第一篇：江蘇省蘇州外貿企業出口退稅擎天軟件申報流程

外貿企業簡明申報流程

數據錄入

1.在進項、出口明細中錄入當期需申報的數據，A 出口明細數據錄入：基礎數據采集→退稅數據采集→出口明細錄入。錄入方式等同二期外貿軟件的出口明細數據錄入。注意點：出口明細錄入中，新增了“出口進貨金額”字段，在錄入出口時，該字段為0，必須經過數據處理——計算可退稅額操作后，該字段才會自動進行計算。

出口報關單號錄入21位：報關單上的海關編號18位0+項號2位 出口發票號錄入10位：發票代碼第7位+第12位+8位發票號碼

B 進貨明細錄入：基礎數據采集→退稅數據采集→進貨明細錄入。

進貨憑證的增值稅發票號錄入18位: 10位發票代碼+8位發票號碼

一致性檢查

2.進行一致性檢查, 數據處理→退稅申請→一致性檢查→全選→審核。審核字段右邊如果出現疑點。點擊退稅申請→疑點調整進行查看并訂正。重新進行一致性檢查。

預申報

3.生成預申報數據，新系統預申報格式WMYSB_退稅機關代碼_稅號_所屬期_批次.zip）4.上傳預申報電子數據，新系統預申報數據通過-傳輸平臺的預審申報-外貿預審申報上載-文件上載。（文件上傳成功后文件狀態為“等待審核系統處理”，當文件狀態變為“審核系統已反饋”表示已有預申報反饋數據可以下載。

5.下載預申報反饋數據，通過“擎天傳輸平臺軟件”-預審反饋-外貿預審反饋-下載反饋數據（點擊選擇“save file”，點擊“ok”），默認會將下載的反饋數據放在桌面。（預申報反饋數據文件名規則：WMYSBFK_退稅機關代碼_稅號_申報年月_批次.zip）

6.讀取預申報反饋數據，通過-數據反饋-讀入反饋數據-退稅申報反饋-預申報，瀏覽選擇反饋數據文件，點擊解壓后導入，然后點擊查看反饋按鈕查看疑點數據。

7.數據反饋-讀入反饋數據-退稅申報反饋-預申報疑點描述，并將該疑點表打印出來。

正式申報

8.生成正式申報數據，新系統正式申報已WMZSSB_退稅機關代碼_納稅人識別號_申報年月_批次.zip）

9.上傳正式申報數據，新系統正式申報數據通過-傳輸平臺的正審申報-外貿正審申報上載-文件上載。（文件上傳成功后文件狀態為“待審核系統讀取”，當文件狀態變為“已讀入審核軟件，待審核”表示已有回執文件可以下載。

10.正式申報回執打印--在擎天傳輸平臺的正審申報-外貿正審申報上載，在當前界面的下方可以看到“讀入回執文件：WMZSSB_退稅機關代碼_納稅人識別號_所屬期_批次_HZ.PDF”，點擊pdf可以下載，下載后將該pdf回執文件打印出來。

打印申報報表

11.以上流程完成后，可通過申報軟件，數據處理-退稅申請-數據打印。打印申報表格。《外貿企業出口退稅匯總申報表》；《出口退稅進貨明細申報表》；《出口退稅出口明細申報表》；

資料裝訂

1、《外貿企業出口退稅匯總申報表》

2、《出口退稅進貨明細申報表》

3、《出口退稅出口明細申報表》

4、預申報疑點表

5、正式反饋回執文件

6、出口貨物備案單證目錄

7、出口發票第三聯備用聯和報送單裝訂

8、增值稅發票抵扣聯裝訂 送往稅務局。

電子口岸交單：出口退稅－選擇報送－選中－報送

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第二篇：外貿企業出口退稅申報軟件操作流程

外貿企業出口退稅申報系統10.0版操作流程

關聯號一般在一開始就得編排好，都是自己編寫的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申報，那么第一筆記錄的關聯號可編為201001001.具體操作步驟如下：

1、申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。

2、序號：四位數字碼，特別注意，序號一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在數據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數據錄入結束后，進行數據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。

3、出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；

4、出口發票號：即企業出口商品的定單外運編號；

5、報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：

1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；

2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。

6、出口日期：輸入報關單中的出口日期。

7、美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

8、核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空

9、遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；

10、出口備注：可錄可不錄。

11、商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統自動生成，和報關品不一樣，也無需改動

12、單位：系統自動生成，不能改動

13、出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的關單上相應數量

14、進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；

15、退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。

16、分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

17、供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；

18、進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。購進其他外貿企業調撥的貨物出口的，按分割單的數量錄入“進貨數量”，增值部分的“進貨數量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。

19、計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；

20、法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

21、稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；

22、退稅率：系統根據商品碼自動生成；

23、可退稅額：自動生成；

24、申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。

25、上述標志不需錄入，系統自動生成；

26、以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

27、注意：退消費稅的，在上述增值稅數據采集完成后，再進行消費稅進貨數據采集即可，不需要再做出口處理。

28、在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。

（二）數據加工處理

實退稅數量以下為空，并不為錯，數據加工處理后將出現數字。

①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。執行“數據加工處理進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必須檢查。②換匯成本關聯檢查 建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數據一致性檢查 ④生成預申報數據。

在關聯檢查結果未出現“E”的情況下，進行如下處理：

預申報：點擊“數據加工處理” 之“生成預申報數據”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅網站上進行預審。輸入關聯號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數據。

（三）、預申報及預審

1稅務機關反饋預申報審核結果。

2業根據反饋的預申報審核結果調整申報數據，準備正式申報。

關于預申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網，有些是上申報大廳申報

（四）、退稅正式申報

正式申報：執行“預審反饋處理---確認正式申報數據”將數據提交到“正式申報環節”。

1、生成申報數據并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表

確認申報數據準確無誤后方可打印表格。

打印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內容根據明細表數據自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤： 申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額

打印匯總表，同上。打印主要對“擴展功能”。

注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統一2進項稅額要求和進貨明細表的數據統一，和出貨不統一，不影響退稅申報

上述操作后，若發現有錯誤或已申報數據中無數據，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數據加工處理、生成申報。③、生成退稅軟盤：

執行“數據統計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報軟盤共12個文件： 建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。

2、整理裝訂單證

按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。

3、上門申報退稅

攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報

三、出口退稅申報前準備事項

（一）、企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90日內收齊單證并辦結退（免）稅申報手續。

（二）、外貿企業應及時登錄“口岸電子執法系統”出口退稅子系統，進行交單工作

（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報

（一）申報明細數據錄入

“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：

關聯號：必錄內容，一個內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。

1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。

2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等； 部門名稱：系統自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，先對“當前所屬期”進行更改。

生產企業第一次辦理出口退稅操作流程

1.目錄準備在硬盤（最好是D、E盤，不要在C盤）上，建立一個文件夾并命名為“出口退稅申報數據”，然后在此文件夾內按照“企業簡稱+申報年月+數據性質”建立五個文件夾用于存放申報數據，分別是“預申報（YSB）、預反饋（YFK）、正式申報明細（ZMX）、正式申報匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關數據；也可以建一個批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動建文件夾，附：有業務.BAT，無業務.BAT。

2.【第一步】免抵退明細數據采集

〖出口貨物明細申報錄入〗

[記銷售日期]以每月財務做賬的日期為準。

[出口日期]關單上的“出口日期”所載日期。

[外幣金額]：以出口貨物報關單上（不含運保雜三費）的金額為準。首先查看關單的“成交方式”一欄，如果是FOB，則直接以“總價”作為外銷收入；如果是CIF，則要用“總價”減去“運費”、“保費”、“雜費”等項，以此作為外銷收入。

[匯率]：以水單上匯率為準。

如果一筆關單對應多張水單，且各水單匯率不一，申報時匯率如何填寫？

將各水單上人民幣相加，除以關單上的外幣金額得出加權平均匯率作為此關單匯率。

例如：1萬美元關單對應兩張水單，分別是$6000，8.45；；；$4000，8.43，則匯率計算如下：

（6000*8.45+4000*8.43）/10000=8.442

[單證不齊標志]：關單不齊填B，核銷單不齊填H，代理證明不齊填D。

特別注意：對代理出口企業不齊的只有代理證明，而無關單和核銷單；也就是說單證不齊時只能填D不能填BH。

[同一張報關單多筆出口]：

在出口貨物明細申報錄入界面中，對于報關的錄入規則是這樣的：前9位為報關單號，第十位為零，后兩位為報關單的項號。對于一張報關單多筆（進）出口業務在錄入時，需要按照項號依次添加到申報系統中即可。絕對不允許直接錄入合計數，審核系統無法審核通過。

3.【第三步】免抵退稅預申報

〖生成明細申報數據〗—（申報明細表數據）將生成數據放入當月預申報文件夾。

4.上網報送預申報數據

www.tmdps.cn出口退稅退稅申報本企業文件夾內，將本月數據文件夾拷上網。

5.（了解）稅務機關審核處理

〖網上接收數據〗

〖預審核〗

〖預反饋數據上網〗

6.網上接收稅務機關預反饋數據

www.tmdps.cn出口退稅退稅申報本企業文件夾內，將本月數據文件夾從網上拷入本地硬盤對應位置。

7.【第四步】預審核反饋疑點調整

〖撤銷已申報數據〗

〖稅務機關反饋信息讀入〗

〖稅務機關反饋信息處理〗

根據稅務機關反饋的預審結果相應調整申報數據

8.【第七步】納稅申報

根據預申報明細結果填寫增值稅納稅申報當期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進行增值稅納稅申報。

9.【第八步】納稅申報表數據采集

〖增值稅申報表項目錄入〗

10.【第五步】生成明細申報數據

〖生成明細申報數據〗—（申報明細表數據）將生成數據放入當月正明細文件夾。

11.【第九步】免抵退匯總數據采集

〖免抵退申報匯總表錄入〗

12.【第十步】免抵退稅正式申報

〖生成申報數據〗—（申報匯總表數據）將生成數據放入當月正匯總文件夾。

〖電子信息上網〗—（www.tmdps.cn出口退稅退稅申報本企業文件夾內，將本月數據文件夾拷上網）

〖打印申報報表〗—（打印申報明細表、申報匯總表報送稅務機關）

附：【資料目錄】

1、申報匯總表（四份）

2、出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）（三份）

3、出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表（三份）（如有當期單證收齊）

4、增值稅納稅申報表含附表

一、附表二（各兩份）

5、外銷帳復印件

6、出口企業基本情況核對表

7、收齊的單證（請按核銷單、水單、關單、外銷發票、代理證明（只對代理出口企業）順序，單獨裝訂以防遺失

第三篇：最新外貿企業出口退稅申報流程

最新外貿企業出口退稅申報流程

這是最新出口退稅申報系統申報退稅的流程，希望大家多多指點給點寶貴的意見！

先在國稅網上下載外貿企業出口退稅申報系統，安裝好后。1.進入出口退稅管理系統--用戶名:sa（暫時統一的）--登錄，2.填好當月備案所屬區。

3.如果第一次申請退稅的話,要填好公司資料,先進入系統維護--系統配置--系統配置設置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點向導-第一步不用做。5.第二步退稅申報錄入--出口數據申報錄入

6.進入如下圖,點“增加”-關聯號自定20110901,按照中華人民共和國海關出口貨物報關單填報,如果不知怎么填就參照數據項目說明填,--保存.: 7.保存后點篩選--如果是多條紀錄就選“當前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當前紀錄”--設置關聯號如下圖所示,確定后--點“審核認可”.-保存。

8.完成“出口申報數據錄入”后再進入第二步的“進貨明細申報數據的錄入”,這個根據“增值稅專用發票”來填,填完后再按第7點操作審核.: 9.第三步進入檢查--關閉.換匯成本檢查，預申報數據檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預申報軟盤--生成預申報數據。

（準備一個U盤，并在U盤建立“預申報”和“正式申報”兩個文檔，再插入電腦）a:關聯號可以如圖設置。

b:關閉。

c:點“瀏覽”—選U盤中的“預申報”文檔。

11.第六步 確認正式申報數據--先選“出口明細申報數據查詢”--選“擴展功能”--打印ECXEL明細表.再選“進貨明細申報數據查詢”--選“擴展功能”--打印EXCEL表.12.確認正式申報數據.第七步,生成正式申報軟盤--“退稅匯總申報表錄入”

下圖點“增加”數據會自動出來.保存,--打印報表.--打印到EXCEL.第七步--點“生成退稅申報數據”

整個退稅申報程序完成.最后把“外貿企業出口退稅匯總申報表”,一式三聯,“外貿企業出口退稅進貨明細申報表”一式二份,“外貿企業出口退稅出口明細申報表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報退稅的那些“增值稅專用發票”,“海關出口貨物報關單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內).比如報關單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預審,再返饋,到申報系統"第五步 預審信息處理--查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預審窗口,等待結果.

第四篇：外貿企業出口退稅申報流程

外貿企業出口退稅申報流程

進行網上申報出口退稅之前，收到稅票，核對信息無誤后，即可認證。先進行發票認證（將增值稅專用發票抵扣聯進行掃描認證），當每一票相對應的增值稅專用發票抵扣聯、海關出口貨物報關單（出口退稅專用）準備齊全之后，方可進行網上出口退稅申報 打開桌面上的“外貿企業出口退稅申報系統10.0版”，用戶名：輸入“sa”，無密碼，直接點擊“確定”，確認當前所屬期：輸入“報關單上的出口日期”（年月），如200903，點擊“確定”，進入外貿企業出口退稅申報系統，點擊右上角的“出口退稅網”，下載最新商品代碼庫---外貿企業稅率庫（若系統未更新，當前下載使用的已是最新版本，則無需下載）如果已申報的出口退稅送交國稅蔡科有錯誤退回，需要重新申報時，選中需要重新申報的條目，單擊“認可申報”按鈕，選擇“當前關聯號專為待申報”，單條單條的重復以上動作。該批次的所有關聯都轉為待申報之后，再進行對其修改、重新申報，送交于國稅局。

通過“審核反饋處理”菜單下的“已申報出口明細數據查詢”、“已申報進貨明細數據查詢”可以查看以前所提交申報的歷史數據。插入U盤（1）“基礎數據采集”菜單 → “出口明細申報數據錄入”→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容：

關聯號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關單為準，有幾張報關單就有幾票，每一票報關單有時對應附著不只1張好幾張發票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應“關聯號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

出口發票號：發票和報關單右上角手寫的發票號（如：“RY2009005”）

報關單號：報關單上“海關編號”的后9位數字+00？（當前輸入的是報關單商品條目下的的第？條商品記錄，后就+00？）

出口日期：報關單上的出口日期

美元離岸價：①若報關單上的成交方式為FOB價，則直接按“報關單商品條目下對應的美元總價”輸入

②若報關單上的成交方式為C&F價，則按“報關單商品條目下對應的美元總價—運費”后的金額輸入

（若運費金額為多種商品的運費之和，應將“運費金額 / 多種商品的數量之和”（計量單位須一致），得出運費分配率，再將“各自商品的數量*運費分配率”，計算得出各自商品所負擔的運費金額，再將“各自商品對應的美元總價—各自商品負擔的運費”后的金額為各自商品的美元離岸價）

核銷單號：報關單上的批準文號（顯示核銷單信息為空時，可能是未知原因錄入重復出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要刪除）。

商品代碼：報關單上的商品編號（應湊足10位數，不足10位數的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，出口數量：報關單商品條目下的“數量及單位”（單位要注意統一）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續輸入下一條記錄，所有的出口明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（2）“基礎數據采集”菜單 → “進貨明細申報數據錄入”→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容：

關聯號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關單為準，有幾張報關單就有幾票，每一票報關單有時對應附著不只1張好幾張發票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應“關聯號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

進貨憑證號：發票左上角的10位數字+右上角NO.后的8位數字 供貨方納稅號：發票左下角銷貨單位的納稅人識別號

發票開票日期：發票右上角的開票日期

商品代碼：報關單上的商品編號（應湊足10位數，不足10位數的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，數量：每一張發票上的數量（與報關單上的數量及單位須統一，相對應）

計稅金額：發票上的不含稅金額，自動算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應退稅額（與發票金額相核對，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時應修改為一致）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續輸入下一條記錄，所有的進貨明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（3）“基礎數據采集”菜單→“企業經營情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容： 所屬期：----年--月（如：“200903”）關聯號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

序號：0001、0002…….依次往下排序（以報關單為準，有幾票報關單就有幾個序號排列）出口發票號：發票和報關單右上角手寫的發票號（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：-------” →“確定” →“序號重排” →“確定” →“退出”（4）“數據加工處理”菜單 →“進貨出口數量關聯檢查” →查看是否一致→“關閉”（5）“數據加工處理”菜單 →“生成預申報數據” →輸入關聯號：10個9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預審反饋處理”菜單→“確認正式申報數據” →查看，“關閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“出口明細申報數據查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細申報表” →與報關單、發票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“進貨明細申報數據查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進貨明細申報表” →與報關單、發票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“退稅匯總申報表錄入”→ 先刪除原來的數據→點擊“增加”按鈕，自動出現申報年月（如200903）點enter鍵后，后面內容自動彈出，核對、修改數據，應與“出口退稅出口明細申報表”“ 出口退稅進貨明細申報表”數據一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報表” →“打印報表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報”菜單→“打印其他申報報表” →單擊“打印預覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報”菜單→“生成退稅申報軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關閉”，退出系統，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發票、報關單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據“出口退稅匯總申報表”填寫封皮內容（13）裝訂順序

1.出口發票、報關單、收匯核銷單等單證裝訂封皮

2.外貿企業出口退稅匯總申報表（復印一份做憑證用）

3.外貿企業出口退稅進貨明細申報表（復印一份做憑證用）4.外貿企業出口退稅出口明細申報表（復印兩份做憑證用）5.出口貨物備案單證目錄 6.增值稅專用發票抵扣聯 7.報關單

8.空白A4紙封底

將以上單證左上方對齊，穿3孔線裝訂。

企業填表人、財務負責人、企業負責人簽字并加蓋公司公章 根據每一申報批次的“外貿企業出口退稅匯總申報表”、“ 外貿企業出口退稅進貨明細申報表”、“ 外貿企業出口退稅出口明細申報表”記賬： 摘要注明：申報年月、申報批次、出口發票號 借：應收出口退稅（“出口退稅進貨明細申報表”中“應退稅額合計數”）

主營業務成本（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數—應退稅額合計數”后的差額）

貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進貨明細申報表”中“應退稅額合計數”）

應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出）（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅

額合計數—應退稅額合計數”后的差額）

計算出口退稅換匯成本高與否的依據：

出口退稅換匯成本=出口含稅進貨金額 /（1 + 增值稅稅率）×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價 或=出口不含稅進貨金額 ×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價

如果計算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計算的出口退稅換匯成本小于5，說明換算成本偏低.出口退稅換匯成本在5—7之間較合理

第五篇：介紹外貿企業出口退稅申報流程

介紹外貿企業出口退稅申報流程

1、下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網，安裝后通過系統維護進行企業信息設置。

2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。

3、取得增值稅發票后在發票開票日期30天內，在“發票認證系統”或上海護欄網廠國稅局進行發票信息認證。

4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。

5、通過系統中“數據處理”的“進貨出口數量關聯檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數據。

6、網上預申報和察看預審反饋。

7、在申報系統中錄入 單證 備案數據。

8、預審通過后，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和 海關 代碼。

10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內進行正式申報)。所需資料如下：

打印好的專用封面紙;

《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》;

《外貿企業出口退稅出口明細申請表》;

出口退稅專用核銷單;

稅收(出口貨物專用)繳款書;

增值稅票抵扣聯及專用貨物清單;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報關單;

資料封底。

以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)并加蓋公章。

企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以后，進出口企業名錄企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業。正式申報退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務局得到退稅的批復之后，會將數據上傳到稅網，同時系統自動發送電子郵件。企業看到后，可以到“數據管理”—“退稅批復”欄目中查看。

點擊某條批復的數據，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內容，企業應仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。

根據注意事項的相關內容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關辦理退庫。