉。本月發生退運在錄入負數進行沖減時，出口貨物報關單號該怎么錄入？
答：你可以錄入一個虛擬的出口貨物報關單號進行申報即可。69.匯總表中提到的出口銷售額是全部的銷售額還是單證不齊的銷售額？
答：12 項―出口銷售額乘征退稅率之差‖中的出口銷售額指當期全部出口銷售額；17項―出口銷售額乘退稅率‖中的出口銷售額指當期單證齊全以及前期出口當期單證收齊出口銷售額。
70.如何查看以前月份的數據及表單？
答：如果做了預審報，或已經生成預審軟盤，也就是你做了向導中的第三步，那么還想修改數據的話，那么你必須撤銷已申報數據，才能對其數據進行修改，如果就是想查看，那么在綜合數據查詢下可以查到所錄入的所有數據。
71.如何自行設置備份路徑？
答：系統默認的備份路徑為―c：退稅申報系統備份‖，若用戶想更改默認的備份路徑，操作方法如下：在系統其他盤符中如：（D：）中新建一個文件夾，進入系統中選擇―系統配置‖→―系統參數設置與修改‖中在―備份路徑‖一項選擇―更改‖按鈕，選擇剛才新建的文件夾即可。
72.數據一致性檢查時提示： “報關單號不足 12位，第十位不為 0”？
答：對于申報數據量較大的企業，如果報關單沒有能夠及時得到，或得到的不是報關單退稅專用聯，因而造成不能確定正確的出口報關單號時，企業可虛擬錄入一個報關單號，待報關單收齊后在進行沖減、重新錄入正確的。如果用戶在申報錄入時跳過報關單號一項不錄，使報關單號一項為空的話，則在以后的數據一致性檢查中，系統總會提示前期申報數據―報關單號不足 12 位，第十位不為 0‖的錯誤信息。增值稅納稅申報表的不得抵扣稅額可為負數嗎？免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不
得免征和抵扣稅額抵減額，系統會自動結轉下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填0 即可。
73.同一張報關單多筆（進）出口應怎樣處理？
在（進）出口貨物明細申報錄入界面中，對于報關單的錄入規則是這樣的：前 9位為報關單號，第十位為零，后兩位為報關單的項號。對于一張報關單多筆（進）出口業務在錄入時，需要按照項號依次添加到系統中。
74.在系統中怎樣將錯誤的沖減數據刪除？
答：若在進行數據沖減操作時錯誤的沖減了不應該進行紅沖的數據，則用戶可在―基礎數據采集→當期出口貨物明細申報錄入‖中將沖減生成的負數數據直接刪除即可。
75.制作申報數據盤時，為什么只能看到匯總數據而不能看到明細數據？
答：因為你在生成匯總數據時，把前面生成的明細數據覆蓋，所以應該分別建立兩個文件夾。
76.在出口貨物明細表錄入中，錄入原幣匯率該怎么錄入？
答：原幣匯率是指 100 外幣兌換人民幣金額，如原幣是美元則原幣匯率填 827.***等。
77.企業在申報時不能錄入部分商品代碼，無法正常申報，怎么辦？
答：這種情況有兩種可能：
1.在系統中輸入商品代碼后系統提示該商品代碼為非基本商品。該種情況為商品代碼可能有多種不同的征退稅率，國家稅務總局在該代碼增加一位附加碼以區分不同的征退稅率。企業可以選擇不同的附加碼進行錄入，相關問題可以詢問當地國稅。
2.在錄入商品時提示―無此商品碼‖。這種情況時由于今年海關使用了部分新的海關代碼，而稅務部門的商品代碼更新跟不上造成的。出現這種情況選用代碼相近的海關商品碼替代，所選商品碼與報關單上的商品碼必須名稱和證退稅率相同。企業在進行這樣的處理之前要先向稅務機關提出申請。
78.錄入增值稅，關鍵字唯一性檢測已有相同的關鍵字存在？
答：系統中已經存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。
79.海關進料手冊已到期，系統出現提示，該如何處理？
答：海關進料手冊已經到期，但還有進料和出口發生時，繼續輸入相關數據，忽略手冊到期的提示，到手冊要核銷時，手冊會將所有數據進行核銷。
80.進料加工的進口料件轉為內銷后，已經有海關補稅，那么應該在系統中如何處理？
答：海關補稅單可以作為增值稅進項抵扣，相應的進口料件值也要在當期扣減扣減額為海關代征增殖稅繳款書上的海關完稅價格。
81.正式審核反饋后，貨物出口明細表中匯率都被修改，為什么？
答：正式審核時審核系統對匯率進行反算即根據美元數和人民幣數算出匯率，對于較小的銷售額可能因為四舍五入的原因使得誤差較大，但都屬于正常現象。
82.黃聯報關單已經齊全，而預審反饋信息中為什么會出現“無此報關單”的錯誤信息？
答：由于新的免抵退稅過程中規定，企業申報的進出口數據需要同海關的電子數據進行核對，而海關電子數據從海關總署經國家稅務局到地方稅務局需要一定的時間，這樣就會出現企業的黃聯報關單已經取得，而海關的電子信息還沒有轉到市國稅局的情況，這是企業申
報的數據在稅務機關掌握的海關信息中就無法找到，進而出現―無此報關單信息‖的疑點。對于此疑點用戶不需要手工修改任何信息，只要按照規定步驟讀入預審反饋信息，并執行稅務機關反饋信息處理即可。
83.進行系統備份時，備份文件存放在哪里？
答：系統默認的備份路徑是―c：退稅申報系統備份‖下，每次備份操作都會生成一個新的文件夾，在自己修改默認備份路徑時，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會造成系統運行的不正常。
84.打印申報報表到Excel 報表時，出現打印“＃”號，應該如何解決？
答：在打印預覽中，選擇―頁邊距按鈕‖，對出現―＃‖號的表格的寬度進行調整，―＃‖號完全變成數據時，即可解決上述的問題，進行打印操作。
85.海關手冊發生變更如何錄入系統？
答：海關手冊變更可以不錄入系統，待手冊核銷時系統會進行重新計算。
86.小規模納稅人怎樣在退稅申報系統中進行申報？
答：小規模納稅人可以直接在退稅申報查詢模塊中的出口貨物明細申報表中錄入出口業務；匯總申報表則需要用戶手工統計相關數據項目進行錄入，最后生成申報軟盤并打印出相關的報表報送稅務機關。
87.進料加工免稅證明中相關出具項目的計算公式？
答：進口料件組成計稅價格=人民幣到岸價+海關實征稅額
免抵退稅額抵減額=進口料件組成計稅價格*征稅稅率
不予免征和抵扣稅額抵減額=進口料件組成計稅價格*（征稅稅率-退稅稅率）
88.反饋出錯，計算方法不符合，怎么回事？
答：進料計算方法或者計稅計算方法選擇錯誤，請與稅務機關聯系核實。在手冊核銷的時候，如果出現分配率大于 100%應怎樣操作？對于這個問題需要詢問當地稅務機關，由于各地對于這種問題的處理辦法不太一致，所以在處理的時候需要有當地稅務機關的相應解
釋，如：能不能在結轉料件等項目進行沖減，使分配率平衡等。
89.打印模塊中的“當期出口明細/前期單證收齊”項有什么特點？
答：生產企業出口退稅申報系統4.2 版中較以前版本中增加了―出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細/前期單證收齊）‖這一打印功能項。它的作用是，如果企業當期同時有出口明細和前期單證收齊，則可通過該項功能同時打印出這兩份報表，而不必再分別打 印。
90.系統中商品的征退稅率與企業以前所使用的征退稅率不一致，如何處理？
答：以系統中商品的征退稅率為準.稅務機關應嚴格按照系統中的商品碼中提供的征退稅率辦理免抵退稅.以前錯用退稅率的必須予以糾正。
91.在間接出口單據錄入中，可以先錄入一個虛擬的報關單嗎？ 答：關于間接出口明細表中的報關單號如果不知道報關單號可以不錄。92.為什么系統總提示我“該手冊已登記”而無法保存記錄？
答：在本套系統中，進料加工手冊只能錄入一次，不能錄入第二次，若碰到這種現象，請在―綜合數據查詢‖下面的―免抵退基礎數據查詢（全部）‖中查詢是否有這條手冊號。
93.在“購進法”下如何進行手冊登記？
在―購進法‖下進料手冊登記應注意以下幾點：
1―復出口商品碼‖按照手冊合同中規定的復出口商品錄入，若一個手冊有多個復出口商品，選擇一個出口金額最大的商品錄入。
2―征稅稅率‖ ―退稅率‖指選定的復出口商品的征稅稅率與退稅率。
94.我在錄入出口貨物明細表時，為什么下面的字段看不見呢？
答：系統建議的顯示器最低分辨率是800*600，如果采用 640*480 的分辨率顯示會不正常。由于出口貨物明細表字段較多，建議使用橫排方式查看，方法是點擊―增加‖按鈕左邊的―橫排/縱排‖按鈕進行―橫排‖、―縱排‖的切換，如果您已處于―橫排‖狀態，編輯窗
口的字段會分兩列顯示。如果您已處于―橫排‖狀態，編輯窗口的字段會以單列顯示。
95.我的進料加工手冊中有多個復出口商品碼，在錄入時怎么辦？
答：在本套系統中，我們只允許用戶錄入一條復出口商品碼，所以對于多條商品碼的情況，需要用戶詢問當地稅務局，應錄入哪條復出口商品碼作為標準征退稅率。
96.進料加工出口進料分攤是先扣退料再分攤還是先分攤再扣退料？
答：先扣退料再分攤。
97.能否將幾個月數據同時生成出來，一塊拿到稅務機關進行審核？
答：不可以，由于新的免低退稅的政策規定對于免低退稅申報的流程十分嚴格，98.是否可以在海關商品碼中進行增加或修改？
答：不可以，海關商品碼是一個標準碼庫。
99.讀稅務機關信息反饋時，系統提示“計稅方法與本系統中的不一致”，為什么？
答：請確認企業在出口退稅中填寫的計稅方法與在國稅登記的計稅方法是否一致。
100.我是進料加工企業，為什么進料模塊是不可錄入狀態？
答：請查看一下―系統維護‖→―系統配置‖→―系統參數設置與修改‖中的―進料加工‖項目，確認該項目中已勾選了―有進料加工業務‖這一選項。
101.在“購進法”下如何進行手冊登記？
答：在―購進法‖下進料手冊登記應注意以下幾點：
1.―復出口商品碼‖按照手冊合同中規定的復出口商品錄入，若一個手冊有多個復出口商品，選擇一個出口金額最大的商品錄入。
2.―征稅稅率‖ ―退稅率‖指選定的復出口商品的征稅稅率與退稅率。
102.怎樣處理“數據庫索引被破壞”的問題？
答：當系統出現上述的提示信息時，主要原因是由于系索引結構被破壞所引起的。用戶可在―系統維護‖→―數據優化‖中對數據庫進行優化處理，重新建立數據庫索引即可。
103.前期收齊的單證為什么沒有參與當期退（免）稅？
答：在申報系統中只有紙質單證和電子信息兩項都齊全才能參與當期退（免）稅，其中有一項不齊全都不能參與退（免）稅。
104.“數據一致性檢查”都檢查什么？
答：主要是對數據的邏輯關系進行檢查，比如報關單號碼，單證不齊標志等。對于數量、金額方面的錯誤則檢查不出來。
105.有自營進出口權的生產型企業自營出口金額與內銷比例有規定嗎？需要超過50%嗎？
答：有進出口經營權的生產企業自營出口享受出口退稅政策，沒有內外銷比例的限制。106.在哪里進行分類管理代碼的修改？
答：在―系統維護‖中的―系統配置‖，―系統配置設置與修改‖，可以把分類管理代碼進行修改。
107.為什么我的退稅系統“系統配置設置與修改”為灰色？
答：您必須用管理員的身份進入才可以，退稅系統默認的管理員用戶名是―sa‖。
外貿企業
1.外貿企業退稅申報系統如何做系統備份？
將安裝文件夾復制一份即可。
2.外貿企業出口貨物發生退運的，應如何操作？
答：出口貨物因故退運時，出口貨物發貨人應先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷單注銷手續。
外匯管理局應給出口貨物發貨人出具證明，出口貨物發貨人持證明和原海關出具的專為出口收匯核銷用的報關單向海關辦理退運貨物的報關手續。退運貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發貨人還應向海關交驗主管出口退稅的稅務機關出具《出口商品退運已補稅證明》，憑以辦理退運手續。
3.生成申報軟盤后數據錯誤如何來撤消修改？
答：在―審核反饋處理‖―→‖已申報出口明細數據查詢―→‖認可申報―→‖當前關聯號轉為待申報―。
4.已經做了本月的正式申報，但后來發現有錯誤需要進行修改該怎樣操作？
答：你可以在反饋信息處理菜單下查詢退稅申報已申報數據中選擇―認可申報‖紅色按鈕然后將關聯號轉為待申報即可。
5.在貨物出口的時候錄入的價格必須是 FOB價嗎？
答：是的，如果是 CIF價格必須折算成FOB 價。
6.外貿企業，在錄入出口貨物明細時，系統不顯示退稅率？
答：錄入出口貨物明細時，系統的退稅率為灰色，在進行―進貨出口數量關聯檢查‖后，系統會自動生成退稅率。
7.生成預申報數據時關聯號如何來填寫？
答：輸入本次最大的關聯號就可以了，一般情況下輸入十個9 即可。
8.在申報系統中打印到excel，數據顯示的不完全？
答：點擊頁邊距，調節下此字段的寬度即可。
9.增值稅發票數量大于報關單上的數量如何錄入？本月的增值稅發票的數量大于報關單上的數量如何錄入，有加工費如何錄入？
答：增值稅發票的數量大于出口數量時需要把增值稅發票做下分批即可，如果有加工費的話，在錄入進貨明細時數量不用錄入，在備注上輸入WT 即可。
10.外貿企業取得增值稅發票且已通過認證，但忘了在認證當月進行納稅申報，此筆貨物出口后能否退稅？
答：對內外銷分開核算的外貿出口企業，其購進貨物的增值稅專用發票，要及時到征稅機關認證，目前要求 30 天以內，在該貨物出口后可用于辦理出口退稅。
11.下載最新稅率庫并導入后，發現商品代碼無法輸入？
答：首先下載的時候不要把文件保存到桌面，應直接保存到本地磁盤的根目錄下。保存完畢后對文件進行解壓縮，最后讀入代碼庫文件。讀入完畢后要設置自用商品碼，否則就會出現上述問題。
12.申報系統安裝完后需要設置什么？
答：需要在―系統維護‖→―系統配置‖→―系統配置設置與修改‖中更改企業的基本信息。進料加工結轉料件在系統中怎樣操作？進料加工手冊核銷時，如果該手冊中存在結轉料件，則需在手冊核銷時用戶將結轉部分手工錄入到核銷明細表中的―結轉料件‖項目中。
13.我查看預申反饋信息是提示發票金額超過總局數額，該如何處理？
答：首先應檢查錄入系統的發票金額是否有誤，如果確認無誤可以檢查是否將發票號錄錯。
14.所屬期的重要性？
答：外貿企業出口退稅申報系統6.0 版中，―所屬期‖扮演相當重要的角色，主要影響：申報數據打印。預申報后打印時很多企業能看見數據但是總是提示―沒有打印數據‖！此問題就是申報數據的―申報年月‖與進入系統時的―所屬期‖不符。
15.正式申報數據提示本次申報庫已有申報數據，無法確認？
答：由于之前已經確認過，需要把確認過的數據生成正式申報數據或者刪除即可。
16.外貿企業怎么打印報表？
答：對于外貿企業，要在預申報后才能打印報表，在向導第 3步中―退稅出口本次申報明細‖和―退稅進貨本次申報明細‖中有紅字按鈕―擴展功能‖中的―打印申報報表‖中進行相關打印。
17.怎樣撤消正審？
答：在―反饋信息處理‖中的―查詢退稅申報已申報數據‖中選擇要撤消的數據，點擊―認可申報‖選擇―當前關聯號轉為待申報‖即可。
18.打印出口或進貨明細提示無可打印的數據？
答：無可打印數據是因為申報年月和當前所屬期不一致，修改一致即可；打印匯總表時需要在報表設置的界面打印，不要在預覽的界面就可以了。
19.外貿匯總表是自動生成的還是手動填寫的？
答：匯總表中在―向導‖第三步―退稅匯總申報‖里添寫的，然后在―打印報表‖里進 行打印。
20.在打印退稅進貨明細表或匯總表是否可以用A4紙？
答：不可以，你可以選擇 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三種紙張類型中任何一種。21.我錄入進貨發票號為什么錄入不了？
答：如果用戶沒有讀入認證發票信息，則無法錄入發票號碼，如果稅務機關無特別要求，可以直接在系統中錄入進貨憑證號即可解決上述問題。
22.安裝申報系統時提示可提取文件被破壞？
答：一種可能是電腦本身的防火墻和殺毒軟件引起的，需要關閉防火墻和殺毒軟件；另一種可能是下載的申報系統不完全，請重新下載（必須使用下載軟件）。
23.進行“換匯成本檢查”后提示：沒找到換匯成本檢查數據？ 答：
一、沒有錄入任何數據。
二、錄入的數據沒有進行―審核認可‖。
24.商品關于合同備案，進貨出口數量關聯檢查一直通不過？
答：由于備案和未備案的數據都錄入到了同一個關聯號下了，請把他們錄入到 2個關聯號下。
25.出口明細中“出口進貨金額”與進貨明細中“進貨金額”不符？
答：這種問題主要是由于多張出口報關單對應存在多張進貨發票，因而造成系統在計算出口單價與進貨單價不一致，但總金額是保持一致的。用戶在日常申報中只要確保總的―進貨金額‖與總的―出口進貨金額‖一致即可。
26.稅務機關預審后怎樣查看反饋信息查詢呢？
答：稅務機關預審后的反饋信息是一個文本文件（文件類型是 TXT）你可以雙擊該文件查看或者把該文件導入到 EXCEL文件也可。外貿來料加工手冊核銷為什么不能操作？需要下載新5.3版的軟件，在核銷處多了手冊號，可以進行手冊核銷。我是一家外商投資企業，在國內采購設備。
27.錄入出口貨物明細申報數據，保存提示非本年申報數據？
答：出現這個錯誤是由于您的出口日期是 2006年，而您的申報年月是200701，因此需要把申報年月改成2006 年來進行申報。
28.到稅務局申報時，提示數據已存在，無法讀入？
答：出現這個問題是因為您本月多次申報，而您錄入的關聯號和上次申報的數據關聯號一樣，所以需要把關聯號修改下。
29.在申報系統中查看發票、報關單和核銷單信息是否齊全？
答：讀入完稅務機關的反饋信息后，在退稅預審信息處理中查看信息即可。
30.外貿企業，錄入完出口明細數據后，其中的“實退稅數量”、“出口進貨金額”、“退增值稅額”、“平均單價”等項目為什么沒有自動的生成？
答：在錄完出口明細后，要進行―數據加工處理‖中的―進貨出口數量關聯檢查‖、―換匯成本檢查‖、―預申報數據一致性檢查‖等操作，之后出口明細會自動生成上述數據。
31.想撤消外貿正審后的數據怎么做？
答：在―向導‖第六步―已申報數據查詢‖里的―查詢退稅已申報數據‖里有一個―認可申報‖按鈕，單擊進入后選擇轉為待申報點擊―確定‖按鈕。
32.錄入數據時突然死機，再次進入后發現已錄入的數據都消失了，應該如何處理？
答：用戶進入系統后可以做一下―數據優化‖。
33.在錄入進貨發票時已經錄入商品代碼，為何不顯示退稅率？
答：首先用戶應先確認該出口商品是否退稅，如果不退稅，那么就不會顯示退稅率，如果征退稅率都不顯示，可以重新錄入該商品的商品代碼。
34.確認正式申報時系統提示“無預申報數據，無法確認正式申報”？
答：首先檢查進貨與出口明細表中的數據是否設置了審核認可標識，且標識都為―R‖ ；再進行進貨出口數量關聯檢查、換匯成本檢查、數據一致性檢查，若檢查中沒有提示錯誤則可生成預申報數據進行預審。預審后讀入反饋信息查看反饋疑點無誤后便可確認正式申報數據。
35.本月的增值稅發票的數量大于報關單上的數量如何錄入，有加工費如何錄入？
答：增值稅發票的數量大于出口數量時需要把增值稅發票做下分批即可，如果有加工費的話，在錄入進貨明細時數量不用錄入，在備注上輸入WT 即可。
36.讀入增值稅發票信息之后，錄入進貨明細時，出現的計稅金額是這張發票的總金額，如何來處理？
答：把金額修改成發票中相對應的項即可。
37.做完進貨出口數量關聯檢查后，出口貨物明細中的退稅率為什么會出現小數？
答： 出口貨物明細中的退稅率是根據進貨而生成的，一種情況是您的數據錄入的有問題，請您仔細的檢查您的數據；另一種情況是您的合同備案的數據和沒備案的數據錄入在同一關聯號下了，請您把備案的數據和沒備案的數據錄入到不同的關聯號下。
38.錄入完出口貨物明細申報數據后，點擊保存提示非本年申報數據？
答：出現這個錯誤是由于您的出口日期是 2006年，而您的申報年月是200701，因此需要把申報年月改成 2006 年來進行申報。在進貨中有輔料或加工費，該如何錄入？答：進貨數量無需錄入，商品代碼按照出口的代碼來錄入，備注上輸入 WT。
39.一張有多筆出口貨物的報關單號怎樣錄入？
答：按照報關單的實際九位編號+0+每筆貨物在報關單上所對應兩位項號（01、02、03……）錄入即可。
40.我當月只有一筆進出口業務，那進貨明細表和出口明細表中的“申報批次”是否一定要填寫？
答：申報批次也需要錄入―01‖，并且應與匯總表中的申報批次一致。
41.外貿企業出口貨物發生退運時應如何操作？
答：出口企業因各種原因貨物報關實際離境出口后，發生退關退運情況，出口貨物因故退運時，出口貨物發貨人應先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷單注銷手續。外匯管理局應給出口貨物發貨人出具證明，出口貨物發貨人持證明和原海關出具的專為出口收匯核銷用的報關單向海關辦理退運貨物的報關手續。退運貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發貨人還應向海關交驗主管出口退稅的稅務機關出具《出口商品退運已補稅證明》，憑以辦理退運手續。
42.打印出口和進貨明細報關單號最后一位和日期不顯示？
答：打印機的驅動錯誤，需要重新安裝下打印機驅動。
43.外貿企業進行設置“審核認可”標志時，“標識”欄經常出現哪些提示？
答：共有四種提示，分別為：
1、空：該記錄處于錄入狀態；
2、R：該記錄需要申報；
3、Z：該記錄暫時不需申報；
4、P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報。
44.預申報數據一致性檢查沒做會出現什么錯誤？
答：不會出現錯誤，但最好做檢查，它能檢查數量關聯是否有錯誤。
45.在打印外貿企業匯總表時，如何避免將多個月份的報表同時打印出來的現象？
答：可以單獨選擇要打印的月份的匯總表，將其他月份的刪除，之后再進行打印；或者在打印時，直接打印，不要選擇預覽功能中的打印圖標進行打印。
46.我根據預審疑點反饋更改了錯誤記錄，并重新進行預審，為何總是提示預審出錯？
答：預審出錯的主要原因是用同一申報數據了做了兩次預審，這時系統就會提示出錯。用戶只要把預申報數據直接轉為正式申報數據即可。
47.請問在進貨分批單錄入時剛才增加了一條記錄后為什么不能進行修改和刪除？
答：因為你是以系統管理員的身份進入系統，在進貨分批單錄入中一定要以一般操作人的身份進行操作。
48.外貿匯總表的生成需要哪些手工操作步驟？
答：出口退稅申報系統中匯總表是根據用戶所錄入的進貨和出口明細數據自動生成的，但其中也有部分手工操作步驟：進入―退稅匯總表錄入‖界面后，要首先點擊―增加‖按鈕，在―申報年月‖中錄入相應的申報年月，點擊回車鍵，之后匯總表中的數據才會自動生成。
49.小規模出口企業在申報系統中怎樣錄入申報數據？
答：小規模企業可根據當地稅務機關的實際要求來進行操作。如需要在系統中錄入申報數據，則可在―退稅正式申報→查詢本次申報→進貨明細申報數據查詢‖中根據進貨發票直接錄入進貨數據，匯總表需根據具體情況手工填寫，之后打印出相關的申報數據即可。
50.某商品取消退稅，但是已經合同備案，增值稅發票是稅務局代開的（征 6 退6 的）？
答：錄入進貨時，提示是否用原有退稅率替換現有退稅率，點擊確定后，把退稅率修改成 6即可。51.享受退（免）稅的出口貨物一般應具備那些條件？ 答：享受退（免）稅的出口貨物一般應具備以下四個條件：
（１）必須是屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物；
（２）必須是報關離境的貨物；
（３）必須是在財務上作銷售處理的貨物；
（４）必須是出口收匯并已核銷的貨物。
52.我在做系統數據備份時“出現無法創建文件”的提示，請問該如何解決？
答：當出現上述提示時，用戶應逐一檢查：是否有足夠的磁盤空間；是否將備份路徑指定為申報系統的安裝路徑。是否將系統的安裝路徑指定在磁盤的根目錄。
53.錄入出口貨物明細表后，退稅率沒有體現出來？
答：外貿企業在錄入完進貨與出口明細后，需在數據加工處理中進行―進貨出口數據關聯檢查‖，完畢后即可在出口明細中體現出退稅率。
54.進貨明細表有數據，但是無法打印，顯示“當前沒有可打印數據”。
答：進貨明細表有數據，但是無法打印，顯示―當前沒有可打印數據‖。
55.“生成預申報數據時，提示“無需要申報的數據，請確認申報”如何解決？
答：在錄完進貨或都出口明細的時候沒有做―審核認可‖處理。生成正式申報軟盤，申報數據無法撤消申報企業生成正式申報軟盤后，到―審核反饋處理‖中的―已申報出口明細查詢‖。點擊―認可申報‖按鈕，把要撤消的數據轉為待申報即可。
56.關聯號錄入有何要求？
答：關聯號在一個退稅不能重復。按我省目前情況，外貿企業可以一張出口發票（可 能對應多張發票或多張關單）為一個關聯號。
57.為什么在進貨明細錄入里的發票代碼，發票號碼錄入不上？
在6.0 中發票代碼和發票號碼不用錄入，直接錄入進貨憑證號即可。
58.進行系統配置后，點擊保存，出現OLE 錯誤，如何解決。
您可以到我們網站的―下載中心‖里下載―外貿企業出口退稅申報系統 6.0 版補丁‖安裝即可。其他內容
1.初次使用申報系統，申報系統默認的用戶名和密碼是什么？
答：申報系統的默認用戶名是小寫的?sa‘密碼為空。
2.進入出口退稅申報系統時提示找不到 DLL文件。
答：用戶在安裝完成進入申報系統時，申報系統有時會提示找不到 DLL文件。產生的原因是由于申報系統用到的文件沒有成功的注冊到您的操作系統或申報系統中的文件被破壞引起的。申報系統文件沒有注冊成功，可能是您在安裝申報系統的時候，殺毒軟件出現誤
報，提示檢測到病毒；或者您操作系統上的一些其它軟件不允許申報系統注冊文件。申報系統中的文件被破壞引起的原因可能是您計算機操作系統有病毒，并且病毒將申報系統中的文件破壞；或者您的操作系統中毒后，您用殺毒軟件殺毒的同時殺毒軟件破壞申報系統所用的到文件。
當您遇到這類問題，建議您將殺毒軟件升級到最新，然后對操作系統進行殺毒。再到中國出口退稅咨詢網（
4.錄入完申報數據進行申報表打印預覽時，字體出現星號如何解決？
答：當您進行申報表打印時候，打印出來的報表出現星號，是由于您的操作系統中缺少申報系統默認使用的打印字體。請您到中國出口退稅咨詢網（
5.在進行申報系統安裝時出現“資源版本不匹配”的提示應如何解決？
答：造成這個提示的原因有以下幾點：
（1）申報系統的是用中文版 VisualFoxPro6.0 開發的，您的計算機中裝有低版本的VisualFoxPro。
（2）您的計算機中裝有英文版的 VisualFoxPro。
您應該先將低版本的VisualFoxPro，或者是英文版的 VisualFoxPro卸載，然后重新安裝申報系統。
6.安裝申報系統時提示ikernel 等錯誤如何解決？
答：出現這種錯誤提示的原因是多方面的，可能出現的安裝錯誤包括：不支持此接口，RPC占位不兼容，Ikernel 錯誤等等常見錯誤。
（1）在 NT平臺下（包括 WinNT,Win2000,WinXP），請使用管理員身份登錄后運行安裝程序，請確認身份，否則不能進行安裝；
（2）如果您剛運行完一個安裝程序，請稍等幾秒再啟動下一個安裝程序，因為安裝程序表面上已經完畢，實際上程序還在進行后期清理，內存中還有 Ikernel.exe（安裝程序引擎）駐留，所以如果您此時啟動另一個安裝程序，將出現錯誤。
（3）如果您安裝的過程中出現錯誤，請使用任務管理器察看是否有 Ikernel.exe 這個進程存在，如果存在而且此時您確認沒有安裝程序在運行，您可以結束這個進程后再進行安裝。
（4）清理干凈系統和您系統賬戶下的Temp 目錄。例如：您系統安裝在 C 盤，windows目錄是 winnt，那么您的系統 Temp 目錄是：c:winnttemp，如果您是以―administrator‖的賬 戶 登 錄的，您 的 個 人 Temp 目錄 是 ：C:DocumentsandSettingsadministratorLocalSettingsTemp 請您清理完以上2 個目錄（刪除所有目錄內文件）再進安裝。
（5）刪除目錄：ProgramFilesCommonFilesInstallShield以后再進行安裝。
（6）刪除目錄：ProgramFilesCommonFilesInstallShieldEngine 以后再進行安裝。
（7）請重新安裝IE5.X 或者6.0，如果您是NT平臺，請重新安裝微軟的 ServicePack。
（8）跟 COM接口有關系，此種情況出現概率較小，如感興趣，可以參照InstallShield 解決方案：http://support.installshield.com/kb/view.asp?articleid=Q104986
（9）可能潛在引起問題的文件：Stdole32.tlb,stdole2.tlb,或 Stdole.tlb，這 3 個文件的丟失可能導致安裝失敗，這 3 個文件是系統核心文件，如果缺失，請從其它相同操作系統的機器上拷貝到本機的相應目錄下。
（10）如果您使用的是 Win98，強烈建議您安裝微軟的 DCom 補丁，該補丁的下載地
址為：
http://www.tmdps.cnFG，然后確定；
d、如果有任何警告提示，請選擇否；
e、―分布式 COM 配置屬性‖對話框出現；
f、選擇―默認屬性‖頁；
g、將―默認級別‖下拉框選擇稱―標識‖ ；
h、點擊應用后確定。
（13）引起安裝程序錯誤的還有下列注冊表項無法讀取（賬戶等級低）：
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesCLSID HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesInterface HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesTypeLib 請使用regedt32.exe來改變賬戶等級，請改變成以下等級：
Administrator(onthelocalmachine)
System CreatedOwner（14）請 使 用 regedit.exe 檢 查
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREMicrosoftWindowsCurre ntVersion 下的 CommonFilesDir 鍵值后面是否有空格或者有 Tab。如果有 Tab 或空格請 刪除。
7.打印預覽時，提示頁標頭帶區太大不能放入頁中？
答：在報表設置中調橫向、縱向，若不行，需要安裝下打印機驅動。
8.正式申報數據已生成，如何撤消來修改錯誤數據？
答：在―已申報出口明細數據查詢‖中點擊―認可申報‖選擇―當前關聯號轉為待申報‖ 即可。
9.在網上做申報，一直顯示未審核？
答：不要在正式申報中上傳，請在預申報中上傳即可。
10.稅務局審核時，匯總表中的前期信息齊全與審核系統中的匯總表不符？
答：這個問題是因為沒有做預申報，導致申報的數據和審核系統的數據信息對不上，請在做正式申報前到稅務局做一下預申報，確保申報系統的信息和稅務局的信息一致，這樣就不會出現總表不符的問題。
11.當期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數據？
答：匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數據，沒有數據是因為電子信息不齊。
12.對于做審核認可標識出現E 的情況？
答：這種商品禁止出口或不退稅；同一關聯號下同一商品進貨數量和出口數量不等。
13.系統提示“找不到變量 SS_YEAR”是什么原因？
答：當將2004 的數據文件直接復制粘貼到 2005 年申報系統文件中后，會因為文件缺少―所屬期標識‖字段而造成無法使用和相應的―找不到變量 SS_YEAR‖錯誤提示。所以當企業需要將數據跨版本、跨讀入的時候，一定要通過申報系統中提供的備份與導入 功能進行操作，不要直接復制粘貼數據文件。
14.發票代碼、號碼無法錄入？
答： 需要在基礎數據采集→外部數據采集→認證發票信息讀入把發票信息讀入到申報系統后才可以錄入；也可以無需錄入發票代碼、號碼，直接錄入進貨憑證號（發票代碼+號碼）。15.在錄入增值稅時，提示關鍵字唯一性檢測出錯？
答：系統中已經存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。
16.錄入明細數據時提示非本年申報數據？
答：出口日期與申報年月需在同一。生
17.打印報表提示當前所屬期沒有可打印的數據？
答：申報日期和當前所屬期不一致，進入系統的所屬期輸入申報日期即可。
18.外貿企業申請辦理《出口商品退運已補稅證明》時需提供哪些資料？
退運貨物申請辦理補稅證明時，需提供以下資料：
（1）出口貨物報關單（退稅專用聯）原件及復印件；
（2）出口收匯核銷單（退稅專用聯）原件及復印件；
（3）由申報系統生成的《關于申請出具〈出口商品退運已補稅證明〉的報告》及其電子數據；
（4）主管退稅機關要求提供的其他資料。
19.發現以前申報的數據錄入錯誤（金額、數量或報關單核銷單號）？
答：如果金額或數量錄入錯誤，需要紅字沖減，在錄入一筆正確的；如果是報關單核銷單號錄入錯誤，可以在收齊中直接修改。
20.怎樣錄入報關單號碼？
答：出口退稅申報系統中的報關單號需要錄入 12 位號碼，錄入規則是：9 位海關編號+―0‖+出口商品―項號‖。如果海關編碼是 18 位的則取后 9 位錄入。海關編碼和項號均在報關單上可以找到。
21.為什么導入備份數據后所有的申報數據都重復？
答：您應該是重復導入備份數據，請重新做備份數據導入，導入時選擇清空系統數據庫即可。
22.怎樣查看申報數據電子信息不齊情況？
企業通過預審后，會從稅務機關得到預審反饋信息，將該反饋信息讀入到申報系統中后，通過―出口信息不齊情況查詢‖菜單便可查看到出口信息不齊情況。該表中體現出來的均為企業申報數據中電子信息還未收齊的數據。
23.錄入美元匯率時，系統提示超出匯率 820-840 的范圍？
答： 由于人民幣對美元匯率的調整，使得用戶在申報系統中錄入低于 820 以下的匯率時，系統就會提示匯率超出允許范圍。對于該問題用戶可通過系統維護→代碼維護中，通過索引列表找到美元幣別，之后通過修改功能，將美元匯率最小值適當調整即可。
24.外貿企業出口退稅申報系統數據錄入的方式？
答： 外貿企業出口退稅申報系統數據錄入的方式有兩種：進貨數據和出口數據分開錄入，在―基礎數據采集‖菜單中的―進貨明細申報數據錄入‖和―出口明細申報數據錄入‖兩項。進貨數據和出口數據整合錄入，在―基礎數據采集‖菜單中的―進貨出口明細申報數據錄入‖ 一項。一般此項多用于一票進貨對應一票出口的業務。兩種錄入方式只要錄入一種即可。
25.匯總表中的不免抵扣稅額累計與納稅表差額出現數據？
答：因為增值稅納稅申報表中的不免抵扣稅額填報的數據比實際的數據大或小，另一種可能是因為本月的抵減額過大，不免抵扣稅額應該為零，但增值稅已經填報數值，需要修改增值稅。
26.數據一致性檢查操作注意問題？
答：外貿企業在做數據一致性檢查時，系統會提示―認證發票信息為空，無須檢查‖，這主要是由于企業沒有在系統中讀入認證發票信息所造成的。企業日常申報中可跳過―數據一致性檢查‖這一步驟，在直接生成申報數據時系統會自動進行一次數據一致性檢查。
27.出口的商品需要征消費稅，消費稅應如何錄入？
答：消費稅在錄入的時候應首先把稅種改為 C，另外要注意稅率，并在備注欄中輸入標志WT。做數據一致性檢查時提示同一報關單或核銷單的單證收齊標志不一致？答：同一報關單或核銷單下的某條記錄沒收齊，收齊即可。
28.系統在進入時出現找不到文件“log.fpt”？
答：這可能是用戶誤刪除了日志文件，造成系統無法啟動，重新復制相應文件即可，或與龍圖信息的技術支持工程師咨詢。
29.如何將數據轉換工具中的數據轉到申報系統中？
答：生產企業數據轉換工具：在―數據導入導出菜單‖，數據導出到申報系統選項。再彈出窗口中點擊―選擇申報系統路徑‖按鈕，選擇安裝好的申報系統路徑。（如：c：出口退稅電子化管理系統生產企業出口退稅申報系統4.0版）接著選擇要導入的數據項，最后點擊―導出到申報系統‖按鈕。
30.如何進行“審核認可”？
答：明細數據錄入完后，需要進行審核認可，具體做法如下：選擇需要申報的數據，點擊―審核認可‖按鈕，選擇相應的范圍和審核，點擊―確定‖按鈕即可。
31.為什么用新建用戶名進入系統時提示密碼錯誤？
答：新建用戶后，需在―系統維護‖－―系統配置‖－―系統口令設置與修改‖中選中新建的用戶名，點擊―修改口令‖按鈕進行口令設置，再次進入系統時錄入新建用戶名并錄入修改后的口令才能順利進入系統。
32.生產企業“進料加工手冊”上的復出口商品有很多種，在出口退稅申報系統的“進料加工手冊登記錄入”里如何錄入商品代碼項？
答：對于有進料加工業務的出口企業在做―進料加工手冊登記錄入‖時，只能填寫一個復出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊權重最大的商品代碼錄入。
33.《進料加工免稅證明》的兩種出具方式？
答：申報系統中―進料加工免稅證明‖出具分為―日常出具‖和―核銷出具‖兩種。分別指企業在發生錄入實際進口料件業務時出具的免稅證明，和發生進料加工手冊核銷時出具的免稅證明。
34.為什么我的申報系統沒有屏幕提示？
答：需在―系統維護‖－―系統配置‖－―系統參數設置與修改‖中選中有屏幕提示，再次進入系統就可以了。
35.發現以前申報的數據錄入錯誤？
答：如果金額或數量錄入錯誤，需要紅字沖減，在錄入一筆正確的；如果是報關單核銷單號錄入錯誤，可以在收齊中直接修改成正確的就可以了。
36.對外貿易中常見的價格有哪幾種？
答：FOB 價格（FreeonBoard，裝運港船上交貨價格）
C&F價格（Cost&Freight，成本加運費價格）
FOB=C&F–運費
CIF價格（Cost，InsuranceandFreight，成本加保險費、運費價格）
FOB=CIF–保險費–運費
37.新版 5.0的遠程申報地址為何無法更改？
答：首先看在系統參數設置與修改中的遠程申報是否已設置成有遠程申報。再在遠程申報參數設置與修改中更改遠程申報參數。
38.匯總表中的不免抵扣稅額累計與納稅表差額出現數據？
答：因為增值稅納稅申報表中的不免抵扣稅額填報的數據比實際的數據大或小，另一種可能是因為本月的抵減額過大，不免抵扣稅額應該為零，但增值稅已經填報數值，需要修改增值稅即可。
39.“系統配置設置與修改”菜單中的“是否預申報”功能選項的作用？
答：在申報系統中如果―是否預申報‖選項選擇―T‖，則用戶在業務操作中需要先進行明細數據預申報，之后才可以―確認正式申報‖，進入到下一步的操作；如果選擇―F‖，則用戶在操作中無需進行明細數據的預申報，便可直接―確認正式申報‖，將數據轉入到下一步的操作中。
40.我在打印進料加工貿易免稅證明的時候為什么打印不出來？
答： 首先要保證打印所屬期和進入系統的所屬期是一致的，然后開具進料加工免稅證明，最后就可以打印了。
41.為什么在開進料加工免稅證明里的數據是空的？
答：請看系統中的進料計算方法是時耗法還是購進法，并在系統參數設置與修改中選擇進料免稅證明開具的方式。
42.當期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數據？
答：匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數據，沒有數據是因為電子信息不齊。
43.進行數據備份導入時，“導入前清空數據庫”和“不清空數據庫”，這兩個選項有什么區別？
答： ―導入前清空數據庫‖是指用戶在進行備份數據導入時，系統會自動將原有的數據清空，之后才進行備份數據的導入。
―不清空數據庫‖是指系統直接導入備份數據，不刪除系統中原有的數據。44.做數據一致性檢查時提示同一報關單或核銷單的單證收齊標志不一致？
答：由于同一報關單或核銷單下的某條記錄沒收齊，收齊即可。
45.保稅區或不做預申報的生產企業數據丟失后用稅務局的全年反饋信息來恢復數據，這樣數據就會和以前報的不相符？
答：由于企業是保稅區的，不需要做預申報，所以恢復數據之后在申報數據處理→設置出口信息不齊標志中把信息不齊標志設為空。
46.生成正式申報數據后怎么打印不了明細數據？
答：外貿企業需要打印完數據在生成正式申報數據，如果未打印已生成正式申報數據，需要在審核反饋處理→已聲報出口明細數據查詢中點擊認可申報把生成的數據轉為待申報，在打印即可。
47.出口明細中的退稅率和平均單價沒有數據？
答：錄入完出口和進貨明細，需要做審核認可，在做進貨出口數量關聯檢查，這樣出口明細中的退稅率和平均單價就會出現數據。
48.打印出口或進貨明細提示無可打印的數據，打印匯總數據時以前的數據也打印出來？
答：無可打印數據是因為申報年月和當前所屬期不一致，修改一致即可；打印匯總表時需要在報表設置的界面打印，不要在預覽的界面就可以了。
49.確認正式申報數據時提示本次申報庫已有申報數據，無法確認？
答：由于之前已經確認過，需要把確認過的數據生成正式申報數據或者刪除即可。
50.進貨明細中的發票代碼和號碼怎么錄入不了？
答：要錄入發票代碼和號碼，需要在基礎數據采集→外部數據采集→認證發票信息讀入中讀入發票的信息，就可以錄入發票代碼和號碼，也可以無需錄入發票代碼和號碼，直接錄入進貨憑證號（發票代碼+號碼）即可。
51.讀完國稅的預審反饋信息后，為何要撤銷申報再做反饋信息處理并重新生成明細申報？
答：預審申報后應用稅務機關反饋信息來更新企業系統的信息不齊情況，之后再重新生成明細數據。
52.按數值字段建立臨時索引進行搜索，為什么找不到實際存在的符合條件的記錄？
答： 系統目前的設計是在建立數值字段為關鍵字的臨時索引時保留數值字段轉換為字符型后的前放空格，因此在搜索時要在前方加上準確數目的空格，小數點及小數位也要準確輸入。一個簡單的解決方法是修改建立臨時索引時的索引表達式，例如原索引表達式是
―STR(qut，15，4)‖，改為―all+rim(STR(qut，15，4))‖，通用的更改公式是―all+rim(原表達式)‖。
53.貨出口數量關聯檢查后，出口貨物明細中的退稅率為什么會出現小數？
答： 出口貨物明細中的退稅率是根據進貨而生成的，一種情況是您的數據錄入的有問題，請您仔細的檢查您的數據；另一種情況是您的合同備案的數據和沒備案的數據錄入在同一關聯號下了，請您把備案的數據和沒備案的數據錄入到不同的關聯號下。
54.式申報數據時提示本次申報庫已有申報數據，無法確認？
答：由于之前已經確認過，需要把確認過的數據生成正式申報數據或者刪除即可。保稅區內企業從區外購進貨物后再將這部分貨物出口或加工后再出口的，在政策上有何規定？保稅區內企業從區外購進貨物時必須向稅務機關申報備案增值稅專用發票的有關內容，將這部分貨物出口或加工后再出口的，可辦理出口退（免）稅。
55.外貿企業若分部門核算，如何查詢當月部門應退稅額？
答：分部門核算的外貿企業可以在申報系統的―退稅正式申報→查詢本次申報數據→試算本次申報退稅額‖選項下查詢當月的應退稅額。
56.如何解決：預審反饋提示反饋信息錯誤“企業代碼”校驗錯誤？
答：此項錯誤是由于反饋數據的企業代碼和系統中現有的企業代碼不一致造成的！解決方法：可以根據提示中的企業代碼修改本系統的企業代碼，如果反饋中的企業代碼不是本企業的則更換反饋信息。
第三篇：出口退稅軟件填報流程
四、出口退稅申報
（一）申報明細數據錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）
執行“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：
關聯號：必錄內容，一個內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。
建議：
1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。
2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，只使用一個關聯號，即原則上一張報關單對應一個關聯號；
部門代碼：只有分部門核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等； 部門名稱：系統自動生成；
申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報年月為“200811”。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統前，應先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。
申報批次：即本月第幾次申報。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。
序號：四位數字碼，特別注意，序號在一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在數據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數據錄入結束后，進行數據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。
出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發票號：即企業出口商品的外運編號；
報關單號：12位碼，由報關單右上角“海關編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。注意：
1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；
2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；
3、假如關單上有4條記錄，第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，第4條記錄仍應錄“004”，其他不變。出口日期：輸入報關單中的出口日期。
美元離岸價：錄入實際離岸價（FOB），計算換匯成本的依據。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角10位碼+2位項號（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內容；
遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容； 出口備注：可錄可不錄。
商品代碼：見關單中間左邊“商品編號”，區分以下情況錄入：①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補成10位碼；②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2。
10位商品碼（征稅率不同），如：07129050901按13%征稅的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征稅的其他大蒜，征17%退13%。
消費稅貨物如：22座以下汽油型大馬力其他小客車消費稅從價定率征5%，代碼為8703249011，既征增值稅又征消費稅加1，錄入為87032490111；只征增值稅加2，錄入為87032490112。商品名稱：系統自動生成，不須錄入； 單位：系統自動生成，不須錄入；
出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的報關單上相應數量，錄入的數量只能等于或小于報關單數量，如報關單數量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；
退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。規則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號的2、3位后的11位+2位項號。如：繳款書號碼為（020021）3194630，則錄入為0021319463001。
分批批次：開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；
進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。（特別說明：要在備注欄加“WT”）。計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；
法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；
退稅率：系統根據商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；
申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態；為“R”，則該記錄已確認需要申報。上述標志不需錄入，系統自動生成；
以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。
注意：退消費稅的，在上述增值稅數據采集完成后，再進行消費稅進貨數據采集即可，不需要再做出口處理。在所有數據錄入結束后，進行“數據分解”，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。
（二）數據加工處理
實退稅數量以下為空，并不為錯，數據加工處理后將出現數字。
①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。
執行“數據加工處理進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必須檢查。
②換匯成本關聯檢查
建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數據一致性檢查
一致性檢查，主要檢查一是進貨號是否在發票庫里，二是主要的發票的總量控制，預申報數據一致性檢查，提示“發票信息庫里不存在”！在目前未使用認證信息讀入申報系統前，此提示存在，可不用管。預申報數據列表：
退稅進貨明細表 sb_tsjh.dbf
2條記錄 退稅申報明細表 sb_tssb.dbf 2
條記錄
預申報與正式申報的區別，前者將數據留在數據采集環節，后者無。④生成預申報數據。
在關聯檢查結果未出現“E”的情況下，進行如下處理：
預申報：點擊“數據加工處理”之“生成預申報數據”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅網站上進行預審。輸入關聯號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數據。
（三）、預申報及預審
1.企業生成預申報數據文件，上傳至安徽國稅網站（http//:www.tmdps.cn/），向主管退稅機關申請預審（網上預審示意圖見附件）。2.企業主管退稅機關在24小時內下載并進行預審。3.稅務機關反饋預申報審核結果。
4.企業根據反饋的預申報審核結果調整申報數據，準備正式申報。
（四）、退稅正式申報
正式申報：執行“預審反饋處理---確認正式申報數據”將數據提交到“正式申報環節”。
1、生成申報數據并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表。
執行“退稅正式申報查詢本次申報數據”中，將光標移至“出口明細申報數據查詢”和“進貨明細申報數據查詢”中，點擊打開，對申報數據作申報前最后一次檢查（特別要保證“序號”不要重復，如果序號重復，則點擊“擴展功能”之重新生成申報序號，在“起始序號”中錄入與本月的申報序號不重復的第一個4位開始號碼，確認后系統自動重新生成）。確認申報數據準確無誤后方可打印表格。
序號重排：建議錄入時按左側索引窗口依次編排，建議使用序號重排，該功能先按關聯號排序，再將本次申報序號重新編排。
建議：按“出口/進貨明細錄入”的，打印申報表前進行序號重排。
打印明細申報表：在“出口明細申報數據查詢”和“進貨明細申報數據查詢”中，執行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。②、生成并打印匯總表
執行“退稅正式申報查詢本次申報數據”中，將光標移至“退稅匯總申報表錄入”中，打開經核對無誤后保存。
匯總表的主要內容根據明細表數據自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤： 申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額
打印匯總表，同上。打印主要對“擴展功能”。
在“擴展功能” —“申報表打印”時，“紙張類型” 紙張類型首選US打頭的，應選US standard fanfold 14 7/8×11 英寸，“縱向、橫向”中選擇“縱向”（寬行打印紙與A3幅面紙的縱向概念不同，恰好相反）。上述操作后，若發現有錯誤或已申報數據中無數據，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數據加工處理、生成申報。
③、生成退稅U盤：
執行“退稅正式申報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報U盤共12個文件： 建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份，以防U盤損壞，避免批次及序號重復。U盤須進行殺毒。
以上是完成一次申報最基本的操作，針對某項操作可能有多種方法，在未熟悉使用前，請按上述方法及步驟操作。
2、整理裝訂單證
按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票（有消費稅的需提供“稅收（出口貨物專用）繳款書”）、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。裝訂封皮可到退稅機關領取，并按稅務機關的統一要求裝訂。
3、上門申報退稅
攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。
4、審核反饋處理
如果已生成退稅U盤的申報數據需要修改或重新生成退稅申報U盤，執行“審核反饋處理已申報出口明細數據查詢”，在“索引窗口”點擊要進行處理的申報數據關聯號，再點擊“認可申報”，選擇“當前關聯號轉為待申報”，則該關聯號項下所有進貨和出口數據均返回到基礎數據采集。撤銷已申報，先篩選，再撤回，撤銷出口明細數據，則進貨和出口明細全部退回基礎數據采集環節。
（五）、退稅資料的返回
外貿企業應主動及時關注退稅進度，隨時在申報大廳取回已審批的退稅資料，并跟綜和查詢已退稅款是否退稅。
五、單證申報操作步驟
路徑為：“基礎數據采集→單證申報錄入” 具體錄入規則與申報數據基本相同（略）
注意：
1、證明的編號、項號問題。一個編號出具一份證明。如果有多條（≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個編號，并按條數加注項號。
以《代理出口貨物證明》為例：所附的報關單上有幾行就填幾行，報關單號應帶項號，不允許同一商品合并填寫。在錄入數據時，“序號”是按《代理出口貨物證明》進行編號的。如當前所屬期第一張證明的序號為0001，第二張證明的序號為0002，依此類推。“編號”由企業自由編排。“委托企業代碼”可以錄委托企業的海關代碼，不得隨意編號。“項號”指《代理出口貨物證明》的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推。
2、進料、來料、補報關單等證明都可按上述規則分多項申報。
3、退運已補稅證明，一條記錄打印一張證明；
4、補核銷單一張打一條，對應報關單多條，將報關單金額加總；
5、撤銷單證已申報數據----審核反饋處理--撤銷單證已申報數據，則數據退回到基礎數據采集環節。
六、其他特定事項
（一）、外貿企業自營或委托出口屬于退（免）增值稅或消費稅的貨物，最遲應在申報出口貨物退（免）稅后15天內，將有關出口貨物單證（外貿企業購貨合同、出口貨物明細單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據）進行備案，以備稅務機關核查。 自2009年4月1日起，出口企業申報出口貨物退（免）稅后，一律按照《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅實行有關單證備案管理制度（暫行）的通知》（國稅發〔2005〕199號）第二條規定的第二種方式進行單證備案，即在《出口貨物備案單證目錄》的“備案單證存放處”欄內注明備案單證存放地點即可，不再按照第二條規定的第一種方式進行單證備案，不必將備案單證統一編號裝訂成冊
第二種方式： 由出口企業按出口貨物退（免）稅申報順序填寫《出口貨物備案單證目錄》，不必將備案單證對應裝訂成冊，但必須在《出口貨物備案單證目錄》“備案單證存放處”欄內注明備案單證存放地點，如企業內部單證管理部門、財務部門等。不得將備案單證交給企業業務員（或其他人員）個人保存，必須存放在企業。
（二）、出口企業自登記之日起兩年內，申報出口貨物退（免）稅時，必須附送出口收匯核銷單。貨物報關出口之日起90天后第一個增值稅納稅申報截止之日未收齊出口收匯核銷單的，應先憑其他單證在有效申報期內辦理退（免）稅申報，但暫不予辦理退（免）稅。210日內未收齊出口收匯核銷單的，不再辦理退（免）稅。登記滿兩年的，企業提出申請，經主管退稅機關批準，申報時可不附送出口收匯核銷單，但須按申報順序裝訂成冊備查。
（三）、對于新辦的外貿企業進行出口退（免）稅申報時，盡量不要將不同所屬月份的資料集中在一個申報批次內申報，以免因增值稅專用發票交叉稽核相符信息未到而影響整個批次的退稅進度。
（四）、對紙質退稅單證丟失或內容填寫有誤以及不可抗力因素影響，致使出口企業不能在規定期限內辦結退（免）稅申報手續的，出口企業可在限期內向主管出口退稅審批機關提出申請，經批準后，可延期3個月申報。
（五）、出口企業辦理進料加工免稅證明、來料加工免稅證明、來料加工免稅已核銷證明、出口貨物轉內銷證明、代理出口證明、退運補稅證明、補辦報關單證明、補辦核銷單證明，須通過申報系統提出申請（具體見單證申報）并附相關資料，退稅機關經審核后予以出具。
（六）、已辦理出口貨物退（免）稅認定的外貿企業，其認定內容發生變化的，須自有關管理機關批準變更之日起30日內，持相關證件到市國稅局進出口稅處申請辦理出口貨物退（免）稅認定變更手續。
（七）、外貿企業發生解散、破產、撤銷以及其他依法應終止出口貨物退（免）稅事項的，應持相關證件、資料向市國稅局進出口稅處辦理出口貨物退（免）稅注銷認定。
（八）、請各外貿企業關注合肥國稅網，及時了解出口退稅政策的變動情況和稅務機關管理的要求。
第四篇：出口退稅（推薦）
核銷單的申領資料：1.介紹信。2.申請書。3.外銷合同。4.操作員卡。（第一次申領需要，第二次僅需寫一份申請書即可）（去外匯管理局申領核銷單的前提是在中國電子口岸先網上申請,申領成功后，去外管局領取紙質核銷單。領完核銷單進入出口收匯/口岸備案中進行口岸備案，備案成功后去海關報關，貨物出口海關打印出報關單后進入出口收匯/企業交單中輸入核銷單號碼查找出該核銷單及對應的報關單，然后進行交單，交單成功后5天左右去外管局核銷，交單同時也可以進入出口退稅/數據報送中做報送，報送成功后5天左右可以去國稅辦退稅。）
核銷單網上備案：在貨物報關前，需在網上進行電子備案，即出口口岸的備案。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程。
外匯管理局核銷
去外管局核銷之前需做的事情：首先要進入電子口岸的出口收匯欄，將核銷單號進行企業交單。（電子口岸---出口收匯----企業交單----交單）
需要向外管局提供的資料1）核銷登記表（從外管局領取，需加蓋我公司公章）。2）核銷單.3）報關單（核銷聯）4）銀行水單（核銷聯）。（銀行水單領取步驟：A.銀行通知我公司水單已到。B.領取水單。C.水單申報，一般情況下，在水單拿來后，3天內進行申報，即進入“國際收支系統”，制作、傳輸、向中行申報。
出口退稅（90天內必須申報，逾期不予申報退稅）
去辦理出口退稅之前需做的事情：首先要進入電子口岸的出口退稅欄，將報關單預錄入單號進行報送。（電子口岸---出口退稅----數據報送----查詢報送---報送）進入出口退稅申報系統。需要提供的資料如下：先到國稅局領裝訂封面，然后將需要的下列資料按順序裝訂好： A.出口貨物報關單出口退稅聯。B.已蓋有核銷單，辦完核銷手續的出口收匯核銷單。C.已認證的增值稅發票。D.出口發票 供國稅局查詢的資料如下：A.內購合同。B.明細單。C.出口貨物裝貨單。D.運輸單據
第五篇：生產企業出口退稅軟件操作培訓資料
生產企業出口退稅軟件操作培訓資料（8.0）
一、準備工作
1、下載并安裝生產企業出口退稅申報軟件
① 下載軟件地址：以增值稅納稅申報方式登錄網上申報系統，點擊出口貨物退（免）申報模塊登錄到出口退稅網上申報系統中下載。
② 安裝：雙擊下載軟件，可按“下一步”直到完成安裝。
2、系統配置
① 雙擊桌面上“進出口生產企業申報系統.exe”快捷鍵 ② 初始用戶代碼sa、密碼沒有，點接“登錄” ③ 按提示輸入企業基本信息
④ 點擊菜單欄下“生產企業退稅申報系統6.3版” ⑤ 輸入用戶名sa 密碼沒有 ⑥
改
模塊中錄入企業基本信息，注：企業代碼為海關10位數代碼；分類管理代碼為c類。
3、代碼庫升級
①從省局出口退稅網上申報下載新的商品代碼庫，并進行解壓縮
②功能模塊：系統維護 代碼維護 海關商品碼
點擊：“代碼讀入” 選擇解壓出來數據庫cmcode.dbf
待代碼讀入后，點擊“自用商品”選擇“當前條件下所有記錄” 功能模塊：系統維護 系統配置 系統配置設置與修③功能模塊：系統維護 代碼維護 標準海關商品碼
點擊：“代碼讀入” 選擇解壓出來數據庫stdcm.dbf
4、系統升級
如有更高版本號軟件時每戶企業需及時進行升級。① 將老版本數據進行備份
功能模塊：系統維護 系統數據備份（注意：數據備份好的路徑）
② 卸載老版本
功能模塊：控制面板 添加/刪除程序
③ 下載新版本軟件：下載地址同上 ④ 安裝新版本軟件
⑤ 新版本軟件進行系統配置
功能模塊：系統維護 系統配置 系統配置設置與修改
⑥ 將老系統數據導入到新系統
功能模塊：系統維護 系統備份數據導入
二、企業退稅預申報、正式申報、納稅申報流程
退稅預申報 增值稅納稅申報
退稅正式申報
三、操作流程
步驟一：基礎數據采集
1、當月出口數據錄入：
功能模塊：基礎數據采集 出口貨物明細錄入 注意事項：
（1）序號：為流水號，每輸入
2、收齊前期單證數據錄入：
功能模塊：基礎數據采集 收齊出口單證明細錄入
步驟二：數據一致性檢查
功能模塊：申報數據處理 數據一致性檢查
對檢查發現錯誤數據在數據采集中進行修改。步驟三：生成明細申報數據
功能模塊：免抵退稅申報 生成明細數據
步驟四：壓縮生成明細申報數據
功能模塊：壓縮 預審文件壓縮
注：選擇壓縮目錄要正確路徑，并注意且記下壓縮好文件存放目錄 步驟五：上傳壓縮文件預審 功能模塊：文件上傳
注：正確選擇壓縮好文件上傳
步驟六：下載反饋預審文件并讀入申報系統
下載反饋文件并進行解壓縮并存放在某個指定目錄下。再在申報系統中
功能模塊：反饋信息處理 稅務機關數據讀入
步驟七：稅務機關反饋信息查詢
功能模塊：反饋信息處理 稅務機關反饋信息查詢 注：查詢預審疑點和出口信息不齊情況，并根據查詢情況核實有無要修改和改正數據。
步驟八：撤消已申報數據
功能模塊：申報數據處理 撤消已申報數據
步驟九：修改數據
對反饋信息查詢中需要改正數據在“基礎數據采集”菜單欄相關模塊中進行修改。
步驟十：對有數據修改并需要重新預審的要進行此步驟操作，重新生成明細申報數據，再上傳預審，直到數據正確為止。無需數據修改的則不需進行此步驟操作可直接到步驟十一進行操作。步驟十一：稅務機關反饋信息處理
功能模塊：反饋信息處理 稅務機關反饋信息處理
步驟十二：數據一致性檢查 步驟十三：生成明細申報數據
功能模塊：免抵退申報數據 生成明細數據
步驟十四：打印“出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）”,并按表上的出口額*征退稅率之差”做免抵退稅不予免征和抵扣稅額會計處理。
步驟十四：增值稅納稅申報
按會計帳戶填制增值稅納稅申報表并進行納稅申報。步驟十五：增值稅申報表項目錄入 功能模塊：基礎數據采集 增值稅申報表項目錄入
步驟十六：免抵退申報匯總表錄入
功能模塊：基礎數據采集 免抵退申報匯總表錄入
注：點擊增加，并在表中空白處點擊，報表自動生成。步驟十七：數據一致性檢查
對發現錯誤數據需在基礎數據采集中進行修改。步驟十八：生成匯總申報數據
功能模塊：免抵退申報數據 生成匯總申報數據
步驟十九：打印申報表
功能模塊：免抵退申報數據 打印申報表
需打印報表有（一式三份）：
①、出口貨物免抵退申報匯總表
②、出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）
③、出口貨物當期單證齊全信息齊全明細表
④、出口貨物前期單證收齊并且齊全信息收齊明細表
步驟二十：壓縮并上傳明細表與總表數據 步驟二十一：正式申報
功能模塊：文件上傳 登錄浙江省進出口網上申報 點擊正式申報上傳明細和總表壓縮數據。
代碼庫升級辦法:
安裝說明：
第一步：點擊“下載”。
第二步：彈出“文件下載對話框”，點擊“保存”按鈕，選擇另存為的文件的路徑并“保存”。
第三步：成功保存后，進行解壓。
注*解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。（一定不要解壓到桌面上，否則無法成功導入）。
第四步：打開申報系統，在“系統維護”菜單→“代碼維護”→“海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：CMCODE.DBF，在“系統維護”菜單→“代碼維護”→“標準海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：STDCM.DBF文件。
第五步：系統提示：確實要更新版本？選擇“是”。
第六步：系統提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。
第七步：系統提示：確認讀入？選擇“是”。
第八步：點擊“自用商品”→“設置自用代碼”→“當前篩選條件下所有記錄”→“設為自用代碼”
第九步：選擇“退出”即可。
稅率庫版本：CMCODE20070301A
請企業自行下載，導入到申報系統即可。
出口貨物退免稅申報、審核系統操作需要注意的事項
1、出口退稅申報軟件（包括外貿、生產企業）技術支持電話：0411-85865678-810，803
2、出口換匯匯率（中間價）：以每月出口退稅網上申報系統（10月份后有可能在出口退稅管理輔助軟件上公布）中公布的匯率為準。
3、報關單、核銷單電子信息到稅務機關時間。
（1）、報關單電子信息到稅務機關時間：為報關單電子數據提交后第二天。
（2）、核銷單電子信息到稅務機關時間：為核銷單核銷后次月6日左右到稅務機關。請每企業自行根據各電子信息到達時間，設置“收齊出口單證明細錄入”模塊中單證收齊數據。
4、申報系統數據不能恢復處理辦法：
（1）審核系統—管理服務—企業退稅情況查詢模塊中導出審核反饋信息
（2）申報系統—稅務機關反饋信息讀入—稅務反饋信息處理
5、修改報關單、核銷單號碼方法：在基礎數據采集—收齊出口單證明細錄入中修改
6、對提示收齊單證標志不一致修改：先對原數據進行沖減（沖減時原收齊單證按收齊進行沖減，未收齊的按未收齊沖減），再錄入正確數據。
7、加快退稅單證收齊和電子信息傳遞速度方法
（1）、報關單電子信息：請各出口企業收到紙質報關單立即到中國電子口岸執法系統進行提交，提交后兩天時間會傳遞國稅部門。（2）、核銷單電子信息：請各出口企業收到紙質核銷單立即到中國電子口岸執法系統進行提交，等外匯匯到專業銀行后及時提交到外管局，估計1個星期時間左右及時到外管局核銷。
（3）、增值稅專用發票電子信息：到市國稅時間為認證隔一個月（如：6月份認證，交叉稽核相符信息為8月份到市局）。增值稅專用發票要早開具早認證。
8、嚴格按照流程進行操作，認真輸入數據并核對數據，確保每數據輸入準確無誤。
9、從9月份起在申報、審核系統中原退稅計算方法為免抵的改為免抵退方法。
10、商品代碼庫中無此商品碼：預反饋中出現這種問題到申報系統系統維護—海關商品碼中進行查詢。（產生原因是海關使用商品代碼庫與我們申報系統不同版本造成）
11、講解電子傳輸系統運用（只適用于審核人員）
生產企業出口貨物退（免）稅會計核算
按照現行會計制度的規定，生產企業免抵退稅的會計核算主要涉及到“應交稅金——應交增值稅”和“應收補貼款——出口退稅”等科目。其會計處理如下：
（1）貨物出口并確認收入實現時的會計處理 借：應收賬款（或銀行存款等）
貸：主營業務收入（或其他業務收入等）
（2）計算出“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”時的會計處理
借：主營業務成本
貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）（3）計算出“應退稅額”時的會計處理
借：應收出口退稅
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）（4）計算出“免抵稅額”時的會計處理 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）（5）收到退稅款時的會計處理
借：銀行存款
貸：應收出口退稅
注：（1）第一、第二筆會計分錄入帳日間為：當月出口當月入賬（月底出口的不能準確確定是本月出口還是下月出口的，可延到下月入賬）。同時將本月入賬的出口數據輸入到申報系統。
（2）第二筆會計分錄記賬金額：以申報系統中《出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）》上的出口銷售額*征退稅率之差的合計數額為準。
（3）第三、第四筆會計分錄入賬時間、金額為：以月底收到《出口貨物退免稅審批表》上的退稅額、免抵額入賬。
（4）第五筆會計分錄入賬時間：以收到退稅款時入賬。
外貿企業出口貨物退稅會計核算
1、出口銷售收入實現時
借：應收外匯賬款－美元
－人民幣
貸：自營出口銷售收入－人民幣
2、收到進項增值稅發票時 借：庫存商品
應交稅金－應交增值稅－進項稅金
貸：應付賬款等
3、將進項金額按*征退稅率之差轉入成本
借：自營出口銷售成本（按進項金額*征退稅率之差入賬）
貸：應交稅金－應交增值稅－出口退稅
4、申報出口退稅
借：應收出口退稅
貸：應交稅金－應交增值稅－出口退稅
5、收到退稅款時
借：銀行存款
貨：應收出口退稅
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