第一篇：新設外貿企業出口退稅具體流程

外貿企業出口退稅

新設外貿企業出口退稅具體流程

首先須辦理出口退（免）稅資格的認定，根據《關于發布<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告[2012]24號）文件規定，（一）出口企業應在辦理對外貿易經營者備案登記或簽訂首份委托出口協議之日起30日內，填報《出口退（免）稅資格認定申請表》（見附件1），提供下列資料到主管稅務機關辦理出口退（免）稅資格認定。

1．加蓋備案登記專用章的《對外貿易經營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業批準證書》；

2．中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書；

3．銀行開戶許可證；

4．未辦理備案登記發生委托出口業務的生產企業提供委托代理出口協議，不需提供第1、2項資料；

5．主管稅務機關要求提供的其他資料。

（二）其他單位應在發生出口貨物勞務業務之前，填報《出口退（免）稅資格認定申請表》，提供銀行開戶許可證及主管稅務機關要求的其他資料，到主管稅務機關辦理出口退（免）稅資格認定。

五、外貿企業出口貨物免退稅的申報

（一）申報程序和期限

企業當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內，向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報，將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。

企業應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內，收齊有關憑證，向主管稅務機關辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經主管稅務機關批準的，企業在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的，企業不得申報免退稅。

（二）申報資料

1．《外貿企業出口退稅匯總申報表》（見附件15）；

2．《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》（見附件16）；

3．《外貿企業出口退稅出口明細申報表》（見附件17）；

4．出口貨物退（免）稅正式申報電子數據；

5．下列原始憑證

（1）出口貨物報關單；

（2）增值稅專用發票（抵扣聯）、出口退稅進貨分批申報單、海關進口增值稅專用繳款書（提供海關進口增值稅專用繳款書的，還需同時提供進口貨物報關單，下同）；

（3）出口收匯核銷單；

（4）委托出口的貨物，還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明，以及代理出口協議副本；

（5）屬應稅消費品的，還應提供消費稅專用繳款書或分割單、海關進口消費稅專用繳款書（提供海關進口消費稅專用繳款書的，還需同時提供進口貨物報關單，下同）；

（6）主管稅務機關要求提供的其他資料。具體請參文件的相關規定操作。

第二篇：外貿企業出口退稅流程

外貿企業出口退稅流程

外貿企業 出口退稅 申報流程：

1、下載外貿企業 出口退稅 申報系統和出口退稅網，安裝后通過系統維護進行企業信息設置。

2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。

3、取得 增值稅 發票 后在 發票 開票日期30天內，在“發票認證系統”或國稅局進行發票信息認證。

4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。

5、通過系統中“數據處理”的“進貨出口數量關聯檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數據。

6、網上預申報和察看預審反饋。

7、在申報系統中錄入單證備案數據。

8、預審通過后，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和 海關 代碼。

10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內進行正式申報)。所需資料如下：

打印好的專用封面紙;

《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》;

《外貿企業出口退稅出口明細申請表》;

出口退稅專用 核銷單;

稅收(出口貨物專用)繳款書;

增值稅 票抵扣聯及專用貨物清單;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報關單;

資料封底。

以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)并加蓋公章。

企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以后，企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業。正式申報退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務局得到退稅的批復之后，會將數據上傳到稅網，同時系統自動發送電子郵件。

企業看到后，可以到“數據管理”—“退稅批復”欄目中查看。

點擊某條批復的數據，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內容，企業應仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。

根據注意事項的相關內容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關辦理退庫。

第三篇：外貿企業出口退稅流程

退稅實際流程

(一)退稅前期工作

退稅前置工作很重要，任何一個環節出錯或忘記都有可能造成退稅工作不能順利完成。所以在進行這些環節時一定要細心再細心。

（1）電子口岸數據報送

當企業拿到紙質報關單后，要及時登錄“中國電子口岸”出口退稅子系統，查詢、核對出口報關單相關數據，確認無誤后點擊“報送”，向退稅機關報送出口報關單電子信息。關聯企業報送后，大約五天的時間才能錄入系統，所以最遲報送時間為退稅期限前五天。所以最好是收到報關單后，立即提交報送。

（2）收匯核銷

進入出口收匯核銷網上報審系統，將每筆業務的核銷單號與結匯水單信息對正后，進行網上核銷操作。只有收匯核銷后，才能順利退稅。

特殊情況：退稅檔案袋和電子數據已上報提交，但還未完成收匯核銷，此種情況要注意，盡快想辦法核銷，爭取在國稅局電子審核之前在系統上順利完成核銷工作。這一步很關鍵，若是忘記，后邊提交的退稅流程就是無效的。

收匯核銷系統操作流程：雙擊圖標，點擊進入；點擊“批次報審”，“新建”，貿易方式選則“一般貿易”，在左邊核銷單信息中選中要核銷的信息，點擊“添加”，在收匯水單信息中選中要核銷的水單信息，點擊“添加”，待信息全部在大的對話框中顯示出來后，點擊下方“保存”，保存后再點擊“放入待報審郵箱”；點擊左上角“數據交換”，選擇“數據報送”，選中待報審業務，確定后報送。此時，在“已報審業務”下“來料加工批次報審”一項中可以顯示該筆報審業務正在靜待審核。

（3）領取出口專用發票

有財務部到縣國稅局營業廳領取出口專用發票，通過“新版普通發票打印系統”，開具出口發票，作為入帳和申報的正式憑證。退稅時要用到第四聯退稅聯。

注意，開具發票時要仔細輸入信息，輸入后不要急于保存，先檢查一遍，檢查無誤后再進行保存，否則無法修改。另外，打印時先用空白紙張打印出來，與發票專用紙張對比一下，查看打印位置是否符合標準。

（4）增值稅專用發票認證

外貿企業取得增值稅專用發票，應在開票之日起30日內由財務人員到縣國稅局進行發

票認證工作，未經認證或認證不通過的一律不予辦理出口退稅。

另外，退稅時增值稅專用發票也是要作為退稅憑證的。

（二）退稅申報工作

（1）申報期限

外貿企業應在貨物報關出口之日（報關單注明出口日期）起90日內，最晚時間截止到90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日。德州市規定為每個月15日，若遇假期，依天數后推。

收齊退稅憑證，向退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續，每月可分批多次申報。每月多批次申報，隨時申報，這是外貿企業與生產企業退稅申報工作中的一大區別。所以要求申報人員一定要細心記錄每一批出口業務的退稅時間，不要出現漏報的情況。

如不能按期申報且有合理理由的，可在規定的申報期內向退稅機關申請延期，經批準后可延期3個月申報。但由于申請過程太過麻煩、復雜，所以盡量不要出現此過程。逾期不申報的，不再受理該筆出口貨物的退稅申報，視同內銷補稅。

（2）申報資料

外貿企業取得合法有效的退稅憑證后，登陸外貿企業出口退稅申報系統，按步驟輸入單據信息（步驟詳情見“附”），生成電子數據，交由縣國稅局申報退稅，在報送電子數據的同時應報送下列紙質資料：

系統生成的申報表：

【1】《外貿企業出口退稅匯總申報表》（填表人、財務負責人、企業負責人即法人簽字，并注明時間，）加蓋公章一式三份;

【2】《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》加蓋公章一式三份；

【3】《外貿企業出口退稅出口明細申報表》加蓋公章一式三份。

進貨憑證：

【4】增值稅專用發票（抵扣聯）；

出口憑證：

【5】出口貨物報關單（退稅專用聯）

【6】出口發票（退稅聯，加蓋公章）。

退稅機關要求的其他資料：

【7】外貿企業出口退稅有關情況核查證明（填入信息，加蓋公章，由梁莊國稅局和縣國稅局經辦人員簽字蓋章，并注明情況屬實）；

【8】購貨合同（副本）；

【9】銷售合同（副本）；

【10】提單（副本）；

【11】關聯企業情況核查（只在首次退稅申報中使用）。

排放順序：

核查證明

匯總申報表一份

進貨明細申報表一份與增值稅發票裝訂在一起

出口退稅出口明細申報表一份與出口發票和報關單裝訂在一起

匯總申報表一份、進貨明細申報表一份、出口退稅出口明細申報表一份裝訂在一起

匯總申報表一份、進貨明細申報表一份、出口退稅出口明細申報表一份裝訂在一起（此份由縣局留存）

購貨合同（副本）、銷售合同（副本）、提單（副本）。

填好檔案袋信息，放入外貿企業退稅專用袋。一步步提交，最后交予市國稅局。

（三）單證備案

裝訂順序：

備案單證目錄；

購買合同；

售貨合同；

出口貨物明細表；

出口貨物裝貨單（船箱貨跟蹤證明）；

出口貨物運輸單據（提單）。

均為正本，沒有的加蓋公章，并在公章旁邊注明“與原件一致，姓名”。裝訂完放入檔案柜存檔。

附：

一、登陸系統。

用戶名sa（必須為小寫）,密碼：無。

當前所屬期為本次申報單據中最晚出口月份，如所屬期為201008，則本次申報中不得有2010年9月出口的單據。不同單據不得在同一批次申報。所屬期必須與本次錄入的所屬期一致。

二、基礎數據的錄入，基礎數據來源于申報所需的主要單據，根據排列次序分別為1.增值稅發票（抵扣聯）2.報關單3.出口專用發票

（1）點擊“向導”，選擇“第二步，退稅申報數據錄入”，點擊“出口明細申報數據錄入” 之后，點擊“增加”錄入詳細內容。

要注意：關聯號規則通常為年-月-批次-序號（例如2010090101即為2010年9月第一次申報的第一筆）;報關單號為報關單右上角海關編號的后9位+3為序號，如一張報關單號為123456789的報關單有兩條商品記錄，第一條為123456789001，第二條為123456789002;美元離岸價，一定要為美元離岸價。

填列后保存。沒問題后點擊右上角紅色方形按鈕“審核認可”，選擇當前篩選所有記錄，出現在長條對話框的提示必須為：錯誤數據0條，暫不申報0條。

（2）點擊“向導”，選擇“第二步，退稅申報數據錄入”，點擊“進貨明細申報數據錄入” 之后，點擊“增加”錄入詳細內容。

內容按照下方框內提示一一填寫，注意，關聯號一定要與出口明細申報數據相對應。填列后保存，無誤后點擊右上角紅色方形按鈕“審核認可”，選擇當前篩選所有記錄，出現在長條對話框的提示必須為：錯誤數據0條，暫不申報0條。

（3）點擊“向導”第三部“退稅申報數據檢查”，只檢查前兩項，即“進貨出口數量關聯檢查”“換匯成本檢查”，根據提示檢查無誤后，進行下一步操作。

（4）“向導”第四步，“生成預審報數據”，出現小對話框，填入關聯號，點擊“確定”，出來“文本查看器”，點擊“關閉”，生成的小對話框中在路徑中“D：關聯號+YS”，點擊“確定”并生成新的路徑，生成的文件夾中的電子數據即為預審報數據。生成的預申報數據雖然不用提交，但必須生成，之后才可繼續進行后邊的步驟。

（5）忽略向導第五步，直接進入向導第六步“確認正式申報數據”，點擊“確認正式

申報數據”，出來的對戶框中選擇“Y”，（6）點擊“出口明細申報數據查詢”，可以看到本次申報的出口數據，點擊右上角“擴展功能”紅色方形鍵打印報表，點擊“打印到EXCEL”。（注意調整一下邊距，將有用信息能全部顯示在紙張上，之后再打印，一式三份。）

打印進貨數據明細表與打印出口明細表相同

點擊向導第七步，“生成正式申報軟盤”，點擊“退稅匯總明細表錄入”，點擊“增加”輸入申年月及批次，系統自動生成本次申報的匯總表，之后打印，同樣一式三份。

（7）點擊向導第七步，“生成退稅退稅申報軟盤”，注意, 新建路徑為“D：關聯號+ZS”。

生成的數據一份拷入U盤，一份移動到D盤文件夾“外貿企業出口退稅申報系統”中的子文件夾“退稅申報系統備份”中。

第四篇：外貿企業出口退稅操作流程

外貿出口退稅軟件操作流程

2015年4月

目 錄

一、退稅軟件下載并安裝.................................3

二、安裝完成后登陸軟件.................................3

三、確定所屬期和關聯號..................................3

四、登錄并參數設置.......................................4

五、軟件數據錄入.........................................4

一、退稅軟件下載并安裝 新企業需要下載軟件，安裝，下載網址為：http://

二、安裝完成后登陸軟件 用戶名：sa, 密碼沒有，點擊 登錄

三、確定所屬期和關聯號

原則是年+月+批次號，比如：1501010001；或者：2015010101

四、登錄并參數設置 登陸顯示界面如下：

首先進行系統配置設置與修改，填寫公司的信息。

五、軟件數據錄入

點擊向導按鈕出現以下界面按照步驟做

美元離岸價、核銷單號、選商品代碼，商品名稱，出口數量）后保存

2.1-

2、保存之后需要做審核認可和序號重排，之后退出

2.2退稅申報數據錄入—進貨明細申報數據錄入

2.2-

1、登錄界面后按增加，根據進貨發票輸入與出口報關單相對應的關聯號、申報年月、批次；輸入序號；選定發票號碼，選定后，發票代碼、進貨憑證號、供貨方納稅號，發票開票日期就自動出來了；選定商品代碼，退稅率也自動出來，輸入商品名稱，數量，計稅金額和法定征稅稅率，按回車相關數據后稅額、可退稅稅額就自動出來。檢查無誤后保存。

2.2-

2、保存之后需要做審核認可和序號重排，之后退出。

入。

5.2查看退稅預審信息處理，查看是否由要處理的信息。

6.2-2登錄之后進入數據不能修改，點擊申報表打印，后打印報表。

6.3-1確認正式申報數據—進貨明細申報數據查詢（需要在這邊打印數據）

6.3-2登錄之后進入數據不能修改，點擊申報表打印，后打印報表。

7.2、生成正式申報軟盤---生成退稅申報數據，生成要申報的文件。（需要打印出口和進貨數據、匯總表數據之后才能做此步驟）

六、資料準備

生成正式申報文件，保存到U盤中；整理購貨發票抵扣聯、報關單出口退稅聯、出口自印發票退稅聯、出口明細表、進貨明細表、匯總明細表裝訂成冊，填寫相關數據準備正式申報。同時需要遞交增值稅納稅申報表主表和附表二以及相關情況說明等。

攜帶出口企業預審核情況表和出口退稅資料交接單（2份）、U盤（正式申報文件）、以及裝訂好的材料到國稅窗口正式申報，通過后，再把材料遞交給退稅專管員。

七、等退稅。

八、退稅軟件注意事項：

1、查詢一下最新的出口退稅版本，是否升級，2、按照向導步驟一步步做。

3、如果預審有錯誤，可以直接修改，4、如果生成正式申報，有錯誤，可以做撤銷

5、必須先把3個表打印好之后，再生成正式申報文件。

6、如果生成正式申報文件，如果有錯誤，可以重新修改，最后一步，已申報，選中關聯號，認可申報，當前關聯號轉為待申報數據；從頭開始一步步做。

第五篇：最新外貿企業出口退稅申報流程

最新外貿企業出口退稅申報流程

這是最新出口退稅申報系統申報退稅的流程，希望大家多多指點給點寶貴的意見！

先在國稅網上下載外貿企業出口退稅申報系統，安裝好后。1.進入出口退稅管理系統--用戶名:sa（暫時統一的）--登錄，2.填好當月備案所屬區。

3.如果第一次申請退稅的話,要填好公司資料,先進入系統維護--系統配置--系統配置設置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點向導-第一步不用做。5.第二步退稅申報錄入--出口數據申報錄入

6.進入如下圖,點“增加”-關聯號自定20110901,按照中華人民共和國海關出口貨物報關單填報,如果不知怎么填就參照數據項目說明填,--保存.: 7.保存后點篩選--如果是多條紀錄就選“當前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當前紀錄”--設置關聯號如下圖所示,確定后--點“審核認可”.-保存。

8.完成“出口申報數據錄入”后再進入第二步的“進貨明細申報數據的錄入”,這個根據“增值稅專用發票”來填,填完后再按第7點操作審核.: 9.第三步進入檢查--關閉.換匯成本檢查，預申報數據檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預申報軟盤--生成預申報數據。

（準備一個U盤，并在U盤建立“預申報”和“正式申報”兩個文檔，再插入電腦）a:關聯號可以如圖設置。

b:關閉。

c:點“瀏覽”—選U盤中的“預申報”文檔。

11.第六步 確認正式申報數據--先選“出口明細申報數據查詢”--選“擴展功能”--打印ECXEL明細表.再選“進貨明細申報數據查詢”--選“擴展功能”--打印EXCEL表.12.確認正式申報數據.第七步,生成正式申報軟盤--“退稅匯總申報表錄入”

下圖點“增加”數據會自動出來.保存,--打印報表.--打印到EXCEL.第七步--點“生成退稅申報數據”

整個退稅申報程序完成.最后把“外貿企業出口退稅匯總申報表”,一式三聯,“外貿企業出口退稅進貨明細申報表”一式二份,“外貿企業出口退稅出口明細申報表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報退稅的那些“增值稅專用發票”,“海關出口貨物報關單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內).比如報關單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預審,再返饋,到申報系統"第五步 預審信息處理--查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預審窗口,等待結果.