第一篇：外貿企業出口退稅申報軟件操作流程

外貿企業出口退稅申報系統10.0版操作流程

關聯號一般在一開始就得編排好，都是自己編寫的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申報，那么第一筆記錄的關聯號可編為201001001.具體操作步驟如下：

1、申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。

2、序號：四位數字碼，特別注意，序號一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在數據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數據錄入結束后，進行數據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。

3、出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；

4、出口發票號：即企業出口商品的定單外運編號；

5、報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：

1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；

2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。

6、出口日期：輸入報關單中的出口日期。

7、美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

8、核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空

9、遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；

10、出口備注：可錄可不錄。

11、商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統自動生成，和報關品不一樣，也無需改動

12、單位：系統自動生成，不能改動

13、出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的關單上相應數量

14、進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；

15、退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。

16、分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

17、供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；

18、進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。購進其他外貿企業調撥的貨物出口的，按分割單的數量錄入“進貨數量”，增值部分的“進貨數量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。

19、計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；

20、法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

21、稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；

22、退稅率：系統根據商品碼自動生成；

23、可退稅額：自動生成；

24、申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。

25、上述標志不需錄入，系統自動生成；

26、以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

27、注意：退消費稅的，在上述增值稅數據采集完成后，再進行消費稅進貨數據采集即可，不需要再做出口處理。

28、在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。

（二）數據加工處理

實退稅數量以下為空，并不為錯，數據加工處理后將出現數字。

①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。執行“數據加工處理進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必須檢查。②換匯成本關聯檢查 建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數據一致性檢查 ④生成預申報數據。

在關聯檢查結果未出現“E”的情況下，進行如下處理：

預申報：點擊“數據加工處理” 之“生成預申報數據”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅網站上進行預審。輸入關聯號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數據。

（三）、預申報及預審

1稅務機關反饋預申報審核結果。

2業根據反饋的預申報審核結果調整申報數據，準備正式申報。

關于預申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網，有些是上申報大廳申報

（四）、退稅正式申報

正式申報：執行“預審反饋處理---確認正式申報數據”將數據提交到“正式申報環節”。

1、生成申報數據并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表

確認申報數據準確無誤后方可打印表格。

打印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內容根據明細表數據自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤： 申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額

打印匯總表，同上。打印主要對“擴展功能”。

注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統一2進項稅額要求和進貨明細表的數據統一，和出貨不統一，不影響退稅申報

上述操作后，若發現有錯誤或已申報數據中無數據，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數據加工處理、生成申報。③、生成退稅軟盤：

執行“數據統計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報軟盤共12個文件： 建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。

2、整理裝訂單證

按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。

3、上門申報退稅

攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報

三、出口退稅申報前準備事項

（一）、企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90日內收齊單證并辦結退（免）稅申報手續。

（二）、外貿企業應及時登錄“口岸電子執法系統”出口退稅子系統，進行交單工作

（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報

（一）申報明細數據錄入

“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：

關聯號：必錄內容，一個年度內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。

1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。

2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等； 部門名稱：系統自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，先對“當前所屬期”進行更改。

生產企業第一次辦理出口退稅操作流程

1.目錄準備在硬盤（最好是D、E盤，不要在C盤）上，建立一個文件夾并命名為“出口退稅申報數據”，然后在此文件夾內按照“企業簡稱+申報年月+數據性質”建立五個文件夾用于存放申報數據，分別是“預申報（YSB）、預反饋（YFK）、正式申報明細（ZMX）、正式申報匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關數據；也可以建一個批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動建文件夾，附：有業務.BAT，無業務.BAT。

2.【第一步】免抵退明細數據采集

〖出口貨物明細申報錄入〗

[記銷售日期]以每月財務做賬的日期為準。

[出口日期]關單上的“出口日期”所載日期。

[外幣金額]：以出口貨物報關單上（不含運保雜三費）的金額為準。首先查看關單的“成交方式”一欄，如果是FOB，則直接以“總價”作為外銷收入；如果是CIF，則要用“總價”減去“運費”、“保費”、“雜費”等項，以此作為外銷收入。

[匯率]：以水單上匯率為準。

如果一筆關單對應多張水單，且各水單匯率不一，申報時匯率如何填寫？

將各水單上人民幣相加，除以關單上的外幣金額得出加權平均匯率作為此關單匯率。

例如：1萬美元關單對應兩張水單，分別是$6000，8.45；；；$4000，8.43，則匯率計算如下：

（6000*8.45+4000*8.43）/10000=8.442

[單證不齊標志]：關單不齊填B，核銷單不齊填H，代理證明不齊填D。

特別注意：對代理出口企業不齊的只有代理證明，而無關單和核銷單；也就是說單證不齊時只能填D不能填BH。

[同一張報關單多筆出口]：

在出口貨物明細申報錄入界面中，對于報關的錄入規則是這樣的：前9位為報關單號，第十位為零，后兩位為報關單的項號。對于一張報關單多筆（進）出口業務在錄入時，需要按照項號依次添加到申報系統中即可。絕對不允許直接錄入合計數，審核系統無法審核通過。

3.【第三步】免抵退稅預申報

〖生成明細申報數據〗—（申報明細表數據）將生成數據放入當月預申報文件夾。

4.上網報送預申報數據

www.tmdps.cn出口退稅退稅申報本企業文件夾內，將本月數據文件夾拷上網。

5.（了解）稅務機關審核處理

〖網上接收數據〗

〖預審核〗

〖預反饋數據上網〗

6.網上接收稅務機關預反饋數據

www.tmdps.cn出口退稅退稅申報本企業文件夾內，將本月數據文件夾從網上拷入本地硬盤對應位置。

7.【第四步】預審核反饋疑點調整

〖撤銷已申報數據〗

〖稅務機關反饋信息讀入〗

〖稅務機關反饋信息處理〗

根據稅務機關反饋的預審結果相應調整申報數據

8.【第七步】納稅申報

根據預申報明細結果填寫增值稅納稅申報當期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進行增值稅納稅申報。

9.【第八步】納稅申報表數據采集

〖增值稅申報表項目錄入〗

10.【第五步】生成明細申報數據

〖生成明細申報數據〗—（申報明細表數據）將生成數據放入當月正明細文件夾。

11.【第九步】免抵退匯總數據采集

〖免抵退申報匯總表錄入〗

12.【第十步】免抵退稅正式申報

〖生成申報數據〗—（申報匯總表數據）將生成數據放入當月正匯總文件夾。

〖電子信息上網〗—（www.tmdps.cn出口退稅退稅申報本企業文件夾內，將本月數據文件夾拷上網）

〖打印申報報表〗—（打印申報明細表、申報匯總表報送稅務機關）

附：【資料目錄】

1、申報匯總表（四份）

2、出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）（三份）

3、出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表（三份）（如有當期單證收齊）

4、增值稅納稅申報表含附表

一、附表二（各兩份）

5、外銷帳復印件

6、出口企業基本情況核對表

7、收齊的單證（請按核銷單、水單、關單、外銷發票、代理證明（只對代理出口企業）順序，單獨裝訂以防遺失

第二篇：出口退稅申報操作流程(外貿企業2016最新)

出口退稅申報操作流程

一、查詢相符發票信息

1、發票認證：認證系統（航天信息）

2、國稅官網→網上辦稅→出口退稅→登錄出口退稅綜合服務平臺，輸入用戶名(稅

號)，密碼→查詢區→發票信息查詢→查詢認證后的相符發票，相符發票有信息

才可申報退稅。

3、整理相符發票（抵扣聯）對應的出口發票，出口報關單

二、出口退稅申報

（一）、外部數據采集

1、下載出口報關單信息

登入電子口岸網頁→出口退稅→下載***.xml文件

插上口岸IC卡→進入出口退稅申報系統→外部數據采集→出口報關單讀入

→核對關單

2、出口關單確認→數據檢查→全選，數據確認

3、匯率配置：關單出口日期第一個工作日的匯率,折百匯率

4、海關貿易性質配置：01→出口明細申報表

5、認證發票信息讀入：認證系統→下載認證結果***.xml文件

（二）、1、出口明細錄入

關單信息讀入后自動帶出→輸入出口發票號→序號重排（物理序號）→修改關

聯號→審核確認→在關單右上角寫上對應的關聯號

①關聯號：所屬期4位+批次2位+序號4位（如1605 01 0001）

②所屬期：如本月為6月，所屬期為201605

2、進貨明細錄入（進項發票，抵扣聯）

①關聯號：與錄入出口關單時的關聯號對應一致

錄入所屬期，批次，序號，發票號碼，商品代碼，數量→回車→序號重排→

審核認可

（三）、數據檢查

1、進貨出口數量關聯檢查：關單數量=發票數量，出現差異，倒回到進貨明細錄

入修改

2、換匯成本：

3、預申報數據一致性檢查

（四）、確認明細申報

(五)、免退稅申報

1、退稅正式申報→查詢本次申報數據→退稅匯總申報表錄入→點擊增加，輸入申報年月→一直按回車到底→保存

2、生成退(免)稅申報數據→存盤

（六）、出口退稅綜合服務平臺

辦稅區→免退稅預申報→申報數據上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載 →有反饋疑點的，撤銷本次申報，倒回處理→沒有反饋疑點的，直接轉正式申報、（七）、打印退（免）稅申報數據

1、出口明細申報數據：4份

2、進貨明細申報數據：4份

3、退稅匯總申報表：3份

（八）、裝訂

1、退稅匯總申報表+出口明細申報數據+進貨明細申報數據，2份

2、出口明細申報數據+關單（復印件）+Invoice（復印件）

3、進貨明細申報數據+進項發票抵扣聯（正本）

三、其他

1、撤銷申報

已申報出口明細申報數據查詢→轉待申報（點完后，進貨明細申報數據會跟著一起轉待申報）

第三篇：外貿企業出口退稅申報系統操作流程

外貿企業出口退稅申報系統操作流程

點擊“向導”進入“退稅申報向導”

第一步、退稅申報數據錄入

1、出口明細申報數據錄入

報關單號：報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。注意：

1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；

2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；進貨明細申報數據錄入 出口日期：輸入報關單中的出口日期。

美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空

遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后在出口錄入“序號重排”、“審核認可”。

2、進貨明細申報數據錄入

在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”

第二步、基礎數據采集

企業經營情況——出口貨物備案單證目錄錄入——生成備案——辦稅人員——設置標志——退出

第三步、退稅申報數據檢查

1、進貨出口數量關聯檢查

2、換匯成本檢查

第四步、生成預申報數據

關聯號：10個9關閉

生成軟盤（本地申報）(預申報ysb)

第五步、預審信息處理

退稅申報預審信息讀入、處理

第六步、確認正式申報數據

1、出口明細申報數據查詢（打印）

2、進貨明細申報數據查詢（打印）

（擴展功能）

第七步、生成退稅申報軟盤

增加——回車——自動生成退稅匯總申報表錄入（打印）

生成正式申報軟盤（tssb）

第八步、已申報數據確認

已申報出口明細數據查詢——認可申報——當前關聯號轉為待申報

第四篇：外貿企業出口退稅申報系統操作流程

外貿企業出口退稅申報系統15.0SP2操作流程

系統維護、系統配置、系統設置的配置與修改、點修改、輸入企業公司名稱、稅務登記證、退稅機關代碼：410100（所有企業都一樣）退稅機關：鄭州市國稅局（所有企業都一樣），出口企業管理類別：優之源為三類，點保存。

點擊“向導” 進入“退稅申報向導”

第一步、退稅申報數據錄入

一、數據采集，出口明細申報數據錄入 點增加

1、關聯號:出口企業可以自行編寫，是進貨和出口數據唯一關聯的標志。建議編寫規則為申報年月＋流水號，或申報年月后四位＋部門代碼＋流水號。

兩位年+兩位月+00000+報關單個數,例如，第一個報關單寫成1304000001第二個報關單寫成1304000002，同一批次序號按照報關單上的商品順序0001、0002、0003、0004

2、批次：按當月報退稅的次數填寫

3、報關單號：一般填寫海關出口貨物報關單右上角的海關統一編號 ＋0＋項號，共21位；特殊退稅業務可以按稅務機關要求填寫；由報關單右上角“海關編號”＋0＋商品項號組成。注意：

1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“海關編號＋0＋商品項號01”；

2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在海關編號后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；項號為01、02、03 出口日期：輸入報關單中的出口日期。

【出口發票號

】企業外銷貨物出口發票號碼；

【序號

】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數字組合；序號輸入若不足4位，系統自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現自動排列

【單位

】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；

美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

核銷單號：不用輸入。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空 遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入： 1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼； 以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后在出口錄入“序號重排”、“審核認 可”。

出口退稅操作流程

【關聯號

】出口企業可以自行編寫，是進貨和出口數據唯一關聯的標志。建議編寫規則為申報年月＋流水號，或申報年月后四位＋部門代碼＋流水號

【部門代碼

】企業在退稅務機關登記的部門碼

【申報年月

】申報年月不應小于報關單出口日期的出口月份

【申報批次

】同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報

【序號

】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數字組合；序號輸入若不足4位，系統自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現自動排列

【進料登記冊號

】規則：屬于進料加工業務的填寫此欄，否則置此欄為空

【出口發票號

】企業外銷貨物出口發票號碼；

【出口日期

】報關單右上角的出口日期，退稅率由此判定

【報關單號

】一般填寫海關出口貨物報關單右上角的海關統一編號 ＋0＋項號，共21位；特殊退稅業務可以按稅務機關要求填寫；

【美元離岸價

】美元離岸價格為 FOB價格，如果成交方式為 CIF或其他，應折成 FOB，是換匯成本監測的重要參考數據，企業應仔細錄入

【核銷單號

】出口收匯核銷單的編號；

【商品代碼

】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【單位

】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；

【申報商品代碼

】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【申報商品名稱

】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【出口數量

】按實際出口數量或申報出口退稅的數量填寫；

【實退稅數量

】實際退稅數量(因進貨量不足或差額核銷引起)

【出口進貨金額

】此項目由申報系統自動計算。按進貨表中同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出該商品的平均單價，再用出口數量乘以該平均單價得出該出口進貨金額，可能和每一筆進貨憑證號對應的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的；稅額如果與稅票不一致，自行修改。

【退稅率

】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的退稅率，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅率都不一致；

【退增值稅稅額

】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的應退增值稅，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

【退消費稅稅額

】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的應退消費稅，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

【代理證明號

】委托出口時取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號；

【遠期收匯證明

】外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號

【單證不齊標志

】含義：H：無核銷單

【備注

】按稅務機關要求填寫；

【標識

】空：該記錄處于錄入狀態 R：該記錄需要申報 Z：該記錄暫時不需申報 P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報

【申報標志

】空：該記錄處于未申報狀態 R：該記錄已確認需要申報

【調整標志

】DZ：表示數據訂正CJ：表示數據沖減

【出口合同號

】該條出口明細對應的出口合同號

【合同項號

】該條出口明細對應的出口合同號下的合同項號 審核認可”——當前篩選條件下的所有記錄。

二、進貨明細申報數據錄入 點增加

【關聯號

】出口企業可以自行編寫，是進貨和出口數據唯一關聯的標志。建議編寫規則為申報年月＋流水號，或申報年月后四位＋部門代碼＋流水號，兩位年+兩位月+00000+報關單個數,例如，第一個報關單寫成1304000001第二個報關單寫成1304000002，同一批次序號按照報關單上的商品順序0001、0002、0003、0004 與出口明細申報數據錄入相同

【稅種

】V：增值稅C：消費稅

【部門代碼

】企業在退稅務機關登記的部門碼

【申報年月

】申報年月不應小于報關單出口日期的出口月份

【申報批次

】同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報

【序號

】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數字組合；序號輸入若不足4位，系統自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現自動排列

【發票號碼

】增值稅發票右上角8位號碼

【發票代碼

】增值稅發票左上角10位號碼

【進貨憑證號

】如果是增值稅專用發票，填寫增值稅專用發票的發票代碼＋發票號碼共同組成的18位數字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；

【分批批次

】若進貨憑證在一個關聯號內一次申報不完，可采用分批申報的方式，該項填寫第幾次分批，若第一次申報，則填寫1，以此類推；

【供貨方納稅號

】供貨方的納稅登記號，錄入時應錄入15位

【發票開票日期

】進貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發票的填開日期；

【商品代碼

】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【單位

】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；

【數量

】如果增值稅專用發票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數量。加工費、輔料、配套產品等（視同）委托加工方式的進貨憑證，數量項填0，備注項目填英文字母WT；

【計稅金額

】如果增值稅發票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發票計稅金額總和，否則應分項填寫；

【法定征稅稅率

】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按小數的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額；

【稅額

】若為增值稅，則稅額=計稅金額×征稅稅率/100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額=計稅金額×征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額=數量×征稅稅率；

【退稅率

】填寫商品碼庫對應出口商品的退稅率；

【專用稅票號

】2014年1月1日之后開出的總局專用稅票數據，應按照最新的規則申報14位繳款書號碼，規則為：1位（0代表繳款書，1代表分割單）+3位字軌+8位號碼+2位項號。

【備注

】數量為0時字段前兩位應錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務機關代開的專用發票錄入FSK，其余的按稅務機關規定的錄入

【標識

】空：該記錄處于錄入狀態 R：該記錄需要申報 Z：該記錄暫時不需申報 P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報

【申報標志

】空：該記錄處于未申報狀態 R：該記錄已確認需要申報

【調整標志

】DZ：表示數據訂正CJ：表示數據沖減

審核認可”——當前篩選條件下的所有記錄。

在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”

三、數據加工處理--進貨出口數量關聯性檢查，全部空白無數據信息提示為正確。換匯成本5-8為正常，超過8要寫說明

四、數據加工處理--生成與申報數據——關聯號小于等于9，輸入十個九。點遠程申報，生成文件在C盤

五、出口退稅網上申報，會自動彈出窗口，也可到12366點擊出口退稅，企業代碼4101964645密碼19030020

六、可以申報數據上傳選擇到C盤下的出口退稅數據下的out port下的9999999999壓縮文件夾，上傳刷新下載；另存為空白，錯誤級別E說明填寫信息錯誤，反之，報總單，稅局未收到，W稅局讀不出來，同時報送一個情況說明，找七樓老師702王政，退稅負責人，換匯成本率低于下限沒問題，報單發了不存在，電子單提交晚了再等再退，增值稅進項認證了兩個月才會出現。第二步、基礎數據采集

企業經營情況——出口貨物備案單證目錄錄入——生成備案——辦稅人員——設置標志——退出

第三步、退稅申報數據檢查

1、進貨出口數量關聯檢查

2、換匯成本檢查

第四步、生成預申報數據 關聯號：10個9

關閉

生成軟盤（本地申報）(預申報ysb)第五步、預審信息處理 退稅申報預審信息讀入、處理

第六步、確認正式申報數據

1、出口明細申報數據查詢（打印）

2、進貨明細申報數據查詢（打印）（擴展功能）

第七步、生成退稅申報軟盤 增加——回車——自動生成 退稅匯總申報表錄入（打印）生成正式申報軟盤（tssb）

第八步、已申報數據確認

已申報出口明細數據查詢——認可申報——當前關聯號轉為待申報

第五篇：外貿企業出口退稅申報系統操作流程

外貿企業出口退稅申報系統操作流程

一、安裝、啟動

二、系統維護

（1）、系統配置設置與修改

執行“系統維護系統配置系統配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業代碼：即本企業的10位海關注冊登記編碼，如3401910001； 納稅人識別號：即本企業的納稅識別號15位號碼； 企業名稱：本企業的工商登記全稱；

計稅計算方法：輸入數字“2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：如“中國銀行安徽省分行營業部” 銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；

進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”。此處選擇對數據加工處理有影響。

是否分部門核算：不分部門核算，選“F”；分部門核算，選“T”；如果企業要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。

是否分部門申報：選“F”，不分部門申報；

外貿企業出口退稅申報系統是用系統配置中“分部門核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報。建議規模及業務量小的企業不使用“分部門核算”和“分部門申報”。

是否財務掛鉤：選“F”；

退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼，如合肥市國稅局“3401”； 退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱，如合肥市局“合肥市國稅局”。

以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統配置設置，按提示進行系統重入。發現錯誤的，繼續修改。

（2）、系統參數設置與修改

多用戶操作問題：網絡數據路徑的使用。

換匯成本上下限：上限8.0，下限5.0。超過系統設置的上下限，會出現錯誤提示，但不影響退稅申報。企業應對有異常的數據進行檢查，確認后再申報。

（3）、系統口令設置與修改

考慮系統的安全性，建議作如下操作：

在“系統維護”之系統配置----“系統口令設置與修改”點擊“增加”或“修改”，作如下操作： 用戶名：輸入數字或字母均可； 操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；

三、出口退稅申報前準備事項

（一）、外貿企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90天后第一個增值稅納稅申報截止之日收齊單證并辦結退（免）稅申報手續。

（二）、外貿企業應及時登錄“口岸電子執法系統”出口退稅子系統，核查并準確地確認和提交出口貨物報關單“證明聯”電子數據和核銷單數據。

（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位保持一致。

1、折算原幣離岸價。

（1）成交方式為CIF時，原幣離岸價=成交金額-運費-保費-雜費（2）成交方式為C&F時，原幣離岸價=成交金額-運費（3）成交方式為C&I時，原幣離岸價=成交金額-保費

注：當運、保、雜費幣制與成交幣制不同時，需要將運保雜費根據報關單數據中匯率或出口商品匯率配置中匯率轉換為與成交金額幣制相同的運保雜費金額。公式=運保雜費×（運保雜費匯率/成交幣制匯率）

2、計算人民幣離岸價。人民幣離岸價 =原幣離岸價* 成交幣制匯率 / 100。

3、計算運、保、雜費金額。

（1）運、保、雜費標志為1（指費率）時，運、保、雜費金額=成交金額×報關單中運、保、雜費金額（實指費率）×（%、‰、其他，在參數設置中配置的比率）。

（2）運費標志為2（指運費單價）時，運費金額=折算數量（企業填寫）×報關單中運費金額（實指運費單價）。保費、雜費無標志為2的情況。

（3）運、保、雜費標志為3（指總額）時，運、保、雜費金額=成交金額×（運、保、雜費金額（實指運費總價）/整張報關單的成交金額總和）。

四、出口退稅申報

（一）外部數據采集

1、出口報關單信息讀入讀入步驟:

（電子口岸插卡器和退稅系統要安裝在同一臺電腦上方可下載報關單信息）

1）、讀入前，檢查本機是否已有效連接電子口岸卡設備，并且參數設置中的電子口岸卡信息與當前連接的IC卡信息一致。

2）、打開菜單“基礎數據采集-外部數據采集-出口報關單數據讀入”，選取下載的報關單文件。要求選取的文件是當前電子口岸卡下載的報關單文件，否則無法讀取。3）、系統會提醒用戶“讀入是否清空原有出口報關單數據”。4）、系統進行解密處理，讀取解密后的報關單數據。

5）、讀入成功，系統將提示讀入的報關單張數、條數、耗用時間。

2、認證發票信息讀入讀入步驟: 1）基礎數據采集——外部數據采集——認證發票信息讀入 2）選擇發票的XML文件進行讀入（注意：文件類型選擇xml。）

（二）申報明細數據錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）

執行“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：

1、關聯號：企業按“1+2位年+2位月+2位號批次+3位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。

部門名稱：系統自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報年月為“200811”。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統前，應先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。

申報批次：即本月第幾次申報。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。序號：四位數字碼，出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發票號：即企業出口商品的外運編號；

報關單號：21位碼，由報關單右上角“海關編號”18位碼＋0＋（01）商品項號組成。出口日期：輸入報關單中的出口日期。美元離岸價：錄入實際離岸價（FOB），計算換匯成本的依據。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“廈門國家稅務局網→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，商品代碼：見報關單中間左邊“商品編號”①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補成10位碼；

商品名稱：系統自動生成，須依報關單名稱修改（與報關單名稱一致）；

單位：系統自動生成，不須錄入（若和進項發票不一致時，需附上“出口貨物單位折算表”）；

出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的報關單上相應數量，錄入的數量只能等于或小于報關單數量，如報關單數量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。

進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；（自動生成）分批批次：同一個月，有兩單，第一單為1，第二單為2。供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；

進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。（特別說明：要在備注欄加“WT”）。

計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；

退稅率：系統根據商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；

申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態；為“R”，則該記錄已確認需要申報。以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

“出口明細申報數據錄入”“ 進貨明細申報數據錄入”分別錄入后，點保存-篩選≤005（若有5票時）—審核認可—當前篩選條件下所有記錄—確認---標志欄顯示“R”-OK“E”-NG

（三）退稅申報數據檢查

①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。

如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必須檢查。②換匯成本關聯檢查

建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數據一致性檢查

一致性檢查，主要檢查一是進貨號是否在發票庫里，二是主要的發票的總量控制，（四）生成預申報軟盤

生成預申報軟盤---生成預申報數據。需保存在U盤里

（五）、預審信息處理(保存U盤遞交國稅局)

（六）、確認正試申報數據

正式申報：點“確認正式申報數據”。

打印明細申報表：在“出口明細申報數據查詢”和“進貨明細申報數據查詢”中，執行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。

1、生成申報數據并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表。

（七）、生成正式申報軟盤 ①生成并打印匯總表

“退稅匯總申報表錄入”—新增-所屬期, 回車，自動跳出本次申報匯總表數據-保存--點“擴展功能”打印到EXCEL打印出來“外貿企業出口貨物退稅匯總申報表”。

②、生成退稅U盤：

執行“退稅正式申報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報U盤共12個文件： 每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份

五、整理裝訂單證

按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：

攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。

一）需裝訂：

1）外貿企業出口貨物退稅審批表 1份 2）外貿企業出口貨物退稅匯總表 1份 3）進項增值稅專用發票（抵扣聯）1套 4）出口發票（稅務聯）5）出口報關單（退稅聯）

6）出口口岸：象嶼保區，需附上“海關保稅區出境貨物備案清單” 7）外貿企業出口退稅備案申報登記表（原件）8）出口貨物計量單位折算表 9）出口貨物換匯成本計算表 二）回行針夾：

1）外貿企業出口貨物退稅匯總表2份 2）外貿企業出口退稅出口明細申報表1份 3）外貿企業出口退稅進貨明細申報表1份

三）夾子+裝訂封皮（出口發票、報關單、進貨發票、專用發票、收匯核銷單等單證裝訂封皮）并按稅務機關的統一要求裝訂。

四）電子申報數據（U盤）：正審12個文件，預審：3個文件 五）上門申報退稅